Какой режим выбрать после отмены единого налога — Российская газета
МВД РФ перечислило шесть оснований для недопуска к экзамену на права 03:28 Немецкие СМИ описали схему обхода санкций США по «Северному потоку-2» 02:54 Уже в третьем штате США число заболевших COVID-19 превысило миллион 02:22 «Сестренка» продолжает собирать призы 01:46 «Ливерпуль» обыграл «Аякс» и вышел в плей-офф Лиги чемпионов 01:31 В Москве скончались 75 пациентов с коронавирусом 01:23 «Декабрьские вечера» в ГМИИ имени А.С.Пушкина — онлайн уже сегодня 01:15 Бельгийская полиция арестовала 25 человек за участие в секс-вечеринке 01:10 Продлен упрощенный порядок регистрации лекарств и медизделий 00:36 В Пуэрто-Рико обрушился легендарный телескоп из фильма о Джеймс Бонде 00:29 В Германии готовят план по обходу санкций против «Северного потока 2» 00:20 Елизавета II откажется от празднования Рождества 00:12 Российские клубы пять лет не выходят в плей-офф Лиги чемпионов 00:08 Сотрудники посольства РФ в Кабуле обошлись без госпитализации после подрыва 00:02 Число погибших при наезде автомобиля в Трире выросло до пяти человек 01.
12.2020 СМИ: Газизов договорился с руководством «Спартака» о расторжении контракта 01.12.2020 «Реал» во второй раз проиграл «Шахтеру» в Лиге чемпионов 01.12.2020 Прямые продажи показали рост в пандемию 01.12.2020 Дочь Скрипаля позвонила в Ярославль спросить о здоровье бабушки 01.12.2020 СК планирует опросить бывших узников нацистских концлагерей по делу о геноциде 01.12.2020 СМИ: США отправляют в Азию порядка двадцати танкеров с нефтью 01.12.2020 Представлен процессор, на котором будут работать Android-флагманы 2021 года 01.12.2020 Задавивший пешеходов немец может страдать психическим расстройством 01.12.2020 Опубликовано видео посадки зонда «Чанъэ-5» на Луну 01.12.2020 В Подмосковье поезд насмерть сбил мужчину 01.12.2020 • • •ВластьЭкономикаВ регионахВ миреПроисшествияОбществоСпортКультураРусское оружиеАвтопаркДиджиталКинократияЖивущие в СитиСтиль жизниВсе рубрикиМинфин предлагает ввести единую 20-процентную ставку налога на доходы
- Новости
- Россия
- Мир
- Шоу-бизнес
- Происшествия
- Общество
- Финансы
- Политика
- Технологии
- Спорт
- Интересное
- Авто
- Фото
- Блоги
- Недвижимость
- Ремонт
- Авто
- Туризм
- Дизайн
- Медицина
- Интернет
- Авторские
- Политика
- Общество
- Отношения
- Хобби
- Форум
- Политика
- Новости
- Хобби
- Кулинария
- Отношения
- Уход
- Недвижимость
- Дизайн
- Кино
- Offtopic
Единый налог в Украине в 2019 году для 1, 2, 3 группы налогоплательщиков
Два года назад, в рамках налоговой реформы, в Украине сократилось количество групп единого налога.
Из существующих на то время шести, их осталось четыре.
Мы посвятили данную публикацию особенностям налогообложения данных групп, а значит, поговорим о том, что такое единый налог, каковы сроки его уплаты и ставки в текущем году, что такое налоговая декларация плательщика единого налога и многое другое.
Начнем с того, что сегодня в Украине работают параллельно две системы налогообложения:
● общая – в основе данной системы лежит понятие налогооблагаемой базы, которая определяется путем вычитания из суммы доходов суммы расходов. Система применяется тогда, когда в процессе регистрации физлица как субъекта предпринимательской деятельности не было предоставлено заявление, которое предполагает применение упрощенной системы налогообложения.
● упрощенная – это и есть единый налог, который платится из общей суммы дохода. В таком случае, базой для налогообложения служит выручка предприятия. В обиходе данный вид налога называют «упрощенка».
Правила единого налога в 2019 году не претерпели значительных изменений. Поскольку ставки упрощенки для 1 и 2 группы зависят от уровня минимальной заработной платы и прожиточного минимума в Украине, а они в текущем году увеличились в сравнении с 2018, то соответственно в 2019 году размер налога по данным группам вырос тоже. Об актуальных ставках единого налога поговорим в следующих разделах.
Из ранее принятых нововведений можно также отметить следующие пункты:
— список субъектов хозяйствования, которые теперь не могут работать по 4 группе упрощенного налогообложения, пополнился предприятиями, производящими куриное мясо, субпродукты и яйца;
— введение налога на репатриацию выплат единщиков в пользу нерезидентов.
Этот реестр состоит из информации о предприятиях, которые являются плательщиками единого налога. Для подтверждения того, что предприятие работает по упрощенной системе налогообложения, ему выдается (по желанию и бесплатно) документ – извлечение из реестра плательщиков единого налога.
После внесения изменений в реестр, предыдущее извлечение теряет свою актуальность. А значит, самую «свежую» информацию о ФЛП, которое находится на упрощенке, можно найти именно в Реестре. Доступ к данному сайту открыт для всех пользователей, регистрация в реестре бессрочная.
Исключение из данного реестра происходит тогда, когда плательщик предоставляет заявление об отказе от упрощенки и переходит на другой вид налогообложения, а также в случае прекращения деятельности или по другим причинам.
А сейчас более детально рассмотрим группы плательщиков единого налога: какие виды деятельности могут входить, их особенности и социальное значение.
Единый налог 1 группа
Входят физические лица предприниматели, которые продают свои услуги населению или осуществляют деятельность, не привлекая трудовых ресурсов со стороны. Максимальный годовой доход таких предприятий – 300 000 грн.
Единый налог 2 группа
Сюда входят ФЛП, предоставляющие услуги населению в ресторанном бизнесе, продажу и производство продукции.
Их главные критерии:
— максимальная сумма дохода — 1 500 000 грн;
— штат сотрудников более 10 человек.
Единый налог 3 группа
В группу входят, как ФЛП, так и юридические лица (разных организационно-правовых форм) с суммой денежных средств до 5 000 000 гривен. Здесь есть ограничения по виду деятельности, которые описаны в НКУ (Налоговый кодекс Украины).
Единый налог 4 группа
Здесь имеют право находиться лишь те предприятия, которые занимаются производством сельскохозяйственной продукцией и доля такого производства не меньше 75%.
Исходя из вышеперечисленного, для частного предпринимателя единый налог доступен в группах 1, 2 и 3.
К третьей группе упрощенки могут относиться, кроме частных предпринимателей, и юридические лица. В 4 группе находятся только юридические лица, которые работают в сельскохозяйственном секторе. Кроме того, здесь нет ограничения по количеству сотрудников.
Но существуют ограничения по видам производства, например, в данную группу не входят предприятия, занимающиеся изготовлением подакцизных товаров: алкоголь и табак.
Сроки уплаты единого налога в 2019 году не изменились и составляют:
● 1 и 2 группа – не позже 20-го числа каждого месяца. Рекомендуем четко следить за рабочими/нерабочими днями месяца, чтобы не пропустить крайнюю дату оплаты. Для удобства прописываем помесячный график на 2019 г.: январь — 18-е число, февраль – 20, март – 20, апрель – 19, май – 20, июнь – 19, июль – 20, август – 20, сентябрь – 20, октябрь – 18, ноябрь – 20 и декабрь тоже 20-е число. Уплата единого налога осуществляется путем авансового платежа, при этом возможен авансовый платеж за весь год.
● 3 группа – срок для оплат налога наступает на 50-ый день после окончания квартала. А если конкретно, то за последний квартал 2018 года расчетная дата – 19 февраля 2019 года, а за 4 квартала 2019 года – 20.05.2019, 19.08.2019, 19.
11.2019 и 19.02.2020.
● 4 группа – данные предприятия своими силами производят вычисление суммы налога по состоянию на 1 января и подают налоговую декларацию не позже 20 февраля текущего года. Уплата налога производится ежеквартально на протяжении 30 кал. дней. Размеры налогов: первый и второй квартал – 10%, третий – 50% и четвертый – 30%.
На начало 2019 года ставки единого налога по разным группам плательщиков составляют:
● 1 группа – до 10% от размера национального прожиточного минимума. В денежном эквиваленте это равно 192,10 грн.
● 2 группа – до 20% от размера минимальной зарплаты. В денежном эквиваленте это равно 834,60 грн.
● 3 группа – в свою очередь делится на плательщиков и неплательщиков НДС. Первые платят 3% от дохода, вторые – 5%. Также в данной группе выделяют СПД, которые работают в ювелирном бизнесе, для них ставка 5%.
● 4 группа – здесь ставка налога зависит от количества используемых земельных ресурсов.
Важно! Для 1 и 2 групп ставка, фиксированная и не зависит от дохода.
Определяют эти ставки местные власти на каждый календарный месяц. В некоторых регионах ставка может быть меньше 10%, это зависит от рода деятельности или региона регистрации. Если местные власти не практикуют регулярное установление ставок, будет действовать максимальная ставка, так же, как и в том случае, если деятельность предприятия распространяется на территории нескольких объединенных территориальных общин.
Далее поговорим о том, как платить единый налог. А проводится оплата путем заполнения платежного поручения на оплату налогов. Для этого можно воспользоваться сервисами электронных платежей (Portmone, Приват 24 и др.) или обратиться в отделение ближайшего банка. Для заполнения поручения нужно внимательно и правильно указать реквизиты.
Все необходимые реквизиты для оплаты налогов можно найти на сайте ГФС. На отдельных страницах можно найти счета для оплаты ЕСВ и как узнать номер своего НДС-счета. Все файлы разбиты по областям, что упрощает поиск. Кроме того, больше информации о реквизитах и другой информации можно найти на профильных сайтах.
Важно! Особенное внимание при заполнении поручения нужно уделить строке «Назначение платежа». Данное поле в большинстве случаев должно ��ыглядеть так:
*;000; 11111111; текст назначения в свободной форме;;;
где
* и ; — обязательные символы,
000 – код вида оплаты в соответствии с Приказом Минфина №666 от 24.07.15 г.,
11111111 – код плательщика (ИНН для физлица и ЕГРПОУ для юрлица).
При заполнении реквизитов не допускаются пробелы между символами и обязательными знаками. Нужно использовать все шесть символов «;». Внимательно заполняйте номер ИНН или ЕГРПОУ!
Налоговая декларация служит отчетностью по начислениям обязательных платежей и произведенным или запланированным оплатам в бюджет государства. Для юр и физ лиц, которые находятся на упрощенке данная декларация – это отчет по единому налогу.
Обращаем ваше внимание на то, что форма бланка довольно часто может меняться, поэтому прежде, чем заполнять и подавать бланк в налоговые госорганы рекомендуем уточнить насколько он старый.
Актуальные формы бланков декларации единого налога в 2019 можно взять в самой налоговой или скачать на специализированных интернет-сайтах. На этих же сайтах можно найти примеры заполнения бланка.
Заполненная декларация может подаваться в налоговую на бумажном носителе или в электронном виде, для этого нужно зарегистрироваться в программе iFin.
А чтобы самому не запутаться в сроках подачи, бланках документов и т.д. можно прибегнуть к помощи «приходящих» бухгалтеров или к услугам бухгалтерских компаний, которые будут вести бухгалтерию вашего предприятия четко и правильно.
В законодательстве Украины предусмотрена админ и фин ответственность ФЛП за несвоевременную оплату единого налога, который составляет 20% от неоплаченной суммы. Кроме того, на сумму недополученных средств насчитывается пеня – 0,1% от суммы недоплаты за каждый кал. день просрочки. Первым днем старта начисления пени является следующий день после окончания срока оплаты налога, а заканчивается в день погашения задолженности.
Предусмотрены и другие штрафные санкции, например, за несвоевременную оплату взноса на сумму, которая не превышает 300 необлагаемых минимумов доходов граждан — можно получить админ штраф в размере от 40 до 80 этих же минимумов. За задолженность, которая будет превышать 300 минимумом от 80 – 120. Повторная неуплата повлечет еще более существенный штраф – от 150 до 300 необлагаемых минимумом доходов граждан.
Итак, из данной статьи вы узнали все о едином налоге, его размере, сроках и способе оплаты. Надеемся, что информация, которую мы постарались изложить в доступной и понятной форме, пригодится вам для успешного ведения бизнеса. А в любой непонятной финансовой ситуации всегда поможет Быстрозайм.
2019, 2020 Налоги на возврат прибыли Ставки и скобки подоходного налога
>
Налоги на возврат прибыли 2019, 2020 Ставки и скобки подоходного налога- Калькуляторы налогов
- Калькуляторы налогов
- Калькулятор налоговой декларации 2020
- Калькулятор налоговой декларации 2020
- Налоговые ставки
- Альтернатива AMT Мин.
Налог - Оценить налоги
- Калькулятор налоговой декларации 2020
- DATEucator
- RATEucator
- CAREucator
- ЗАВИСИТЕЛЬ
- DEPENDucator
- Как подать заявку на соответствие требованиям ребенка
- DEPENDucator
- Калькуляторы налогов
Налог Статус единой подачи в вашей налоговой декларации 2020 года. Рассчитайте сейчас.
Рассчитайте сейчас. >
Единый статус подачи налоговой декларации за 2020 год. Рассчитайте сейчас.- Калькуляторы налогов
- Калькуляторы налогов
- Калькулятор налоговой декларации 2020
- Калькулятор налоговой декларации 2020
- Налоговые ставки
- Альтернатива AMT Мин. Налог
- Оценить налоги
- Калькулятор налоговой декларации 2020
- DATEucator
- RATEucator
- CAREucator
- DEPENDucator
- DEPENDucator
- Как заявить права на ребенка
- Заявление о соответствии критериям иждивенцев
- На моего иждивенца заявлены права, что теперь?
- Должен ли мой файл, находящийся на иждивении, возвращаться?
- DEPENDucator
- RELucator
- RELucator
- Соответствующие родственники
- RELucator
- FILEucator
- EITCucator
- СТАТукатор
- KIDucator
- ПЕНАЛЬТЮкатор
- PAYucator
- Таксометр W-4
- W-4 WITHHOLDucator
- COVIDucator
- Калькулятор налоговой декларации за 2021 год
- Калькуляторы налогов
- Возврат
- Возврат
- Prep-to-Tax-Prep
- Статус подачи
- Статус подачи
- Один
- Один
- Холост, беременная
- Глава семьи
- Женат раздельно
- Соответствующая вдова
- Отношения и налоги
- Статус подачи
- Налог + не облагаемый налогом доход
- Налог + не облагаемый налогом доход
- Налогооблагаемый доход
- Налогооблагаемый доход
- W-2 Доход
- 1099 форм
- Пособия по социальному обеспечению
- Обыкновенные и квалифицированные дивиденды
- Азартные игры
- Недвижимость
- Иностранный доход
- Прочий налогооблагаемый доход
- Не облагаемый налогом доход
- Налог + не облагаемый налогом доход
- Налоговые вычеты
- Налоговые вычеты
- Стандартные и детализированные
- Стандартные и детализированные
- Стандарт
- Детализированный
- Не подлежит вычету
- Медицинское здоровье
- Медицинское здоровье
- HSA, FSA
- Незастрахованный
- Доступное здоровье
- Родитель, Ребенок
- Родитель, Ребенок
- Уход за детьми
- Развод, раздельно
- Ипотека
- Ипотека
- Прощение ипотеки и т. Д.
- СОЛЬ
- Работа, Unempl.
- Работа, Unempl.
- Расходы на работу
- Сотрудник, не подлежащий франшизе
- Поиск работы
- Работа
- Домашний офис
- Безработица
- Студент, Образование
- Выход на пенсию
- Выход на пенсию
- Пенсионные планы
- Пенсионные взносы
- Досрочный отказ
- Пенсионные планы
- Благотворительные организации
- Убытки капитала
- Ставки миль
- Разное
- Разное
- Военные
- Налоговые вычеты
- Налоговые льготы
- Налоговые льготы
- Заработанный доход — EITC
- Детский TC
- Детский TC
- Принятие TC
- Health Premium TC
- Покупатель жилья ТЦ
- Home Energy TC
- Образование TC
- Выход на пенсию TC
- Иностранный ТК
- Электромобиль TC
- Налоговые льготы
- Платить налоги
- Платить налоги
- Планы уплаты налогов
- Платить налоги
- Возврат
Налог
Д.Налоговая база, налоговая ставка, пропорциональное, регрессивное и прогрессивное налогообложение
Налоговая структура экономики зависит от ее налоговой базы, налоговой ставки и способа налогообложения скорость варьируется.
Налоговая база — это сумма, к которой применяется налоговая ставка. Налоговая ставка — это процент от налоговой базы, который должен быть уплачен в виде налогов. Чтобы рассчитать большинство налогов, необходимо знать налоговую базу и налоговую ставку. Таким образом, если налоговая база равна 100 долларам, а ставка налога — 9%, то налог составит 9 долларов (= 100 × 0,09). Пропорциональные налоги (также известные как фиксированные налоги ) применяют одну и ту же ставку налога к любому уровню дохода или к любой налоговой базе. Таким образом, если Билл зарабатывает 50 000 долларов, а Джейн — 100 000 долларов, а ставка налога составляет 10%, то Билл должен будет заплатить 5 000 долларов по налогам, а Джейн — 10 000 долларов.Многие государственные подоходные налоги и почти все налоги с продаж являются пропорциональными налогами. Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание также пропорциональны, поскольку такая же ставка налога применяется к любому заработанному доходу до предела базовой заработной платы социального обеспечения, который на 2019 год составляет 132 900 долларов.
Налог на Medicare — это пропорциональный налог, который применяется ко всему заработанному доходу и равен 2,9%. Фиксированные налоги — это фиксированная сумма, не зависящая от дохода или стоимости транзакции, например, 10 долларов США на душу населения.
Регрессивный налог выше при более низких доходах.Наиболее заметным регрессивным налогом является налог на социальное обеспечение, потому что налог снижается до 0, когда заработанный доход превышает базовый предел заработной платы социального обеспечения, который на 2019 год составляет 132 900 долларов. Регрессивные налоги особенно страдают от бедных. Несправедливые эффекты регрессивных или пропорциональных налогов часто смягчаются выплатами бедным и освобождением основных товаров и услуг, таких как продукты питания, от регрессивных и пропорциональных налогов.
Прогрессивный налог применяет более высокую ставку налога к более высоким доходам.Таким образом, если ставка налога на 50 000 долларов составляет 10% и 20% для 100 000 долларов, то, продолжая приведенный выше пример, Билл все еще должен 5 000 долларов в виде налогов, а Джейн должна заплатить 20 000 долларов в виде налогов.
Однако почти все прогрессивные налоги структурированы как предельный налог , что означает, что прогрессивная ставка налога применяется только к той части дохода, которая превышает определенную сумму. Часть налоговой базы, на которую распространяется определенная налоговая ставка, известная как налоговая категория , всегда имеет нижний и верхний пределы, за исключением верхней налоговой категории, которая не имеет верхнего предела.На период с 2013 по 2017 год применяются следующие налоговые категории: 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35%, 39,6%. В 2013 году была добавлена шкала 39,6%. Чтобы увидеть текущие ставки, опубликованные IRS, прокрутите вниз до нижней части текущей налоговой таблицы из инструкций к форме 1040.
Новая республиканская налоговая политика, принятая в конце 2017 года. , известный как Закон о сокращении налогов и занятости, изменил налоговые категории на 2018 год и позднее. В соответствии с налоговой целью республиканцев принести пользу богатым, большая часть преимуществ от перехода на налоговые категории достается тем, кто зарабатывает более 200 000 долларов.
Штраф за брак также был отменен для всех налоговых категорий, кроме верхней 2.
| Налог скобки | 10% | 12% | 22% | 24% | 31% | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| НОН | $ 14100 | $ 53700 | $ 85500 | $ 163300 | $ 207350 | $ 518400 | ||||||
| MFJ, QSS | $ 19750 | $ 80250 | $ 171050 | $ 326600 | $ 414700 | $ 622050 | ||||||
| MP | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 1.2 | 1 | |||||
| 2019 | ||||||||||||
| Одиночный | $ 9,700 | $ 39,475 | $ 84,200 | $ 160,725 | $ 204,100 | 9035 9035 | $ 13850 | $ 52850 | $ 84200 | $ 160725 | $ 204100 | $ 510300 |
| MFJ, QSS | $ 19400 | $ 78950 | $ 168400 | $ 321450 | $ 408200 | $ 612350 | ||||||
| MP | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 1. 2 | 1 | |||||
| 2018 | ||||||||||||
| Одиночный | 9,525 долл. | 38,700 долл. | долл. 82,500 | 157,500 долл. | $ 13600 | $ 51800 | $ 82500 | $ 157500 | $ 200000 | $ 500000 | ||
| MFJ, QSS | $ 19050 | $ 77400 | $ 165000 | $ 315000 | $ 400000 | $ 600000 | ||||||
| MP | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 1.2 | 1 | |||||
| ||||||||||||
Продолжая приведенный выше пример, если ставка налога 20% применяется только к Если часть дохода составляет от 50 000 до 100 000 долларов, то Джейн будет должна 5000 долларов по первым 50 000 долларов дохода и 10 000 долларов по 2 и 50 000 долларов дохода, в результате чего общая сумма налоговых обязательств составит 15 000 долларов.
Без предельных налоговых ставок прогрессивный налог исказил бы экономические решения и считался бы несправедливым.Например, если бы ставка налога 20% применялась ко всему заработанному доходу, а Джейн заработала только 60 000 долларов, то ей пришлось бы заплатить 12 000 долларов в виде налогов, что в 2,4 раза больше, чем налоги Билла, даже если она заработала только в 1,2 раза больше, чем Билл. . В качестве более крайнего примера рассмотрим, что произойдет, если Джейн заработает 50 001 доллар. Ей придется заплатить чуть больше 10 000 долларов, что на 5000 долларов больше, чем то, что пришлось бы заплатить Биллу, хотя он зарабатывал всего на 1 доллар меньше. Следовательно, без предельных налоговых ставок повышение заработной платы может фактически привести к снижению располагаемого дохода.Налоговая категория человека — это самая высокая налоговая категория, применимая к ее уровню дохода.
Прогрессивная предельная ставка налога также имеет экономический смысл, поскольку деньги, как и все остальное, имеют убывающую предельную полезность.
Другими словами, 1 доллар намного дороже для того, кто зарабатывает 10 000 долларов в год, чем для того, кто зарабатывает 10 миллионов долларов в год. Бедным людям нужны деньги, чтобы покупать предметы первой необходимости, в то время как богатые тратят свои деньги на предметы роскоши, поэтому богатые могут платить более высокие налоги, не снижая серьезно свой уровень жизни.
Из-за предельных налоговых ставок фактическая налоговая ставка, которую человек платит, не может быть определена только из его налоговой категории, поэтому другая ставка, называемая эффективной налоговой ставкой (также известной как средняя налоговая ставка ), рассчитывается путем деления фактической налоговой ставки. налоги, уплачиваемые по налоговой базе. Другими словами, общий налог, рассчитанный путем умножения заработанного дохода на эффективную ставку налога, будет равен тому же налогу, который рассчитывается путем умножения суммы дохода в каждой налоговой категории на соответствующую предельную ставку налога и их суммирования.
Так, в примере 2, поскольку Джейн заработала 100 000 долларов и заплатила 15 000 долларов в виде налогов, ее эффективная налоговая ставка составляет 15% (= 15 000 долларов ÷ 100 000 долларов).
Федеральный подоходный налог и многие налоги штата являются прогрессивными. Хотя сам федеральный подоходный налог является прогрессивным, эффективная ставка налога, основанная на всех налогах, собираемых федеральным правительством, является прогрессивной только до тех пор, пока не будет достигнут предел социального обеспечения. После этого эффективная налоговая ставка либо снижается, либо выравнивается с увеличением дохода, поскольку люди, которые зарабатывают больше, чем установленный предел социального обеспечения, не должны платить 12.Ставка социального обеспечения в размере 4% на любой доход, полученный сверх установленного лимита, как видно из следующей таблицы для одинокого человека, который не является главой семьи (Примечание: для самозанятого человека налоговый кодекс позволяет вычесть половина налога на заработную плату работодателя, что приводит к чистому налогу на самозанятость в размере 14,13%.
Налоговый кодекс также разрешает вычет части налога работодателя, величина которой зависит от предельной налоговой категории налогоплательщика, но поскольку это не сильно меняет эффективную ставку налога, она игнорируется в таблице ниже.В следующей таблице предполагается, что один человек, не имеющий иждивенцев, платит весь налог на заработную плату, что справедливо для самозанятых, но также распространяется на сотрудников. Хотя сотрудники технически платят только половину налога на фонд заработной платы, большинство экономистов согласны с тем, что большинство сотрудников платят вторую половину за счет более низкой заработной платы или более высокой безработицы. Для получения дополнительной информации см. Раздел «Налогообложение: как налоговое бремя распределяется между покупателями и продавцами»):
| Заработанный доход | Подоходный налог | Налоги на заработную плату | Общая сумма уплаченных налогов | Эффективная налоговая ставка |
|---|---|---|---|---|
10 000 долларов. 00 | $ 0,00 | $ 1,412.96 | $ 1,412.96 | 14,13% |
| $ 20,000.00 | $ 840,00 | $ 2,825.91 | $ 3,665.91 | 18,33% |
| $ 30,000.00 | $ 2,335.00 | $ 4,238.87 | $ 6,573.87 | 21,91% |
| 40 000,00 долл. США | 3 835,00 долл. США | 5 651,82 долл. США | 9 486,82 долл. США | 23,72% |
| 50 000 долл. США.00 | $ 5,725.00 | $ 7,064.78 | $ 12,789.78 | 25,58% |
| $ 100,000.00 | $ 18,369.00 | $ 14,129.55 | $ 32,498.55 | 32,50% |
| $ 150,000.00 | $ 32,369.00 | $ 17,260.43 | $ 49,629.43 | 33,09% |
| 200000,00 долл. США | 47069,00 долл. США | 18 599,50 долл. США | 65 668,50 долл. США | 32.83% |
$ 250,000. 00 | $ 63,569.00 | $ 19,938.58 | $ 83,507.58 | 33,40% |
| $ 300,000.00 | $ 80,069.00 | $ 21,277.65 | $ 101,346.65 | 33,78% |
| $ 350,000.00 | $ 96,569.00 | $ 22,616.73 | 119 185,73 долл. США | 34,05% |
| 400 000 долл. США | 113 254 долл. США | 23 955 долл. США.80 | $ 137,209.80 | 34,30% |
| $ 450,000.00 | $ 130,754.00 | $ 25,294.88 | $ 156,048.88 | 34,68% |
| $ 500,000.00 | $ 148,254.00 | $ 26,633.95 | $ 174,887.95 | 34,98% |
| $ 550,000.00 | 165 754,00 долл. | 27 973,03 долл. США | 193 727,03 долл. США | 35,22% |
| 600 000 долл. США.00 | $ 183,254.00 | $ 29,312.10 | $ 212,566.10 | 35,43% |
$ 650,000. 00 | $ 200,754.00 | $ 30,651.18 | $ 231,405.18 | 35,60% |
| $ 700,000.00 | $ 218,254.00 | $ 31,990.25 | $ 250,244.25 | 35,75% |
| 750 000,00 долл. | 235 754,00 долл. | 33 329,33 долл. США | 269 083,33 долл. США | 35.88% |
| $ 800,000.00 | $ 253,254.00 | $ 34,668.40 | $ 287,922.40 | 35,99% |
| $ 850,000.00 | $ 270,754.00 | $ 36,007.48 | $ 306,761.48 | 36,09% |
| $ 900,000.00 | $ 288,254.00 | $ 37,346.55 | 325 600,55 | 36,18% |
| 950 000,00 долл. | 305 754,00 долл. | 38 685 долл. США.63 | 344 439,62 долл. США | 36,26% |
| 1 000 000,00 долл. США | 323 254 долл. США | 40 024,70 долл. США | 363 278,70 долл. США | 36,33% |
У богатых действительно лучше
Приведенная выше таблица вводит в заблуждение, потому что она показывает только налоги, начисленные на трудовой доход, который является наиболее облагаемой налогом формой дохода. Это предполагает, что богатые платят более высокую эффективную ставку налога на свой доход, чем более бедные люди. Однако из-за благоприятного налогового режима для инвестиционного дохода и, особенно, для прироста капитала, а также из-за того, что большие суммы богатства могут быть переданы без налогов посредством подарков и наследования (в совокупности безвозмездных переводов ), богатые фактически платят гораздо меньше ставка налога, если уплаченные ими налоги делятся на весь их доход, включая инвестиционный доход и унаследованное богатство.
Например, согласно статистике IRS, в 2007 году 400 крупнейших налогоплательщиков США получили в среднем 344,8 миллиона долларов и уплатили только 17,2% этого дохода в виде налогов, включая налоги на заработную плату, которые они, возможно, заплатили.
Если вы снова посмотрите на приведенную выше таблицу, то заметите, что тот, кто зарабатывает всего 20 000 долларов в год, платит эффективную налоговую ставку 19,2% — даже после вычета стандартного вычета и личного освобождения! Более того, менеджеры хедж-фондов, некоторые из которых зарабатывают более 1 миллиарда долларов в год, освобождаются от уплаты налогов на заработную плату с их вознаграждения за результаты, которое обычно составляет большую часть их компенсации, если они приносят прибыль, благодаря своим друзьям-республиканцам в Конгрессе.
Однако самым большим фактором, создавшим это неравенство в налогообложении, является тот факт, что трудовой доход является наиболее облагаемым налогом доходом, хотя для максимального экономического роста трудовой доход должен облагаться наименьшим налогом, поскольку более высокая цена заработной платы из-за этих налогов на прибыль снижается спрос на рабочую силу, в то время как меньшая сумма, полученная поставщиками этой рабочей силы, снижает предложение, что снижает экономический рост из-за потерь от налогов .
Действительно, только работа увеличивает экономическое благосостояние любого общества.Даже инвестиции не могут создать истинное экономическое богатство, если они не используются для того, чтобы заставить людей работать, а передаваемое богатство фактически уменьшает экономическое богатство, потому что у получателей снижен стимул к реальной работе. Следовательно, разумная экономическая политика любого правительства должна заключаться в минимальном налогообложении работы и максимальном безвозмездных трансфертах.
Эта новая налоговая политика будет способствовать трудоустройству, сокращению правительственных подачек и позволит всем жить более счастливо. Я также предлагаю лучший способ голосования, чтобы политики лучше служили людям и могли уменьшить влияние денег на политику.Статьи по теме
Внешние ссылки
- Целевой фонд The Romney kids в размере 100 миллионов долларов — 6 февраля 2012 г.
- Налоговые декларации Ромни показывают двухлетний доход в размере 45 миллионов долларов — NYTimes.com — За 2010 и 2011 годы Ромни заплатил эффективная ставка налога в размере 14% на 45 миллионов долларов, что даже меньше, чем 15,3%, которые самостоятельно занятый человек, который зарабатывает всего 13 665 долларов, должен заплатить в виде налога на заработную плату!
- Внутри налоговых деклараций Ромни — NYTimes.com
- Доли доходов до налогообложения Все домохозяйства, по категориям семейного дохода, 1979–2007 гг.
- Распределение денежных доходов и федеральных налогов в соответствии с действующим законодательством, по процентным показателям денежного дохода, 2004–2022 гг.
- Доля в доходе страны, полученная 1 процентом с наибольшим доходом
- Да, 47% домохозяйств не имеют налогов.Присмотрись.
- Хватит баловать сверхбогатых — Вот отличная статья в New York Times Уоррена Баффета, одного из самых богатых людей в мире, которая показывает, насколько эффективная налоговая ставка для сверхбогатых на самом деле ниже, чем для людей, зарабатывающих большую часть своих денег работая. В 2010 году Уоррен Баффет заплатил только 17,4%, или 6 938 744 доллара, от своего дохода в виде налогов. Это меньшая процентная ставка, чем платит рабочий, зарабатывающий 20 000 долларов в год, благодаря огромному налогу на заработную плату в размере 15,3%. Богатые платят более низкую ставку налога, потому что большая часть их дохода поступает от инвестиций и наследования, которые не облагаются налогом на заработную плату, и они даже платят немного больше налога на прибыль от работы, потому что 12.Налог на социальное обеспечение в размере 4% не применяется к доходам, превышающим определенный предел (2015 год: 118 500 долларов США), с ежегодной поправкой на инфляцию. И все же республиканцы в Палате представителей Соединенных Штатов держали страну в заложниках в связи с повышением потолка долга, потому что они не хотели, чтобы налог на сверхбогатых увеличился даже на один пенни!
- Это потребительские расходы, глупо — хорошая статья, показывающая, что именно расходы стимулируют экономику, а не сбережения или инвестиции.
И все же республиканцы в Палате представителей Соединенных Штатов держали страну в заложниках в связи с повышением потолка долга, потому что они не хотели, чтобы налог на сверхбогатых увеличился даже на один пенни!Настройка налогов, налоговых регионов, налоговых кодов и налоговых групп — Управление персоналом | Динамика 365
- На чтение 9 минут
В этой статье
В этом разделе описывается конфигурация налоговых данных и налоговых регионов работодателя.В нем также объясняется, как создавать налоговые области, а затем настраивать налоговые коды и налоговые группы.
Налог с заработной платы состоит из двух частей. Первая часть, которая описана в этом разделе, охватывает настройки, которые используются в организации, например штаты, в которых у вас есть связь, или ставки налогов по безработице. Вторая часть, которая описана в разделе «Настройка заработной платы для работников», охватывает дополнительную налоговую информацию, которая должна быть предоставлена для каждого работника. Дополнительные сведения о налогах на заработную плату см. В разделах Часто задаваемые вопросы о кодах налогов, налоговых группах и определениях разноски и в разделе часто задаваемых вопросов по обновлению данных о заработной плате.
Предварительные требования
Основной адрес юридического лица должен находиться в США.
Настройка налоговых данных
Для настройки налоговых данных необходимо обновить налоговые данные, чтобы сделать доступными коды налогов и определенные системой налоговые группы. Щелкните Расчет заработной платы > Настройка > Налоги > Обновите налоговые данные .
При первом запуске процесса Обновление налоговых данных загружается полный набор поддерживаемых налогов на заработную плату и автоматически создаются определенные системой налоговые группы.Поддерживаемые налоги и определенные системой налоговые группы затем обновляются каждый раз, когда вы запускаете процесс Обновление налоговых данных .
Каждая определенная системой налоговая группа содержит налоговые коды определенного типа. Например, все налоговые коды для школьных округов включены в налоговую группу SCHL, а все налоговые коды для государственного подоходного налога включены в налоговую группу SIT. Если эти системные налоговые группы соответствуют требованиям вашей организации, вам не нужно создавать дополнительные налоговые группы.
Настройка налоговых регионов работодателя для nexus
Несколько факторов определяют, должно ли юридическое лицо платить и удерживать налоги в штате.Одним из наиболее важных факторов является наличие у юридического лица сети nexus или значительного присутствия бизнеса в этом штате.
В Microsoft Dynamics AX каждый штат или территория, где есть связь с юридическим лицом, определяется как налоговый регион работодателя. У каждого юридического лица должен быть хотя бы один налоговый регион работодателя. Юридические лица, которые связаны более чем в одном штате, имеют несколько регионов налогообложения работодателей. Эти налоговые регионы работодателя используются вместе с правилами налогообложения и взаимности для нескольких штатов, чтобы определить, когда и где удерживаются и уплачиваются налоги.
Важно
Вопрос о том, имеет ли юридическое лицо связь в конкретном государстве, может быть сложным, и на него трудно ответить. Обычно решение принимают ваши юрисконсульты.
Создать налоговые регионы
Налоговые регионы — это географические районы, в которых применяется определенный набор налогов на заработную плату. Как правило, налоговые регионы соответствуют городам, в которых проживают или работают ваши сотрудники. Налоговый регион работника — налоговый регион, назначенный конкретному работнику.
Область налогообложения по умолчанию — это область налогообложения работников, которая используется для получения дохода для определенной должности, которую занимает работник.
Прежде чем вы начнете, полезно определить округ, штат и почтовый индекс для каждого города, который вы определяете как налоговый регион.
Чтобы сэкономить время при создании налоговых регионов, вы можете ввести любую часть информации о местоположении. Например, вы можете ввести только штат или только почтовый индекс. Если введенной вами информации о местонахождении соответствует несколько налоговых регионов, откроется страница Несколько налоговых регионов .Затем вы можете выбрать правильный регион в списке городов, который отображается на этой странице.
Подсказка
В поле Name или description укажите название штата в качестве первой части названия налогового региона. Налоговые регионы в одном штате будут отсортированы вместе.
Для получения информации о том, как назначить налоговые регионы для работников, см.
Настройка заработной платы для работников.
Настройка налоговых кодов
Вам не нужно создавать налоговые коды. Коды для всех налогов на заработную плату, которые поддерживает Dynamics AX, предоставляются вам.Однако вы должны предоставить информацию о том, как ваша организация использует каждый налоговый код.
Вы можете создать столько версий данных для каждого налогового кода, сколько вам нужно. Однако для юридического лица в любой момент времени может быть активна только одна версия. На странице Налоговые коды всегда отображается версия, которая в данный момент активна для выбранного юридического лица.
Налоговые коды автоматически присваиваются работникам в зависимости от их налогового региона, должности и юридического лица. Затем вы можете настроить налоговый код работника для индивидуальной налоговой ситуации каждого работника.Для получения информации о том, как настроить налоговые коды работников, см. Настройка заработной платы для работников.
Важно
Dynamics AX не поддерживает следующие налоги:
- Налоги на главу работодателя — Налоги, которые не основываются на выплате, но рассчитываются на основе количества сотрудников, которым выплачивается заработная плата за определенный период.
- Работодатель в процентах от налогов на фонд заработной платы — Налоги, которые не основываются на платежах, но рассчитываются на основе суммы, выплаченной сотрудникам за определенный период.
- Налоги на RRTA — Часть налога на пенсию с работников железной дороги (RRTA).
- Налоги RRTA работодателя — Часть налога RRTA работодателя.
- Работодатель Налоги RUIA — Налоги от безработицы на железнодорожном транспорте (RUIA), которые уплачивает работодатель.
- Надбавки SUTA — Хотя базовые налоги штата по безработице (SUTA) поддерживаются, индивидуальные надбавки не рассчитываются независимо. Вы должны увеличить установленную базовую ставку SUTA, чтобы покрыть расчет любых надбавок SUTA.Затем, когда вы подаете заявку, вы должны вручную указать суммы.
- Огайо Налоги JEDD — Тип местного налога в штате Огайо, которым управляет Объединенный округ экономического развития (JEDD).
Вы должны увеличить установленную базовую ставку SUTA, чтобы покрыть расчет любых надбавок SUTA.Затем, когда вы подаете заявку, вы должны вручную указать суммы.Могут быть и другие налоги, которые Dynamics AX не поддерживает. Чтобы проверить, поддерживается ли налог, просмотрите коды налогов, поставляемые с системой, или обратитесь в службу поддержки продукта. Поскольку изменения в законодательстве могут также изменять поддерживаемые налоги, изменения отмечаются в документации к выпуску для каждого обновления налогов.Следующая информация встроена в налоговый кодекс и не может быть изменена.
| Поле | Описание |
|---|---|
| Налоговый код Описание Страна / регион | Описание печатается в платежных ведомостях и других отчетах. Если это описание не нужно печатать, введите другое описание в поле Описание отчета на вкладке Общие . |
| Блокировка выписки по оплате | Если выбран этот параметр, строки налога, связанные с этим кодом налога, не могут быть изменены в платежных ведомостях. |
| Налог с работодателя | Если выбран этот вариант, налог является налогом работодателя, который оплачивает работодатель. Если этот параметр отключен, налог применяется к сотруднику и удерживается из его валовой заработной платы. |
Если налоговый код используется более чем одним юридическим лицом в вашей организации, вы должны настроить налоговый код для каждого юридического лица.
Примечание
Для многих налоговых кодов поля на вкладке Общие пусты.Мы рекомендуем вам проверить все настройки, даже настройки на вкладке Бухгалтерия , чтобы убедиться, что налоговый код установлен для юридического лица. На вкладке Общие укажите следующую информацию.
| Поле | Описание |
|---|---|
| Описание отчета | Необязательно: Чтобы перезаписать описание кода налога, которое отображается в отчетах, например в распечатанных платежных ведомостях, введите здесь новое описание. Чтобы использовать описание по умолчанию, оставьте это поле пустым. |
| Идентификатор счета | Введите номер счета юридического лица в налоговом органе. Подоходные налоги штата всегда имеют идентификатор счета. Если налоговый орган не указал идентификатор учетной записи, оставьте это поле пустым. |
| Базовая заработная плата | Введите значение, указанное налоговым органом. Если налоговый орган не указывает базу заработной платы, оставьте это поле пустым. |
| Оценить | Введите ставку, которую платит юридическое лицо. Например, если ставка составляет 2,5 процента, введите 0,025 . Налоги по безработице всегда имеют определенную ставку. Для других налогов, если налоговый орган не указал ставку, оставьте это поле пустым.[! ВАЖНО] Хотя базовые налоги штата по безработице поддерживаются, индивидуальные доплаты не рассчитываются независимо. Вы должны увеличить установленную базовую ставку SUTA, чтобы покрыть расчет любых надбавок SUTA. |
Затем, когда вы подаете заявку, вы должны вручную указать суммы.На вкладке Учет укажите следующую информацию.
| Поле | Описание |
|---|---|
| Поставщик | Для автоматического создания счетов-фактур для рассчитанных сумм налога введите агентство, в которое уплачивается налог. Если вы предпочитаете создавать налоговые накладные вручную, оставьте это поле пустым. |
| Категория проекта | Если налоговый код используется для налоговых проводок работодателя, которые проводятся в проект, а не в главную книгу, выберите категорию проекта.Если налоговый код должен быть разнесен в проект, вы должны указать категорию проекта в строке налогового кода, прежде чем вы сможете сгенерировать платежную ведомость.[! ПРИМЕЧАНИЕ] Это поле никогда не используется для налогов, которые платит работник. |
| Финансовые аналитики по умолчанию | Определите финансовые аналитики по умолчанию для основного счета. Когда вы выбираете значение финансовой аналитики, группа полей Где используется измерение% 1 показывает, где это измерение используется в структурах счетов и структурах расширенных правил. |
| Основной счет | Введите основной счет, на который будет проводиться этот налог. Для налогов работодателя транзакционные издержки налога работодателя проводятся на основной счет. Для налогов на сотрудников удержание обязательства проводится по основному счету. Этот аккаунт используется для всех транзакций, связанных с этим налоговым кодом и юридическим лицом. |
Необязательно: настройте налоговые группы
Налоговые группы можно использовать для сортировки и выбора налогов на заработную плату.Вы также можете использовать их для обновления данных бухгалтерского учета для всех налоговых кодов в налоговой группе одновременно.
При настройке расчета заработной платы набор определенных системой налоговых групп автоматически создается при первом запуске процесса Обновление налоговых данных .
Затем определенные системой налоговые группы обновляются каждый раз, когда вы запускаете этот процесс. Каждая определенная системой налоговая группа содержит налоговые коды определенного типа. Например, все налоговые коды для школьных округов включены в налоговую группу SCHL, а все налоговые коды для государственного подоходного налога включены в налоговую группу SIT.Если эти системные налоговые группы соответствуют требованиям вашей организации, вам не нужно создавать дополнительные налоговые группы.
Однако, если несколько налоговых кодов используют одни и те же бухгалтерские данные, вы можете захотеть поместить эти налоговые коды в одну налоговую группу. Затем, если поставщик сменится, вы можете использовать налоговую группу, чтобы изменить поставщика для всех налоговых кодов в группе одновременно. Такой подход позволяет сэкономить время и снизить риск ошибок.
В большинстве случаев, когда вы создаете список налоговых кодов для включения в каждую налоговую группу, вы включаете все налоговые коды, которые используют одну и ту же учетную информацию, в одну налоговую группу.
Кроме того, если набор налоговых кодов имеет одни и те же требования к разноске, вы можете включить их в единую налоговую группу, которую вы включаете для определений разноски. Код налога может быть включен в несколько налоговых групп при условии, что только одна из налоговых групп включена для определений разноски. Для получения дополнительной информации см. Часто задаваемые вопросы о кодах налогов, налоговых группах и определениях разноски.
После создания налоговых групп, в которых разрешены определения разноски, вы можете назначить эти налоговые группы определениям разноски проводок.Для получения дополнительной информации см. Определения разноски в государственном секторе.
Следующий шаг
Следующим шагом является настройка льгот и обязательных отчислений. Для получения дополнительной информации см. Настройка преимуществ.
Дополнительные ресурсы
Настройка расчета заработной платы рабочих
Определения проводки в государственном секторе
Ставки налога на краткосрочный и долгосрочный прирост капитала по доходу
Если вам нужно больше стимулов для получения пассивного дохода, чтобы дать себе больше свободы, то не смотрите дальше двух диаграмм ниже.
Он показывает ставки налога на прирост капитала по доходам.
Ставка краткосрочного налога на прирост капитала эквивалентна вашей федеральной ставке предельного налога на прибыль. Если вы удерживаете свои инвестиции дольше года, вступает в силу долгосрочная ставка налога на прирост капитала. Ставка намного ниже.
Вот ставки налога на прирост капитала на 2020 год и далее.
Ставки налога на прирост капитала в разбивке по доходу для холостяков
Если вы не замужем, самая большая разница налогового спреда между краткосрочным и долгосрочным доходом возникает, если вы получаете от прироста капитала от 200 001 до 425 800 долларов.Речь идет о снижении налоговой ставки на 20% (35% против 15%).
Чтобы получить от прироста капитала от 200 001 до 425 800 долларов, вы можете заработать 4% прибыли на 5 000 000–10 645 000 долларов на капитал. Или вы можете получать квалифицированные дивиденды по той же ставке с таким же размером капитала.
Или вы можете зафиксировать прибыль от долгосрочных вложений. Есть много способов получить доходность 4%.
В 2020 налоговом году вам не нужно будет платить какие-либо налоги на квалифицированные дивиденды, если ваш обычный доход составляет 38 600 долларов США или меньше.Если ваш обычный доход составляет от 38 600 до 425 800 долларов, то вы будете платить 15% налога на квалифицированные дивиденды. Ставка для 425 801 доллара и более составляет 20%.
Ставки налога на прирост капитала в разбивке по доходу для супружеских пар
Если вы состоите в браке и подаете совместно, наибольшая разница налогового спреда между краткосрочным и долгосрочным доходом возникает, если вы получаете от прироста капитала от 400 001 до 479 000 долларов. Разница также составляет 20% (35% против 15%).
Очевидно, что немногие пары будут генерировать такой большой прирост капитала на регулярной основе.Однако есть один сценарий, когда это происходит, когда долгосрочные домовладельцы с высокой стоимостью жизни продают свои дома.
Они сначала получат не облагаемую налогом прибыль в размере до 500 000 долларов, если за последние пять лет прожили по своему основному месту жительства два года. Независимо от того, какая прибыль останется, тогда будут применяться различные ставки налога на прирост капитала в долгосрочной перспективе.
Другой сценарий может быть, когда пара обналичивает свои долгосрочные опционы на акции. Есть множество пар, которые годами работали в частном стартапе, который, наконец, становится публичным или приобретается.
Остерегайтесь налога на чистый доход от инвестиций
Налог на чистый инвестиционный доход (NII) в размере 3,8% является дополнительным налогом. Он применяется к тому, что меньше: ваш чистый инвестиционный доход или сумма, на которую ваш измененный скорректированный валовой доход превышает суммы, указанные ниже.
Вот порог дохода, при котором инвесторы могут облагаться этим дополнительным налогом:
- Не замужем или глава семьи: 200000 долларов
- Женат, зарегистрированы совместно: 250 000 долларов
Другими словами, если вы зарабатываете 250 000 долларов дохода W2 как супружеская пара, а затем еще 100 000 долларов инвестиционного дохода, вам придется заплатить дополнительно к налогу на прибыль штата в размере 3 800 долларов США сверх 15% ставки налога на прирост капитала в дополнение к подоходному налогу штата, если таковой имеется.
Учитывая налоговые пороги NII, идеальный доход для максимального счастья составляет 200 000 долларов для одиноких. Для супружеских пар идеальный доход составляет примерно 250 000 долларов, в зависимости от того, где вы живете.
Как минимизировать налог на прирост капитала
Сообразительные люди отметят, что даже несмотря на то, что долгосрочные ставки налога на прирост капитала более благоприятны, они, по сути, представляют собой двойное налогообложение денег, которые уже были обложены налогом. Поэтому я бы не стал слишком воодушевляться уплатой более низких налоговых ставок.
Что вас должно радовать, так это то, что вам не придется платить такую высокую налоговую ставку, и при этом вам не придется активно работать для получения своего дохода, если вы получаете достаточно пассивного дохода. Вот несколько способов минимизировать налог на прирост капитала.
1) Всегда держите свой актив навсегда.
Лучшая стратегия минимизации налога на прирост капитала — навсегда сохранить свои активы.
Если вы не можете продержаться вечно, попробуйте продержаться хотя бы год. По прошествии одного года ваши инвестиции будут иметь право на долгосрочную ставку налога на прирост капитала.
При принятии решения о хранении или продаже очень важно рассчитать налоговые последствия между вашей краткосрочной и долгосрочной налоговой ставкой. Хотя, как правило, лучше покупать и держать на долгое время, но когда вы моложе или находитесь в более низкой налоговой категории, налоги не так сильно влияют на вашу прибыль.
По мере того, как вы становитесь богаче, у вас появляется больше стимулов держать деньги. Подумайте о человеке, который зарабатывает 800 000 долларов в год. Если он получит краткосрочную прибыль от прироста в 200 000 долларов, он заплатит колоссальный 37% налог на краткосрочный прирост капитала.Если бы он держал более одного года, он бы заплатил только 20%.
Единственная логическая причина, по которой он продает, — это если он чувствовал, что его инвестиции потеряют более 17% или более 34 000 долларов в стоимости, если он не продаст в течение года.
Просто убедитесь, что вы держите свои вложения по правильным причинам. В моем случае боль от владения моей арендуемой недвижимостью в Сан-Франциско перевесила денежный поток, который она обеспечивала. Я продал и вложил треть выручки в акции, треть в облигации и треть в краудфандинг в сфере недвижимости.
Как отец двух маленьких детей, у меня больше нет времени заниматься арендаторами. Мои дети быстро растут. Я не хочу ничего пропустить.
До сих пор было приятно получать пассивный доход через платформы недвижимости, такие как Fundrise. Прибыль стабильна, а актив не изменчив, в отличие от акций. Fundrise бесплатен для регистрации и изучения.
2) Используйте счета с льготным налогообложением.
К ним относятся планы сбережений колледжа 401 (k), IRA, Roth IRA, SEP IRA, Solo 401 (k) и 529.Эти планы позволяют инвестициям расти без налогов или с отсрочкой налогов. Квалифицированные распределения от IRA Roth и планов 529 не облагаются налогом; Другими словами, вы не платите налоги с доходов от инвестиций.
При использовании традиционных IRA и 401 (k) вы будете платить налоги, когда снимаете выплаты со счетов.
3) Перебалансировка дивидендов.
Вместо того, чтобы реинвестировать дивиденды в инвестиции, по которым они были выплачены, используйте дивиденды для инвестирования в инвестиции с недостаточным весом. Как правило, вы восстанавливаете баланс, продавая ценные бумаги, у которых дела идут хорошо.Затем вы реинвестируете выручку в те ценные бумаги, которые не приносят дохода.
Но, используя дивиденды для инвестирования в неэффективные активы, вы можете избежать продажи сильных компаний и налога на прирост капитала, который связан с продажей. Ребалансировка за счет дивидендов займет больше времени.
4) Перенести убытки.
Когда дело доходит до прироста капитала по акциям и облигациям, вы можете использовать потери инвестиционного капитала для компенсации прибыли. Например, если вы продали одну акцию с прибылью в 20 000 долларов в этом году и продали другую с убытком в 15 000 долларов, вы будете облагаться налогом на прирост капитала в размере 5 000 долларов.
Эта разница называется «чистой прибылью от капитала». Если ваши убытки превышают прибыль, вы можете вычесть разницу в своей налоговой декларации до 3000 долларов в год.
5) Найдите робо-консультанта по сбору налоговых убытков.
Робо-консультанты, такие как Betterment, — это онлайн-сервисы, которые автоматически управляют вашими инвестициями. Он использует сбор налоговых убытков, который включает продажу убыточных инвестиций, чтобы компенсировать прибыль от победителей. Сбор налоговых убытков вручную может быть очень обременительным, особенно если у вас много сделок.
Пункт действий для всех, к чему стремятся
Каждый должен выяснить, как получить как минимум 38 600 долларов годового пассивного дохода, если вы не замужем, или 77 200 долларов годового пассивного дохода, если вы состоите в браке, учитывая, что весь доход не облагается налогом на прирост капитала. При норме прибыли 4% мы говорим о капитале после уплаты налогов в размере 965 000 долларов и 1 939 000 долларов соответственно.
Для простоты округлим эти цифры до 1 миллион долларов для частных лиц и 2 миллиона долларов для пар .Как только вы достигнете этих минимальных сумм, в зависимости от ваших отношений и жизненной ситуации, вы сможете достичь минимального уровня финансовой свободы.
Как выразился один из читателей, золотая середина состоит в том, чтобы держать достаточно облигаций (не облагаемых налогом), чтобы использовать стандартный вычет в размере 24000 долларов из процентного дохода, если вы состоите в браке, а затем получить 77 200 долларов в виде дивидендов или долгосрочного прироста капитала. от акций.
Вы будете получать 101 200 долларов дохода и не будете платить федеральный налог (хотя вы будете должны платить налоги штата, в зависимости от того, где вы живете).Если вы хотите получить больше не облагаемого налогом дохода, вам просто нужно будет покупать муниципальные облигации своего штата и держать их.
Скорректируйте свой доход соответственно
Если вы воспитываете семью в районе с более высокой стоимостью жизни, то вы, вероятно, захотите вместо этого накопить не менее 5 миллионов долларов в виде инвестиций после уплаты налогов.
Одной из ключевых статей расходов, которые я переоценил в своей первоначальной бюджетной диаграмме в 200 000 долларов, была общая эффективная налоговая ставка 25%. Оказывается, их общая эффективная налоговая ставка ближе к 17%, что дает паре еще 16000 долларов.
Прелесть долгосрочной ставки налога на прирост капитала в том, что даже если вы в конечном итоге получите больший доход, вы все равно получите первые 38 600 или 77 200 долларов прироста, не облагаемые налогом, в зависимости от того, одинок вы или женаты.
Следовательно, насколько вы можете производить больше, вы можете продолжать, пока не найдете оптимальный уровень финансовой свободы.
Тщательно следите за своим богатством
Зарегистрируйтесь в Personal Capital, бесплатном веб-инструменте №1 по управлению состоянием, чтобы лучше управлять своими финансами.
В дополнение к лучшему контролю за деньгами, управляйте своими инвестициями с помощью отмеченного наградами инструмента проверки инвестиций.
Я покажу вам, сколько именно вы платите комиссионных. Я платил 1700 долларов в год в виде гонораров, о которых и понятия не имел.
После того, как вы свяжете все свои учетные записи, используйте их калькулятор пенсионного планирования. Он извлекает ваши реальные данные, чтобы дать вам максимально точную оценку вашего финансового будущего с использованием алгоритмов моделирования Монте-Карло. Обязательно проверьте свои цифры, чтобы увидеть, как у вас дела.
Я использую Personal Capital с 2012 года. За это время мой собственный капитал резко вырос благодаря лучшему управлению капиталом.
.