Куда индивидуальный предприниматель на ЕНВД должен платить зарплатные налоги
Некоторые предприниматели ведут свой бизнес не там, где живут. Если деятельность, которая ведется не по месту жительства, подпадает под ЕНВД, предпринимателю, возможно, придется встать на учет в ИФНС по месту ведения деятельности как вмененщику (Пункт 1 ст. 83, п. 2 ст. 11, п. 2 ст. 346.28 НК РФ). В результате он будет состоять на учете в двух инспекциях: и по месту жительства (где платит налог при УСНО или НДФЛ), и по месту ведения деятельности (где платит ЕНВД). Когда такой предприниматель нанимает работников для «вмененной» деятельности или одновременно и для «вмененной», и для обычной деятельности, у него возникают вопросы: куда и как платить НДФЛ и страховые взносы за этих работников и куда сдавать отчетность?
Страховые взносы перечисляются по месту жительства
Со страховыми взносами все просто. Если у вас есть наемные работники, вы платите обязательные взносы (Части 1, 3 ст. 5 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах…»; ст. 6, п. 4 ст. 22 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»):
— за работников.
При регистрации в качестве ИП территориальные отделения ПФР и фонда обязательного медицинского страхования по месту жительства ставят вас на учет автоматически: на основании сведений, полученных из налоговой инспекции (Пункт 1 ст. 11 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании…»; ст. 9.1 Закона РФ от 28.06.1991 N 1499-1 «О медицинском страховании граждан…»).
А вот при найме работников вы должны сами зарегистрироваться во внебюджетных фондах по своему месту жительства, но уже как страхователь-работодатель
А это значит, что страховые взносы за всех работников (в том числе и занятых во «вмененной» деятельности в муниципальном образовании) вы перечисляете в фонды по своему месту жительства, а не по месту ведения деятельности (Часть 1 ст. 3, ст. 6, ч. 8 ст. 15 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ). Это нам подтвердили и в ФСС РФ.
Из авторитетных источников
Хутуева Лейля Артуровна, консультант отдела правового обеспечения в сфере бюджетного и финансового законодательства Правового департамента ФСС РФ
«Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством перечисляются на счета ФСС, открытые в территориальных органах Федерального казначейства.
Банковские реквизиты этих счетов доводятся до страхователей территориальными органами ФСС РФ по месту их регистрации.
Таким образом, когда предприниматель ведет деятельность не по месту жительства, страховые взносы за работников он уплачивает по тем реквизитам, которые ему сообщил орган ФСС по месту его жительства».
Аналогичной позиции придерживаются и в ПФР.
Из авторитетных источников
«Все расчеты предприниматель ведет по месту своего жительства, независимо от того, платит он взносы за себя или за работников. Соответственно, по месту своего жительства он платит взносы за себя как за предпринимателя на один КБК, а за работников как работодатель — на другой КБК».
Отчитываться по страховым взносам за работников вы также должны в фонды по месту своего учета, то есть по своему месту жительства (Часть 9 ст. 15 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ; п. 1 ст. 24 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).
Уплата НДФЛ зависит от места работы сотрудников
С перечислением НДФЛ и представлением сведений по этому налогу все иначе.
Но, как мы уже говорили, предприниматель-вмененщик одновременно состоит на учете в двух налоговых инспекциях: и по месту жительства, и по месту ведения «вмененной» деятельности (Пункт 1 ст. 83, п. 2 ст. 346.28 НК РФ).
И поскольку в НК РФ не прописан порядок перечисления НДФЛ вмененщиками, то непонятно, куда надо перечислять НДФЛ, удержанный с работников, занятых только во «вмененной» деятельности или одновременно во «вмененной» и обычной деятельности.
Работники заняты только во «вмененной» деятельности
Ранее контролирующие органы считали, что перечислять НДФЛ в этом случае вы должны по своему месту жительства (Письмо УФНС России по г. Москве от 10.04.2009 N 20-18/2/034920@). Такую же позицию заняли и некоторые суды.
Однако потом ФНС и Минфин изменили свою точку зрения. И теперь они считают, что с доходов работников, занятых во «вмененной» деятельности, НДФЛ надо перечислять в бюджет по месту «вмененной» деятельности. В эту же инспекцию надо подавать и справки о доходах работников (Письма Минфина России от 01.09.2010 N 03-04-05/3-518, от 19.03.2010 N 03-11-11/60).
То есть контролирующие органы предлагают вмененщикам перечислять НДФЛ за работников в порядке, установленном для организаций, имеющих обособленные подразделения (Абзацы 2, 3 п. 7 ст. 226 НК РФ). Безусловно, это менее удобно. Но всегда безопаснее выполнять разъяснения контролирующих органов (Статья 75, пп. 3 п. 1 ст. 111 НК РФ).
Примечание
При ведении таких видов деятельности, как перевозка пассажиров и грузов, разносная и развозная розничная торговля, размещение рекламы на транспорте, вам не нужно вставать на учет в ИФНС по месту ведения «вмененной» деятельности (Статья 75, пп. 3 п. 1 ст. 111 НК РФ).
А раз вы будете стоять на учете только в налоговой по своему месту жительства, то в эту же инспекцию вы будете перечислять НДФЛ за всех работников и представлять справки 2-НДФЛ.
Что делать, если НДФЛ перечислили «не туда»
А как быть, если вы все-таки перечислили НДФЛ за работников, занятых во «вмененной» деятельности, по месту своего жительства? Может ли ИФНС по месту ведения «вмененной» деятельности, когда при выездной проверке обнаружит у вас недоимку по НДФЛ, начислить вам штраф (Статья 123 НК РФ) и пени (Статья 75 НК РФ)? По мнению Минфина — нет.
Из авторитетных источников
Стельмах Николай Николаевич, заместитель начальника отдела налогообложения доходов физических лиц Минфина России
«Статья 123 НК РФ предусматривает налоговую ответственность за неисполнение обязанности, возложенной на налогового агента, — за неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное перечисление) в установленный срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению.
Однако налоговики на местах могут потребовать пени уплатить. Как они это делают в том случае, если организация, имеющая обособленные подразделения, перечислила НДФЛ с доходов работников ОП по месту нахождения головного подразделения, а не ОП. Причем пени налоговики начисляют со дня, когда НДФЛ должен был быть уплачен в бюджет по месту ведения деятельности, и по день его поступления.
Но это неправильно, так как для организаций, имеющих ОП, порядок перечисления НДФЛ по месту нахождения ОП закреплен в гл. 23 НК РФ (Пункт 7 ст. 226 НК РФ). А для предпринимателей в НК РФ нет обязанности перечислять НДФЛ за работников именно по месту ведения «вмененной» деятельности.
Вариант 1. Попытаться зачесть НДФЛ. В ИФНС по месту жительства надо написать заявление о зачете переплаты НДФЛ из одного местного бюджета в другой (Пункты 1, 4 ст. 78 НК РФ; п. 2 ст. 56, п. п. 2, 3 ст. 58, п. п. 2 — 4 ст. 61, п. п. 2, 3 ст. 61.1, п. п. 2, 3 ст. 61.2, ст. 63 Бюджетного кодекса РФ). В этом случае налоговикам придется делать межрегиональный зачет (Пункт 19 Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации). Однако хотим вас предупредить, что это займет много времени. Чтобы выявить переплату по НДФЛ, налоговики по месту жительства, скорее всего, будут проводить выездную проверку. Кроме того, они могут и не согласиться сделать такой зачет. А все это время по месту ведения «вмененной» деятельности будут начисляться пени и вы будете терять свои деньги.
Из авторитетных источников
Котов Кирилл Владимирович, советник отдела налогообложения физических лиц Управления налогообложения ФНС России
«Сразу оговорюсь, что могу высказать лишь свою личную точку зрения. Когда сотрудники предпринимателя заняты во «вмененной» деятельности, предприниматель должен перечислять НДФЛ за них там, где эти сотрудники работают. То есть в ИФНС, в которой он состоит на учете как плательщик ЕНВД.
Если он заплатил НДФЛ за этих работников по своему месту жительства, то деньги по назначению не поступили. Поэтому инспекция по месту «вмененного» учета имеет все основания начислить предпринимателю не только пени, но и штраф. Ни уточнить платеж, ни провести зачет предприниматель в такой ситуации не может. Так что советую как можно скорее заплатить НДФЛ за работников по месту ведения «вмененной» деятельности. А в ИФНС по месту жительства обратиться с заявлением о возврате платежа».
Вариант 3. Оспаривать в суде правомерность начисления пеней. При этом вам надо сделать акцент на том, что раз в НК РФ не прописан особый порядок перечисления НДФЛ вмененщиками, то вы правомерно перечислили всю сумму налога по одному месту учета — по месту жительства. А поскольку в бюджет по месту жительства НДФЛ перечислен полностью, то недоимки по налогу нет и пени вам начисляться не должны. Также укажите, что все неустранимые неясности по вопросу о том, куда надо перечислять НДФЛ в такой ситуации, должны толковаться в вашу пользу (Пункт 7 ст. 3 НК РФ).
А чтобы в дальнейшем не спорить с налоговиками, за работников, занятых во «вмененной» деятельности, перечисляйте НДФЛ по месту ведения деятельности.
Работники заняты не только во «вмененной» деятельности
А как быть с работниками, которые заняты одновременно и в деятельности, по которой уплачивается ЕНВД, и в обычной деятельности, которую вы ведете по месту своего жительства? Куда перечислять НДФЛ и подавать справки 2-НДФЛ за этих работников? В Минфине нам разъяснили, что надо ориентироваться на то, где находится рабочее место работника.
Из авторитетных источников
Стельмах Н. Н., Минфин России
«Если рабочие места сотрудников (например, бухгалтера, секретаря, менеджера) расположены в регионе по месту жительства предпринимателя, то НДФЛ с доходов сотрудников надо перечислять в ИФНС, где предприниматель состоит на учете по месту жительства. В эту же инспекцию нужно представить и справки о доходах этих сотрудников».
* * *
С уплатой страховых взносов за работников нет никаких проблем — независимо от видов и мест деятельности взносы за всех работников надо платить по месту жительства. А вот НДФЛ придется платить двумя платежками: за работников, занятых во вмененке, — по месту ведения деятельности, а за остальных работников — по месту своего жительства.
Статьи по теме:
Индивидуальные предприниматели будут платить налоги по новым правилам
ФОТО: YANDEX.BY/COLLECTIONS
В России может измениться порядок расчёта НДФЛ для налогоплательщиков — индивидуальных предпринимателей по аналогии с ИП, применяющими упрощенную систему налогообложения. Это прописано в законопроекте, который Госдума планирует рассмотреть на пленарном заседании 2 апреля во втором чтении.
В документе сказано, что индивидуальные предприниматели будут платить налоги исходя из фактических доходов от его предприятия вместо авансовых платежей, рассчитываемых от предполагаемого виртуального дохода. Кроме этого, для этой категории налогоплательщиков будет отменена и отчетность по форме 4-НДФЛ.
Ещё одно новшество инициативы заключается в том, что отменяется обязанность налогоплательщиков транспортного налога и земельного налога представлять налоговые декларации по этим налогам. Предполагается, что отмена представления деклараций будет применяться к налоговым периодам начиная с 2019 года. Это значит, что в 2019 году налогоплательщики последний раз представят указанные декларации, отчитавшись за 2018 год.
«Данные изменения приведут к более справедливому расчету авансовых платежей исходя из реальных доходов налогоплательщика и исключат необходимость резервирования денежных средств для уплаты таких авансовых платежей. Кроме того, данные изменения приведут к значительному уменьшению административной нагрузки на налогоплательщиков», — говорится в пояснительной записке к законопроекту.
Там также указано, что упрощается процедуру подтверждения пенсионерами и лицами предпенсионного возраста права нa льготы по имущественным налогам. Налоговые органы будут самостоятельно исчислить сумму соответствующего налога с учетом льготы в случае, если эти люди не представили в налоговый орган заявление о предоставлении льготы.Авторами законопроекта стали депутаты Госдумы во главе с председателем Комитета по бюджету и налогам Андреем Макаровым. Ко второму чтению документа он вместе с председателем палаты Вячеславом Володиным, лидером фракции «Единая Россия» Сергеем Неверовым, первым вице-спикером палаты Александром Жуковым внёс поправку о распространении льготы по земельному налогу на физлиц, имеющих трёх или более несовершеннолетних детей.
Также по инициативе Правительства РФ ко второму чтению были предложены поправки, согласно которым регионы могут предоставлять юрлицам налоговый вычет до 85% расходов компании, если они были направлены на создание объектов инфраструктуры, которые могут находиться исключительно в федеральной собственности.
Какие налоги платит индивидуальный предприниматель (ИП)?
Если вы хотите успешно заниматься бизнесом, разработайте бизнес-план вашей компании. При разработке бизнес-плана вам потребуется узнать, какие налоги платят индивидуальные предприниматели.
Налог ИП зависит от того, какой режим налогообложения выберет предприниматель. Например, некоторые бизнесмены платят налоги всего лишь раз в год, другие – совершают отчисления каждый месяц. Таким образом, у каждого ИП есть возможность самостоятельно выбрать более удобную систему налогообложения.
Практически все предприниматели стараются применять налоговые режимы, предусматривающие упрощенный метод ведения бухгалтерских документов, небольшие объемы отчетов, налоговые платежи в минимальном количестве.
Каждый ИП имеет возможность воспользоваться общим режимом налогообложения, а в определенных ситуациях он должен применять только его. Как правило, на выбор той или иной системы налогообложения может повлиять число наемных рабочих, вид деятельности, объем дохода.
Какие же существуют системы налогообложения ИП?
Наиболее известным является общий режим налогообложения
При использовании этого режима предусматриваются налоги, которые необходимо оплатить ИП:
Налоги (НДФЛ), которые уплачиваются с прибыли бизнесмена.
Налоги на добавленную стоимость.
Налоги на недвижимость, которая используется в целях предпринимательства.
Налоги на вмененную выручку.
В начале этого года ЕНВД стал добровольным. Таким образом, у предпринимателя есть возможность самостоятельно определиться с выбором режима.
Патентный метод налогообложения
Еще в начале текущего года налогообложение при помощи патента стало самостоятельной специальной налоговой системой. Во время данного режима уплачивается фиксированный налог ИП в качестве оплаты цены патента на оказания определенных услуг. Как правило, цену патента устанавливают субъекты федерации. Именно они способны определить список видов деятельности.
Упрощенный метод налогообложения
Немаловажно заметить, что такое налогообложение самое распространенное в малом бизнесе. При этом налог уплачивается всего лишь раз в год. Кроме того, у предпринимателя есть возможность самостоятельно определиться с объектом налогообложения: или прибыль, или прибыль, уменьшенная на величину расхода. В первой ситуации налог на прибыль индивидуального предпринимателя составляет 6% от дохода, полученного в отчетный период. Во второй, размер налога составляет 15% от средств, полученных в ходе предпринимательства. Средства уменьшаются на сумму расходов, которые были понесены в этот период. В данной ситуации налог является налогом на прибыль компании. Необходимо понимать, что расходами признаются лишь те, которые есть в списке в Налоговом законодательстве РФ. Кроме того, расходы должны обязательно касаться предпринимательства.
Сколько налогов платят малые предприятия?
Налоговая реформа означает изменения в том, как малый бизнес платит налоги. Самый последний (2017 г.) закон о налоговой реформе, Закон о сокращении налогов и занятости, включал несколько ключевых изменений в порядок уплаты налогов малыми предприятиями и размер налогов.
Что такое корпоративный налог или налог на бизнес?
Корпоративный налог или налог на прибыль взимается с прибыли компании. Цифра, используемая в качестве основы для налогов, различается в зависимости от типа бизнеса.
- Владельцы малого бизнеса платят налог по Таблице C как часть своей личной налоговой декларации.
- Партнеры по товариществу и владельцы ООО облагаются налогом на свою долю в чистой прибыли бизнеса.
- Корпорации облагаются налогом с чистой прибыли.
Прибыль против чистой прибыли против чистой прибыли
Прибыль, чистая прибыль и чистая прибыль означают по сути одно и то же.
Прибыль и убыток — это концепция бухгалтерского учета, рассчитываемая как прибыль за вычетом расходов.
Чистая прибыль — это налоговый термин, представляющий собой разницу между валовой прибылью предприятия и вычитаемыми коммерческими расходами.
Чистая прибыль — это сумма, используемая для расчета налога на прибыль корпораций.
Что такое налоговая ставка для малого бизнеса?
Когда вы думаете о налогах на бизнес, вы можете иметь в виду ставку федерального подоходного налога с предприятий. Но Национальная федерация независимого бизнеса заявляет, что большинство малых предприятий не платят подоходный налог по бизнес-ставке. Это потому, что около 75% малых предприятий не являются корпорациями. Этот большой процент малых предприятий считается «сквозными» организациями, что означает, что они платят налог по ставке личного налога владельца.Взаимодействие с другими людьми
Поскольку ставки налога на малый бизнес (некорпоративный) привязаны к общему доходу владельца бизнеса, нам необходимо посмотреть на текущие ставки подоходного налога с физических лиц. Таблицы налогов на 2021 год показывают, что максимальная ставка подоходного налога составляет 37% для 523 долларов США, 601 доллара налогооблагаемого дохода для физических лиц и глав домохозяйств и 628 301 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих совместную регистрацию.
Что такое ставка корпоративного налога?
Единственный вид бизнеса, который платит налоги самостоятельно, — это корпорации.Владельцы корпорации не платят никакого налога на прибыль корпорации, но они облагаются налогом со своего дохода, если они работают в качестве наемных работников. Они также облагаются налогом на получаемые ими дивиденды — проблема так называемого «двойного налогообложения».
Согласно новому налоговому законодательству, у корпораций самое большое снижение налогов. Ставка корпоративного налога была изменена с таблицы налоговых ставок на фиксированную 21%. Это изменение будет продолжаться бесконечно.
Как владельцы малого бизнеса платят налоги?
Большинство малых предприятий принадлежит физическим лицам.Как обсуждалось выше, партнерства, ООО и индивидуальные предприниматели не платят налога на бизнес, но этот налог передается владельцам и оплачивается владельцами в их личных налоговых декларациях. Таким образом, вопрос о том, сколько налогов они платят, путается с налогом, который физическое лицо должно платить за все формы дохода, а не только за доход от бизнеса.
Чтобы рассчитать ставку подоходного налога, вы должны рассчитать свои налоги для формы 1040 или 1040-SR, сложив все ваши источники дохода, включая чистый доход от вашего бизнеса.Вам также нужно будет включить налоговые льготы и вычеты, чтобы получить чистый налогооблагаемый доход. Когда у вас есть общий налогооблагаемый доход, вы можете использовать эти налоговые таблицы IRS для расчета своего налога.
Более простой способ подсчитать, сколько вы должны подоходного налога, — это использовать программу для составления налоговой отчетности. Ищите версию для малого бизнеса с включенным графиком C. У этих компаний также есть программы расчета налогов на партнерство / LLC и корпорацию / S.
Какие еще налоги платит бизнес?
Помимо подоходного налога, самые большие налоговые счета малые предприятия платят за налоги на заработную плату.Эти налоги относятся к налогам FICA (налоги на социальное обеспечение / медицинское обслуживание). Ваша доля как работодателя составляет 7,65% от валовой заработной платы сотрудников. Другие налоги на заработную плату, такие как налог на безработицу и налоги на компенсацию работникам, увеличивают сумму налога, которую вы должны платить как работодатель.
Другие налоги, которые ваша компания будет обязана платить, включают:
- Налог на прирост капитала по бизнес-инвестициям и продаже бизнес-активов. Ставка налога на прирост капитала зависит от того, как долго вы владели активом .
- Налог на имущество на недвижимое имущество (земля и здания), находящееся в собственности предприятия
- Налог на дивиденды от коммерческих вложений
Не забудьте налоги на самозанятость
Владельцы малого бизнеса не удерживают подоходный налог и налоги на социальное обеспечение / медицинскую помощь, поэтому они должны платить эти налоги в качестве налога на самозанятость.Ставка налога составляет 15,3%, исходя из чистой прибыли вашего бизнеса за год. Для расчета этого налога вы можете использовать бизнес-версию программного обеспечения для подготовки налогов или использовать Schedule SE. Добавьте общую налогооблагаемую сумму к своему другому налогооблагаемому доходу в своей личной налоговой декларации.
Возможно, вам придется заплатить квартальные налоги
Как владелец малого бизнеса, у вас нет подоходного налога и налогов на социальное обеспечение / медицинское страхование, удерживаемых из платежей. Вам, вероятно, придется платить ежеквартальные ориентировочные налоги в IRS, чтобы избежать штрафов за недоплату.Платежи подлежат оплате на основе дохода за каждый квартал, выплаченного 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года. Однако в 2021 году физические и юридические лица, пострадавшие от зимних штормов в Техасе, могут задержать квартальные выплаты. Предполагается, что до 15 июня. Эта задержка касается и подачи годовых налоговых деклараций.
Налог на прибыль предприятий ООО
Если вам интересно, почему компании с ограниченной ответственностью (LLC) не указаны в списке, помните, что бизнес-тип LLC не считается налоговой организацией IRS.LLC с одним владельцем облагается налогом как индивидуальное предприятие, при этом налоги рассчитываются в Приложении C личной налоговой декларации владельца. ООО с несколькими участниками облагаются налогом как партнерства. В обоих случаях налоги LLC передаются их владельцам.
Некоторые LLC предпочитают облагать свой бизнес налогом как корпорации или S-корпорации. В этих случаях LLC работает так же, как обычно, но платит налоги как корпорация или S-корпорация.
Государственные налоги для предприятий?
Для штатов, в которых действует подоходный налог, новый налоговый закон также влияет на подоходный налог штата и другие налоги штата.В некоторых штатах налоговый климат для бизнеса лучше, чем в других; в ставках налогового фонда указывается налоговая ситуация для их бизнеса с учетом всех налогов.
Удержание подоходного налога с квалифицированных предприятий
Хотя новая налоговая реформа дала крупным корпорациям значительное снижение налогов, это не относилось к малому бизнесу. Это потому, что большинство малых предприятий не идентифицируют себя как корпорации, и потому, что налог может быть передан владельцу.
Чтобы уравнять правила игры для малого бизнеса, Конгресс ввел новый налоговый вычет, названный вычетом из квалификационного дохода от бизнеса (QBI).Новый вычет составляет 20% чистой прибыли владельца от бизнеса в дополнение к обычным вычетам деловых расходов. Он недоступен для владельцев корпораций или S-корпораций, и здесь есть определенные ограничения и подробные расчеты.
Ваша налоговая программа или ваш налоговый специалист может рассчитать этот вычет за вас.
Для получения дополнительной информации
В этой публикации Управления малого бизнеса содержится дополнительная информация о налоговом планировании малых предприятий, в том числе о том, как каждый тип бизнеса платит налоги.
Шесть основных налоговых льгот для предпринимателей
- Налоговые вычеты для предпринимателей
- Преимущества структурирования бизнеса
- 6. Получите максимальную отдачу от своей прибыли, заплатив самостоятельно
- Налоговые льготы для предпринимателей Продолжение обучения
Быть предпринимателем уникален. Вы можете:
- установить свои собственные часы
- работать из дома
- устанавливать связи по всему миру
Но если вы привыкли к работе с 9 до 5 — и финансовые показатели, которые идут вместе с что — вы, наверное, не особо задумывались о налоговых льготах для предпринимателей.
Если вы сотрудник, налоги довольно просты. Это потому, что ваш работодатель вычитает налоги из вашей зарплаты еще до того, как вы ее увидите. Итак, когда вы, наконец, получили выплату, вы заплатили правительству около 20 процентов.
Однако, если вы предприниматель, все меняется. Вы получаете 100% своей заработной платы и , затем выплачиваете государству.
Плюс к этому. Поскольку вы вычитаете налоги из своей заработной платы, вы можете воспользоваться несколькими налоговыми льготами , которые доступны только владельцам бизнеса, чтобы вы могли платить меньше налогов.
Это означает, что, прежде чем платить налоги, вы можете уменьшить сумму своей задолженности, используя эти налоговые льготы.
Так есть ли налоговые льготы для предпринимателей? Есть ли налоговые льготы для предпринимателей?
В этой статье мы предоставим предпринимателям 6 налоговых льгот.
Прежде чем мы продолжим, важно отметить, что мы не финансовые консультанты, поэтому, говоря о налоговых консультациях для предпринимателей, обязательно проконсультируйтесь со своим CPA по всем налоговым вопросам.
Готовы узнать о налоговых льготах для предпринимателей? Давайте начнем!
Налоговые вычеты для предпринимателей
Предприниматель получает свою справедливую долю выгод, особенно , когда приходит время платить налоги. Существуют налоговые льготы для предпринимателей — , если вы умеете ими пользоваться. Эта статья покажет вам, как это сделать, чтобы вы могли платить меньше налогов.
1. Вычтите домашний офис (и связанные с ним расходы)
Одна из первых налоговых льгот для предпринимателей: вычет домашнего офиса.
Этой налоговой льготе уделяется много времени в эфире, но, несмотря на это, многие предприниматели не пользуются ею на самом деле.
Суть в том, что если вы работаете из дома, это одно списание, которым вы обязательно должны воспользоваться.
Как вы имеете право на вычет? Это просто: вам просто нужно иметь домашний офис — то есть часть вашего дома , которая используется исключительно для бизнеса.
Но если вы ведете бизнес как в домашнем офисе, так и в другом месте, не волнуйтесь.
Пока вы используете домашний офис «постоянно и регулярно для ведения бизнеса», с вами все будет в порядке.
Здесь можно использовать два метода:
- «упрощенный» вариант
- «обычный» метод
Упрощенный вариант
Упрощенный вариант «может значительно снизить бремя ведения документации, разрешив «квалифицированный налогоплательщик должен умножить установленную ставку на допустимую площадь офиса вместо определения фактических расходов», — говорится в сообщении IRS.
Это включает:
- Стандартный вычет в размере 5 долларов за квадратный фут дома, используемого для бизнеса (максимум 300 квадратных футов).
- Допустимые детализированные вычеты, связанные с домом, заявленные в полном объеме в Приложении A.
- Имейте в виду, что не используется вычет из амортизации дома или более поздний возврат амортизации за те годы, когда используется упрощенный вариант.
Подробнее об этом можно прочитать здесь.
Обычный метод
При использовании обычного метода вы можете вычесть фактических расходов вашего домашнего офиса.
Согласно IRS, эти расходы могут включать:
- проценты по ипотеке
- страхование
- коммунальные услуги
- ремонт
- амортизация
Таким образом, если ваш домашний офис имеет справедливую долю вычитаемых расходов, обычным методом будет намного выгоднее для вас.
Если ваш домашний офис значительных размеров — например, если вы используете всю комнату или даже большую часть комнаты, — вы получите хорошие результаты от этого вычета.
2. Вычтите расходы на свой бизнес
Еще одна налоговая льгота для предпринимателей: домашний офис.
Ваш домашний офис — не единственное, что вы можете вычесть. Вы также можете вычесть свои коммерческие расходы.
Сложная часть — знать, что вы можете вычесть. Вот где пригодится консультация знающего CPA.
Тем не менее, если вы знаете обо всех возможных вычетах, вы сможете лучше понять, на какие из них вы имеете право.
Чтобы в полной мере воспользоваться этим умением, вам нужно провести изрядное исследование.
Не все вычеты очевидны; например, вы можете вычесть некоторые расходы на развлечения (например, расходы на привлечение клиента на рекламное мероприятие), но IRS не передает эту информацию.
Главное здесь — прочитать публикацию IRS 535 о «Деловых расходах». В этом ресурсе перечислены различные расходы, которые могут быть вычтены.
Несмотря на то, что это огромное количество контента, удобная боковая панель поможет вам перемещаться по документу.
Вы в долгу перед собой , потратьте немного времени и исследуйте свои выводы .Вы можете быть удивлены тем, сколько вы можете вычесть.
3. Уменьшите налогооблагаемый доход, откладывая на пенсию
Еще одно налоговое преимущество для предпринимателей: списание налогов только для накопления на пенсию кажется слишком хорошим, чтобы быть правдой, но, к счастью, это не так!
Есть пара слоев к этому. Во-первых, когда вы вкладываете деньги в свой ИРА, они обычно не облагаются налогом, пока не будут распределены. Так обстоит дело с традиционными IRA, в то время как квалифицированные распределения от IRA Рота фактически не облагаются налогом.
Но давайте поговорим о более немедленных выгодах .
Если у вас есть традиционный IRA, вы можете вычесть свои взносы до определенного уровня. Ваш общий взнос может составлять до 5500 долларов, если вам меньше 50 лет, и до 6500 долларов, если вам 50 лет и старше.
Если вы превысите эти ограничения, вы можете облагаться налогом с превышения, так что помните об этом. (Обратите внимание, что это относится только к традиционным IRA; взносы Roth IRA не подлежат вычету.)
Опять же, ключом к тому, чтобы максимально использовать эту выгоду, будет читать мелкий шрифт, но это определенно того стоит.
Вы не просто экономите доллары с налоговой задолженности — вы инвестируете в свое будущее.
4. Вычтите из своего кармана расходы на медицинское страхование
Что касается налоговых льгот для предпринимателей, это один из лучших вариантов.
Скорее всего, вы оплатили приличную сумму расходов на медицинское страхование из своего кармана, и если да, то, возможно, сможете вычесть их.
Страхование может иметь право на эту льготу, в том числе:
Более того, вы можете вычесть расходы на страхование, которые вы заплатили за себя, своего супруга или членов вашей семьи.
IRS предоставляет дополнительную информацию в этом разделе публикации 535.
Преимущества структурирования бизнеса
5. Уменьшите свои налоговые обязательства, выбрав подходящее юридическое лицо
В зависимости от того, как долго вы были предпринимателем, вы можете: может не иметь определенного юридического лица. Выбор подходящего предприятия — еще одна налоговая льгота для предпринимателей.
Знаете ли вы, что это может иметь большое влияние на налоги, которые вы платите? Это правда.
Существует несколько основных типов бизнес-сущностей. Каждый тип юридического лица занимается налогами по-разному, поэтому, если вы используете неподходящее юридическое лицо для вашей ситуации, вы можете в конечном итоге заплатить больше налогов, чем вам нужно.
Если вы выберете организацию, которая лучше всего подходит для вашего бизнеса, вы сможете существенно сэкономить на налогах. Опять же, консультации с CPA или даже с адвокатом будут бесценными . Квалифицированный специалист сможет помочь вам выбрать подходящую организацию и максимально сэкономить на налогах.
Итак, какие типы сущностей?
Индивидуальный предприниматель
Индивидуальный предприниматель — это структура по умолчанию, если вы не регистрируете свой бизнес как нечто иное.
Партнерство
Партнерство создается, когда два или более человека управляют бизнесом, и они оба разделяют управление и прибыль.
Общество с Ограниченной Ответственностью (ООО)
Когда вы подаете заявку на ООО, ваш бизнес становится отдельным юридическим лицом, а это означает, что владельцы не несут личной ответственности по обязательствам компании.Что касается налогообложения, LLC имеют возможность решать, облагаться налогом как партнерство, индивидуальный предприниматель (если есть только один участник) или S Corp.
S Corporation
Аналогично LLC, когда вы подаете заявку в качестве S Corporation, вы лично защищены от обязательств. Для целей налогообложения вы одновременно являетесь наемным работником и владельцем.
Корпорация C
В корпорации C, в отличие от корпорации S, собственники и коммерческое предприятие облагаются налогом отдельно.
6. Получите максимальную отдачу от своей прибыли, заплатив себе
Быть начальником самому себе — одна из лучших и самых сложных вещей в предпринимательской деятельности.
Например, может быть странно думать об оплате самому. Но часто предпринимателей платят себе последние .
Очень важно знать, как платить самому себе, и здесь играет роль множество факторов.
Во-первых, ваш бизнес будет сильно влиять на ваши возможности — это еще одна причина выбрать для вас правильную организацию.
Во-вторых, для достижения наилучших результатов разделите личные и деловые финансы. Это означает открытие нового бизнес-счета в банке (и, возможно, даже кредитной карты или двух).
Наконец, решите, как лучше заплатить. Как ни странно, но платить себе зарплату в большинстве случаев — отличный вариант. Просто убедитесь, что вы платите себе структурированно.
Начните экономить деньги на налогах
Самостоятельная работа означает больше налоговых льгот, но вам придется немного поработать для них.
Лучше всего получить персональный совет от CPA, но сначала стоит провести небольшое исследование самостоятельно.
Лучший налоговый совет для предпринимателей прост: знайте, на какие налоговые льготы вы имеете право в зависимости от вашего бизнеса, и используйте их для уплаты меньших налогов на законных основаниях.
Налоговые льготы для предпринимателей Продолжение обучения
Теперь, когда вы знаете 6 налоговых льгот для предпринимателей, не останавливайтесь на достигнутом! Продолжите свое финансовое образование с помощью этих бесплатных ресурсов :
Краткое руководство по налоговой отчетности
Читать 6 мин
В своей книге Start Your Own Business сотрудники Entrepreneur Media Inc.проведет вас через важные шаги для открытия бизнеса, а затем поможет вам выжить в течение первых трех лет в качестве владельца бизнеса. В этом отредактированном отрывке авторы предлагают краткое руководство, которое поможет вам выяснить, какие налоги вы должны платить федеральному правительству.
Ваши обязательства по подаче федеральной налоговой декларации и сроки уплаты обычно основываются на правовой структуре, которую вы выбрали для своего бизнеса, и от того, используете ли вы календарный или финансовый год.
ИП . Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, каждый год вы должны подавать Таблицу C (Прибыль или убыток от бизнеса) к своей Форме 1040 (Декларация по индивидуальному подоходному налогу в США), чтобы сообщать о чистой прибыли и убытках вашего бизнеса. Вы также должны подать Schedule SE (налог на самозанятость) в свой 1040. Если вы являетесь налогоплательщиком за календарный год, дата подачи налоговой декларации — 15 апреля. Налогоплательщики финансового года должны подавать свои декларации не позднее 15-го дня четвертый месяц после окончания налогового года.
Вы также должны произвести расчетные налоговые платежи, если вы планируете иметь задолженность по федеральному налогу на сумму не менее 1000 долларов США после вычета удерживаемых у источника дохода и кредитов, и если ваши удержания будут меньше меньшего из следующих значений: 1) 90 процентов налога, подлежащего отражению в налоговая декларация за текущий год или 2) 100 процентов налоговых обязательств за предыдущий год.
Товарищества и общества с ограниченной ответственностью (ООО). Компании, созданные с помощью этих структур, должны подать форму 1065 ( U.S. Return of Partnership Income ), в которой сообщается о доходах и убытках в IRS. Партнерство должно предоставить копии Приложения K – 1 ( Партнерская доля дохода, кредиты, удержания ), которое является частью Формы 1065, партнерам или членам LLC к дате подачи формы 1065. Сроки выполнения те же. как для индивидуальных предпринимателей.
Корпорации . Если ваш бизнес структурирован как обычная корпорация, вы должны заполнить форму 1120 ( U.S. Корпоративная налоговая декларация ). Для налогоплательщиков календарного года срок подачи декларации — 15 марта. Для корпораций финансового года декларация должна быть подана до 15 числа третьего месяца после окончания налогового года вашей корпорации.
S корпорации . Владельцы этих компаний должны заполнить Форму 1120S ( Налоговая декларация США для S Corporation ).Как и в случае партнерства, акционеры должны получить копию Приложения K – 1, которое является частью Формы 1120S. Сроки такие же, как и для обычных корпораций.
Бизнес-расходы, вычитаемые из налоговСогласно IRS, операционные расходы на ведение бизнеса вычитаются, если они «обычные и необходимые». IRS определяет «обычные» как расходы, которые являются обычными и приемлемыми в вашей сфере деятельности. «Необходимые расходы» — это те, которые уместны и полезны для вашего бизнеса.Ниже приведены некоторые бизнес-расходы, которые вы можете вычесть.
Закупка оборудования. В соответствии с разделом 179 Кодекса IRS, отчисление на расходы, владельцы бизнеса могут полностью вычесть из налогооблагаемого дохода ограниченную сумму стоимости нового бизнес-оборудования в течение года вместо того, чтобы амортизировать стоимость в течение нескольких лет. В 2014 году максимальное федеральное пособие составляет 25 000 долларов. Для получения дополнительной информации получите копию публикации IRS 946, «Как амортизировать собственность » и прочтите «Выбор вычета по статье 179».”
Деловые расходы. Некоторые общие коммерческие расходы, из которых вы можете вычесть, включают расходы на рекламу, программы вознаграждения сотрудников, страхование, юридические и профессиональные услуги, расходы на телефонную связь и коммунальные услуги, аренду, канцелярские товары, заработную плату сотрудников, членские взносы в профессиональные ассоциации и подписку на деловые публикации .
Авторасходы. Если вы используете свой автомобиль в коммерческих целях, IRS позволяет вам либо вычесть ваши фактические расходы, связанные с бизнесом, либо потребовать стандартную ставку пробега, которая представляет собой определенную сумму денег, которую вы можете вычесть за каждую проезжаемую деловую милю.Чтобы рассчитать вычет, умножьте количество ваших деловых миль на стандартную ставку миль за год. В целях налогообложения обязательно ведите журнал своих деловых миль, а также затрат на плату за парковку и дорожные сборы, связанные с бизнесом, потому что вы можете вычесть эти расходы.
Хотя использование стандартной ставки пробега проще для ведения учета, вы можете получить больший вычет, используя метод фактических затрат. Если вы имеете право использовать оба метода, IRS рекомендует рассчитывать ваш вычет обоими способами, чтобы увидеть, какой из них дает вам больший вычет, при условии, что вы вели подробные записи для обоснования метода фактических затрат.Дополнительные сведения об использовании автомобиля для бизнеса см. В публикациях IRS 334 ( Tax Guide for Small Business ) и 463 ( Travel, Entertainment, Gift and Car Expenses ).
Расходы на питание и развлечения. Чтобы получить вычет на деловые развлечения, они должны иметь прямое отношение к вашему бизнесу или иметь отношение к нему. Для вычета налога еда и развлечения должны быть «обычными и необходимыми», а не «щедрыми» или «экстравагантными». Вычет ограничен 50 процентами стоимости соответствующих обедов и развлечений.
Чтобы доказать, что расходы напрямую связаны с вашим бизнесом, вы должны доказать, что вы имели больше, чем общее ожидание получения какой-либо деловой выгоды, помимо деловой репутации, что вы вели бизнес во время развлечения и что ведение бизнеса было вашей основной целью.
Чтобы соответствовать требованиям вашего бизнес-теста, развлечение должно предшествовать или предшествовать серьезному деловому обсуждению. Кроме того, когда вы брали на себя расходы, у вас должна была быть четкая деловая цель.
Обязательно сохраняйте квитанции на любые развлечения или обеды, которые стоят 75 долларов или более, и записывайте все свои расходы в бухгалтерскую книгу. Запишите бизнес-причину расходов, потраченную сумму, даты, место, тип развлечения, а также имя, должность и род занятий людей, с которыми вы развлекались.
Путевые расходы. Вы можете вычесть обычные и необходимые расходы, понесенные вами во время деловой поездки. В ваших записях должна быть указана сумма каждого расхода по таким статьям, как транспорт, питание и проживание.Обязательно записывайте дату отъезда и возвращения для каждой поездки, количество дней, которые вы потратили на работу, название города и деловую причину поездки или бизнес-выгоды, которых вы ожидаете достичь. Следите за своими расходами на уборку и стирку во время путешествия, потому что они подлежат вычету, как и стоимость использования телефона, факса и модема.
Связанная книга: The Tax & Legal Playbook
Платите ли вы подоходный налог с физических лиц, если у вас есть собственный малый бизнес? | Малый бизнес
Автор Chron Contributor Обновлено 18 февраля 2021 г.
Владение малым бизнесом не освобождает вас от подоходного налога с населения.Независимо от того, платите ли вы себе зарплату или получаете прибыль от компании, получаемые вами деньги являются налогооблагаемым доходом. Создавая свой бизнес, вы выбрали тип бизнес-структуры. Каждая структура имеет разные правила регистрации вашего бизнеса. Несмотря на то, что вы не можете пропустить подоходный налог с физических лиц на свои доходы, тип выбранной вами структуры определяет налоги, по которым облагается бизнес.
Индивидуальное предприятие
Если вы ведете торговлю или бизнес и не подали заявку на создание другой бизнес-структуры, вы являетесь индивидуальным предпринимателем, сообщает Управление малого бизнеса.Индивидуальный предприниматель может быть независимым подрядчиком, который предоставляет услуги, розничным продавцом, который перепродает купленные продукты, или мастером, который продает товары ручной работы.
Как индивидуальный предприниматель, ситуация между налогами на бизнес и налогами с физических лиц очевидна: вы не платите федеральный подоходный налог с бизнеса. Все заработки являются частью вашего личного дохода. Согласно IRS, вы должны сообщить о своих доходах и расходах от вашего бизнеса в Графике C или C-EZ, в зависимости от вашей конкретной ситуации, и приложить график к вашей форме IRS 1040 при подаче декларации о личном подоходном налоге.
Incorporated Business
Регистрация бизнеса дает вам дополнительный уровень защиты от обязательств и долгов, возникающих в результате ваших бизнес-операций. Это также дает вам дополнительный уровень налогов. Вы будете платить налоги с прибыли, которую получает ваш бизнес. Любая заработная плата, выплачиваемая вам бизнесом, или любые выплаты, которые вы получаете от бизнеса, также подлежат обложению подоходным налогом с населения. Если вы соответствуете требованиям, IRS может рассматривать вашу корпорацию как корпорацию S.В случае одобрения IRS не будет требовать от вас уплаты корпоративного подоходного налога, рассматривая доход от вашего бизнеса как личный доход и облагая его налогом на уровне личного дохода.
Типы подоходного налога с товариществ
Создание товарищества менее сложно, чем создание, и, следовательно, менее затратно. Как правило, все, что требуется, — это составить договор о партнерстве и зарегистрироваться в вашем штате. Партнерства должны подать форму 1065 в IRS, чтобы сообщить о своих доходах и платежах партнерам, но они не платят подоходный налог.Вместо этого они выдают каждому партнеру График K-1. Партнеры включают прибыль, указанную в К-1, в свой отчет по подоходному налогу с населения. Партнерства обычно облагаются акцизами.
Общества с ограниченной ответственностью
Когда вы создаете компанию с ограниченной ответственностью, вы получаете большую часть преимуществ корпорации, когда дело касается защиты ваших личных активов. Поскольку правила для компаний с ограниченной ответственностью формулируются каждым отдельным штатом, IRS не признает их в качестве налоговой организации, отдельной от владельцев, которые называются членами.LLC должна выбрать, рассматривать ли ее как индивидуальное предприятие, корпорацию или партнерство в налоговых целях. Таким образом, с LLC у вас есть возможность, чтобы IRS рассматривал прибыль от вашего бизнеса как личный доход для целей налогообложения.
Заработная плата предпринимателя: сколько вы должны платить себе?
Когда вы думаете о своих деловых расходах, один из самых простых моментов, которые можно упустить из виду, — это ваша собственная зарплата.
По данным American Express OPEN Small Business Monitor за 2016 год, чуть более половины (51%) владельцев бизнеса платят себе зарплату.Но Алиса Бредин, предприниматель по маркетингу в сфере B2B и советник по малому бизнесу OPEN, подчеркнула важность включения собственной заработной платы в бюджет, как только вы сможете себе это позволить.
«Компенсация важна для вас и вашей компании», — сказал Бредин Business News Daily. «Если вы не выделяете средства на собственную зарплату, ваши бухгалтерские книги не будут точно отражать здоровье вашей компании, поскольку в ваших расходах не хватает больших затрат, а именно вас. Без учета всех расходов вы не узнаете, нужны ли чтобы поднять цены, больше продавать, сократить расходы или внести другие коррективы, которые помогут вашей компании добиться успеха.»
«Некоторые предприниматели слишком долго работают бесплатно», — добавил Эван Сингер, президент SmartBiz, предоставляющей ссуды для управления малым бизнесом (SBA). «Неудивительно, что беспокойство и беспокойство о личных финансах не способствуют созданию и управлению предприятием. Если вы основали малый бизнес, важно понимать, что ваше время ценно».
Существует также практическая причина платить себе как владельцу малого бизнеса: в зависимости от структуры вашей компании вы можете предоставить себе налоговую льготу, если назначите личную зарплату из общего дохода от вашего бизнеса. [См. Статью по теме: Уволиться с дневной работы? Основы покрытия льгот для предпринимателей ]
«Допустим, вы получаете чистый доход в размере 100 000 долларов в год в своем бизнесе и подаете заявку как индивидуальный предприниматель: налог на самозанятость, который состоит из социального обеспечения и медицинской помощи, будет рассчитываться с полных 100 000 долларов», — сказал Уитни. Делани, основатель Delaney Tax and Wealth Management. «С другой стороны, если вы — корпорация S и платите себе зарплату, ваши [удержания] будут основываться [только] на вашей зарплате, а не на общем чистом доходе.»
Когда вы сможете сами начать платить?
Когда денег мало, зарплата владельца малого бизнеса часто оказывается последним приоритетом в бюджете. Но по мере того, как доход от вашего бизнеса становится более стабильным, платить самому себе становится гораздо проще.
«После долгого, сложного экономического периода некоторые владельцы бизнеса достигли роста доходов», — сказал Бредин, сославшись на тенденции, выявленные American Express OPEN. «Владельцы бизнеса часто сначала сокращают [свою зарплату], еще до того, как сокращают другие расходы и увольняют сотрудников.Когда доходы снова начинают расти и владельцы бизнеса настроены более оптимистично, они восстанавливают свою зарплату ».
Делани посоветовал задать себе три вопроса, чтобы определить, готовы ли вы начать платить себе зарплату:
- Получаю ли я стабильный доход?
- Есть ли у меня стабильный прогнозируемый доход?
- Мой бизнес в плюсе?
«Если вы можете ответить« да »на все три вопроса, вы можете позволить себе заплатить сами», — сказала Делани.
Сингер согласился, отметив, что предприятия, вышедшие из «режима стартапа» и более устоявшиеся, могут рассмотреть возможность составления бюджета для выплаты заработной платы собственникам.
Определение зарплаты
Согласно IRS, владельцы бизнеса должны платить себе «разумную зарплату», — сказал Делани. Но как определить, что разумно?
«Я советую платить себе скромную зарплату, настолько скромную, насколько вы можете себе позволить», — сказал Делейни. «Выбор консервативного в финансовом отношении пути [означает], что вы будете платить меньше налогов, что оставляет вам больше денег для инвестирования в свой бизнес.»
Чтобы получить конкретное число, Бредин посоветовал сначала рассчитать ваши основные личные расходы; затем, основываясь на этой цифре, вы можете просмотреть данные о своем бизнесе и определить, сколько вы можете позволить себе взять на свою зарплату.
«Может быть сложно подсчитать, какой должна быть эта зарплата, и, поскольку это очень сложно, я рекомендую позвонить бухгалтеру, который готовит ваши налоги, чтобы получить совет о том, сколько платить самому», — добавила Делани.
Альтернативный метод — платить себе, исходя из своей прибыли.По словам Сингера, SBA сообщает, что большинство владельцев малого бизнеса ограничивают свои зарплаты до 50 процентов от прибыли. Однако он отметил, что даже у SBA нет окончательного ответа о компенсации для владельцев малого бизнеса, потому что эта сумма сильно зависит от стадии развития вашего бизнеса.
«Чтобы дать вам совет, SBA ведет базу данных статистики доходов», — сказал Сингер Business News Daily. «Информация [в базе данных] включает заработки по роду занятий и образованию, статистику доходов и результаты национального обследования компенсаций.Эти данные не только помогут определить вашу собственную зарплату, но [также] вы узнаете, справедливы ли зарплаты, которые вы платите своим сотрудникам ».
Сингер напомнил владельцам бизнеса, что независимо от того, какую формулу они используют для определения компенсации, они должны следить за тем, чтобы их зарплаты не наносили ущерба повседневной деятельности.
«Денежный поток может создать или разрушить малый бизнес», — сказал он.
Почему 36 процентов предпринимателей не подают налоги
Новое исследование проливает свет на налоговые проблемы для самозанятых работников.
Вы — предприниматель, стремящийся расширить свой бизнес, получить преимущество перед конкурентами и превратить свое увлечение во что-то прибыльное. И это занимает невероятно много времени. Неудивительно, что вас привлекают такие экономящие время системы управления проектами, как Asana и Trello. Неудивительно, что вы пытаетесь использовать корпоративные приложения, такие как Evernote, чтобы быть в курсе своей работы.
Ведение бизнеса в одиночку может даже потребовать делегирования полномочий и аутсорсинга, чтобы выделить время для хороших вещей — предоставления наилучшего продукта или услуги вашим клиентам.В конце концов, вы во многом похожи на большинство предпринимателей: ваши клиенты — это ваше вдохновение, и вы оказываете огромное давление на себя, чтобы доставить удовольствие.
Один из основных рисков предпринимательства заключается в том, что вы так глубоко погружаетесь в свою работу, что начинаете терять приоритеты или откладывать некоторые жизненно важные гражданские обязанности и действия, которые требуются от вас как члена вашего сообщества. Удивительно, но налоги — это менее важный аспект владения бизнесом, чем вы думаете.
36% самозанятых не платят налоги
QuickBooks Self-Employed недавно опубликовал опрос, который показал, что 32 процента самозанятых работников признаются, что не отчитываются о всех своих доходах в IRS. Очевидно, что на то, что решает сообщить независимый подрядчик или самозанятый работник, влияет множество факторов, но опрос также показал, что 36 процентов самозанятых признают, что они вообще не платят налоги.
Опрос 501 работника, проведенный Pollfish для QuickBooks Self-Employed в марте 2018 года, также обнаружил, что многие самозанятые, которые не сообщили о доходах, могли сделать это из-за дохода.17% заявили, что не зарабатывают достаточно, чтобы платить налоги, а 10% указали, что их убытки превышают их прибыль, как причину неуплаты налогов. Помимо доходов, 9% респондентов заявили, что они просто не платили.
Налоговая проверка самозанятых
Работать на себя означает брать на себя ответственность за уплату налогов с вашего дохода. Но, конечно, легче сказать, чем сделать. Самозанятые работники и независимые подрядчики обязаны платить налоги на самозанятость и ежеквартально исчисляемый налог, из которого уплачиваются налоги на социальное обеспечение, медицинское обслуживание и подоходный налог вместо удерживаемых работодателем налогов.
Неудивительно, что треть самозанятых работников признают, что они задерживались с уплатой налогов в прошлом, в настоящее время не уплачивают налоги или ожидают, что они уплатят налоги в будущем.
Задержка или неуплата может иметь неприятные последствия для предпринимателей. Риск непредставления может привести к проверке IRS, невыплате налогов и штрафам, связанным с отсутствием уплаты налога на самозанятость. Тот же опрос показал, что более трети самозанятых работников прошли аудит IRS, и примерно 33 процента из них имели ошибки в своих налогах.
Есть свидетельства того, что количество налоговых проверок самозанятых работников увеличивается. В 2016 году Forbes сообщил, что IRS может даже обложить налогом на самозанятость партнеров LLC, если участник «активно участвует в управлении LLC». Газета Washington Post сообщила, что, несмотря на общее сокращение количества налоговых проверок, ваши шансы быть проверенным как самозанятого лица увеличиваются, потому что самозанятые, как правило, должны учитывать больше вычетов.
Пять основных налоговых проблем, с которыми сталкиваются самозанятые работники
Поскольку самозанятые работники несут большую ответственность за свои налоги, в исследовании также были рассмотрены наиболее распространенные налоговые проблемы, с которыми сталкивается этот сегмент рабочей силы.В пятерку основных проблем входят:
- Правильное заполнение бланков
- Учет документов
- Расчет суммы налога
- Накопление денег на налоги
- Получение вычетов
В то время как самозанятые работники в возрасте от 18 до 34 лет больше борются с правильным заполнением налоговых форм, самозанятые работники в возрасте 35 лет и старше борются за ведение документации. Несмотря на это, более двух третей самозанятых работников заявили, что не заполняют налоговую декларацию с помощью программного обеспечения.Между тем 31 процент заявили, что они по-прежнему ведут дела на бумаге, а 32 процента заявили, что у них есть бухгалтерское дело.
Действительно, как самозанятый работник, независимый подрядчик, фрилансер или владелец бизнеса, начиная с нуля, вы понимаете, что ваша страсть к работе и радость ваших клиентов — это первое место в достижении успеха. Понятно, что навигация и подготовка информации для налогового учета за каждый квартал может быть сложной задачей. Но, как всегда, облегчение значительно перевешивает риск быть проверенным и иметь большую задолженность в конце года.
Как предприниматели могут быть более стратегическими с их налогами
Хотя приближение весны означает приближение более теплой погоды, это также означает, что наступил налоговый сезон. Если вы предприниматель или, в частности, основатель стартапа, знание того, как ориентироваться в некоторых сложностях налогового сезона, будет полезно для вас (как сейчас, так и в будущем).
И чем раньше вы осознаете, насколько важно тщательно подойти к подаче налоговой декларации, тем лучше вам станет.
Почему мы ненавидим подавать налоги
По-видимому, есть некоторые странные люди, которым нравится подавать налоги, но большинство из нас предпочло бы заняться чем-то другим. Одно исследование показывает, что 30 процентов людей не любят платить налоги, а 26 процентов доходят до того, что ненавидят это.
Среди людей, попадающих в эти две категории, 31 процент называют сложную работу с документами основной проблемой, а 24 процента считают ее неудобной и трудоемкой.
Отсутствие общих знаний
Существует также серьезный недостаток общих знаний о налогах, из-за чего многие люди чувствуют себя сбитыми с толку и плохо информированы.Когда люди не разбираются в налогах, они не видят смысла в их подаче.
«Незнание основ налогообложения вредно», — пишет Марджори Э. Корнхаузер для Chicago Tribune . «На индивидуальном уровне люди могут платить больше, чем необходимо, если они не знают о вычетах и кредитах, которые могут уменьшить их бремя. На местном, государственном и национальном уровнях отсутствие налоговых знаний препятствует принятию рациональных законов, которые могут помочь подстегнуть экономику и привести к разумным бюджетам.Грамотный в вопросах налогообложения электорат может потребовать от политиков согласованных вариантов налоговой политики ».
Понятно, что люди всех демографических групп презирают подачу налоговых деклараций, но, похоже, миллениалы особенно обеспокоены ими. Согласно одному исследованию, в котором приняли участие более 1600 взрослых, 80 процентов налогоплательщиков в возрасте от 18 до 34 лет говорят, что они опасаются составлять свои налоги.
Миллениалы
Для сравнения, средний показатель среди всех возрастных групп составил всего 69 процентов. Самый большой страх среди миллениалов — сделать ошибку по возвращении.
«В некотором смысле это имеет смысл — миллениалы, как правило, имеют меньше опыта работы с глубоко запутанным налоговым кодексом, меньше денег, чтобы обращаться за профессиональной помощью, и меньше нуждаются в более сложных доходах, которые могут принести дети или ипотека» — говорит финансовый эксперт Лиз Уэстон.
Налоговый сезон для предпринимателей-миллениалов еще хуже. Большинство американцев получают сертификаты W-2, которые покрывают большинство проблем, связанных с доходами, но предприниматели часто оказываются в уникальных ситуациях, когда они получают 1099 и другие документы, с которыми нанятые работники могут не обращаться.
Не теряйте из-за страха
Американские предприниматели пользуются множеством систем, правил, вычетов и льгот, которые помогают им работать, но многие из них довольно необразованы в таких вопросах и обычно оставляют деньги на столе из года в год. Если вы предприниматель, вам нужно убедиться, что вы не проигрываете из-за своих страхов и тревог.
Вам нужно схватить быка за рога и проявить инициативу в отношении вашей налоговой ситуации. Чем больше вы создадите положительную тягу в этой области, тем менее напряженным и сложным будет для вас это.
Когда мы говорим, что налоги можно сделать безболезненными, мы не говорим о том, что можно отдавать большую часть своего дохода. Существует множество политических и экономических причин для поддержки снижения подоходного налога … но это личная проблема между вами и вашими избранными должностными лицами.
Вместо этого мы говорим о том, чтобы сделать процесс подачи налоговой декларации свободным от боли, которую вы испытали в прошлом. Если вы хотите, чтобы этот налоговый сезон был легким, вот пять полезных приемов.
- Имейте систему учета расходов
Попытка выполнить всю налоговую подготовку в установленные сроки — верный путь к катастрофе. Вам будет сложно вовремя отследить все, что вам нужно, и вы просто перегружаете себя.
Хотите сделать себе одолжение в будущем? Разработайте систему учета расходов, чтобы вы могли контролировать бухгалтерский учет в течение всего года.
Технология упрощает учет расходов.Например, приложение Expensify позволяет фотографировать квитанции, вручную регистрировать расходы и составлять отчеты о расходах, пока вы в пути. Если вы физическое лицо, это бесплатно; если вы используете его для всей команды, это всего 5 долларов в месяц.
Если вы много ездите и хотите вычесть пробег, Stride Tax — это довольно удобное приложение, которое автоматизирует процесс и помогает вам сэкономить деньги, которые, скорее всего, достались дяде Сэму в прошлом.
- Найдите способы снизить налогооблагаемый доход
После того, как у вас будет конкретная система для регистрации расходов и организации налоговых документов, вы должны сосредоточиться на стратегическом снижении налогооблагаемого дохода.Есть много разных способов уменьшить свой доход за счет вычетов и кредитов.
Чем больше вы узнаете об этой теме, тем больше вы сэкономите. Вот несколько областей, которые стоит изучить:
- Пенсионные счета с отсроченным налогообложением. Накопление на пенсию — это всегда разумно, но оно особенно полезно, когда вы используете счет с отложенным налогом, например 401 (k) или традиционный IRA. «Если вы работаете и вам меньше 50 лет, вы можете вычесть до 5 500 долларов США для уменьшения налогооблагаемого дохода; сумма возрастает до 6500 долларов, если вам больше 50 », — электронное досье.ком объясняет. «Супружеские пары, подающие совместно документы, могут удвоить эти суммы».
- Домашний офис. Как предприниматель, скорее всего, вы проводите хотя бы немного времени, работая из дома. Один из самых простых вычетов — это вычет из домашнего офиса. Вы можете использовать два метода. Традиционный метод позволяет вычесть площадь вашего офиса из общей площади дома (в процентах). Упрощенная версия позволяет списать до 300 квадратных футов по цене 5 долларов за квадратный фут.
- Расходы на здравоохранение. Если у вас есть план медицинского страхования с высокой франшизой, вы должны использовать сберегательный счет на здоровье (HSA). По сути, HSA позволяет вам отложить немного денег — вычитаемых из налогооблагаемой базы — которые пойдут на будущие медицинские расходы. Разумно вкладывать столько, сколько вы можете каждый год (например, они меняются), поскольку в конечном итоге у вас обязательно возникнут медицинские расходы.
Этот список служит не более чем отправной точкой для снижения вашего налогооблагаемого дохода.Сотни других вычетов и кредитов доступны для использования. Проанализируйте должную осмотрительность и найдите другие возможности для экономии.
- Ежеквартально платить налоги
Новые предприниматели часто не понимают, как и когда платить налоги. Крайний срок налогообложения одинаков для всех, но 1099 подрядчиков и индивидуальных предпринимателей должны платить ежеквартальные расчетные налоги в течение года.
«IRS ожидает, что индивидуальные предприниматели будут платить федеральный подоходный налог в течение года, и если вы не платите расчетные налоги каждый квартал, дядя Сэм может взимать с вас проценты и налагать штрафы за невыплату», — AllBusiness.ком объясняет. «Как правило, вам необходимо произвести расчетные налоговые платежи, если вы планируете иметь задолженность по налогам не менее 1000 долларов».
Если вы не знаете, как рассчитать платеж и / или как произвести расчетную оплату, у IRS есть удобное руководство по этим темам. Компания TaxSlayer, занимающаяся разработкой программного обеспечения для подготовки налогов, также излагает основы простым языком и предлагает платформу, которая помогает самозанятым самим управлять своими квартальными расчетными налогами.
- Постарайтесь быть максимально точными
Крайне важно, чтобы вы старались давать как можно более точные данные о квартальных расчетных платежах.Фактически, серьезная недоплата (и даже переплата) может повлечь за собой штрафы и сборы.
«Если вы использовали налоговое программное обеспечение для подготовки прошлогодней отчетности, оно, скорее всего, сможет восстановить эти данные для расчета вашей задолженности в текущем году», — отмечает налоговый эксперт Уильям Перес. «Некоторое программное обеспечение даже имеет возможность встроить определенные сценарии, чтобы доход или отчисления можно было скорректировать в большую или меньшую сторону. Использование такой утилиты планирования может помочь сделать ваши расчеты предполагаемых платежей более точными.
Фирма Receipt Bank, специализирующаяся на технологиях бухгалтерского учета для малого бизнеса, отмечает, что это особенно разумно в свете отчета IRS о цифровых услугах за 2017 год, который включает рекомендацию Конгрессу о создании API-интерфейсов, способных интегрироваться со сторонним налоговым программным обеспечением.
Неразумно переплачивать в надежде получить большую прибыль. Получение массивной налоговой декларации означает только то, что вы предоставили IRS беспроцентную ссуду. Если вы потрудитесь получить более точную цифру, вы можете использовать эти деньги в течение всего года.
- На самом деле узнайте, что вы делаете
Одно дело — задать в Google вопрос и найти простой ответ. Но это не то же самое, что на самом деле исследовать свой вопрос и выработать конкретное понимание того, как работает налоговая система и что вы, как предприниматель, можете сделать, чтобы максимально использовать свой доход.
Когда вы потратите время на то, чтобы узнать, что вы делаете, налоговый сезон станет более естественным. В результате вы можете сосредоточиться на самом бизнесе и не думать, что все ваше время съедено из-за необходимости заниматься бухгалтерским учетом за прошлый год.
Не позволяйте налогам поглотить вас
Когда вы предприниматель, налоги могут стать для вас источником боли и головной боли. Но вы можете превратить их только в одну из многих обязанностей, которые вам нужно выполнять ежегодно.
Может показаться, что это не так, но в конечном итоге это ваш выбор. Вы можете либо переживать из-за налогов и позволять им поглощать вас каждый год, либо вы можете проявлять инициативу и взять этот аспект своей жизни под контроль и равномерно расплачиваться.