При усн доходы на что можно уменьшить налог: Федеральная налоговая служба

Как внести в КУДиР расходы, уменьшающие сумму налога при УСН – Учет без забот

Опубликовано 20.01.2015 16:41

Автор: Administrator

Просмотров: 86151

Эта статья предназначена для тех, кто работает на упрощенной системе налогообложения с объектом обложения «Доходы». В соответствии с законодательством, такие организации и предприниматели при определенных условиях вправе уменьшить исчисленную сумму налога. Давайте разберемся, в каких ситуациях и на какую величину можно сократить свои налоговые затраты, а еще как отразить данную операцию в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8, чтобы данные автоматически попадали в КУДиР и декларацию по УСН. 

В соответствии с п. 3.1. ст. 346.21, к числу расходов, уменьшающих сумму налога относятся: 

1) суммы страховых взносов в ПФР, ФОМС и ФСС, уплаченные (в пределах исчисленных сумм) в данном периоде;

2) расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случае на производстве и профессиональных заболеваний) за дни, оплачиваемые за счет работодателя;

3) платежи по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний). Указанные платежи уменьшают налог (авансовые платежи), если сумма страховой выплаты по таким договорам не превышает размер пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за первые три дня болезни.

При этом сумма налога в общем случае не может быть уменьшена более чем на 50%.

Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты физическим лицам (не имеющие сотрудников), уменьшают сумму налога на уплаченные страховые взносы в ПФР и ФОМС в фиксированном размере. Ограничение в 50% на них не распространяется.

Теперь давайте рассмотрим, как внести информацию о таких расходах в программу 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0.

Переходим на вкладку рабочего стола «Операции» и выбираем пункт «Записи книги доходов и расходов УСН».

Создаем новый документ, указываем дату и организацию. Затем переходим на последнюю вкладку «IV.

Расходы, уменьшающие сумму налога». В таблицу добавляем новые строки, в которых указываем дату и номер платежного поручения, период начисления и суммы взносов.

После проведения документа информация автоматически попадет в IV раздел Книги учета доходов и расходов.

При заполнении декларации по УСН эти данные также будут учтены программой. О том, как правильно сформировать декларацию в 1С: Бухгалтерии 8, я расскажу в своей следующей статье. 

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете их задать в комментариях к статье.

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 

Добавить комментарий

Страховые взносы заплатили в следующем году. Можно ли учесть их при расчете УСН?

Вопрос об уменьшении суммы налога на уплаченные страховые взносы всегда был в каком-то подвешенном состоянии. Мнение проверяющих органов и их высшего руководства (Минфина) периодически менялись. Поэтому во избежание споров мы рекомендуем уплачивать взносы в течение налогового периода, а не после его окончания. И вот новое письмо в пользу налогоплательщиков.

Можем ли мы уменьшить налог по УСН на сумму страховых взносов, рассчитанных в 2018 году, но фактически уплаченных в январе 2019 года?

Сначала немного теории. Если налогоплательщик уплачивает налог по УСН с налоговой базой «доходы» (стандартная ставка 6%), то он может уменьшить свой рассчитанный налог на уплаченные страховые взносы за предпринимателя и на взносы от заработной платы наемных сотрудников. При этом если предприниматель работает без использования труда, то он может уменьшить УСН на всю сумму страховых взносов, уплачиваемых «за себя». А если это ООО или предприниматель, которые с заработной платы сотрудников платят страховые взносы, то свой рассчитанный налог они могут уменьшить только на 50%. Но для начала эти страховые взносы нужно заплатить. И нюансы возникают тогда, когда взносы за декабрь уплачиваются в январе. Ведь это уже новый налоговый период для расчета УСН.  

Ранее налоговые органы утверждали, что учесть взносы, уплаченные за пределами налогового периода, хотя бы и начисленные «за» него, невозможно, поскольку налоговый период у «упрощенки» – календарный год. Если вы опоздали оплатить взносы, то уменьшить налог можете только в следующем налоговом периоде. Именно поэтому всем налогоплательщикам мы рекомендуем взносы и НДФЛ за декабрь платить в декабре. Это позволит без проблем уменьшить налоги, а также упростит годовую отчетность. Ведь тогда у вас не будет «переходных» остатков на следующий год. Однако не всегда есть возможность оплатить налоги в декабре за декабрь, и подобные ситуации не редкость. Таким образом, и возникает вопрос. Ведь налоговый период уже следующий, а расходы (налоги от заработной платы за декабрь) – прошлого периода. И вот новое письмо Минфина.    

Положительный ответ в сторону налогоплательщиков на этот раз дал Минфин в своем письме от 25.02.2019 г. №03-11-11/12121:

«В соответствии с подпунктом 1 пункта 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В связи с этим сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за налоговый период 2019 года может быть уменьшена на сумму страховых взносов, рассчитанных в налоговом (отчетном) периоде 2018 года, но фактически уплаченных в январе 2019 года».

Однако в письме ничего не сказано про ситуацию, когда предприниматель заплатит свои взносы или взносы от заработной платы в феврале. Можно ли уменьшить налог по УСН «доходы»? Налоговый орган дает нам возможность сделать это только в январе.

Н. Скворцова

О возможности для организации, работающей по УСН «доходы», уменьшить сумму налога на сумму исчисленных страховых взносов в пределах уплаченных, а так же пособий по временной нетрудоспособности, выплаченных за счет работодателя — НТВП Кедр

Распечатать

Организация работает по УСН «доходы». Согласно ст 346.21 НК вправе уменьшить сумму налога на сумму исчисленных страховых взносов в пределах уплаченных, а так же пособий по временной нетрудоспособности, выплаченных за счет работодателя.

Организация выплачивает пособия по временной нетрудоспособности, зачитывая их в счет начисленных взносов. Таким образом, к уплате остается меньше взносов.

 

Вопрос

Можно ли уменьшить налог по УСН на сумму выплаченных пособий за счет ФСС в пределах начисленных взносов, т.к. по сути, это уплаченные взносы, только не в ФСС, а за ФСС сотрудникам. 

 

Ответ специалиста

ИП на УСН «доходы», у которого есть работники, уменьшает налог на взносы и за себя, и за работников (Письмо Минфина от 10.02.2017 N 03-11-11/7567). Но общая сумма уменьшения не может быть более 50% исчисленного налога (пп. 3 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Налог за работников следует уменьшать в том же порядке, что и организации.

{Типовая ситуация: Страховые взносы ИП при УСН: как платить и учитывать (Издательство «Главная книга», 2018) {КонсультантПлюс}}

Исчисленный налог при УСН «доходы» можно уменьшить на уплаченные взносы и пособия по больничным, выплаченные за ваш счет (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).

И налог, и взносы следует считать нарастающим итогом. Неважно, за какой период взносы начислены. Главное, чтобы они были уплачены в периоде, за который вы считаете налог. Например, на взносы за март, уплаченные в апреле, уменьшайте авансовый платеж за полугодие, а не за 1 квартал (Письмо Минфина от 23.07.2018 N 03-11-06/2/51408).

{Типовая ситуация: Как уменьшить налог при УСН на страховые взносы (Издательство «Главная книга», 2018) {КонсультантПлюс}}

3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:

1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;

2) расходов по выплате в соответствии с законодательством Российской Федерации пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», в части, не покрытой страховыми выплатами, произведенными работникам страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, по договорам с работодателями в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»;

ст. 346.21, «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.08.2018) {КонсультантПлюс}

Пособия, выплаченные за счет ФСС, для целей налогообложения налога при УСН не учитываются.

Подборка документов

Вопрос: Об уменьшении налога при УСН на сумму пособий по временной нетрудоспособности, выплаченных работникам. (Письмо Минфина России от 01.02.2016 N 03-11-06/2/4597) {КонсультантПлюс}

 

Разъяснение дано в рамках услуг «ЛИНИИ КОНСУЛЬТАЦИЙ» бухгалтером-консультантом ООО НТВП «Кедр-Консультант» Петровой Натальей Борисовной в августе 2018 г.

При подготовке ответа использована СПС КонсультантПлюс.

Данное разъяснение не является официальным и не влечет правовых последствий, предоставлено в соответствии с Регламентом ЛИНИИ КОНСУЛЬТАЦИЙ (www.ntvpkedr.ru).

Экспертный взгляд Натальи Дикусаровой на УСН и патент

Чемоданное настроение одолевает некоторых предпринимателей Приангарья. Есть мнение, будто наш регион не бьется за свой бизнес, что у соседей лучше, например, ставки налоговые меньше. Так ли это на самом деле? В интервью газете «Областная» своим экспертным взглядом поделилась Наталья Дикусарова, председатель комитета по бюджету, ценообразованию, финансово-экономическому и налоговому законодательству Законодательного Собрания.

 

– Наталья Игоревна, налоги – не простая тема. С одной стороны, предприниматели просят снизить налоговое бремя, с другой – территории не могут потерять свои доходы, им важно выполнять социальные обязательства. Что делать?

– В нашей стране налоговое законодательство построено таким образом, что отдельные виды налогов можно регулировать на уровне субъекта. Сегодня у всех на слуху два таких налога – это патент и упрощенная система налогообложения. Каждый регион может устанавливать свои особенности для этих налогов, но в рамках, заданных федеральным центром. У нас есть возможность самостоятельно определять льготные категории налогоплательщиков УСН. Но и в этой части федеральные органы власти ввели некоторые ограничения. Мы не можем полностью освободить налогоплательщиков от этого налога. Например, УСН с объектом налогообложения «доходы» не может быть ниже 1%, а с объектом налогообложения «доходы минус расходы» – меньше 5%. То же самое касается и патента, общие правила расчета которого устанавливает Налоговый кодекс РФ.

Если говорить о том, в какие бюджеты поступают эти налоги, то отчисления от патента направляются в муниципальные бюджеты. По УСН 70% – это поступления в областной бюджет, 30% уходит в муниципалитеты. При таком распределении налогов правительство региона и депутаты областного парламенты обязаны учитывать мнение территорий, у которых есть свои планы и задачи, обязательства по развитию. Что делать? Надо искать баланс. И разговор о налоговой поддержке начинать не с того, сколько недополучит бюджет, а определиться вместе с предпринимательским сообществом, кому сегодня, в этом налоговом периоде, необходимы пониженные налоговые ставки. И считать возможности бюджета. Это дорога с двухсторонним движением.

 

– Почему переход с ЕНВД на патент и УСН вызвал волну негодования у предпринимателей? Многие жалуются на возросшую налоговую нагрузку.

– Мы переживаем сейчас серьезные изменения налогового законодательства, когда многие моменты приходится регулировать в ручном режиме. Об отмене ЕНВД говорили три года. Это был своего рода переходный период. Наш регион выходил с инициативой установить переходный период и на 2021 год, но на федеральном уровне приняли другое решение. Бизнесу, который работал с ЕНВД, надо было выбрать новый налоговый режим – патент, УСН или общую систему налогообложения, последняя для малого и среднего бизнеса является очень сложной.

ЕНВД учитывал территориальные особенности ведения бизнеса, вид деятельности, число работников, сезонность и т.д. Использовались коэффициенты, которые позволяли уменьшать налог, исходя их этих особенностей. Такой специфики нет ни в патенте, ни в УСН. При этом, только в патенте могут хотя бы приблизительно быть учтены эти особенности ведения бизнеса. Поэтому областной закон о патенте мы планируем существенно переформатировать под новые реалии. Такая работа уже началась. Мы внесли поправки в закон о патенте, которыми снизили стоимость патента в два раза для предпринимателей в сфере общепита и розничной торговли. Дальше работаем над рядом иных, точечных предложений.

 

– Прочитав закон о патенте, предприниматели, что называется, прослезились. Их расходы по этому налогу выросли в разы. Почему?

– В налоговый кодекс были внесены изменения, и, согласно формулировкам, патент рассчитывается исходя из квадрата общей площади помещения, в котором осуществляется предпринимательская деятельность. Уже в декабре возникла проблема, что на арендуемое количество квадратных метров не могут рассчитать патент. Эту проблему мы сняли в рабочем порядке во взаимодействии с Федеральной налоговой службой. Тем, у кого помещения в аренде, патент рассчитывается исходя из квадратных метров, которые прописаны в договоре аренды или субаренды.

Также оперативно в начале года были внесены поправки в закон о патенте, по которому было много обращений от предпринимателей в сфере розницы и общепита, и которые раньше применяли ЕНВД. Патент для них был уменьшен в два раза. Это изменение принято и действует, распространяется на 2021 год, с начала года.

Мы продолжаем искать варианты решения вопроса для тех, у кого торговая деятельность ведется на объектах с большой общей площадью, но с небольшими торговыми залами, в основном это магазины в сельской местности. Сделали запрос в Министерство финансов РФ, ждем ответ. Ждем толкование нормы закона, где нам предписано считать патент из общей площади. От ответа будет зависеть дальнейший порядок наших действий.

 

– Много разговоров, будто наши предприниматели готовятся к массовому переезду, потому что в соседних регионах низкие налоговые ставки. Это правда или фейк?

– Я внимательно изучила законы наших соседей. Могу точно сказать, что ни в Республике Бурятия, ни в Забайкалье законодатель не установил минимальные налоговые ставки по УСН для всех предпринимателей без исключения. И сделать это невозможно. Ставки такие же, как и у нас, – 5% и 15%. Да, есть льготные категории налогоплательщиков. Для вновь зарегистрированных ИП и организаций, применяющих УСН, вводятся налоговые льготы – 1% и 5%, но они будут действовать всего два года, а дальше – все как у всех. При этом, есть правила ведения предпринимательской деятельности и уплаты налогов при ведении деятельности в другом регионе. Льгота предусмотрена и для тех предпринимателей, которые перешли с ЕНВД, но при выполнении сразу нескольких условий. Т.е. не все, кто перешел с ЕНВД на УСН, смогут воспользоваться льготой.

 

– Наш регион будет вводить такие преференции, чтобы привлечь новых предпринимателей?

– Вместе с коллегами по депутатскому корпусу мы смотрим такие варианты. Отмечу, что у нас в регионе уже есть пониженные налоговые ставки по УСН для бизнеса. На территории Иркутской области действует закон «Об особенностях налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения», принятый в ноябре 2015 года. В областном законе минимальная ставка налога по УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» (5%) установлена для тех, кто занимается растениеводством, животноводством, охотой, образованием, здравоохранением, оказанием социальных услуг, деятельностью домашних хозяйств. Ставка в размере 7,5% установлена для обрабатывающего производства, строительной отрасли, гостиниц и предприятий общественного питания, тех, кто занимается разработкой компьютерного программного обеспечения, ремонтом компьютеров, научными исследованиями и разработками.

 

– Могут ли рассчитывать на помощь те, кто перешел в этом году с ЕНВД на УСН и патент? Все-таки не все ограничения из-за пандемии сняты…

– Есть субъекты РФ, где снизили налоговые ставки для тех, кто перешел на новые налоговые режимы с ЕНВД. У всех по-разному: кто-то снизил на 50%, кто-то на 30%. Мы обсуждаем применение данной меры поддержки в Приангарье, обсуждаем продление льгот для отраслей, пострадавших от пандемии. Идет кропотливая работа. Важно понимать, что налоговые преференции – не только помощь тем, кто находится в тяжелой ситуации в данный момент. Это еще и импульс к развитию определенных отраслей.

 

– Налоговые льготы – единственные меры поддержки для предпринимателей?

– Могу сказать, что у малого и среднего бизнеса есть свои инструменты для сокращения расходов по налогам. Из патента можно вычитать страховые взносы. Это поможет сократить объем налога для тех, у кого есть наемные работники, на 50%, у кого нет – на 100%. Из УСН также вычитаются страховые взносы. В регионе работают институты поддержки бизнеса. Здесь важно, чтобы была возможность выбора.

 

– То есть нашим предпринимателям не стоит переживать, что они останутся один на один со своими проблемами? Их мнения действительно будут учтены в новых законах?

– Ни одно из принятых решений у нас не состоялось без участия предпринимательского сообщества. Порой бизнес на наших совещаниях выступает в роли третейского судьи. И наш бизнес очень ответственный. Приведу пример. В прошлом году, когда принимали льготу по налогу на имущество для тех, кто ведет деятельность в пострадавших от пандемии отраслях, шло обсуждение – предоставить льготу в 100% или в 50%. Именно предприниматели тогда предложили 50% – они сказали, что так будет честно, поскольку не работали только часть года. По УСН нам также нужно вместе принять консолидированное решение.

Контакты – Золотое правило

Кредитные каникулы

ФЗ от 03.04.2020 N 106-ФЗ установлена обязанность банков и некредитных финансовых организаций предоставлять заемщикам по их требованию кредитные каникулы.

Кредитные каникулы распространяются на всех субъектов малого и среднего предпринимательства, работающих в отраслях, определенных правительством, как наиболее пострадавшие в результате распространения коронавируса, заключивших кредитные договоры и договоры займа до 3 апреля 2020 года.

Суть кредитных каникул в том, что заемщик вправе «заморозить» платежи по кредиту на срок до полугода со дня подачи обращения или позже. Обратиться в банк нужно не позднее 30 сентября. Длительность каникул заемщик определяет самостоятельно, если он не укажет конкретный срок, то срок каникул будет равен 6 месяцам.

ИП вправе также вместо «заморозки» платежей потребовать уменьшения размера платежей в период каникул.

Если к началу кредитных каникул у заемщика была обязанность уплатить проценты и штрафы за ненадлежащее исполнение своих обязательств, она также «замораживается».

После окончания кредитных каникул заемщик возобновит оплату кредита на условиях, аналогичных периоду до каникул. При этом срок возврата кредита пролонгируется на соответствующий период.

Для получения кредитных каникул необходимо направить требование кредитору способом, предусмотренным в договоре. ИП может направить требование с помощью мобильного телефона. Прилагать к требованию какие-либо документы не нужно.

Кредитор обязан сообщить о предоставлении кредитных каникул в течение 5-ти дней. Если в течение 10-ти дней заемщик не получит ответ, каникулы считаются предоставленными с даты, указанной в требовании.

Проценты начисляются в том же размере, как если бы заемщик продолжал исполнять прежние условия кредитного договора. Такие проценты после окончания кредитных каникул включаются в сумму основного долга.

Следует отметить, что по открытой кредитной линии заемщик не может продолжать получать деньги. На период каникул обязательства кредитора по предоставлению денежных средств приостанавливаются.

В период каникул можно гасить кредит. При этом каникулы не прекращаются, пока сумма досрочных платежей не достигнет общей суммы платежей по основному долгу и процентам, которые приходятся на льготный период.

В любой момент по заявлению заемщика можно прекратить кредитные каникулы

На защите интересов приморских предпринимателей – НОД

Активисты национально-освободительного движения общались с властью

Рабочая встреча с участием представителя правительства Приморского края и грузовых перевозчиков, СМИ, состоялась 13 марта во Владивостоке по инициативе НОД (Национально-освободительного движения). В ходе мероприятия определен круг проблемных вопросов для грузоперевозок, обсуждены направления, по которым они могут быть решены. 

Как отметил председатель профсоюза «Транспортные перевозчики Приморского края» Петр Куприянов, вид деятельности «транспортировка и хранение» имеет наибольший удельный вес в объеме валового регионального продукта региона – 18,4%. Несмотря на не лучшее состояние экономики в целом, отрасль растет, в ней заняты десятки тысяч приморцев, еще большее количество людей – в смежных отраслях. Если говорить именно о грузоперевозках, без них немыслимые жизнь современного общества. В то же время в области грузоперевозок накопились большие проблемы, которым на протяжении десятилетий власть не уделяла должного внимания.

«В свое время, по ряду причин, не было выстроено взаимодействие. Сегодня, благодаря активности НОД, нам удается обозначить о такой острой необходимости наладить диалог», – указал Петр Куприянов.

По каким-то причинам на региональном уровне принимаются законы, которые не только усугубляют обстановку в некоторых отраслях, но и противоречат федеральным законам, высказали свое мнение активисты приморского отделения Национально-освободительного движения. При правильном использовании своего права, закрепленного в федеральном законодательстве, и издании соответствующих нормативных правовых актов можно добиться поступления доходов в бюджеты различных уровней, генерировать рабочие места и создавать условия для развития бизнеса. Притом на различных официальных площадках разумные предложения предпринимателей игнорируются, в некоторых случаях нижестоящие чиновники не воспринимают даже прямые указания губернатора. 

Национально-освободительное движение (НОД) – российское политическое объединение. В качестве своей цели НОД ставит восстановление суверенитета России. Движение выступает за национальный курс и территориальную целостность государства в границах 1945 года. С марта 2019 года представители движения собирают подписи за проведение референдума по изменению действующей Конституции России. Инициатива включает отмену приоритета общепризнанных принципов и норм международного права над законами РФ, отмену запрета государственной идеологии, расследование событий распада СССР. НОД поддержал проведение Общероссийского голосования «О поправках в Конституцию Российской Федерации», при этом координатор движения, депутат Госдумы Евгений Федоров отмечает, что они не соответствуют требованиям НОДа в полной мере.

Что в настоящее время больше всего беспокоит транспортников?

По краевому закону № 414-КЗ предусмотрены льгота по УСН по различным видам деятельности – что позволяет предпринимателям платить налоги по минимальным ставкам. Отрасль грузоперевозок при этом не учтена, хотя в постановлении российского правительства № 409 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики» в перечне льготных отраслей под номером один идет именно «транспортная деятельность».

«Сам губернатор Олег Кожемяко давал указания оказать поддержку наиболее пострадавшим предприятиям, а разве грузоперевозчики не почувствовали последствий пандемии более всех? У всех на слуху хотя бы ситуация на пограничных переходах», – отметил Петр Куприянов.

Количество автомобилей, которые в реальности перевозят крупногабаритные грузы, не соответствует количеству выданных министерством транспорта Приморского края разрешений (это госуслуга, которая называется «Выдача специального разрешения на движение по автомобильным дорогам тяжеловесного или крупногабаритного транспортного средства»). 

С каждым годом выданных спецразрешений становится меньше: 2018 г. – 43 (при 116 заявлениях от перевозчиков), в 2019 г. – 29 (на 72 заявления), в 2020 году выдано всего 17 (на 46 заявлений). 

«Перевозчики перестали подавать заявки, исходя из негативной практики, ведь их просто не выдавали, – указывает Куприянов. – Москвичи интересуются – у вас Свободный порт или это какая-то лодочная станция? Неужели вам в прошлом году потребовалось всего 17 единиц спецтехники? Краевое министерство транспорта и дорожного хозяйства неправильно применяет требования законодательства для транспортных средств, которым необходимы спецразрешения. Как объясняют в судах, неправильная трактовка чиновниками действующего законодательства приводит к незаконным решениям, тем самым нарушаются права и законные интересы предпринимателей. Конечно, это не значит, что фактически не ездят. Какие варианты у бизнеса? Либо перевозить нелегально, «в черную», либо платить штрафы и взятки, или обращаться в суды. Но неужели владелец фуры будет по каждому автомобилю судиться?»

Согласно данным УФНС, в Приморье платят транспортный налог зарегистрированные в сфере грузоперевозок как основного вида экономической деятельности (ОКВЭД 49.41.1 и 49.41.2) всего 872 единицы транспортных средств. По данным профсоюза «Транспортные перевозчики Приморского края», фактически в регионе зарегистрировано в ГИБДД около 16 тысяч большегрузов.   

Еще одна проблема в том, что техническое состояние сотен мостовых переходов в Приморье не соответствует нормативам.

Обрушениями уже никого не удивить, но два с половиной года назад это привело к большой трагедии – на Осиновском мосту погибли женщина и ребенок. Между тем мост был признан аварийным еще в 1997 г., так же, как и за несколько месяцев до трагедии. Никто из чиновников, по каким-то причинам, не понес должного наказания.

«Почему переход не был закрыт, если, по закону, на аварийном мосту запрещено даже движение пешеходов? – задает вопрос представитель профсоюза.  – Перевозчики считают, что в случае, если мост аварийный и непригоден для тяжелого грузовика, рядом необходимо соорудить для большегрузов объезд. Но на все наши обращения минтранс Приморья указывает на нехватку средств в бюджете. Какой в таком случае выход, если реконструкция переходов продвигается гораздо более медленными темпами, чем продолжается их разрушение? Быть может, стоит увеличить численность работников, занятых в ремонтных работах, так мы отчасти решим проблему занятости на селе».

Президент Владимир Путин указывал, что власти надо «чаще сверять часы с бизнесом». Однако до сих пор не решен вопрос со снятием когда-то незаконно установленных во Владивостоке дорожных знаков 3.7 «Движение с прицепом, полуприцепом запрещено». Остаются они, допустим, в районе Некрасовского путепровода, где движение большегрузов никаким образом не может быть «практически невозможным или создавать большие помехи встречному движению» («Правила дорожного движения»). Здесь нет также крутых поворотов и больших уклонов, проезжая часть широкая.

«Где у нас встречное движение на Океанском проспекте, вверх от центральной площади? Здесь вообще одностороннее движение, – говорит Петр Куприянов. – Между тем периодически сотрудники ГИБДД выходят на указанные участки и штрафуют нарушителей. Добиться справедливости мы не можем, хотя та же прокуратура поддержала наши доводы».

«Складывается впечатление, что лоббируются чьи-то интересы, – считают в профсоюзе. – Попутно ведется информационная подпитка, жителям Владивостока настойчиво внушают, что в пробках на дорогах виноваты большегрузы. Но без перевозчиков не сможет работать порт, благодаря которому осуществляют право на труд десятки тысяч владивостокцев: самих портовиков, экспедиторов, компаний-экспортеров, их контрагентов, таможенников. Созданный как порт, Владивосток без притока прямых и транзитных грузов превратится в деревню».

Количество грузовиков, которые двигаются по улицам города, ни в какое время суток не превышает 2% от общего количества автомобилей, развенчивает доводы недоброжелателей Петр Куприянов. Ширина большегруза, если замерить линейкой, такая же, как у Land Cruiser, на которых любят передвигаться чиновники, – 2,5 метра. Длина Lexus – 5 метров, у фуры – 20. То есть, с соблюдением положенной дистанции (15 метров при скорости 30 км/ч), два «Лексуса» будут занимать больше места на полосе, чем фура.

«Бывают проблемы с поворотами – особенно у кинотеатра «Океан». Но это потому, что вдоль обочин припаркованы легковые автомобили. В городе не организованы парковки. Сейчас лоббируется ВКАД, но загонять большегрузы на платную дорогу незаконно – должна быть бесплатная альтернатива», – говорит общественник.

Другой важный вопрос: в Приморье несколько лет реализуется национальный проект «Безопасные и качественные дороги», и перевозчикам хотелось бы принимать более активное участие в обсуждении тех или иных вопросов с учетом своих интересов и предложений. Ведь ремонтируются в том числе дороги, которыми активно пользуются большегрузы и которые являются основным инструментом в трудовой деятельности перевозчиков.

«Почему не проехать и не посмотреть – возможно, в каком-то месте необходимо расширить дорогу, чтобы проходила фура, – говорит Петр Куприянов. – Допустим, запрещены съезды на объездной трассе Седанка-Патрокл: запрещен поворот на Снеговую Падь, запрещено движение с прицепом на въезде. Между тем использование возможностей объездной дороги позволило бы уменьшить нагрузку на центр».

Несколько лет профсоюз добивается помощи с организацией объектов дорожного сервиса за пределами Владивостока.

«Почему в зимнее время, когда идет снег и перекрывается город, фурам приходится стоять вдоль бордюров? Специализированных площадок для стоянки нет, хотя их наличие предусмотрено российским законодательством. Кстати, их наличие снимало бы необходимость для большегрузов заезжать непосредственно во Владивосток. Можно было бы перегружаться в непогоду на таких вот площадках», – считает Куприянов. 

У правительства РФ большие планы на регион, сюда заходят с серьезными проектами такие игроки, как «Росатом», «Ростех», «Роснефть». Проект «Северный морской путь» – никто не отменял. В Мурманске уже запущены стройки, а что делается во Владивостоке? 

В завершение встречи участники пожали друг другу руки и договорились продолжить сотрудничество над решением обозначенных вопросов.

11 налоговых льгот для среднего класса

Если вы считаете, что налоговые льготы доступны только менеджерам хедж-фондов и компаниям с оффшорными дочерними компаниями, вы, вероятно, платите слишком много IRS. Дело в том, что законодателей ввели в действие десятки налоговых льгот, нацеленных на семьи среднего и низшего класса . Если вы не используете их в полной мере, вероятно, потому, что вы о них не подозреваете.

Взгляните на эти 11 налоговых льгот для обычных американцев и убедитесь, что вы не пропустите . Некоторые из этих вычетов и кредитов могут буквально сэкономить вам тысячи долларов. Это хороший кусок перемен, который вы не хотите упускать.

1 из 11

Нулевой налог на прирост капитала

Для большинства людей долгосрочный прирост капитала (и квалифицированные дивиденды) облагается налогом по ставке 15% или 20% — сделка по историческим меркам.

Вот почему некоторые люди так озабочены правилом, которое позволяет менеджерам хедж-фондов платить налог по ставке прироста капитала, а не по ставке обычного дохода, которая составляет максимум 37%.

Но инвесторы с более низким налогооблагаемым доходом вообще не платят налога на свой прирост капитала и дивиденды. Это может быть благом для пенсионеров, у которых стандартный вычет выше, чем у молодых налогоплательщиков и которые не облагаются налогом на некоторые или все свои пособия по социальному обеспечению, а также для безработных, которым, возможно, пришлось использовать свои инвестиции, чтобы свести концы с концами.

Чтобы воспользоваться ставкой прироста капитала 0% в вашей налоговой декларации за 2020 год, ваш налогооблагаемый доход не может превышать 40 000 долларов, если вы не замужем; или 80 000 долларов, если вы состоите в совместном браке в этом году.Обратите внимание, что это налогооблагаемый доход. Это то, что остается после вычета детализированных вычетов или стандартного вычета из скорректированного валового дохода. Для налоговых деклараций 2021 года ставка 0% для долгосрочной прибыли и квалифицированных дивидендов применяется к налогоплательщикам с налогооблагаемым доходом менее 40 400 долларов США для единой декларации и 80 800 долларов США для совместной декларации.

2 из 11

Получайте (больше) за работу

Государство стимулирует людей работать: налоговая льгота .

Для налоговых деклараций за 2020 год максимальный размер EITC составляет от 538 до 6660 долларов в зависимости от вашего дохода и количества детей. (Для доходов в 2021 году диапазон составит от 543 до 6728 долларов.) Эта программа, первоначально задуманная в 1970-х годах, была расширена несколько раз, и некоторые штаты (и даже муниципалитеты) создали свои собственные версии.

Часть того, что делает его популярным: когда федеральный EITC превышает сумму причитающихся налогов, это приводит к возврату налога — чеку, возвращенному вам. По сути, вы больше не налогоплательщик.Но вы должны действовать, чтобы претендовать на кредит путем подачи заявки — шаг, на который многие не идут.

Ограничения дохода по этой программе довольно низкие. Например, если у вас нет детей, ваш трудовой доход и скорректированный валовой доход (AGI) в 2020 году должны составлять менее 15 820 долларов США для одиноких и 21 710 долларов США для лиц, подающих совместную заявку. (В 2021 году эти пределы дохода вырастут до 15 980 долларов и 21 920 долларов соответственно.) Однако, если у вас трое или более детей и вы состоите в браке, ваш заработанный доход в 2020 году и AGI могут составить 56 844 доллара (57 414 долларов в 2021 году).Исключения значительны — они сложнее, чем мы можем здесь перечислить, — но в Центре бюджетных и политических приоритетов есть удобный онлайн-калькулятор, который поможет вам определить право на участие.

3 из 11

Перерывы для накопления на пенсию

Любой человек с заработанным доходом (то есть доходом от работы, а не от инвестиций) может вносить вклад в традиционную ИРА, но не каждый, кто вносит взносы, может требовать налогового вычета. Это запрет для богатых, если они имеют пенсионный план на работе.

Вот как действуют правила вычета для традиционных IRA: во-первых, есть предел того, сколько вы можете вносить каждый год — 6000 долларов на 2020 год (7000 долларов, если к концу года вам исполнится 50 лет) или 100 % от вашего заработанного дохода, в зависимости от того, что меньше. Ограничения на 2021 год такие же.

Если вы не участвуете в программе 401 (k) или какой-либо другой пенсионной программе, вы можете вычесть свои депозиты IRA независимо от того, насколько высок ваш доход. Но если вы зарегистрированы в таком плане, право на вычет IRA постепенно отменяется, поскольку доход в 2020 году возрастает до долларов США, 65000 долларов США и 75000 долларов США для одиночек и от 104000 до 124000 долларов США для пар.(В 2021 году вычет постепенно прекращается для дохода от 66 000 до 76 000 долларов для одиноких и от 105 000 до 125 000 долларов для пар.) Ограничения применяются только в том случае, если один из супругов участвует в плане работодателя. В противном случае ограничения дохода для вычета отсутствуют.

Супруги с небольшим заработанным доходом или без него также могут внести взнос IRA в размере до 6000 долларов (7000 долларов, если 50 лет и старше), если другой супруг имеет достаточный заработанный доход для покрытия обоих взносов. (В 2021 году значения также составляют 6000 и 7000 долларов.) В 2020 году взнос не подлежит налогообложению, если доход не превышает 196000 долларов США по совместной декларации. Вы можете воспользоваться частичным налоговым вычетом, если ваш совокупный доход составляет от 196 000 до 206 000 долларов. (В 2021 году взнос подлежит вычету из налогооблагаемой базы, если доход не превышает 198 000 долларов США по совместной декларации; вы можете воспользоваться частичным налоговым вычетом, если ваш совокупный доход составляет от 198 000 до 208 000 долларов США.)

4 из 11

Сохранить и быть зачисленным

Если вы не замужем и имеете скорректированный валовой доход в 2020 году в размере 32 500 долларов США или меньше, или вы состоите в браке и имеете AGI на уровне 65 000 долларов или меньше, вы можете еще лучше получить пенсионные взносы с помощью налоговой льготы Saver’s Tax Credit .(В 2021 году лимиты дохода вырастут до 33 000 долларов для одиноких и 66 000 долларов для пар.)

Кредит является потенциальным золотым дном для работающих неполный рабочий день, которые не выходят за пределы установленного уровня дохода. Вы можете потребовать налоговую льготу в размере 10%, 20% или 50% от первых 2 000 долларов (4 000 долларов для заявителей, подающих совместную декларацию), которые вы вложили — это означает кредит в размере до 1 000 долларов (2 000 долларов для лиц, подавших совместную декларацию). Чем ниже ваш доход, тем выше процент возврата по кредиту. Взносы в план рабочего места, такие как 401 (k) или 403 (b), а также взносы в традиционный IRA, Roth или SEP, имеют право на этот кредит.

Люди с ограниченными возможностями, у которых есть учетная запись ABLE, также могут воспользоваться бонусом Saver’s Credit. Взносы на эти счета имеют право на кредит, если они поступают от назначенного получателя.

Некоторые ключевые исключения: налогоплательщики в возрасте до 18 лет, студенты дневной формы обучения и лица, указанные в декларациях родителей как иждивенцы, не имеют права, независимо от их дохода.

И в этом прелесть кредита по сравнению с вычетом: в то время как вычеты уменьшают сумму вашего дохода, которая может облагаться налогом, зачетные единицы уменьшают сумму налога, которую вы должны — доллар за доллар.Вам нужно будет отправить форму IRS 8880.

5 из 11

Ваш ребенок, ваш кредит

Вместе с новорожденным также предоставляется налоговый кредит на ребенка в размере в размере 2000 долларов США для лиц с низким и средним доходом , и это подарок, который продолжают дарить каждый год, пока вашему сыну или дочери-иждивенцу не исполнится 17 лет.

Вы получаете полный кредит в размере 2000 долларов, независимо от того, когда в течение года родился ребенок (вот почему люди затыкают шутки о поспешных родах по мере приближения Нового года) .

В отличие от вычета, который уменьшает сумму дохода, которую правительство получает для налогообложения, зачет уменьшает ваш налоговый счет в долларах за доллар.Таким образом, кредит в размере 2000 долларов на ребенка сократит ваш налоговый счет на 2000 долларов. Кредит начинает исчезать, когда доход превышает 400 000 долларов при совместном возврате и более 200 000 долларов при возврате одинокого и главы семьи — хотя нет ограничений на количество детей, которые вы можете потребовать при возврате, если они соответствуют требованиям. А для некоторых налогоплательщиков с низкими доходами кредит подлежит возврату (до 1400 долларов на ребенка, отвечающего критериям), что означает, что если он стоит больше, чем ваши налоговые обязательства по подоходному налогу, IRS выдаст вам чек на разницу, как в случае с EITC .

6 из 11

Получите кредит на уход за этим ребенком

Вы также можете претендовать на налоговый кредит, который снизит стоимость ухода за ребенком. Если ваши дети младше 13 лет, вы имеете право на получение кредита от 20% до 35% на сумму до 3000 долларов на расходы по уходу за ребенком на одного ребенка или 6000 долларов на двоих или более. Процент уменьшается по мере увеличения дохода. Приемлемые расходы включают стоимость няни, дошкольного учреждения, до- или послешкольного ухода и летнего дневного лагеря.

Еще один способ сократить расходы по уходу за ребенком — принять участие в гибком счете вашего работодателя для покрытия расходов по уходу за иждивенцами .С этих счетов деньги вычитаются из вашей валовой заработной платы до вычета налогов на прибыль, социального обеспечения и медицинской помощи. Вы можете делать взносы до 5000 долларов в год.

Вы не можете претендовать на кредит по уходу за ребенком на покрытие расходов, покрываемых гибким расходным счетом. По словам Лори Зиглер, зарегистрированного агента в Сауквилле, штат Висконсин, в целом семьи, которые зарабатывают более 43 000 долларов, сэкономят больше с помощью гибкой учетной записи. Однако даже в этом случае вы можете использовать кредит на уход за ребенком для компенсации расходов, не покрывается вашей гибкой учетной записью.Если вы оплатили уход за двумя или более детьми и внесли максимальную сумму, вы можете использовать кредит по уходу за иждивенцем для покрытия дополнительных расходов по уходу за ребенком в размере до 1000 долларов.

7 из 11

Получите кредит для иждивенцев (когда они уже не дети)

Если вы заявите, что кто-то, кроме ребенка, является иждивенцем (например, пожилой родитель или ребенок, поступающий в колледж), вы можете получить налоговый кредит в размере 500 долларов США для каждого из них.

Как и кредит по уходу за ребенком, кредит для других иждивенцев начинает исчезать, когда доход превышает 400000 долларов при совместном доходе и более 200000 долларов при доходе от одного человека и главы семьи, хотя ограничений на количество иждивенцев нет. требовать возврата, если они соответствуют требованиям.Кого вы можете назвать иждивенцем? Это, в общем, зависит от обстоятельств, но у IRS есть полезный инструмент, который поможет вам пройти через квалификацию.

8 из 11

American Opportunity Credit

Этот налоговый кредит предоставляется на сумму до 2500 долларов США на обучение в колледже и связанные с этим расходы (но не на проживание и питание), оплачиваемые в течение года. Полный кредит предоставляется лицам, чей модифицированный скорректированный валовой доход составляет 80 000 долларов или меньше (160 000 долларов или меньше для супружеских пар, подающих совместную декларацию).Плательщики единого налога с MAGI выше 90 000 долларов и супружеские пары с MAGI выше 180 000 не имеют права на получение кредита.

American Opportunity Credit покрывает все четыре года обучения в колледже. И если кредит превышает ваши налоговые обязательства (независимо от того, получен ли он из обычного подоходного налога или альтернативного минимального налога), возвращается до 40% от его суммы. Например, предположим, что вы задолжали 1900 долларов по федеральным налогам и имеете право на получение полного кредита. Невозвращаемая часть кредита уменьшит ваш налоговый счет до 400 долларов, а первые 400 долларов возвращаемой части уменьшат ваш счет до нуля.Вы получите оставшиеся 600 долларов в качестве возврата налога.

9 из 11

Пожизненный кредит на обучение

Если вы хотите получить дополнительное образование — практически по любой причине и практически в любой школе — , вы можете воспользоваться пожизненным кредитом на обучение . Кредит рассчитывается как 20% от квалифицированных расходов до 10 000 долларов США, поэтому вы можете получить обратно до 2 000 долларов США в год.

На 2020 год лимиты дохода для пожизненного кредита на обучение составляют 69 000 долларов США, если не замужем, и 138 000 долларов США, если состоят в браке (69 000 долларов США и 139 000 долларов США на 2021 год), и вы не можете претендовать одновременно на этот кредит и Американский кредит возможностей для одного и того же студента в одно и то же время. год.Кроме того, двойное опускание не допускается: расходы, оплаченные из средств других льготных программ обучения, таких как Coverdell ESA, не учитываются при расчете любого кредита.

10 из 11

Дополнительные перерывы в обучении для средних школ

Если ни американский кредит возможностей, ни пожизненный кредит на обучение не работают для вас, есть еще другие способы, которыми правительство предлагает благоприятный налоговый режим для обучения — и ограничивает перерывы до среднего уровня. класс и ниже.

Например, если вы оплатили обучение в колледже для себя, своего супруга или иждивенца, вы можете вычесть до 4000 долларов США на обучение в колледже и сборы.Чтобы иметь право на получение полного вычета, ваш скорректированный валовой доход должен составлять 130 000 долларов или меньше, если вы состоите в браке совместно (65 000 долларов или меньше, если не замужем). Вы можете вычесть до 2000 долларов на обучение и гонорары, если ваш совместный доход составлял 160 000 долларов или меньше (80 000 долларов или меньше для холостяков). Если вы зарабатываете больше, вычеты не производятся. Вам не нужно перечислять предметы, чтобы пройти квалификацию. (Если Конгресс не продлит его, срок действия этого вычета истекает в конце 2020 года.)

У вас на шее студенческая ссуда? Вы можете вычесть до 2500 долларов США процентов, выплачиваемых по кредиту каждый год , если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) за 2020 год составляет менее 85 000 долларов США (170 000 долларов США при подаче совместной декларации).Вычет начинает постепенно сокращаться с MAGI в размере 70 000 долларов (для одиночных игр) и 140 000 долларов (для совместных заявителей). (Пороги дохода на 2021 год такие же.) Бывший студент может вычесть эту сумму, даже если на самом деле счет оплачивают мама и папа.

Наконец, проценты по сберегательным облигациям обычно облагаются федеральным подоходным налогом. Однако проценты по облигациям серий EE и I, выпущенные после 1989 года, могут не облагаться налогом , если они используются для оплаты квалифицированных расходов на образование, если вы соответствуете определенным требованиям.Это пособие постепенно прекращается по мере того, как ваш MAGI 2020 года вырастает с 123550 до 153 550 долларов для совместных файлов и с 82350 до 97 350 долларов для одиночных игр. (На 2021 год диапазон поэтапного отказа составляет от 124 800 до 154 800 долларов для лиц, подающих совместную заявку, и от 83 200 до 98 200 долларов для одиноких людей.) Важное примечание: если вы используете сберегательные облигации для оплаты обучения ребенка, облигации должны быть на ваше имя. претендовать на исключение. Сберегательные облигации на имя ребенка не имеют права.

11 из 11

Благотворительный вычет для лиц, не участвующих в программе

Только на 2020 год, есть новый «сверхлимитный» вычет в размере до 300 долларов за денежных пожертвований на благотворительность.Пожертвования спонсируемым донором фондам и определенным организациям, поддерживающим благотворительность, не имеют права на эту налоговую льготу.

Как правило, вы должны внести в список А, чтобы получить вычет на благотворительные пожертвования. В данном случае, однако, все наоборот — если вы разберете по статьям, вы не сможете использовать этот новый вычет. Как правило, большинство людей, составляющих списки, имеют более высокий доход. Таким образом, эта налоговая льгота предназначена для американцев со средним и низким доходом, которые вместо этого претендуют на стандартный вычет.

9 вещей, которые необходимо знать молодым родителям, прежде чем подавать налоговую декларацию в 2020 году

Рождение ребенка может не только изменить ваш режим сна, но и изменить порядок налоговой декларации.

По данным недавнего опроса TurboTax, в прошлом году почти трое из четырех американцев, 72%, получили возврат налогов, при этом средняя сумма была близка к 3000 долларов.

В этом году сезон подачи налоговых деклараций для большинства налогоплательщиков начался 27 января 2020 г. и продлится до среды, 15 апреля 2020 г. IRS ожидает получить более 150 миллионов индивидуальных налоговых деклараций за 2019 налоговый год, причем подавляющее большинство из них поступит до 15 апреля.

Хотя вы не должны стремиться получить прибыль, этот дополнительный приток денег может быть полезен, особенно для молодых родителей, которые берут на себя все дополнительные расходы, связанные с рождением или усыновлением ребенка.

К счастью, у IRS есть несколько перерывов для родителей, которые могут помочь вам вернуть лишние деньги в ваш карман. «Иждивенцы приносят много ценных налоговых вычетов и кредитов», — сказала CNBC Make It Лиза Грин-Льюис, сертифицированный бухгалтер и налоговый эксперт TurboTax.

Вот пример того, где родители могут получить льготы и как избежать некоторых распространенных и потенциально дорогостоящих ошибок при подаче федеральной налоговой декларации в этом году.

1. Убедитесь, что у вашего ребенка номер социального страхования

«Самое важное, что нужно помнить при регистрации в качестве нового родителя, — это убедиться, что у вас есть правильный идентификационный номер налогоплательщика», — говорит Крис Сикалезе, CPA с New Бухгалтеры и консультанты Alloy Silverstein из Джерси.

Проще говоря: номер социального страхования. Как правило, молодые родители заполняют форму регистрации рождений в больнице, в которой есть поле, которое вы можете проверить, чтобы запросить номер социального страхования. Но если ваш ребенок родился не в больнице или вы каким-то образом не получили номер социального страхования через регистрационную форму, вам нужно найти время, чтобы посетить ближайшее отделение Управления социального обеспечения (SSA) и запросить номер лично.

Вам необходимо заполнить форму SS-5 и иметь документы для подтверждения возраста, личности и гражданства вашего ребенка, такие как свидетельство о рождении, запись о рождении в больнице или другие медицинские документы.В идеале одним из них должно быть свидетельство о рождении вашего ребенка. Вам также необходимо иметь при себе водительские права или собственный паспорт.

2. Воспользуйтесь федеральной налоговой льготой на детей

Одна из самых больших ловушек, которую делают молодые родители, — это не претендовать на все налоговые льготы, на которые они имеют право, — говорит Роберт Тоби, бухгалтер Grassi & Co из Нью-Йорка.

Семьи могут вычесть до 2000 долларов из своих федеральных подоходных налогов на каждого ребенка младше 17 лет. Это кредит, поэтому, если ваш налоговый счет составляет 10 000 долларов и вы имеете право на получение максимального кредита, ваш счет уменьшается до 8000 долларов.Даже если у вас нет задолженности перед IRS, вы можете получить эти деньги обратно в качестве возмещения при условии, что вы заработали не менее 2500 долларов, чтобы соответствовать требованиям.

Однако, как только доход налогоплательщика-единственного налогоплательщика достигает 200 000 долларов или доход пары (при совместной регистрации брака) достигает 400 000 долларов, кредит «начинает постепенно прекращаться», — говорит Тоби. Однако для большинства родителей это по-прежнему выгодно. «Налоговые льготы — лучшее, что предлагает налоговое законодательство, потому что они уменьшают ваши налоговые обязательства в соотношении доллар к доллару», — говорит Тоби.

Существует также невозвращаемый кредит в размере 500 долларов США для других соответствующих критериям иждивенцев, которые в противном случае могут не соответствовать требованиям для более крупного налогового кредита на ребенка.Если у вас есть дети до 23 лет, которые все еще живут дома, или если вы поддерживаете внуков, вы можете запросить кредит.

3. Не забудьте вычесть расходы по уходу за ребенком

«Распространенная ошибка», которую видит CPA из Сан-Франциско Ларри Пон, заключается в том, что родители забывают требовать расходы по уходу за ребенком. «Когда вы платите за кого-то, кто ухаживает за вашим ребенком, и пользуетесь услугами детского сада, эти расходы учитываются для получения кредита по уходу за иждивенцем», — говорит он.

Родители, пользующиеся услугами дневного ухода или присмотра за детьми, могут иметь право на получение федерального налогового кредита по уходу за детьми и иждивенцами (CDCTC) в размере до 35% от этих наличных расходов до 3000 долларов на одного ребенка или до 6000 долларов на одного ребенка. два и более.

Кредит имеет некоторые ограничения, говорит Тоби. Он распространяется только на детей младше 13 лет или если у вас есть дети старшего возраста с умственными или физическими недостатками, которые не могут заботиться о себе. Процент, который вы можете вычесть, варьируется от 20% до 35%, в зависимости от уровня вашего дохода. Чем больше вы зарабатываете, тем меньше можете вычитать.

Если вы пользуетесь услугами по уходу за детьми, узнайте у своего работодателя, предлагает ли он счет гибких расходов по уходу за ребенком. Как и в случае с FSA в сфере здравоохранения, эти счета позволяют вам без налогообложения вносить деньги на покрытие расходов по уходу за ребенком.По словам Тоби, для кого-то из категории 28% федерального налога это сокращение дохода означает экономию федеральных налогов в размере 280 долларов на каждые 1000 долларов, потраченных на уход за иждивенцами с FSA.

Вам не нужно детализировать, чтобы воспользоваться налоговой льготой на ребенка или налоговой льготой по уходу за ребенком и иждивенцем. «Вы можете потребовать стандартный вычет и при этом получать кредиты на лечение иждивенцев», — говорит Пон.

4. Учитывайте свой статус регистрации

То, как вы себя классифицируете, может повлиять на то, сколько вы можете удержать из своего налогового счета.Стандартный вычет для одного человека в 2019 году составляет 12 200 долларов, то есть сумма дохода, не подлежащая обложению федеральным подоходным налогом. По сути, это средний перерыв, который правительство дает сразу.

Но если вы одинокий родитель, вы можете подать заявление в качестве главы семьи, что имеет более крупный стандартный вычет в размере 18 350 долларов США в качестве налогов на 2019 год. Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, наличие ребенка не повлияет на ваш статус регистрации.

5. Детализируйте медицинские расходы

«Если у вас был ребенок, соберите свои медицинские счета», — говорит Грин-Льюис.Вы можете получить налоговую льготу на эти расходы, но только если вы укажете детали своей декларации.

Для тех, кто подает налоговую декларацию за 2019 год, вы можете вычесть общие наличные расходы на квалифицированные медицинские расходы за год, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Это ваш общий валовой доход за вычетом любых платежей по студенческим займам или взносов в IRA и HSA, которые вы сделали в течение года.

Допустим, вы делаете 50 000 долларов, а выплаты по студенческому кредиту и взносы в IRA составляют 5 000 долларов в год.Это означает, что ваш скорректированный валовой доход составляет 45 000 долларов. После страховки расходы на рождение ребенка составили около 6800 долларов.

Чтобы вычислить вычет, умножьте 45 000 долларов на 0,075 (7,5%). Это составляет 3375 долларов, что означает, что любые деньги, которые вы потратили сверх этой суммы, могут быть вычтены. В данном случае это будет 3 425 долларов.

6. ​​Усыновления тоже получают кредит

Для тех, кто принял нового ребенка в семью через усыновление, есть кредит и для вас. По данным IRS, в налоговом сезоне 2019 года вы можете получить налоговую скидку на все соответствующие расходы на усыновление в размере до 14 080 долларов на ребенка.Эти расходы включают разумную плату за усыновление, судебные издержки и дорожные расходы.

Если вы усыновили ребенка с особыми потребностями из США, вы можете потребовать весь кредит, даже если ваши расходы на усыновление составили менее 14 080 долларов. Однако имейте в виду, что усыновление ребенка вашего супруга не засчитывается.

Вам также не нужно перечислять, чтобы воспользоваться кредитом на усыновление, — говорит Пон.

7. Откройте 529

Когда у вас появится ребенок, как правило, неплохо было бы создать план 529 для сбережений в колледже, если в вашем бюджете есть для этого место.Пон предлагает новым родителям подумать о добавлении к плану 500 долларов в месяц.

«Вы будете поражены тем, насколько вырастет ваш счет к тому времени, когда ваш ребенок пойдет в колледж», — говорит он. Он открыл один для своей дочери и откладывал 500 долларов в месяц, плюс несколько дополнительных пожертвований от бабушек и дедушек на протяжении многих лет. «Моя дочь сейчас учится на первом курсе колледжа, и у нее есть много денег в плане 529, чтобы покрыть оставшиеся расходы, и еще достаточно денег, если она хочет поступить в аспирантуру», — говорит Пон.

Не только деньги, которые вы вкладываете в план 529, не облагаются налогом, но некоторые штаты также предлагают налоговые льготы.Аризона, Канзас, Миннесота, Миссури, Монтана и Пенсильвания предлагают налоговые вычеты для тех, кто вносит вклад в любой план 529, включая планы для других штатов, в то время как около двух десятков штатов предлагают налоговые льготы для жителей, вносящих вклад в их спонсируемый штатом план 529, согласно Blackrock.

8. Тщательно подумайте, если и как вы нанимаете няню.

Если за вашими детьми дома ухаживает сторонний воспитатель, вам, возможно, придется заплатить так называемый «налог на няню». По сути, если у вас есть няня, IRS может рассматривать вас как работодателя, поэтому вам нужно будет подать соответствующие документы и дополнительные налоги.

«Вы можете облагаться налогом на домашних работников, при этом вам придется платить за них часть налогов на заработную плату», — говорит Грин-Льюис. Это включает в себя социальное обеспечение, медицинское обслуживание и безработицу.

Сюда также могут входить и взрослые няни, особенно если они регулярно присматривают за вашими детьми каждые выходные даже за номинальную сумму, например 50 долларов. Налог на няню не взимается, если няня моложе 18 лет или если она бабушка или дедушка. Вы также можете избежать этого налога, если нанимаете поставщиков услуг по уходу за детьми через агентство, поскольку они будут нести ответственность за уплату соответствующего налога.

9. Обновите свой W-4

Хотя замена W-4 сейчас не повлияет на ваши налоги за 2019 год, все же стоит обратить внимание на следующий год. W-4 — это обычная форма, которую вы обычно заполняете, когда начинаете новую работу. Это позволяет вам выбрать, какую сумму удерживать из вашей зарплаты по налогам. Вы можете требовать пособия, в том числе на детей, что уменьшит сумму, удерживаемую из каждой зарплаты.

«Если ваш W-4 не точен, вы можете платить правительству слишком много денег за каждую зарплату», — говорит Чикалезе.Внимательно следите за размером возмещения после первого года рождения ребенка. «Если вы получите значительную компенсацию, возможно, пришло время приспособиться, чтобы вы приносили домой больше денег с каждой зарплаты, которые вы можете использовать для воспитания ребенка».

Исправление: Федеральный налоговый кредит на детей не возвращается. В более ранней версии детали кредита были указаны неверно.

Не пропустите: Эта группа американцев, скорее всего, получит самые большие налоговые возмещения

Понравилась эта история? Подпишитесь на CNBC Сделайте это на YouTube!

Налоги на второй дом | H&R Block

Второй дом — это место со спальней, кухней и туалетом.Вторичные дома включают:

• Дома
• Квартиры
• Кооперативы
• Мобильные дома
• Дома-вагончики
• Дом-лодка

Если у вас более двух домов, вы должны выбрать, какой дом, кроме вашего основного, рассматривать как второй дом. Однако вам не обязательно каждый год выбирать тот же дом в качестве второго дома. Чтобы узнать больше, см. Публикацию 936: Удержание процентов по жилищной ипотеке на сайте www.irs.gov.

Вычеты за вторичное жилье

Вы можете взять ипотечный кредит на покупку, строительство или существенное улучшение второго дома.Если да, вы можете вычесть проценты, если вы разберете вычеты по статьям. Ваш вычет может быть ограничен, если верно одно из этих условий:

• Ваша ипотека превышает справедливую рыночную стоимость (FMV) вашего дома.
• Ипотечные кредиты на ваш основной и второй дом составляют больше, чем:

Эти ограничения не применяются к ипотечным кредитам, полученным до 14 октября 1987 года. Это называется «погашенный долг». Однако выплаченный долг снижает эти ограничения.

Вы можете взять ссуду под залог собственного капитала или кредитную линию для вашего второго дома.В таком случае проценты обычно полностью вычитаются. Это применимо, если ни одно из этих условий не верно:

• Ипотека — это больше, чем FMV дома. Это без ипотечных кредитов и включая погашенные долги.
• Задолженность по собственному капиталу вашего основного и второго дома превышает:
  • 50 000 долларов при подаче одиночной заявки
  • 100000 долларов при совместной регистрации в браке

Если вы перечисляете вычеты, вы можете вычесть налоги на недвижимость и баллы, которые вы платите в течение срока действия ипотеки, чтобы купить второй дом.Вы можете рефинансировать или продать дом до выплаты ипотеки. В этом случае вы можете вычесть баллы в год продажи или рефинансирования, которые вы ранее не вычитали.

Аренда второго дома

Вы не должны сообщать о доходе от аренды, если применимы оба условия:

• Вы используете дом как место жительства.
• Вы арендуете его менее чем на 15 дней в налоговом году.

Жилой считается, если вы или член вашей семьи используете дом в личных целях для более чем больших из следующих целей:

• 14 дней
• 10% от количества дней, в течение которых вы арендуете дом по справедливой арендной стоимости

Вы не можете вычесть расходы, которые можно отнести к арендной плате.Однако вы можете вычесть проценты и налоги, если вы разберете свои вычеты по статьям.

Если вы используете дом в качестве места жительства и снимаете его на 15 дней или более, укажите доход от аренды. Вы можете вычесть проценты и налоги, как описано выше. Вы можете вычесть другие расходы на аренду, включая амортизацию. Однако вы можете вычесть только сумму дохода за вычетом вычетов по процентам и налогам. Перенести любые расходы на аренду, не подлежащие вычету согласно этому правилу, на следующий год. Тогда на них снова будет распространяться этот лимит.

Если вы не используете дом как место жительства, вышеуказанные правила не применяются. Сообщайте о своих доходах и расходах так же, как и о другом арендуемом имуществе.

Продам второй дом

Если вы продадите свой второй дом, прибыль будет облагаться налогом в размере:

• Долгосрочный прирост капитала — если вы владели им более одного года
• Краткосрочный прирост капитала — если вы владели им один год или менее

Вы не можете вычесть убыток по продаже.

Если вы сдали второй дом в аренду с целью получения прибыли, прибыль обычно облагается налогом как прирост капитала. Итак, вы можете вычесть убыток. Часть прибыли, которую вы можете отнести к амортизации, облагается налогом по максимальной ставке 28%. Если вы использовали дом в личных целях и сдавали его в аренду, вы должны рассматривать продажу как частично личный, частично как бизнес.

Вы можете исключить до 250 000 долларов прибыли, если оба утверждения верны:

• Второй дом был вашим основным домом не менее двух лет за последние пять лет.
• Пятилетний период закончился в дату продажи.

Если вы состоите в браке вместе, вы можете исключить до 500 000 долларов. Однако вы оба должны были использовать дом в качестве основного дома в течение необходимого периода времени. Вы не можете претендовать на исключение, если применимы оба условия:

• Вы продали другой дом в течение двухлетнего периода, заканчивающегося на дату продажи.
• Вы заявили об исключении из этой продажи.

Возможно, вы не соответствуете требованиям к двухлетнему владению или использованию.В таком случае вы можете подать заявление об исключении, только если продадите дом по следующим причинам:

• Изменение здоровья
• Изменение места работы
• Непредвиденное обстоятельство

В этих ситуациях максимальное исключение будет уменьшено. Вы не можете исключить прибыль, которую вы можете отнести к амортизации, заявленной вами после 6 мая 1997 года.

Прирост, который вы можете исключить, может быть ограничен, если применимы оба условия:

• Вы продаете второй дом.
• Вы используете дом не в качестве основного (неквалифицированное использование) в любое время после 2008 года.

Для этой цели неквалифицированное использование не включает:

• Любой период до 1 января 2009 г.
• Любой период в пятилетнем периоде, следующий после последнего периода использования в качестве основного жилища
• Срок временного отсутствия на срок до двух лет по следующим причинам:
  • Здоровье
  • Работа
  • Непредвиденные обстоятельства
• Любой период продолжительностью 10 или менее лет, когда вы или ваш супруг (а) находились на квалифицированной официальной расширенной службе

Чтобы узнать больше, см. Эти советы по налогам:

Налоговые вычеты и налоговые льготы

Идея налогового планирования состоит в том, чтобы организовать свои финансовые дела таким образом, чтобы в конечном итоге вы остались должны как можно меньше налогов.Вы можете сделать это тремя способами: уменьшить налогооблагаемый доход, увеличить вычеты и воспользоваться налоговыми льготами.

Эти варианты не исключают друг друга. Вы можете сделать все три для достижения наилучшего результата.

Как уменьшить налогооблагаемый доход

Ваш скорректированный валовой доход (AGI) является ключевым элементом при определении ваших налогов. Это начальное число для расчетов, от которого зависят ваша налоговая ставка и различные налоговые скидки и вычеты. Вы не сможете претендовать на определенные кредиты и вычеты, если они будут слишком высокими.

Ваш AGI может повлиять даже на вашу финансовую жизнь помимо налогов. Банки, ипотечные кредиторы и программы финансовой помощи колледжей обычно запрашивают ваш скорректированный валовой доход. Это ключевой показатель ваших финансов.

Чем больше денег вы зарабатываете, тем выше будет ваш AGI и тем больше вы заплатите налогов. И наоборот, вы будете меньше платить налоги, если будете меньше зарабатывать. Так устроена американская налоговая система, и все начинается с этого магического числа — вашего AGI.

Как найти свой AGI?

Ваш AGI — это ваш доход из всех источников, плюс и / или минус любые корректировки дохода, на которые вы можете претендовать.Это не то же самое, что вычеты, когда они уменьшают доход, потому что вам не нужно перечислять их, чтобы требовать их. Вы берете их в Таблицу 1 из ваших 1040, а сумма в Таблице 1 может уменьшить или даже увеличить ваш скорректированный валовой доход, в зависимости от характера корректировки.

В Приложении 1 указаны вычеты из валового дохода, а также из дополнительных источников дохода. Ваш AGI повысится, если у вас есть только дополнительный доход и вы не имеете права на какие-либо корректировки. Обратной стороной является то, что ваш AGI сократится, если у вас будут корректировки, но нет дополнительных источников дохода.

Дополнительные источники дохода включают, но не ограничиваются:

• Возврат налогооблагаемой государственной пошлины
• Алименты, полученные при разводе или раздельном проживании до конца 2018 года
• Доход от самозанятости
• Прирост капитала
• Пособие по безработице

С 2020 года корректировки дохода включают, но не ограничиваются:

• Ваши взносы в традиционный IRA
• Выплачены проценты по студенческому кредиту
• Алименты, выплаченные при расторжении брака или раздельном проживании до конца 2018 года
• Расходы на обучение, оплачиваемые преподавателями
• Некоторые коммерческие расходы, оплачиваемые артистами-исполнителями, некоторыми государственными чиновниками и резервистами
• Взносы на сберегательные счета здравоохранения
• Расходы на переезд некоторых военнослужащих
• Часть налога на самозанятость, а также взносы на медицинское страхование самозанятых

Эти корректировки появляются в строках с 10 по 22 Приложения 1 2020 г., формы, которой не существовало в налоговые годы 2017 и ранее.Таблица 1 — и множество других таблиц — впервые были введены в 2018 году, когда IRS начало переработку старой формы 1040 в ответ на Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA).

Увеличьте налоговые вычеты

Ваш налогооблагаемый доход — это то, что остается после того, как вы определили свой AGI. Здесь у вас есть выбор: вы можете либо потребовать стандартный вычет для вашего статуса подачи, либо вы можете перечислить свои квалификационные вычеты, но вы не можете сделать и то, и другое.

По состоянию на 2020 год постатейные вычеты включают:

• Расходы на здравоохранение, превышающие 7.5% вашего AGI
• Общая сумма государственных и местных подоходных налогов, налогов на недвижимость и налогов на личное имущество, таких как сборы за регистрацию автомобиля, до 10 000 долларов США или 5 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете отдельную декларацию. Вы можете заменить уплаченный вами налог с продаж налогом на прибыль, если это более выгодно для вас, но вы не можете включать налог с продаж и налог на прибыль. Вы должны выбрать то или другое.
• Проценты по ипотечным кредитам, взятым после 15 декабря 2017 г., в размере до 750 000 долларов США или 375 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете отдельную налоговую декларацию, при условии, что средства используются для «покупки, строительства или существенного улучшения» вашего основное или дополнительное место жительства.Максимальная сумма ипотечных кредитов, выданных 15 декабря 2017 г. или ранее, составляет 1000000 долларов США или 500000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельную заявку.
• Подарки на благотворительность и денежные пожертвования ограничены 60% вашего AGI, хотя в соответствии с положениями Закона о CARES этот показатель увеличивается до 100% в 2020 налоговых годах.
• Пострадавшие и кражи в результате национальной катастрофы

Детализировать или не перечислять?

Одна из ключевых стратегий налогового планирования — отслеживать ваши детализированные расходы в течение года с помощью электронной таблицы или программы личных финансов.Затем вы можете быстро сравнить свои детализированные расходы со стандартным вычетом. Вы всегда должны брать большую из своих стандартных или детализированных вычетов, чтобы не платить налоги на больший доход, чем вы должны.

Стандартные вычеты за 2020 налоговый год:

• 12 400 долл. США для одинарных файлов
• 12 400 долл. США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации
• 18 650 долл. США на главу семьи
• 24 800 долл. США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместные декларации
• 24 800 долл. США для соответствующей требованиям вдовы

Плательщику-единому налогоплательщику, у которого $ 13 000 детализированных вычетов, лучше было бы детализировать их, чем требовать стандартный вычет.Это дополнительные 600 долларов от их налогооблагаемого дохода, разница между 13000 и 12 400 долларами. Но налогоплательщик, у которого есть только 9000 долларов в виде детализированных вычетов, в конечном итоге заплатил бы налоги на 3400 долларов больше дохода, если бы они составили детализированные вычеты, а не потребовали их стандартного вычета.

Воспользуйтесь налоговыми льготами

Налоговые льготы не уменьшают ваш налогооблагаемый доход — они лучше этого. Они вычитаются непосредственно из любой налоговой задолженности, которую вы должны в конечном итоге причитать IRS после того, как вы заполните налоговую декларацию и внесете все корректировки в доход и налоговые вычеты, на которые вы имеете право.

Существуют налоговые льготы на расходы на колледж, накопления на пенсию, усыновление детей и расходы по уходу за детьми, которые вы можете оплатить, чтобы идти на работу или посещать школу. Детский налоговый кредит составляет до 2000 долларов США на каждого вашего ребенка в возрасте до 17 лет с учетом ограничений дохода, а кредит на заработанный доход (EITC) может вернуть часть денег в карманы налогоплательщиков с низкими доходами.

Налоговая скидка на ребенка составляет 3600 долларов США для каждого ребенка в возрасте до шести лет и 3000 долларов США для детей в возрасте от 6 до 17 лет в 2021 налоговом году.Это временная корректировка на один год, предусмотренная Законом об американском плане спасения, который был подписан президентом Байденом в марте 2021 года.

Налоговые льготы зачисляются непосредственно в IRS как платежи, как если бы вы выписали чек на причитающиеся деньги. Большинство из них могут только уменьшить или устранить вашу налоговую задолженность, но некоторые возвращаемые кредиты могут привести к тому, что IRS выдаст налоговый возврат для любого остатка, оставшегося после того, как ваши налоговые обязательства были уменьшены до нуля.

Избегайте дополнительных налогов

По возможности избегайте досрочного выхода из пенсионного плана IRA или 401 (k) до достижения вами возраста 59½ лет.Сумма, которую вы снимаете, станет частью вашего налогооблагаемого дохода, и вы дополнительно заплатите 10% налогового штрафа.

Вещи изменились

TCJA значительно изменил налоговые правила, когда он вступил в силу в 2018 году. Налоговый кодекс использовался для предоставления личных льгот, которые могли еще больше уменьшить ваш налогооблагаемый доход, но TCJA исключил их из налогового кодекса, по крайней мере, до 2025 года, когда TCJA потенциально истекает.

Приведенные здесь правила вычетов, корректировок дохода и налоговых льгот применимы в 2020 году.Они действительно , а не , обязательно относятся к налоговым годам 2017 и ранее, и они могут не применяться к 2021 налоговому году — декларации, которую вы подадите в 2022 году.

Каковы лучшие способы снизить налогооблагаемый доход?

Как снизить налоги — одна из самых распространенных проблем финансового планирования среди частных лиц и владельцев бизнеса. Увеличенные стандартные вычеты в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA) обеспечили налоговую экономию для многих (хотя TCJA действительно устранил многие другие детализированные вычеты и личное освобождение).Налогооблагаемый доход можно еще больше снизить с помощью нескольких стратегических шагов.

Ключевые выводы

• Самый простой способ уменьшить налогооблагаемый доход — максимизировать пенсионные накопления.
• Как счета расходов на здравоохранение, так и гибкие счета расходов помогают сократить налоговые счета в течение тех лет, в которые вносятся взносы.
• Продолжительный список вычетов по-прежнему доступен для снижения налогооблагаемого дохода для самозанятых налогоплательщиков, работающих полный или неполный рабочий день.

Сохранить до выхода на пенсию

Самый простой способ уменьшить налогооблагаемый доход — максимизировать пенсионные накопления.

Те, чья компания предлагает спонсируемый работодателем план, такой как 401 (k) или 403 (b), могут делать взносы до налогообложения в размере не более 19 500 долларов в 2021 году (19 500 долларов в 2020 году). Люди в возрасте 50 лет и старше могут внести дополнительные взносы в размере 6500 долларов в 2021 году (6500 долларов на 2020 год) сверх этого лимита. Поскольку взносы производятся до налогообложения путем отсрочки выплаты зарплаты, деньги, сэкономленные на спонсируемом работодателем пенсионном счете, являются простым и прямым способом снизить налоговый счет.

Для тех, у кого нет возможности сэкономить через план, спонсируемый работодателем, разумной альтернативой могут быть взносы на традиционный индивидуальный пенсионный счет (IRA).Максимальный взнос в IRA на 2021 налоговый год составляет 6000 долларов США (как и на 2020 год) с дополнительным резервом в размере 1000 долларов США для лиц 50 лет и старше, и эти взносы уменьшают их налоги.

Налогоплательщики (или их супруги), у которых есть пенсионные планы, спонсируемые работодателем, также могут вычесть часть или весь свой традиционный взнос IRA из налогооблагаемого дохода. В зависимости от их дохода IRS имеет подробные правила о том, могут ли они вычитать — и сколько -.

В декабре 2019 года был подписан Закон о подготовке каждого сообщества к пенсионному обеспечению (SECURE).В 2019 году и годами ранее налогоплательщики старше 70,5 лет не могли вносить взносы в традиционную ИРА. С 2020 года возрастное ограничение больше не действует. Налогоплательщики старше 70,5 лет могут вносить не более 7000 долларов в год и получать полную налоговую льготу.

Рассмотрите гибкие планы расходов

Некоторые работодатели предлагают гибкие планы расходов, которые позволяют сэкономить деньги до вычета налогов на такие расходы, как медицинские расходы.

Счет гибких расходов (FSA) позволяет снизить налогооблагаемый доход, откладывая часть дохода на отдельный счет, управляемый работодателем.Сотрудник может внести до 2750 долларов США в течение планового года на 2021 год (без изменений по сравнению с 2020 годом).

В соответствии с положением об использовании или потере участвующие сотрудники часто должны нести соответствующие расходы до конца планового года или нести неизрасходованные суммы. В соответствии с особым правилом, работодатели могут предлагать участвующим сотрудникам больше времени в виде переходящего периода или льготного периода.

IRS выпустило новое руководство, которое дает работодателям большую гибкость в отношении планов льгот во время кризиса COVID-19, включая специальные положения о гибких механизмах расходов в области здравоохранения (FSA).Если работодатель решает разрешить это (эти положения полностью на усмотрение работодателя), сотрудники могут отменить существующие выборы, сделать новые выборы или уменьшить или увеличить количество существующих выборов. Кроме того, работодатели могут разрешить сотрудникам применять неиспользованные суммы, оставшиеся в FSA здравоохранения в конце льготного периода или планового года, заканчивающегося в 2020 году, для оплаты или возмещения расходов на медицинское обслуживание, понесенных до 31 декабря 2020 года. Уточняйте свои варианты, уточняйте у своего отдела кадров или у сотрудника по льготам.

В соответствии с вариантом переноса сотрудник может перенести неиспользованные средства на сумму до 500 долларов на следующий плановый год. В соответствии с вариантом льготного периода у сотрудника есть до двух с половиной месяцев после окончания планового года, чтобы понести соответствующие расходы — например, 15 марта 2021 г., для планового года, заканчивающегося 31 декабря 2020 г. Работодатели могут предложить любой вариант, но не оба, или вообще ничего.

Счет сбережений здоровья (HSA) похож на FSA в том, что он позволяет использовать взносы до налогообложения для покрытия расходов на здравоохранение позже.HSA доступны только сотрудникам с планами медицинского страхования с высокой франшизой, и взносы на 2020 год могут составлять до 3600 долларов США для физических лиц и 7200 долларов США для семей. В отличие от остатков FSA, взносы HSA могут быть пролонгированы, если они не были использованы в том году, в котором они были были спасены.

Как HSAs, так и FSA предусматривают уменьшение налоговых счетов в течение тех лет, в которые уплачиваются взносы.

Взять бизнес-вычеты

Продолжительный список вычетов по-прежнему доступен для снижения налогооблагаемого дохода для самозанятых налогоплательщиков, работающих полный или неполный рабочий день.

Например, вычет домашнего офиса рассчитывается с использованием упрощенного или обычного метода для уменьшения налогооблагаемого дохода, если часть дома используется в качестве выделенного служебного помещения. Самозанятые также могут вычесть часть своей самозанятости налог и стоимость медицинского страхования, среди прочих расходов, для снижения налогооблагаемого дохода.

Владельцы бизнеса или лица с профессиональными вычитаемыми расходами могут произвести необходимые покупки или расходы до конца налогового года.Это может иметь большое значение для тех, кто покупает крупный товар, цена покупки которого может быть покрыта коммерческими расходами.

Существуют различные планы пенсионных накоплений для самозанятых, включая индивидуальный план 401 (k) и упрощенную пенсию работника (SEP) IRA. Оба варианта предоставляют возможность снизить налогооблагаемый доход за счет взносов до налогообложения и позволяют ежегодно устанавливать более высокие лимиты взносов.

SIMPLE IRA позволяет делать взносы в размере до 13 500 долларов в 2021 году (без изменений по сравнению с 2020 годом), плюс дополнительные 3000 долларов для лиц старше 50 лет.Solo 401 (k) позволяет делать взносы в размере до 19 500 долларов США без налогообложения на 2021 год, также без изменений с 2020 года. SEP IRA допускает вычитаемые из налогооблагаемой базы взносы в размере до 25% от компенсации, до 58 000 долларов (до 1 000 долларов с 2020).

Закон SECURE имеет значение для владельцев малого бизнеса. Закон поощряет владельцев бизнеса создавать пенсионные планы для сотрудников, предоставляя налоговые льготы, если они сотрудничают с другими малыми предприятиями, предлагая планы для нескольких работодателей или депутатов Европарламента.

Закон SECURE также позволяет большему количеству лиц, работающих неполный рабочий день, откладывать сбережения с помощью пенсионных планов, спонсируемых работодателем, начиная с 2021 года.Для этого работники должны будут работать не менее 500 часов в год в течение трех лет подряд, чтобы иметь право на участие в программе.

Итог

Налоговая реформа устранила многие детализированные вычеты для большинства налогоплательщиков, но у налогоплательщиков все еще есть способы как сэкономить на будущее, так и сократить свои текущие налоговые счета. Чтобы узнать больше о вычетах и ​​экономии на налогах, проконсультируйтесь с налоговым экспертом.

Возврат налога на заработную плату

| Сервис

Только для налогового года 2020 городские власти создали онлайн-формы возврата налога на заработную плату.Вы можете использовать эти новые формы, если вы:

Вы можете найти ссылки на эти формы на нашей веб-странице форм возврата налога на заработную плату только за 2020 год. О всех других видах возмещения налога на заработную плату см. Ниже.

Вы получите электронное письмо через 2-3 рабочих дня после отправки онлайн-формы, подтверждающее, что мы ее получили.

Существует три различных типа возмещения налогов на заработную плату:

• Возврат налога на заработную плату работникам, получающим заработную плату
• Возврат налога на заработную плату работникам, принятым на работу
• Возврат налога на заработную плату для налогоплательщиков, которые соответствуют определенным требованиям к доходам

Возврат денежных средств наемным работникам

Только сотрудники-нерезиденты имеют право на возмещение налога на заработную плату за работу, выполненную за пределами Филадельфии.Сотрудники-резиденты облагаются налогом независимо от того, работают они в Филадельфии или за ее пределами. Тем не менее, сотрудники-резиденты могут использовать эти формы для подачи заявления на возмещение на основе вычитаемых невозмещаемых деловых расходов.

С 1 января 2014 года для всех петиций о возмещении налога на заработную плату сотрудников требуется документация, подтверждающая любое время работы за пределами Филадельфии. Сотрудники, которые запрашивают возмещение за поездку, должны использовать нашу таблицу даты и местоположения возмещения и должны предоставить копию своего соглашения о дистанционной работе.

Сотрудники-нерезиденты, которые подают онлайн-запрос на возврат, должны приложить письмо от своего работодателя.В письме — подписанном и на фирменном бланке — должны быть указаны даты, когда сотрудник должен был работать за пределами Филадельфии.

Используйте формы, указанные на этой странице, чтобы подать заявку на уплату налога на заработную плату для наемных или нанятых сотрудников.

Если вы запросили возмещение при возврате, вам не нужно заполнять эти формы.

Возврат налога на заработную плату на основе дохода

Если вы подали заявление о прощении налогов в Пенсильвании через PA Schedule SP и получили одобрение, вы также можете иметь право на получение возмещения удержанного работодателем городского налога на заработную плату.

Кандидаты, отвечающие критериям, платят налог на заработную плату по более низкой ставке. Полные инструкции, а также перечень приемлемых сумм дохода и снижения ставок включены в форму петиции о возмещении. Кандидаты должны использовать дополнительную петицию, если у них более четырех W-2.

Мы рекомендуем кандидатам использовать онлайн-петицию о возврате налога на заработную плату на основе дохода. Мы обрабатываем поданные онлайн-петиции быстрее и с меньшим количеством ошибок. Чтобы получить помощь при заполнении онлайн-формы, просмотрите пошаговое видео.Кандидаты могут использовать бумажное ходатайство о возмещении налога на заработную плату на основе доходов.

Работодатели Филадельфии должны предоставить работникам форму петиции о возмещении налога на заработную плату на основе дохода до 1 февраля. В большинстве случаев работодатели подают петицию о возмещении одновременно с заполнением формы W-2 работника или аналогичных форм. Любой желающий также может скачать копию формы.

Верх

Можно отложить уплату налогов до 15 июля, а нужно ли?

---

[ От редакции: оценки финансовых продуктов в этой статье определяются Wirecutter независимо и не проверялись, не утверждались или не подтверждались иным образом какой-либо третьей стороной.]

---

Некоторые штаты объявили о собственных задержках. (Ознакомьтесь с этим руководством Американского института сертифицированных бухгалтеров [PDF], чтобы узнать, продлил ли ваш штат крайний срок, и если да, то каковы новые правила.)

Если после этого вы пострадали от финансового удара коронавируса — может быть, вас уволили или вы работаете в гигабаритной экономике, чей бизнес сокращается — дополнительное время для оплаты налоговых счетов может временно снизить стресс и обеспечить облегчение, необходимое для покупки продуктов или оплаты аренды.

«Люди, которые обычно должны платить налоги, — это работники сферы услуг или люди, работающие не по найму, например, подрядчики и участники« гиг-экономики », — сказал Грег Дюпон, налоговый поверенный и основатель DuPont Wealth Solutions. «Это может стать долгожданным облегчением в следующие несколько месяцев, когда они не смогут работать и им понадобится каждый цент, чтобы выжить».

Это также освобождение для малых предприятий, которым в противном случае пришлось бы платить ежеквартальные налоговые платежи в апреле.

Если вы отложите оплату налогового счета, когда-нибудь вы будете должны деньги.Но, учитывая стремительный характер коронавируса, налоговые эксперты, с которыми мы говорили, сказали, что можно принимать меры по одному дню за раз.

«Удержание денег сейчас может привести к неспособности платить налоги, когда они в конечном итоге должны быть уплачены», — сказал DuPont. «Но это будет проблемой на другой день».

И даже если вы еще не столкнулись с финансовым кризисом, вам может потребоваться подтверждение дополнительных денежных средств, поскольку коронавирус продолжает разрушать экономику, и конца этому не видно.

Итак, если у вас есть средства, стоит ли вам откладывать? Или вам нужно платить налоги сейчас?

Если вы потеряли доход: задержите

Если вы потеряли свой обычный доход из-за вспышки болезни, но имеете достаточно наличных денег для уплаты налогов, скорее всего, лучше всего остаться на наличных.

«Это могло бы дать несколько дополнительных месяцев, чтобы удержать эти деньги, чтобы покрыть необходимые счета, пока эта пандемия разыгрывается», — сказала Пейдж Шаффер, генеральный директор Global Identity and Cyber ​​Protection Services в Generali Global Assistance, предоставляющей туристическое страхование и идентификацию. защита от кражи и другие услуги.

Возвращайтесь и платите налоги, когда вы будете более уверены в следующем потоке доходов — или как только приблизится новый июльский крайний срок.

Если вам срочно нужен чек на сумму 1200 долларов США: подавайте сейчас, платите позже

В среду правительство согласовало меры стимулирования на сумму 2 триллиона долларов для поддержки экономики.Ожидается, что каждый человек со скорректированным валовым доходом до 75000 долларов в год получит чек на 1200 долларов (некоторые американцы, зарабатывающие более 75000 долларов, могут претендовать на получение частичной суммы, а семьи с детьми также могут получить до 500 долларов на ребенка).

Хотя пакет все еще должен пройти в палату, министр финансов Стивен Мнучин сказал, что, по его мнению, американцы начнут получать чеки стимулирования «в течение следующих трех недель».

Подробная информация о том, когда и как будут отправляться чеки, по-прежнему неясна, но Джек Смоллиган, старший научный сотрудник Института урбанистики, сказал, что он ожидает, что чеки будут выплачиваться волнами.Он добавил, что первые партии, скорее всего, достанутся людям, которые уже подали свои налоговые декларации за 2019 год.

Если у вас мало наличных, подайте налоговую декларацию сейчас (вам не нужно платить одновременно с подачей налоговой декларации). Вы можете получить свой стимулирующий чек раньше, что может быть так же полезно, как продление срока платежа в вашем налоговом счете.

[ Прочтите подробные вопросы и ответы от The New York Times, материнской компании Wirecutter, о том, как пакет стимулов может повлиять на ваши деньги. ]

Если вы все равно планировали платить налоги в кредит: задержка

Если вы знаете, что деньги у вас появятся позже — и если вы всегда намеревались оплачивать налоговый счет в кредит — вы также можете отложить.Правительство, по сути, предоставляет вам беспроцентную ссуду до 15 июля.

Кроме того, процентные ставки уже упали и могут упасть еще больше, потенциально уменьшая сумму, которую вам в конечном итоге придется платить.

Если ваш доход не изменился и у вас есть деньги, чтобы заплатить сейчас: Это зависит от

У вас есть беспроцентная ссуда, поэтому имеет смысл воспользоваться ею. Большинство экспертов сходятся во мнении, что вам следует хранить расходы на сумму от трех до шести месяцев в резервном фонде.Но, учитывая экономическую неопределенность вокруг коронавируса, на данный момент, возможно, будет разумно ошибиться ближе к шести месяцам. Наличие этой дополнительной денежной подушки на три месяца может заставить вас чувствовать себя более комфортно.

Опять же, было бы психологически более приятно выплатить долг сейчас. Вам все равно придется заплатить деньги в какой-то момент, поэтому, если вы просто хотите позаботиться об этом, чтобы вам больше не приходилось учитывать счет в своем бюджете (и если вы находитесь в финансовой безопасности), это тоже нормально.

Если вас беспокоит налоговое мошенничество: платите сейчас

Продление обычно более актуально для людей, которые должны платить налоги, но даже те, кто рассчитывает вернуть деньги, могут найти новый крайний срок для облегчения.Коронавирус резко превратил людей, которые раньше имели одну работу, в сиделок, учителей, поваров, уборщиков и т. Д. На полную ставку. Внезапно идея войти в Credit Karma для подачи налоговой декларации, в то время как ваш ребенок реквизировал ваш компьютер для своего виртуального урока игры на кларнете, становится невозможной.

Но если вас беспокоит налоговое мошенничество — а всем, кто ожидает возмещения, следует в какой-то степени — подать заявку, — подайте заявку сейчас.

Кража личных данных, связанная с налогами, обычно происходит, когда кто-то получает ваш номер социального страхования и подает налоговую декларацию на ваше имя, чтобы потребовать мошеннического возмещения.

Всегда лучше, если вы, а не мошенник, использующий свой номер социального страхования, подадите первым.

Другие способы мошенничества включают фишинговые электронные письма, мошенничество, в котором воры утверждают, что они из IRS и просят вас отправить им деньги, и даже схемы, включающие депозиты на ваш собственный банковский счет. Чем дольше вы ждете подачи заявки, тем больше времени у мошенника, чтобы найти вашу информацию и воспользоваться вами.

«Мы всегда выступаем за подачу иска как можно скорее, так как это дает преступникам меньше времени для совершения налогового мошенничества, тем самым закрывая окно возможностей», — сказал Шаффер из Generali.

Поскольку IRS разрешает только одну налоговую декларацию на каждый номер социального страхования в год (обрабатывается в порядке очереди), всегда лучше, если вы, а не мошенник, использующий свой номер социального страхования, подадите первым. .

Если злоумышленник подаст мошеннический отчет под вашим профилем, вы можете попасть в кроличью нору с документами IRS, получить PIN-код для защиты личности для будущих налоговых деклараций, а также заблокировать свои учетные записи и настроить оповещения о мошенничестве, среди других новых и трудоемких проблем.

Шаффер указала на новые источники мошенничества, связанного с коронавирусом, в других отраслях и сказала, что не удивится, если в следующий раз к вашим налоговым декларациям придут воры.

«Мы уже видим, как злоумышленники используют пандемию в своих интересах, предлагая все, от лечения коронавируса до экономической помощи под видом правительства», — сказала она. «Как никогда важно сохранять бдительность».

Вот еще несколько общих советов по предотвращению налогового мошенничества:

• Держите свой номер социального страхования в тайне.
• Воспользуйтесь менеджером паролей, чтобы создать надежные уникальные пароли для ваших финансовых счетов.
• Не нажимайте на ссылки электронной почты и не открывайте вложения от отправителей, которых вы не знаете.
• Не сообщайте личную информацию по телефону, если вы не совершали звонок. Фактически, IRS никогда не запрашивает финансовую или личную информацию по электронной почте или по телефону (обычно она отправляет письмо).

Что вам нужно знать о новом крайнем сроке налогообложения 15 июля

Все налогоплательщики, включая физических лиц, лиц, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, доверительные фонды и имущество, корпорации и других лиц, подающих налоговые декларации, не являются корпоративными, теперь могут отложить уплату федерального подоходного налога которые ранее подлежали оплате с 15 апреля 2020 г. по 15 июля 2020 г. без уплаты каких-либо штрафов или процентов.

Расширение применяется независимо от суммы вашей задолженности, и вам не нужно подавать какие-либо дополнительные документы, чтобы соответствовать требованиям — это происходит автоматически.

Вам не нужно платить налоги одновременно с подачей заявления. Если у вас есть задолженность по деньгам, которых у вас нет в настоящее время, вы все равно можете подать заявку сейчас (чтобы снизить риски, такие как возможное налоговое мошенничество) и заплатить позже, когда вам будет удобнее.

Что делать, если вам нужно больше времени после 15 июля? Если вы являетесь индивидуальным налогоплательщиком, вы можете запросить продление, заполнив форму 4868 через своего налогового специалиста, используя программное обеспечение онлайн-налогообложения по вашему выбору или программу IRS Free File Online, если вы соответствуете требованиям (нам нравится версия TurboTax).

Если вы ведете бизнес, вы должны заполнить форму 7004.

Вы также можете позвонить в IRS по телефону 800-829-1040, чтобы обсудить варианты помощи, которые могут включать:

• другое краткосрочное продление
• рассрочку соглашение, которое позволяет вам оплачивать налоговую задолженность ежемесячными платежами (как правило, вы все еще должны платить проценты и штрафы)
• временная задержка в процессе взыскания
• отменены штрафные сборы (IRS не отменяет проценты по неоплаченным налоговым счетам)

Если у вас есть деньги, чтобы заплатить часть налогового счета, но не всю, обычно рекомендуется заплатить как можно больше.

И не думайте, что вы воспользуетесь преимуществами системы, дожидаясь последней недели, чтобы подать и заплатить налоги. Отложить головную боль сейчас — значит, что вам придется бороться с ней в будущем.

По данным IRS, наиболее популярным временем подачи налоговой декларации является последняя неделя, когда вы можете подать налоговую декларацию без расширения. В 2019 году IRS получило наибольшее количество налоговых деклараций — более 17,8 миллиона — в течение недели налогового дня. Второй по популярности неделей для подачи налоговой декларации в прошлом году была первая неделя налогового сезона, предположительно потому, что люди, ожидающие возмещения, хотели получить свои деньги.

И еще одна вещь: если вы получаете возмещение, вы должны подать заявку как можно скорее и получить свои кровно заработанные деньги обратно в карман.

Поможет ли новый крайний срок налогообложения экономике?

Эксперты не уверены, что дополнительное время на подачу деклараций и уплату любого потенциального налогового бремени приведет к росту экономики. «Несмотря на то, что крайний срок уплаты налогов задерживается, фундаментальных изменений в лежащих в основе налоговых обязательствах не происходит», — заявили в DuPont. «Если не произойдет каких-либо изменений в налоговой структуре с обратной силой, что маловероятно, существующие налоги все равно придется платить.”

Но для некоторых возможность купить больше времени бесплатно может стоить того, чтобы снять краткосрочный стресс. Даже если вы получаете возврат налога, новый крайний срок может предложить облегчение, если коронавирус сделал жизнь более загруженной (возможно, вы работаете в отрасли, в которой наблюдается рост бизнеса из-за коронавируса, или вы являетесь родителем, которому внезапно приходится управлять детьми 24/7, когда школа не работает).

«Независимо от того, платит ли кто-то налоги или нет, наличие небольшой подстилки еще на три месяца, безусловно, поможет», — сказал Шаффер.

Источники

1. Пейдж Шаффер, генеральный директор Global Identity and Cyber ​​Protection Services в Generali Global Assistance, телефонное интервью, 20 марта 2020 г.
2. Грег Дюпон, основатель DuPont Wealth Solutions, телефонное интервью, 20 марта 2020 г.
3. Джек Смоллиган, старший научный сотрудник Института урбанистики, телефонное интервью, 25 марта 2020 г.

.

No related posts.