Доверенность на получение товарно материальных ценностей от физ лица: Оформление доверенности на получение товара

Содержание

Оформление доверенности на получение товара

Руководитель организации, равно как и физическое лицо, вправе передать право получения материальных ценностей доверенному лицу. Этот сотрудник (либо частное лицо) в данном случае сможет получать товар по заказу, соглашению, счету, по договору или наряду и в ряде иных случаев.

Обязательным документом, удостоверяющим это право, является Доверенность на получение материальных ценностей в формате № М 2 и № М 2а. Как грамотно составить подобный документ, каких ошибок следует избежать, расскажем ниже. А в нижней части страницы находятся кнопки, по которым вы можете бесплатно скачать бланк доверенности на получение материальных ценностей и образец заполнения этой формы.

Когда можно не оформлять доверенность на получение товара

Доверенность не нужна, если товар доставляется на склад, который принадлежит заказчику. Это объясняется тем, что работники склада, являются материально-ответственными сотрудниками предприятия или ИП. В их должностные обязанности входит прием товара, поэтому доверенность на таких работников не оформляется.

В других случаях, продавец при передаче товара лицу, без доверенности рискует оказаться, без оплаты за товар. Покупатель должен подтвердить право на получение товара.

Доверенность на получение ТМЦ — на что обратить внимание

Форма доверенности на получение товара, в принципе, может быть и произвольной, особенно, в случае, когда свои полномочия передает физическое лицо. Этот документ необходим, дабы подтвердить полномочия работника компании, которому поручено осуществлять приемку товара от имени организации или предприятия. Заверяется такая доверенность лишь подписью доверителя, нотариального удостоверения не требуется.

Согласно статье 185 Гражданского кодекса Российской Федерации, данный документ выдается непосредственно лицу, которое будет осуществлять отгрузку или поставку материальных ценностей, либо представителю для предъявления по месту требования.

Если необходимо составить документ передачи полномочий от юридических лиц, то для этого обычно используется образец доверенности на получение товара, предусмотренного постановлением Госкомстата России № 71а от 30.10.1997. Оно предполагает применение унифицированных форм М-2 и М-2а, но и юридические лица могут оформлять доверенность в привычной для себя свободной форме. Но и тогда в ней обязательно должны быть указаны все необходимые реквизиты.

Если сотруднику предприятия поручено получить товар единоразово, то необходимо оформить доверенность по форме М-2. При регулярном получении товара одним и тем же лицом оформляется доверенность по форме М-2а. Доверенность оформляют в одном экземпляре сотрудники бухгалтерии и выдают ее сотруднику, сделав соответствующую запись в журнале регистрации доверенностей. Форма журнала регистрации доступна для скачивания в конце статьи.

Подробнее об этом скажем ниже, здесь же обратим внимание на некоторые детали. В частности, обязательным является перечисление конкретных товаров или иных ценностей с указанием их количества. Иногда на ТМЦ, которые требуется получить третьему лицу по доверенности, составляются и иные документы. Например, для получения товара по месту доставки используется счет-фактура либо спецификация к договору, транспортно-товарная накладная или иной документ, содержащий полный перечень товаров. Тогда допустимо скачать бланк доверенности на получение материальных ценностей и не перечислять в ней все ТМЦ, которые подлежат получению. Но в нее обязательно нужно вписать реквизиты этого первичного подробного документа.

Иногда при составлении этого важного документа допускается серьезная оплошность: не указывается дата ее составления. А это обязательный элемент доверенности, неважно, в унифицированной или свободной форме она исполнена. При отсутствии даты доверенность считается ничтожной, то есть, не будет иметь правовой силы. Стороны в таком случае теряют права и обязанности, предусмотренные официальным документом.

Срок действия и причины утраты юридической силы

Здесь вы можете бесплатно скачать бланк на получение товара. Действует такая доверенность на получение ценностей, чаще всего, не более 15 дней. Конкретный срок зависит от ряда условий, в частности, от возможностей транспортной доставки товара. Эти детали прописываются в договоре или другом документе, на основании которого выписана доверенность. В случае получения товарно-материальных ценностей в формате плановых платежей, доверенность часто выдается сроком на календарный месяц. Если сотрудник не отчитался по доверенности, срок действия которой истек, ему запрещается выдача нового аналогичного документа.

Существенным моментом функционирования доверенности на получение товара являются причины утраты ею юридической силы, а это:

  • отсутствие необходимых реквизитов;
  • отсутствие даты заполнения или ее расхождение с реальной датой отгрузки материальных ценностей;
  • заполнение бланка с нарушениями правил;
  • наличие поправок и помарок;
  • при отсутствии паспорта, указанного в доверенности;
  • срок, на который выдан документ, истек.

В этих случаях предприятия торговли, снабженческие либо сбытовые организации не производят отпуск товарно-материальных ценностей по данным доверенностям, утратившим официальную силу.

Доверенность на получение товара от юридического лица

Скачать бланк доверенности М2, его нужно заполнить: все необходимые реквизиты тут четко расписаны. В частности, данные об организации, поручившей доверенному лицу получение товара. Ряд предприятий разрабатывают свои формы таких бланков с использованием символики фирмы. Это служит, помимо утилитарных целей, еще и своеобразной рекламой, фактом корпоративной политики. В доверенности на фирменном бланке предприятия или организации (юридического лица) вносятся сведения о компании: юридический адрес, ОГРН, ИНН, вписывается имя руководителя или другого лица, наделенного полномочиями по выдаче доверенностей. Записывается также наименование документа (договор, соглашение, Устав и др.), на основании которого функционирует доверенность.

Далее сообщается, кому выдана доверенность: ФИО, дата рождения, паспортные данные, адрес места жительства. Называется должность доверенного лица.

Перечисляется информация о товарах, что требуется получить, подтверждается документ личной подписью представителя. Также здесь необходимо обозначить наличие отдельных прав представителя, например, права подписи товарных накладных либо иных сопроводительных документов. Эти данные заверяются печатью предприятия и подписями руководителя и главбуха.

Доверенность на получение ТМЦ от физического лица

Доверенность на получение ТМЦ от физических лиц мало чем отличается от вышеописанного алгоритма для лиц юридических. На практике часто используются те же самые форматы бланков, тем более что все основные требуемые данные о товаре и посреднике (доверенном лице) остаются прежними. Только данные о доверителе необходимы несколько иные, именно потому, что это физическое, «неофициальное» лицо. В этом и состоит единственное отличие.

Да, разве что, то, что при неимении «под рукой» бланка в данном случае просто оформляется доверенность в свободной форме.

Какие нужны сведения о доверителе? Фамилия, имя и отчество, дата рождения, место жительства, данные о паспорте или ином документе, удостоверяющем личность (наименование и код выдавшего органа, номер и серия, дата выдачи).

Если лицо, выдающее доверенность, является индивидуальным предпринимателем, то необходимо будет указать также его ИНН; а если у ИП имеется печать, то ею он заверяет этот документ.

Форма доверенности на получение товара: как заполняется

Как заполнить доверенность на получение ТМЦ. Начнем с лицевой стороны.

Код ОКПО организации (в соответствии с уставными документами) вписываем в графу в верхнем правом углу формы.

Ниже ставим дату выдачи, номер документа и срок его действия. Законом разрешен трехлетний период действия доверенности. По факту чаще всего выписывается на месяц (если получать ТМЦ требуется регулярно). При однократном получении товара — на нужный небольшой срок.

Сведения о получателе товара и плательщике (если это разные лица) — наименования организаций, юридические адреса, ИНН. Если плательщик и потребитель — одно лицо, то в соответствующей строке плательщика пишем «он же». И далее указываем банковские реквизиты плательщика.

На «лице» же бланка фиксируются сведения о сотруднике, коему выдается доверенность: ФИО, должность, данные удостоверения личности.

Далее следует наименование организации-поставщика и реквизиты документов, на основании которых выдаются ТМЦ.

Заполняем обратную сторону бланка:

Сначала таблицу: данные о ТМЦ, которые следует получить. Названия, количество (прописью), единицы измерения. Графы, оставшиеся пустыми, заполняются прочерками — обязательно! Под таблицей следует образец подписи доверенного лица.

На корешке формы вносится номер и срок действия доверенности, подпись доверенного лица; значится также, по каким документам получался товар, дата и номер документа, служащего подтверждением получения ТМЦ.

Этот корешок заполняет бухгалтер, хранится он в бухгалтерии.

Заверяют доверенность подписи главного бухгалтера и руководителя, а также печать организации.

Когда товар получен, доверенность сдают в бухгалтерию компании, выдавшей ее. Туда же идут и документы, на основании которых были отпущены ценности, полученные по этой доверенности.

Бесплатно скачать бланк доверенности на получение товара

По кнопкам ниже вы можете бесплатно скачать бланк доверенности на получение материальных ценностей и образец заполнения этого документа:

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

Комментарии

Добавить комментарий

Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

.

Образец доверенности на получение товаров от имени организации

Как известно, действовать без доверенности от организации может ее руководитель. Однако нередко представлять интересы компании приходится другим лицам. Например, когда нужно получить какие-то товары или оборудование у поставщика, сотрудники, которые осуществляют доставку и сопровождение, представляют доверенности от имени организации. В этом материале разберемся, как правильно составить такой документ.

Когда нужна доверенность

Доверенность на получение товарно-материальных ценностей — необходимый документ в следующих случаях:

  1. Когда товар приобретен на условиях самовывоза со склада поставщика, доверенность понадобится при его получении.
  2. Когда поставщик сам привозит товар на территорию покупателя либо передает его на нейтральной территории, лица, которые его получают, упомянутой доверенностью могут подтвердить свои полномочия.

Правила составления документа

Доверенность на передачу товаров, оборудования и каких-либо иных ценностей должна быть составлена в письменном виде. Это требование установлено в статье 185 Гражданского кодекса.

Важно помнить, что уполномоченное лицо наделяется только теми правами, которые указаны в доверенности. Например, представитель компании может быть наделен правом получить партию компьютерной техники со склада поставщика на основании заключенного договора.

Вместе с тем в законодательстве не установлено каких-то ограничений в части полномочий, которыми можно наделить представителя. То есть явиться за упомянутой партией товара может не только, например, экспедитор, но и любой другой сотрудник компании, если на него выписана соответствующая доверенность.

В документе должны быть указаны такие сведения:

  1. Информация об уполномоченном лице — ФИО, должность, паспортные данные.
  2. Информация о лице, выдавшее доверенность, то есть об организации.
  3. Дата выдачи доверенности и срок ее действия.
  4. Объем прав, которые организация по этой доверенности передает своему представителю.

Представитель поставщика, который передает ТМЦ по такой доверенности, должен ее проверить:

  1. Сверить реквизиты физического лица, указанные в доверенности, с документом, удостоверяющим его личность.
  2. Удостовериться, что срок действия доверенности не истек.

Узнайте все самое важное о первичных документах из нашей подборки пояснений контролирующих органов и судебных решений.

Форма доверенности

В настоящее время законодательно не установлено каких-то четких критериев к оформлению рассматриваемого документа. Существуют стандартные формы М-2 и М-2а, которые были введены Госкомстатом еще в 1997 году. Многие организации до сих пор используют их, хотя закон 402-ФЗ позволяет им разрабатывать собственные формы.

Далее рассмотрим бланк М-2а и посмотрим, какие поля в нем представлены.

Образец доверенности на передачу товарно-материальных ценностей

Бланк М-2a двусторонний. Как выглядит первая сторона, видно на следующем изображении:

Форма предполагает указание таких реквизитов:

  • названия организации;
  • кода ОКПО;
  • номера документа;
  • даты выдачи доверенности;
  • даты окончания срока ее действия;
  • данных получателя доверенности;
  • наименования поставщика;
  • ссылки на договор или иной документ о поставке товара.

На оборотной стороне содержится таблица с подробной информацией о передаваемых ценностях.

В графах в отношении товара каждого типа указывается порядковый номер, наименование, единица измерения, количество. После таблицы предусмотрены поля для подписи руководителя организации и главного бухгалтера.

Доверенность на получение ТМЦ — важный документ, подтверждающий полномочия представителя организации. При отсутствии его оригинала невозможно доподлинно установить тот факт, что товар передается уполномоченному лицу.

бланк, образец, форма заполнения физическим лицом

Кто оформляет доверенность

В небольших фирмах разработкой таких документов могут заниматься либо сами руководители, либо сторонние специалисты, в крупных организациях выполнение обязанности по оформлению доверенностей обычно возлагается на юриста или секретаря. После оформления они передают ее подпись начальнику (директору).

От физического лица

Документ получателю (доверенному) может быть выдан физическим лицом. Имеется в виду не гражданин, а ИП – индивидуальный предприниматель. Если же ИП самостоятельно получает товар, он предъявляет паспорт и договор, в котором прописаны условия приобретения и отпуска товара. Когда за него это делает доверенный, ИП вправе выдать документ, разрешающий третьему лицу получить ТМЦ (доверенность).

Можно применять унифицированную и свободную форму заполнения. Если предприниматель использует форму М-2, корешки от бланка должны храниться в журнале.

В доверенности должны найти отражение следующие данные:

  • дата и место выдачи документа;
  • ФИО предпринимателя-доверителя;
  • номер свидетельства, полученного ИП при регистрации в ФНС;
  • паспортные данные, в том числе и адрес;
  • сведения о полномочиях доверенного – получение, перевозка, хранение товара и т.д.;
  • срок действия – максимум 3 года;
  • подпись ИП и доверенного;
  • оттиск печати предпринимателя (если таковая имеется).

Хотя согласно законодательству ИП может работать без печати, заверяя документы только подписью, контрагенты требуют ее проставления. Поэтому целесообразнее заказать и приобрести печать заранее.

Доверенность может быть выписана в свободной форме, однако, желательно использовать типовой бланк, куда внести все реквизиты, оставляя место для наименований товара, даты и подписей.

Доверенность от юридического лица

Организации в статусе юридических лиц выдают документы на получение ТМЦ как своим сотрудникам, так и посторонним лицам. Важно помнить, что во всех случаях доверенность выдается только физическим лицам. Если, например, ТМЦ получает директор предприятия, то в бланк вносятся его паспортные данные, ФИО, адрес как физлица.

Важно! Организации могут выдавать такой документ на унифицированном бланке или собственном. Порядок регистрации выданных, возвращенных и использованных  доверенностей обозначен в Инструкции.

И юридические лица, и ИП могут заверять документ самостоятельно (через должностных лиц) или нотариально. У нотариуса в обязательном порядке заверяется документ о передоверии, когда поверенный передает свои права (в том числе и на получение товара) третьим лицам. Объем полномочий поверенного также выбирается руководителем. В остальном же заполнение одинаково и для организаций, и для предпринимателей.

Генеральная и свободная

Если доверенный вынужден регулярно и в течение длительного времени совершать широкий круг правовых и юридических действий за доверителя, имеет смысл оформить генеральную доверенность.

Важно! Этот документ позволяет представлять интересы ИП или организации в разных инстанциях. В числе прочих полномочий может быть указано право доверенного на получение товара.

Такой вид доверенности заверяется только нотариально. Используется чаще всего, когда собственник предприятия перекладывает часть своих обязанностей на третье лицо. Согласно генеральной доверенности, лицо, указанное в ней, может совершать практически все действия за владельца – от регистрации до закрытия бизнеса (в случае с ИП).

Доверенность на получение товарно-материальных ценностей

18.09.2018

Доверенность на получение товарно-материальных ценностей

    Вопрос использования доверенностей на получение или выдачу товарно-материальных ценностей (ТМЦ) заслуживает серьезного рассмотрения. Если ТМЦ будут переданы ненадлежащему лицу, то факт получения товара, возможно, придется устанавливать в судебном порядке. Кроме этого, продавец рискует не получить деньги, причитающиеся за товар. Но как правильно заполнить данную доверенность и каков порядок ее оформления знают не все.


Как должна быть оформлена доверенность на получение товарно-материальных ценностей?

СКАЧАТЬ БЛАНК ТИПОВОЙ ФОРМЫ № М-2

    1. Доверенность на получение ТМЦ должна быть оформлена на бланке типовой формы № М-2, либо в произвольной форме, но с обязательным указанием следующих реквизитов:
        • Наименование организации, выдавшей доверенность и ее реквизиты (ИНН, юр. адрес, расчетный счет, наименование банка)
        • Порядковый номер доверенности
        • Дата выдачи доверенности
        • Срок действия доверенности
        • ФИО, паспортные данные лица, которому выдана доверенность
        • Правильное наименование поставщика товара (ООО «ТПК «Белтимпэкс»)
        • Наименование и номер документа, по которому отпускается товар.

    2. Доверенность должна быть заполнена полностью и иметь образец подписи лица, на имя которого она выписана. При этом необходимо иметь в виду, что в доверенности должны быть перечислены:
        • Если в доверенности указано, что ТМЦ отпускаются по договору, то их перечень обязательно должен быть заполнен.
        • Если в доверенности указан номер счета, то перечень товара может быть не указан.

    3. Доверенность должна быть подписана руководителем и главным бухгалтером организации, или лицами, ими на то уполномоченными (в этом случае должен быть приказ) и заверена печатью этой организации. Факсимильные подписи на доверенности не допускаются.

    4. Срок действия доверенности должен быть актуален на момент получения ТМЦ.

    5. В отдельных случаях отпуск ТМЦ может осуществляться без доверенности. В этом случае, Покупатель обязан сообщить ФИО ответственного лица и образец печати. При получении ТМЦ материально ответственное лицо Покупателя ставит свою подпись о получении ТМЦ на экземпляре, остающегося у поставщика и скрепляет ее печатью Покупателя.

Если Покупателем является физическое лицо (гражданин, в том числе занимающейся предпринимательской деятельностью), то его личность устанавливается по паспорту.

Образец заполнения: «Типовая межотраслевая форма № М-2 Утверждена постановлением Госкомстата России от 30.10.97 № 71а»

Образец заполнения: «Оборотная сторона формы № М-2 Перечень материальных ценностей, подлежащих получению)»

ВАЖНО!!!


В отпуске товарно-материальных ценностей может быть отказано в случаях:

    1. Если предъявленый документ, удостоверяющий личность и документ указанный в доверенности различаются

    2. Если доверенность полностью или частично не заполнена

    3. Если отсутствуют подписи руководителя и главного бухгалтера

    4. Если стоит факсимильная подпись руководителя и главного бухгалтера

    5. Если нет печати организации

    6. Если доверенность имеет исправления (зачеркивания, вставки между словами пропущенных букв)

    7. Окончания срока, на который выдана доверенность

    8. Если допущена ошибка в написании названия поставщика (ООО «ТПК «Белтимпэкс»)



правила оформления, выдачи и срок действия

Доверенность на получение товарно-материальных ценностей (ТМЦ) – это разновидность специальных бумаг, которая необходима для передачи полномочий получать товарно-материальные ценности от лица компании. Она оформляется в определенной форме и подписывается главным бухгалтером и руководителем компании.

Что представляет собой доверенность на получение ТМЦ?


Доверенность на получение ТМЦ представляет собой бумагу, которая подтверждает право получать товарно-материальные ценности от лица компании. Он оформляется первым лицом (директор и бухгалтерия) для второго (представитель), подтверждая его полномочия осуществлять прием поставок от третьих лиц (поставщик).

Особо широкое распространение такие бумаги получили в тех предприятиях, где осуществляются разовые либо постоянные закупки от поставщиков.


Как правило, необходимость в выдаче доверенности может возникать в следующих случаях:
  • При передаче от поставщика на его складе. Доверенность подтверждает полномочия лица в получении соответствующего товара.
  • При передаче на территории покупателя. Актуальность данного документа обусловлена тем, что курьер обязан удостовериться в том, что товар попал в нужные руки.
  • При передаче на нейтральной территории. В таком случае документ не только подтверждает полномочия получателя, но и регулирует место встречи, а также ее условия.

Таким образом, доверенность на получение товарно-материальных ценностей является важным аспектом работы с поставщиками. Она позволяет избавить руководителя от необходимости самому урегулировать поставки тех или иных товаров, переложив эти обязанности на соответствующее лицо.

На кого можно оформлять доверенность?


Каких-либо ограничений со стороны законодательной базы в вопросах, касающихся круга лиц, которым может быть выписана доверенность, не существует. То есть, документ может быть выдан как лицу, которое является сотрудником компании, так и не являющимся им.

Рассмотрим оба случая более подробно:

  • Сотруднику компании. Обычно подобные доверенности на получение ТМЦ выписываются, когда осуществляется выдача какой-либо материальной ценности не на территории склада либо другого объекта, закрепленного за компанией-получателем. Такой документ является подтверждением того, что получатель официально является представителем компании, для которой предназначен товар.
  • Не сотруднику компании. Как правило, такие доверенности на получение ТМЦ оформляются в случае разовых заказов, получить который может и лицо, не являющееся сотрудником компании (друг, родственник и т. д.) Кроме того, подобные документы часто выписываются на сотрудников логистических компаний, на которых передаются обязанности по доставке товара.

Важно помнить, что, доверенность на получение ТМЦ не делает получателя материально ответственным, что влечет за собой некоторые риски и опасности.


Нужна ли директору доверенность на получение ТМЦ?


Директор организации может получать ТМЦ без наличия каких-либо доверенностей. Это предусмотрено статьями о полномочиях юридических лиц и в соответствии с ними он действует, согласно уставу. Для подтверждения своих полномочий руководитель может предоставить следующие документы:
  • выписка из трудового договора;
  • выписка или копия самого устава;
  • справка из ЕГРЮЛ;
  • копия протокола.

На основании вышеописанных документов директор имеет все полномочия для осуществления любых действий от лица компании, в частности, получения ТМЦ, без наличия каких-либо доверенностей.

Срок действия доверенности на получение ТМЦ


Срок действия данного типа доверенностей составляет 5 лет с момента составления. В случае, если дата окончания действия документа не указана, считается, что он может быть использован в течение года. Важно отметить, что на самом бланке обязательно должна быть указана дата составления. В противном же случае бумага не может считаться действительной.

Доверенность на получение ТМЦ может выдаваться как на длительный период для осуществления регулярных получений, так и на короткий. Во втором случае документ действует не более 10-ти дней. По факту выполнения всех обязательств, предписанных в доверенности, получатель должен отчитаться перед руководством и на следующий день предоставить все полагающиеся бумаги.


Учет доверенностей в обязательном порядке должен фиксироваться в специальной книге, где отображается следующая информация:
  • номер доверенности;
  • данные получателя;
  • срок, на который выдается документ;
  • подпись получателя бумаги.

Наличие подобной базы позволяет контролировать выдачу и использование доверенностей по мере необходимости.

В образцах доверенностей на получение ТМЦ формы М-2 имеется специальный отрывной корешок, который позволяет более эффективно осуществлять учет выработки документов данного типа.


Форма доверенности: из чего состоит, правила заполнения


Доверенность на получение ТМЦ является официальным документом, который должен заполнятся в соответствии с определенными требованиями и нормами. Для этого используется форма М-2.

38,5 Kb

бланк доверенности на получение ТМЦ (форма М-2) в формате .xls (Microsoft Excel)
В форме М-2 нужно указать следующие данные:
  • ОКПО организации, которое прописано в Уставе юридического лица;
  • дата заполнения, номер и срок действия документа;
  • данные о получателе товара, его должности, компании, ИНН;
  • занимаемая должность и ФИО того лица, на которое выписана доверенность;
  • платежные реквизиты;
  • название компании-поставщика;
  • документы, на основании которых осуществляется выдача товара (накладные чеки и т. д.).

Кроме того, на обратной стороне доверенности в обязательном порядке должен указываться перечень товаров, которые должны быть переданы получателю, а также некоторая информация о них:
  • количество;
  • единицы измерения;
  • порядковый номер.

Если в бланке остаются незаполненные строки, они должны быть вычеркнуты большим зигзагом. Ниже перечня товаров ставится подпись доверенного лица, что подтверждает факт получения им бумаги.

Доверенность на получение ТМЦ обязательно должна заверяться подписью бухгалтера и руководителя, а также печатью самого предприятия. В противном случае документ не будет иметь никакой силы.


Кроме того, существует другая форма доверенности М-2а, которая выдается в тех случаях, когда представитель должен получать товар регулярно, а не разово.

48,5 Kb

бланк доверенности на регулярное получение ТМЦ (форма М-2а) в формате .doc (Word)
Такой документ заполняется аналогично вышеуказанному (М-2) с единственной поправкой. Дополнительно составитель должен указать основания, на которых компания делегирует обязанности получения товара на указанное лицо.

Доверенность может заполняться как от руки, так и в электронном виде. Во втором случае документ обязательно нужно распечатать и заверить подписью и печатью перед выдачей доверительному лицу. В видеоролике рассказано, как выписать эту бумагу через программу «1C: Предприятия»:


Возврат доверенности на получение ТМЦ


В некоторых случаях возможен возврат компании доверенности на получение ТМЦ. Чаще всего это случается по следующим причинам:
  • Доверенность должна быть аннулирована и возвращена в компанию, если доверенное лицо по каким-либо причинам не получило документ. При этом обязательно должно осуществляться оповещение поставщика и самой организации. В случае, если продавец выдаст товар, то такие действия будут считаться незаконными.
  • Если бумага не была использована до окончания срока действия, она должна быть возвращена в бухгалтерию, где в журнале сделают соответствующую пометку. Чаще всего подобное случается из-за сбоев в поставках со стороны продавца, невозможности осуществления передачи товара.

Кроме того, возврат доверенности может осуществляться по причине неправильного ее заполнения либо наличия большого количества помарок и исправлений. В таких случаях документ должен быть перевыпущен бухгалтерией.

Составление доверенности на получение ТМЦ – это достаточно сложная процедура, которая требует знания определенных аспектов и тонкостей. Именно поэтому она должна осуществляться квалифицированным бухгалтером, который не только заполнит всю необходимую информацию, но и сможет правильно осуществлять учет выданных доверенностей.

Доверенность на получение ТМЦ. Вісник. Офіційно про податки

Доверенность на получение материальных ценностей продолжают оформлять, несмотря на то что Инструкция № 99 утратила силу. Однако полномочия на осуществление хозяйственной операции в интересах юридического или физического лица – предпринимателя должна подтверждаться, в частности, письменным договором, доверенностью, актом органа юридического лица и тому подобное. Что нужно знать о документальном подтверждении получения товарно-материальных ценностей (далее – ТМЦ), рассмотрим в этой статье.

Общие понятия представительства

Согласно части первой ст. 237 Гражданского кодекса представительством является правоотношение, в котором одна сторона (представитель) обязана или имеет право совершить сделку от имени другой стороны, которую она представляет. Вместе с тем не является представителем лицо, которое хотя и действует в чужих интересах, но от собственного имени, а также лицо, уполномоченное на ведение переговоров относительно возможных в будущем сделок.

Представительство возникает на основании:

  • договора
  • закона
  • акта органа юридического лица
  • других оснований, установленных актами гражданского законодательства

Представительство по договору

Если говорить о представительстве на основании гражданско-правового договора, то таким примером является договор поручения, согласно которому одна сторона (поверенный) обязуется совершить от имени и за счет другой стороны (доверителя) определенные юридические действия (часть первая ст. 1000 Гражданского кодекса). Среди обязанностей доверителя – выдача поверенному доверенности на совершение юридических действий, предусмотренных договором поручения (часть первая ст. 1007 этого Кодекса). Другой пример представительства на основании договора – коммерческое представительство. Напомним, что коммерческим представителем является лицо, которое постоянно и самостоятельно выступает представителем предпринимателей при заключении ими договоров в сфере предпринимательской деятельности. Полномочия такого представителя могут подтверждаться письменным договором между ним и лицом, которое он представляет, или доверенностью (часть третья ст. 243 указанного Кодекса).

Договорное представительство может возникать также на основании трудового договора, по которому работник уполномочивается доверенностью на получение материальных ценностей для предприятия. Это подтверждает ст. 134 КЗоТ, ведь работники несут материальную ответственность в полном размере ущерба, нанесенного по их вине предприятию в случае, когда имущество и другие ценности получались под отчет по разовой доверенности или по другим разовым документам.

Представительство по закону

Статья 242 Гражданского кодекса кратко описывает представительство по закону. Она определяет, что родители (усыновители) являются законными представителями своих малолетних и несовершеннолетних детей, а опекун является законным представителем малолетнего лица и физического лица, признанного недееспособным. Вместе с тем согласно части третьей этой статьи законным представителем в случаях, установленных законом, может быть другое лицо. Например, в понимании ст. 56 Кодекса административного судопроизводства законным представителем органа, предприятия, учреждения, организации в суде является его руководитель или другое лицо, уполномоченное законом, положением, уставом.

Представительство по доверенности

Представительство по доверенности может основываться на акте органа юридического лица (часть вторая ст. 244 Гражданского кодекса). К таким актам можно отнести решение общего собрания, руководителя наблюдательного совета и другие.

Доверенность на получение ТМЦ

Начнем с небольшого экскурса в прошлое. До 01.01.2015 г. отпуск покупателям или передача бесплатно ТМЦ, нематериальных активов, денежных документов и ценных бумаг сопровождался предоставлением поставщику доверенности типовой формы № М-2. Порядок регистрации выданных, возвращенных и использованных доверенностей на получение ценностей определялся Инструкцией № 99, действие которой распространялось на предприятия, их отделения, филиалы, другие обособленные подразделения и представительства иностранных субъектов хозяйственной деятельности.

Однако с 01.01.2015 г. Инструкция № 99 утратила силу, и с этой даты в вопросах представительства и использования доверенностей нужно ориентироваться на общие нормы Гражданского кодекса. Если говорить о доверенности на получение материальных ценностей, то она не исчезла из бухгалтерской документации, просто ее форма теперь не имеет типового формата. Порядок обращения таких доверенностей стал более свободным.

Напомним, что приказом № 987 внесены уточнения в Положение № 88, в соответствии с которыми полномочия на осуществление хозяйственной операции лица, которое в интересах юридического лица или физического лица – предпринимателя получает основные средства, запасы, нематериальные активы, денежные документы, ценные бумаги и другие товарно-материальные ценности согласно договору, подтверждаются в соответствии с законодательством. Такие полномочия могут быть подтверждены, в частности, письменным договором, доверенностью, актом органа юридического лица и т. п. Наиболее оптимальный вариант подтверждения полномочий на получение материальных ценностей – составление доверенности.

Согласно части третьей ст. 244 Гражданского кодекса доверенностью является письменный документ, который выдается одним лицом другому лицу для представительства перед третьими лицами.

В такой доверенности должны указываться:

  • информация о доверителе;
  • сведения о представителе;
  • полномочия представителя, то есть какие именно действия будут совершаться от имени доверителя;
  • дата составления.

Помните, что доверенность, в которой не указана дата ее совершения, является ничтожной (часть третья ст. 247 Гражданского кодекса).

В подавляющем большинстве доверенность выдается на определенный срок, который в ней указывается. Если такой срок не установлен, доверенность сохраняет силу до прекращения ее действия (часть первая ст. 247 указанного Кодекса). Вместе с тем истечение срока доверенности является основанием для прекращения представительства по доверенности. Также представительство прекращается в случае:

  • отмены доверенности лицом, которое ее выдало;
  • отказа представителя от совершения действий, определенных доверенностью;
  • прекращения юридического лица, которое выдало или которому выдана доверенность;
  • смерти лица, которое выдало или которому выдана доверенность, объявления его умершим, признания его недееспособным или безвестно отсутствующим, ограничения его гражданской дееспособности.

В случае прекращения представительства по доверенности представитель обязан немедленно возвратить доверенность (часть третья ст. 248 Гражданского кодекса).

Статья 249 этого Кодекса предоставляет доверителю право в любое время отменить доверенность или передоверие (за исключением безотзывной доверенности). Если доверитель воспользовался таким правом, то он должен немедленно уведомить об этом представителя, а также известных ему третьих лиц, для представительства перед которыми была выдана доверенность.

Может возникнуть такая ситуация, что доверитель отменил выданную доверенность, но его представитель не узнал об этом и совершил сделку. В этой ситуации права и обязанности относительно третьих лиц, которые возникли в результате совершения сделки, сохраняют силу для доверителя и его правопреемников. Исключение из этого правила – третье лицо знало или могло знать, что действие доверенности прекратилось.

Отдельные вопросы составления доверенностей

Составляются ли копии к доверенностям?

Доверенность составляется в одном экземпляре и не является бланком строгой отчетности. На этот момент обращали внимание судьи в постановлении № 815/251/16. Вместе с тем следует отметить, что доверенность может выдаваться однократно (например, на получение материальных ценностей по конкретному договору) или многократно (например, получение материальных ценностей по различным договорам в течение определенного периода).

Считается ли доверенность первичным документом?

Доверенность не является первичным документом в понимании ст. 9 Закона № 996 и п. 2.1 Положения № 88, она не фиксирует факт осуществления хозяйственных операций (постановление № 805/1729/14).

Можно ли исправить ошибку в доверенности?

Если в доверенности была допущена ошибка, то рекомендуем ее исправлять путем отмены ранее выданной ошибочной доверенности. Такое право доверителю предоставляет ст. 249 Гражданского кодекса.

Каков порядок оформления доверенности, выданной юридическим лицом (в том числе ликвидатором) на представительство его интересов и ведение дел, связанных с уплатой налогов в контролирующих органах?

Доверенность от имени юридического лица выдается его органом или другим лицом, уполномоченным на это его учредительными документами.

Если доверенность выдана комиссией по прекращению юридического лица (комиссией по реорганизации, ликвидационной комиссией) или ликвидатором, то она подлежит нотариальному удостоверению.

Обязательно ли требовать доверенность у получателя товара?

Документ, подтверждающий полномочия представителя, необходимо определить в договоре. На практике чаще всего используется доверенность на получение материальных ценностей.

Кто должен составлять и подписывать доверенность?

Доверенность от имени юридического лица выдается органом или лицом, уполномоченным на это учредительными документами юридического лица. Такое лицо и подписывает доверенность. Вместе с тем доверенности часто заверяются подписью главного бухгалтера. Но это пережиток прошлых времен, поскольку такая норма существовала в типовой форме доверенности М-2. Доверенность может скрепляться печатью при условии, что стороны договора определили такую необходимость.

Можно ли доверенность на получение материальных ценностей выписывать не на работника предприятия?

Раньше доверенность на получение материальных ценностей выдавалась только работникам предприятия, поскольку такое требование предусматривалась Инструкцией № 99. На сегодня такого требования уже не существует. Таким образом, доверенность может выдаваться также лицу, не состоящему в трудовых отношениях с предприятием.

Заполнение доверенности на получение материальных ценностей

ИСПОЛЬЗОВАННАЯ ЛИТЕРАТУРА

Кодекс административного судопроизводства Украины – Кодекс административного судопроизводства Украины от 06.07.2005 г. № 2747-IV. КЗоТ – Кодекс законов о труде Украины от 10.12.71 г. № 322-VIII. Гражданский кодекс – Гражданский кодекс Украины от 16.01.2003 г. № 435-IV. Закон № 996 – Закон Украины от 16.07.99 г. № 996-XIV «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине». Приказ № 987 – приказ Минфина Украины от 30.09.2014 г. № 987 «О внесении изменения в Положение о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете и признании утратившими силу приказов Министерства финансов Украины от 16 мая 1996 года № 99 и от 24 марта 2000 года № 61 ». Инструкция № 99 – Инструкция о порядке регистрации выданных, возвращенных и использованных доверенностей на получение ценностей, утвержденная приказом Минфина Украины от 16.05.96 г. № 99. Положение № 88 – Положение о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете, утвержденное приказом Минфина Украины от 24.05 .95 г. № 88. Постановление № 805/1729/14 – постановление Донецкого окружного административного суда по делу от 07.09.2016 г. № 805/1729/14. Постановление № 815/251/16 – постановление Одесского окружного административного суда по делу от 10.10.2016 г. № 815/251/16

Доверенность. Виды доверенностей | Образец — бланк — форма

Доверенность – письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом «Доверителем» другому лицу «Доверенному представителю» для представительства перед третьими лицами. Доверенность – односторонняя сделка, фиксирующая содержание и пределы полномочий доверенного, действия которого на основе Доверенности создают права и обязанности непосредственно для доверителя.

Доверенности классифицируются по следующим типам:

  • Доверенность, выдаваемая от имени организации
  • Доверенность, выдаваемая от имени физического лица

Доверенность от имени организаци

От имени организации доверенности выдаются должностным лицам, юристам, материально ответственным работникам и др. на право совершать сделки от имени организации, представительствовать и принимать решения в других организациях, получать деньги, материальные ценности, документы, сопровождать грузы и совершать иные действия.

Доверенности на совершение сделок требуют нотариального удостоверения, но в определенных случаях могут заверяться организацией.

В соответствии с Гражданским кодексом к нотариально удостоверенным доверенностям приравниваются:

  1. Доверенности военнослужащих и других лиц, находящихся на излечении в госпиталях, санаториях и других военно-лечебных учреждениях, удостоверенные начальником такого учреждения, его заместителем по медицинской части, старшим или дежурным врачом;
  2. Доверенности военнослужащих, а в пунктах дислокации воинских частей, соединений, учреждений и военно-учебных заведений, где нет нотариальных контор и других органов, совершающих нотариальные действия, – также доверенности рабочих и служащих, членов их семей и членов семей военнослужащих, удостоверенные командиром (начальником) этих части, соединения, учреждения или заведения;
  3. Доверенности лиц, находящихся в местах лишения свободы, удостоверенные начальником соответствующего места лишения свободы;
  4. Доверенности совершеннолетних дееспособных граждан, находящихся в учреждениях социальной защиты населения, удостоверенные администрацией этого учреждения или руководителем (его заместителем) соответствующего органа социальной защиты населения.

К доверенностям выдоваемым от имени организации можно отнести следующие виды:

Доверенность от имени физического лица

К довереннсотям от имени физических лиц относятся следующие виды:

Доверенности физических лиц действуют в течение срока, необходимого для совершения названных в них действий.

Универсальные доверенности

 

 

 

Часто задаваемые вопросы о доверенности — США

Для описания доверенности используются пять терминов: обычная, долговременная, общая, особая и пружинная.

Обычные и Долговременные доверенности применяются в различных ситуациях и учитывают компетенцию доверителя. Общие и Особые доверенности описывают, какими полномочиями фактически обладает поверенный в обычной или долгосрочной доверенности. Springing Power of Attorney изменяется, когда вступает в силу обычная или долгосрочная доверенность.

Другими словами, все документы доверенности являются либо обычными, либо долговременными. Термины «Общий», «Конкретный» и «Пружинный» просто изменяют способ и время использования документа.

Важно знать разницу между документами и убедиться, что у вас есть доверенность, подходящая для вашей ситуации.

Обычная доверенность

Обычная доверенность создается, когда доверитель умственно дееспособен и способен действовать самостоятельно, но не может этого сделать.Обычная доверенность действительна до тех пор, пока доверитель компетентен (то есть они способны принимать собственные решения и не являются недееспособными). Обычная доверенность может начаться немедленно или в дату по вашему выбору (например, доверенность на выдачу).

Например, если ваш работодатель просит вас поехать в Аргентину по делам на шесть месяцев, вы можете оформить обычную доверенность, чтобы позволить надежному другу управлять вашим домом, бизнесом и другими делами, пока вас нет. Более того, ваша обычная доверенность может быть выдана, так что она вступает в силу в день вашего отъезда в Аргентину, а не в момент подписания документа.

Имейте в виду, однако, что в некоторых штатах (например, во Флориде) не разрешены весенние доверенности.

Долговременная доверенность

Долговременная доверенность , также называемая Постоянной доверенностью, также должна быть создана, если доверитель умственно дееспособен.После создания эта доверенность действительна независимо от того, является ли доверитель компетентным (это означает, что он останется в силе даже в том случае, если доверитель станет неспособным принимать собственные решения). Долговременная доверенность действительна до тех пор, пока она не будет отозвана или доверитель не умрет.

Обычно форма долгосрочной доверенности используется для защиты дел доверителя в случае непредвиденных обстоятельств. Тем не менее, он иногда используется, когда принципал все еще может принимать свои собственные решения, но не может этого сделать.

Это связано с тем, что долгосрочная доверенность вступает в силу в момент ее оформления, когда доверитель все еще является компетентным, если только доверитель явно не указывает в документе, что она вступит в силу в конкретную дату или при наступлении события. (например, доверенность).

Например, если вам поставили диагноз хронического заболевания, такого как болезнь сердца, вам, возможно, придется многое решить помимо повседневных дел. Вы можете оформить долговременную доверенность, вступающую в силу немедленно, чтобы позволить действующему поверенному принимать решения за вас, а вы уделяете особое внимание своему здоровью.Если в течение этого времени вы потеряете дееспособность по какой-либо причине, долгосрочная доверенность позволит вашему фактическому поверенному продолжать действовать от вашего имени.

В качестве альтернативы вы можете создать Springing Durable Power of Attorney, которая вступает в силу только в том случае, если вы потеряете дееспособность. Это означает, что ваш адвокат будет иметь право действовать только в том случае, если и когда вы будете недееспособны.

Общие и особые доверенности

Разница между генеральной и особой доверенностями заключается в том, дает ли доверитель фактическому поверенному возможность выполнять действия по всем или частично их делам.

Другими словами, Генеральная доверенность дает фактическому поверенному полномочия принимать любое из ваших решений, тогда как Специальная доверенность дает фактическому поверенному полномочия принимать решения для конкретная цель (например, покупка или продажа объекта недвижимости).

Выбор генеральной или специальной доверенности может зависеть от:

  • Кого вы выбираете в качестве своего фактического поверенного. Например, если вы выберете кого-то, кто не умеет управлять финансами, вы можете ограничить его полномочия.
  • Почему вы подписываете доверенность. Например, если вам нужно принять одно конкретное решение и ничего другого, вы можете ограничить действия своего поверенного, чтобы он мог действовать только по этому вопросу.

Доверенность

A Springing Power of Attorney означает, что принципал выбирает, когда его доверенность (обычная или долгосрочная) вступает в силу, обычно в определенную дату или когда вы становитесь недееспособными.

Например, если вы попросили своего супруга выступить в роли вашего адвоката в случае непредвиденного инцидента, вы можете подписать Springing Durable Power of Attorney, которая вступает в силу только после того, как вы истощены. Это означает, что ваш муж или жена не будут иметь полномочий действовать от вашего имени до тех пор, пока вы не сможете действовать от своего имени.

Справочник по финансовой доверенности

Скорее всего, вы задаетесь вопросом, что произойдет, если ваш стареющий родитель потеряет способность принимать решения о здоровье или финансах. Как вы или другие члены вашего круга друзей и семьи можете помочь им в этой ситуации или знать, что делать? Все эти вопросы являются частью текущего разговора, который вы, возможно, уже ведете как опекун, и часть ответа может содержаться в юридическом документе, который называется доверенностью или доверенностью.

Доверенность дает кому-либо юридическую возможность принимать решения от имени другого взрослого, например престарелого родителя или любимого человека. Например, стареющий отец может создать доверенность, дающую дочери право принимать решения за него, если он не может.Лицо, которое указано в доверенности как лицо, принимающее решения в данной ситуации, называется «первичным агентом». Доверенность может понадобиться вам, если и когда ваш стареющий близкий не может принимать решения самостоятельно.

Могут потребоваться доверенности двух типов. Одна из них — это медицинская доверенность, которая дает контроль над медицинскими решениями и часто называется Advanced Healthcare Directive, а вторая — финансовая доверенность, которая дает контроль над финансовыми решениями. Один человек может выполнять обе функции, но часто рекомендуется назначать другого человека для каждого АП.

Создание доверенности и выбор основного агента — важные шаги, которые необходимо предпринять. Так становится основным агентом. Возможно, поэтому доверенность — одна из тем, о которых мы слышим больше всего вопросов на сайте Caring.com. Это руководство разработано, чтобы дать вам базовые строительные блоки, необходимые для начала работы.

Доверенность: основы

Как упоминалось выше, доверенность (POA) или доверенность — это документ, уполномочивающий основного агента или действительного поверенного (обычно законно дееспособного родственника или близкого друга старше 18 лет) — заниматься финансовыми, юридические и медицинские решения от имени другого взрослого.(Однако для принятия финансовых, юридических решений и решений по вопросам здравоохранения может потребоваться отдельный документ).

Как правило, человек выбирает доверенность в качестве условия, если он или она становится недееспособным. Часто люди работают со старшим адвокатом, чтобы определить обязанности, которые POA возлагает на основного агента. Создание долгосрочной доверенности не лишает лицо права принимать решения за себя; он просто поручает другому человеку разделить ответственность.

Durable vs.Недлительные платежные поручения

Недействительная доверенность не может действовать от вашего имени, если вы стали инвалидом или недееспособным. Обычно вы выбираете временную доверенность на конкретный вопрос, например, на ведение дел в ваше физическое отсутствие. В имущественном планировании, посредством которого пожилые люди планируют будущую нетрудоспособность, все доверенности являются прочными. Это означает, что доверенность действует независимо от состояния вашего здоровья. С другой стороны, возникающая доверенность вступает в силу в определенное время в будущем, возможно, в случае болезни.

Выбор агента

Основным агентом должен быть человек, которому доверяют действовать в интересах стареющего любимого человека и в соответствии с его четкими инструкциями — и это не всегда самая легкая работа. Агент будет иметь право распоряжаться своими активами по своему усмотрению, поэтому вы и члены вашей семьи можете рассмотреть вопрос о финансовых знаниях или способности потенциального агента искать и принимать помощь извне.

Агент потенциально может потратить много времени, действуя от имени любимого человека, практически без финансовой компенсации за эти усилия.Когда ваш любимый человек проходит через этот процесс, убедитесь, что никто не принуждает его назначить долговременную доверенность кому-то, кто может не быть самым надежным и ответственным лицом для этой работы.

Понятно, что это может быть трудным разговором для семей. Иногда тот человек, который берет на себя ответственность за POA, не является эмоционально наиболее близким к стареющему родителю. Опытный адвокат по делам пожилых людей, возможно, с помощью семейного консультанта, может облегчить этот процесс таким образом, чтобы ограничить семейные конфликты или обидные чувства.

Выполнение доверенности

Нотариус или поверенный должны засвидетельствовать, как ваш близкий человек подписывает доверенность, а в некоторых штатах вам понадобятся два свидетеля. Выбранный агент должен быть старше 18 лет и полностью компетентен, что означает, что он понимает последствия своего решения. При заполнении формы родитель должен указать, какие именно полномочия передаются агенту.

Если в долгосрочной доверенности указаны обязанности в отношении недвижимости, доверенность должна быть зарегистрирована в реестре сделок округа.Передайте исходную копию агенту, если вы хотите, чтобы она вступила в силу немедленно, и сохраните хотя бы одну копию для себя. Вы также можете сохранить оригинал, пока не захотите, чтобы он вступил в силу. Может быть целесообразно иметь несколько копий доверенности, если в нем участвует большая группа родственников и друзей.

Финансовая доверенность против заблаговременной директивы о здравоохранении

Есть два отдельных документа, которые вам, вероятно, понадобятся в рамках комплексного планирования для вашего стареющего любимого человека.Первый — это финансовая доверенность, которая обеспечивает принятие финансовых решений и возможность оплачивать счета, управлять счетами и заботиться об инвестициях. Второй — это предварительная директива о медицинском обслуживании, которая также известна как «завещание о существовании» или «доверенность на медицинское обслуживание». В этом документе указывается, кто будет агентом по принятию решений в области здравоохранения, а также даются некоторые общие рекомендации по принятию решений в области здравоохранения.

Оба эти документа теряют силу после смерти. Планирование недвижимости также является частью процесса планирования, в котором ваша семья может захотеть участвовать.Это включает в себя составление завещаний и уточнение организации похорон. Эти решения не являются частью процесса доверенности и завещания.

Для получения дополнительной информации посетите наш Руководство по планированию недвижимости .

Как работает финансовая доверенность

Старшая женщина, работающая над домашними финансами. Зрелая женщина, проверка счетов дома. Пожилая женщина проверяет свидетельство об утверждении пенсии с ноутбуком дома.

Доверенность по финансам — это документ, который назначает лицо — или иногда такое учреждение, как банк или трастовая компания — для ведения чьих-либо финансовых дел.Доверенность на финансы также может быть использована, чтобы облегчить жизнь, например, вашим родителям или близким, даже если они все еще принимают решения и сами решают некоторые финансовые вопросы. Или его можно использовать для решения всех их финансовых вопросов, когда они не могут сделать это сами.

Тем не менее, во-первых, для вас и вашего лица будет хорошей идеей ознакомиться с основами работы финансовой доверенности.

Доверенность на финансы может быть использована для облегчения бремени ведения финансовых дел.Документ может позволить назначенному лицу, называемому «агентом» или «действующим поверенным», решать повседневные финансовые вопросы, такие как аренда, страхование и счета врачей, а также такие важные вопросы, как продажа активов или управление бизнесом, имуществом или инвестициями.

На практическом уровне доверенность — это документ, который вам может понадобиться для предъявления финансовому учреждению, если, например, вы или агент доверенности желаете иметь доступ к средствам для оплаты необходимых расходов на престарелых близких.Многие люди также предпочитают ограничивать действие доверенности, оставляя важные решения за собой, пока они умственно дееспособны.

Как создать финансовую АПО, шаг за шагом

Есть несколько шагов для создания POA. Во время этого процесса было бы неплохо проконсультироваться с юристом. Вот общий план шагов, которые вы предпримете:

1. Определите, нужен ли он.

В некоторых случаях доверенность не требуется.Например, если все активы и доходы лица также зарегистрированы на имя его супруги (как в случае совместного банковского счета, документа или совместного брокерского счета), доверенность может не потребоваться. Многие люди также могут иметь живой траст, который назначает доверенного лица (например, взрослого ребенка, другого родственника или друга семьи) в качестве попечителя и в который они помещают все свои активы и доходы. (В отличие от доверенности отзывное живое доверие позволяет избежать завещания в случае смерти человека.) Но даже если у супругов есть совместные счета и права собственности или живое доверие, прочная доверенность все равно является хорошей идеей. Причина в том, что могут быть активы или доходы, которые не попали в совместные счета или траст или которые позже перешли к одному из супругов. Доверенность может предусматривать, что агент, который может быть тем же лицом, что и доверенное лицо живого траста, может решать эти вопросы всякий раз, когда они возникают.

2. Найдите агента.

Один взрослый будет указан в доверенности в качестве агента, ответственного за принятие решений.Определить, кто является лучшим выбором для выполнения этой обязанности, может быть непросто для отдельных лиц и семей, и вашей семье может потребоваться помощь в принятии этого решения. Ваш адвокат, религиозный лидер или семейный консультант — все могут помочь облегчить этот процесс. Хорошая идея — выбрать агента, способного выполнять обязанности, но при этом желающего при необходимости учитывать точки зрения других людей.

3. Взгляните на стандартные формы.

Вы можете обнаружить, что некоторые штаты, банк вашей семьи или финансовые учреждения отдельных лиц имеют доверенности, которые они предпочитают использовать.Они также могут служить вам в качестве ресурсов при составлении доверенности любимому человеку. В некоторых случаях финансовые учреждения могут потребовать, чтобы использовался их формат, поэтому перед составлением документа рекомендуется проконсультироваться с любыми банками или брокерами, которыми пользуется ваш стареющий близкий.

4. Заверьте письменную доверенность нотариально, храните ее в надежном месте и предоставьте копии важным людям.

Доверенность должна быть составлена, засвидетельствована и нотариально заверена. Вам не нужно подавать его в суд или правительственное учреждение, за возможным исключением доверенности на недвижимость.Имейте в виду, что устное соглашение не признается законным доверенным лицом, равно как и случайно написанное письмо или записка. После того, как вы получите надлежащим образом подписанный и засвидетельствованный доверенность, храните копию в надежном месте и убедитесь, что люди, участвующие в уходе за вашим близким, либо имеют копии, либо знают, кто является агентом. Убедитесь, что у агента есть копия.

5. Периодически просматривайте АП.

Финансовый доверенность должна быть подготовлена ​​до того, как она вам понадобится. Поскольку это время может быть непредсказуемым и, следовательно, доверенность может существовать годами или десятилетиями, вам всем следует периодически его просматривать.Обратите внимание на то, желает ли и способно ли лицо, указанное в качестве агента, выполнять эту ответственность, поскольку обстоятельства и законы могут изменяться.

Зачем вам нужна доверенность?

Доверенность также может служить для защиты пожилых людей в случае их недееспособности. Если у кого-то нет доверенности и он становится неспособным заниматься финансовыми делами — например, из-за болезни, слабоумия или инсульта — суду может потребоваться назначить человека (известного как опекун или опекун) для принятия мер. от имени человека.

Такое судебное разбирательство является дорогостоящим и требует много времени, и человек, находящийся на вашей опеке, может не встретить кого-то, кого он хотел бы действовать от его имени. Правильно оформленная долговременная доверенность всего этого позволяет избежать.

Различные типы финансовых доверенностей

Генеральная доверенность

Этот документ дает агенту полномочия во всех ситуациях (кроме тех, которые специально исключены в документе), включая обработку банковских и инвестиционных транзакций, доступ к сейфовым ячейкам, покупку и продажу собственности, заключение договоров, заполнение налоговых деклараций, и управление государственными льготами.В некоторых штатах общая доверенность может включать создание или изменение трастов в течение жизни старшего сотрудника или передачу активов в трасты.

Общая доверенность действует до даты, указанной в документе, или, если указанная дата окончания не указана, до тех пор, пока доверитель — лицо — не умрет или не отзовет документ. Общая доверенность также заканчивается, когда лицо становится недееспособным, если только документ не обозначен как «долговременный» (см. Ниже).

Генеральная доверенность, однако, не означает, что лицо отказывается от полномочий в своих делах.Пока он умственно дееспособен, он сохраняет власть над всеми своими собственными финансовыми решениями, а агент действует только как «помощник» финансового менеджера.

Доверенность: Часто задаваемые вопросы о финансовой ответственности и соображениях
Получает ли агент POA деньги?

Лицо, дающее доверенность, решает, будет ли агенту платить. Если работа простая и выполняется близким членом семьи, оплата обычно не производится, хотя он может сделать это.Если работа, вероятно, будет сложной и трудоемкой или будет выполняться кем-то, кто не является близким родственником, то агент должен получать почасовую оплату. В любом случае агент может возместить себе разумные расходы. Рекомендуется задокументировать количество часов, потраченных на работу, а также сохранить все чеки, необходимые для обоснования компенсации.

Несет ли агент доверенности персональную ответственность за финансовые убытки человека?

Некоторые люди могут неохотно соглашаться на работу доверенным лицом, потому что они опасаются юридической ответственности, то есть личной ответственности, если их финансовые операции приведут к убыткам.Однако общее правовое правило состоит в том, что агент не несет личной ответственности за финансовые убытки, если только он не совершил кражу или другое мошенничество, пренебрегал обычными обязанностями (например, неоднократно не вносил арендную плату вовремя) или не принял «безрассудное» решение. которые привели к значительным убыткам (с юридической точки зрения «безрассудство» означает преднамеренное игнорирование очевидного высокого риска, а не просто неверное суждение).

Что делает доверенность действительной?

Люди, выдающие доверенность, должны быть умственно грамотными, когда они подписывают доверенность. Процесс подписания документа свидетелями помогает убедиться в его подлинности и компетентности. Также их подписи необходимо нотариально заверить, что тоже добавляет авторитета. И если у них есть юрист, который готовит или просматривает документы, контакт с ним также подтвердит их компетентность в то время.

Действительна ли доверенность во всех штатах?

Доверенность действительна во всех штатах. Закон штата, в котором они проживают на момент подписания доверенности, будет регулировать полномочия и действия агента в соответствии с этим документом.Однако, если у них регулярно есть финансовые дела в другом штате — они владеют там собственностью или имеют деловые интересы — неплохо иметь отдельную доверенность, оформленную с использованием конкретной правовой формы, используемой в этом штате.

Можно ли изменить доверенность?

Пока кто-то умственно дееспособен, он может отозвать доверенность в любое время. Или он может сохранить доверенность, но сменить агента. Лицо, выдающее доверенность, должно периодически просматривать документ, чтобы определить, соответствует ли он его потребностям.Если он хочет внести изменения, он должен оформить новый документ, а не пытаться внести поправки в старый.

Какие риски связаны с POA?

Финансовый доверенность дает агенту большие полномочия. Хотя большинство людей серьезно отнесутся к этой ответственности и будут прозрачны в своих действиях, такое количество полномочий может также увеличить риск финансовых злоупотреблений в отношении пожилых людей. Для агента будет хорошей идеей работать с семьей и друзьями над принятием решений и быть готовым продемонстрировать документацию о решениях, которые они приняли, когда они их приняли и почему.

Однако, если вы подозреваете, что агент использует финансовые ресурсы пожилого человека для других целей, кроме ухода за пожилым взрослым, или происходит внезапное необъяснимое истощение средств, у вас могут быть основания для сообщения о жестоком обращении с пожилыми людьми.

Общие семейные проблемы, связанные с доверенностью

Зрелая женщина разговаривает со специалистом по финансовому планированию дома

Кого следует выбрать в качестве агента?

Возможно, самый большой источник конфликта и беспокойства — это то, кто назван в качестве агента из-за силы, задействованной в этой должности.Очевидно, что тот, кто составляет доверенность, должен выбрать только того, кому они доверяют, для получения доверенности на свои финансовые дела. Но есть и другие вещи, которые следует учитывать, помимо надежности:

  • Агент по доверенности должен обладать финансовыми возможностями для удовлетворения финансовых потребностей пожилых людей; чем сложнее их финансы, тем более опытным должен быть агент. Если агент не может справиться с делом и ему приходится нанимать юристов и менеджеров, деньги на них будут поступать из активов семьи.
  • Это может помочь, если агент находится географически близко к вовлеченным людям и их собственности или бизнес-активам.
  • Хорошая идея — выбрать кого-нибудь, кто сможет уделять этим финансовым обязанностям достаточно времени и энергии и который, вероятно, будет выполнять их в течение долгого времени. (Даже в этом случае важно указать в документе альтернативного или преемника агента, чтобы решить проблему основного агента, который в конечном итоге становится неспособным выполнять эту работу.)
  • Если ваши родители или другие лица оформят общую доверенность, чтобы стать эффективны, пока они все еще компетентны, им не следует выбирать кого-то, кто, вероятно, попытается взять на себя больше ответственности, чем они готовы отказаться.
  • Важно выбрать одного человека, а не группу людей. Может возникнуть соблазн передать эту власть всем взрослым детям как группе, но это может привести к конфликту и принятию неверных решений. Вместо этого назовите одного взрослого ребенка, который лучше всех умеет сотрудничать со всеми, а затем примите решение. В качестве альтернативы, было бы неплохо выбрать в качестве агента другого взрослого, который не является одним из взрослых детей, но может хорошо работать со всеми из них.

Медицинская доверенность (a.k.a. Предварительные распоряжения или завещания)

В этом руководстве основное внимание уделяется деталям финансового планирования POA. Создание Директивы о предварительном уходе или доверенности на медицинское обслуживание является важным дополнением к процессу финансовой доверенности.

Это документ, который выберет ответственного взрослого для помощи в принятии медицинских решений, когда ваш стареющий близкий человек не может этого сделать. Это лицо должно быть отделено от лица, выбранного в качестве финансового агента доверенности, хотя один человек может выполнять обе функции.Хорошая идея — назначить второго человека, который будет принимать медицинские решения, если первый человек не может или недоступен для этого.

Дополнительную информацию см. В нашем подробном руководстве по директивам о предварительном уходе.

  • Помощь в проживании в Палм-Кост, Флорида
  • Помощь в жизни в округе Берген, штат Нью-Джерси
  • Помощь в жизни в Брадентоне, Флорида
  • Помощь в жизни в Фейетвилле, Северная Каролина
  • Помощь в жизни в мобильных условиях, AL
  • Помощь в жизни в Валенсии, Калифорния
  • Помощь в проживании в Неаполе, Флорида
  • Помощь в жизни в Сиэтле, WA
  • Помощь в жизни в графстве Эссекс, штат Нью-Джерси
  • Помощь в жизни в Бентонвилле, AR
  • Помощь в жизни в Панама-Сити, Флорида
  • Помощь в жизни в Фениксе, штат Аризона
  • Помощь в проживании в Майами, Флорида
  • Помощь в проживании в Санта-Фе, Нью-Мексико
  • Помощь в проживании в Гранд-Рапидс, штат Мичиган

Долговременная доверенность для управления активами и пожилых людей

Страница пересмотрена / обновлена ​​- 20 сентября 2020 г.

Введение

В этой статье основное внимание уделяется тому, как, когда и почему пожилые люди должны создавать долговременную доверенность для управления активами (часто называемую долговременной доверенностью на финансы или просто доверенностью , сокращенно POA).Его целевая аудитория — пожилые люди, супруги и другие члены семьи, например взрослые дети. Эта статья особенно актуальна для тех, кто живет в сообществах престарелых, в домах престарелых или тех, кто получает помощь по уходу в домашних условиях.

Что в имени? Долговременная доверенность на управление активами также называется финансовой доверенностью и постоянной долговременной доверенностью .

Описание и назначение АП

Что можно и чего нельзя делать в долгосрочной доверенности? Долгосрочная доверенность на управление активами — это юридический документ, который позволяет физическому лицу, обычно пожилому, назначить другое лицо, которое будет действовать от его имени в финансовых вопросах. Его нельзя использовать для принятия медицинских решений. Однако для этой цели существует медицинская доверенность.

Доверенность

может быть написана, чтобы позволить лицам совершать одну конкретную финансовую операцию, такую ​​как управление продажей дома, или широкий набор операций, таких как продажа акций, выписка чеков, внесение чеков социального обеспечения и открытие и закрытие счетов. Однако лицо, получившее доверенность, может управлять активами только на имя этого лица.Доверенность не влияет на контроль над совместно удерживаемыми активами и активами, находящимися в доверительном управлении.

POA может быть написан так, чтобы вступить в силу немедленно, что происходит, когда кто-то подписывает долговременную доверенность, или быть вызванным в случае определенного события, например, недостаточной компетенции. Это называется долгосрочной доверенностью или условной доверенностью. Если это вызвано некомпетентностью, необходимо заключение врача, чтобы подтвердить отсутствие способностей до того, как POA вступит в силу. После вступления в силу доверенность действует до смерти. Тем не менее, лицо, у которого установлено (или восстановлено) базовая компетенция, может отозвать доверенность.

Для ветеранов обычная форма долгосрочной доверенности не позволяет кому-либо другому управлять своими федеральными чеками. Через VA можно назначить кого-то для управления их преимуществами VA. Это лицо упоминается как доверенное лицо VA. Чтобы узнать больше, нажмите сюда.

Для тех, кто получает социальное обеспечение, обычная форма доверенности не позволяет кому-либо другому управлять своими чеками SSI.Однако существует программа «Представительская программа выплат социального обеспечения», которая дает право распоряжаться пособиями по социальному обеспечению другого лица. Нажмите сюда, для получения дополнительной информации.

Соответствующие стороны при создании АПО

Кто участвует в создании доверенности? При создании POA может быть задействовано много разных сторон, некоторые из которых являются обязательными, а некоторые — необязательными. Почти все стороны могут иметь несколько разных и сбивающих с толку юридических названий.Здесь мы понимаем все возможные стороны, их участие и, надеюсь, устраняем некоторую путаницу, связанную с юридической терминологией.

Из следующих сторон для создания доверенности требуется только 3: принципал, агент и нотариус.

1. Доверитель — лицо, передающее полномочия по доверенности, называется принципалом . Их также называют дарителем или дарителем . В контексте старения главным является пожилой человек со слабым здоровьем.

2. Агент — лицо, получающее питание, называется агент . Агента также называют поверенного, фактически или получателем гранта . Это человек, который будет принимать финансовые решения от имени пожилого человека. Агентом может быть назначен любой взрослый человек. В контексте старения эту роль чаще всего берет на себя взрослый ребенок, но также часто встречаются братья и сестры, внуки и другие родственники.

3. Агент-преемник — агент-преемник является вторым ответственным лицом.Они берут на себя роль агента, если агент не может или не желает брать на себя ответственность.

4. Медицинский работник — врач или другой медицинский работник не является обязательной стороной, но они могут сыграть свою роль. При создании доверенности некоторые люди получат заявление, в котором декларируется их дееспособность на момент создания. С Springing POA врач должен объявить, что человек, отказывающийся от питания, больше не компетентен, и поэтому POA вступает в силу.

5.Государственный нотариус — это физическое лицо, получившее лицензию правительства штата в качестве официального свидетеля. В большинстве штатов доверенность должна быть нотариально засвидетельствована.

6. Юрист — юридический консул не требуется для создания доверенности. Некоторые люди предпочитают использовать поверенного в процессе создания, но это выбор, а не требование.

7. Члены семьи — не требуется, чтобы взрослые дети, братья и сестры, супруги или любые другие члены семьи присутствовали, выступали в качестве свидетелей или были уведомлены при создании доверенности.

8. Консерватор — c onservator — лицо, назначаемое судом при отсутствии доверенности и недееспособности. Их также можно назвать опекуном, назначенным судом . Они не участвуют в создании POA.

Кто должен создавать АПО и когда

У кого должна быть доверенность на управление активами? Большинство пожилых юристов посоветуют, чтобы у каждого пожилого человека была доверенность.Однако некоторые утверждают, что финансовые доверенности необходимы только в том случае, если у людей есть финансовые активы. Например, люди, пользующиеся институциональной программой Medicaid, не нуждаются в ней. Наша организация придерживается той позиции, что, поскольку со старением связаны непредвиденные сложности, каждому имеет смысл иметь доверенность.

Когда оформлять доверенность? Неужели уже не поздно? Никогда не рано создавать POA, и слишком поздно, если человеку уже не хватает базовых компетенций.Базовая компетентность определяется как осведомленность о том, что вы подписываете, и осведомленность о том, что в противном случае могло бы случиться с вашими активами, если бы у вас не было доверенности.

Диагноз хронического или неизлечимого заболевания, такого как болезнь Альцгеймера, не препятствует возникновению АП. Однако это увеличивает срочность, поскольку в конечном итоге базовые навыки будут потеряны.

Хранение доверенности

Что делать с POA после того, как он был создан? После нотариального заверения доверенности вопрос о том, кто уведомляет о его существовании, является сугубо личным и характерным для каждой семьи.В некоторых случаях человек, отказывающийся от власти или в конечном итоге отказавшийся от власти, хочет, чтобы об этом знали все члены его семьи. В других случаях они захотят, чтобы информация оставалась конфиденциальной. По крайней мере, доверенность следует хранить в безопасном месте, например, в сейфе, запертом картотеке или у семейного поверенного. Копию документа должен иметь агент, лицо, получающее власть.

Расходы и варианты помощи

Сколько стоит АПО и есть ли варианты помощи для его создания? Доверенность можно оформить без юридической помощи и практически бесплатно.Фактически, в Интернете можно найти бесплатную форму POA, просто распечатать ее и заполнить. Можно также создать POA онлайн всего за 35 долларов. В большинстве штатов документ должен быть нотариально заверен, и при этом взимается нотариальный сбор, поэтому даже если вы выберете загрузку бесплатной формы, это не будет полностью бесплатным. Нотариальные сборы обычно не превышают 50 долларов.

Если вы решите работать с поверенным, можно ожидать, что гонорары будут в диапазоне от 250 до 500 долларов. Поскольку в доверенности на управление активами можно конкретно указать, какими активами можно управлять, адвокат может быть полезен в идентификации всех активов и разъяснении того, почему можно захотеть или не захотеть включить контроль над этим активом в доверенность.

Коллегии адвокатов штата обычно могут направлять некоторых адвокатов или организаций, которые предоставляют бесплатные (pro bono) услуги для создания доверенности.

Важность долгосрочной доверенности (POA)

Многие из нас задумывались о том, что случится с нами, если однажды мы потеряем способность говорить, вставать с постели или вспоминать предыдущие события. Что бы ты сделал? Вы были бы защищены? Как выразился Курт Воннегут, бывают судьбы похуже смерти.Будь то автомобильная авария, инсульт или болезнь Альцгеймера, подавляющее большинство американцев не доживут до преклонного возраста 95 лет и мирно умрут во сне. Вместо этого многие из нас будут сталкиваться с возрастающими проблемами со здоровьем по мере взросления. Некоторые из нас могут даже потерять способность заботиться о себе. Если бы это случилось с вами или с кем-то, кого вы любили, что бы вы сделали? Как бы вы защитили свои интересы или интересы любимого человека?

В одну сторону — постоянная доверенность.Долговременная доверенность — это один из самых важных документов, который может иметь любой человек на случай, если он не сможет позаботиться о себе. Долговременная доверенность действует как бланк разрешения, дающий право третьей стороне делать что-либо от имени кого-то еще, кто не может сделать это для себя. Если все сделано правильно, долгосрочная доверенность вполне может предотвратить признание вас недееспособным в суде, если с вами случится что-то плохое. Простой документ может сэкономить ваше время, деньги и избавить вас от затруднений, а также выполнить все, что вам нужно, чтобы продолжать работать как частное лицо.Например, если у вас или у кого-то, кого вы любите, внезапно случится инсульт, и вы больше не сможете говорить или ясно мыслить, что бы вы сделали? Без долгосрочной доверенности вам, скорее всего, придется добиваться того, что обычно называется опекунством над ними. Это означает обращение в суд, заполнение документов, публичное служение любимому человеку и привлечение его или ее в суд. Судебная система назначит временного опекуна, который будет незнакомцем, чтобы вмешаться в жизнь и бизнес вашего любимого человека. В суде вам придется сесть напротив этого человека и объяснить, что он или она больше не может заботиться о себе.А любимый человек может не понимать, что происходит. А когда все будет сказано и сделано, судья может решить, что вы не подходите для этой работы, и назначить опекуном вашего любимого человека третье лицо, например, социального работника или адвоката.

Но долгосрочная доверенность, должным образом составленная, оформленная и записанная опытным поверенным по планированию наследственного имущества, вполне может предотвратить описанный выше сценарий. Традиционная доверенность действительна только до тех пор, пока вы хорошо разбираетесь в себе.Другими словами, когда у вас на уме, то же самое и с доверенностью. В отличие от традиционной доверенности, прочная доверенность, если таковая обозначена, либо вступит в силу, либо продолжит действовать, если вы станете психически недееспособным. Есть много вариантов долгосрочных доверенностей. Некоторые из них ограничены тем, какие полномочия агент или действующий поверенный может выполнять для или в роли доверителя или лица, подписавшего доверенность. В то время как другие обширны и включают в себя множество различных элементов, которые пытаются охватить любые и все основания для устранения любых осложнений, с которыми руководитель может столкнуться в своей жизни.

Не все люди одинаковы, и не у всех одинаковые проблемы и потребности. Поэтому чрезвычайно важно обсудить ваши варианты с поверенным по имущественному планированию, чтобы выяснить, какие документы вам нужны и как вы хотели бы оформить вашу долговременную доверенность. Вы также должны быть уверены, что человек, которого вы назначили своим агентом, фактическим поверенным или доверенным лицом, является человеком, которому вы можете доверять и на которого можно рассчитывать, когда дела идут плохо. Вы также должны убедиться, что у вас есть список, по крайней мере, из двух или трех человек, ожидающих своего часа, если выбранный вами человек не может или не примет эту роль.

Доверенность: так ваша налоговая профессиональная организация работает с IRS за вас

Вы слышите «доверенность», и вы можете быть сбиты с толку, вы можете смутно осознавать юридическое значение этого слова или можете начать задремать.

Понятно — это юридический термин. Так что мы избавимся от этой части: доверенность (POA) — это разрешение кому-либо действовать от вашего имени.

Что это на самом деле означает для вас и ваших налогов: Вы можете разрешить своему налоговому профсоюзу работать с IRS за вас.

Три основных преимущества: предотвращение проблем, проверка вашего статуса IRS и решение налоговых проблем.

Специалисты по налогам понимают «говорят IRS» лучше, чем большинство других, поэтому они могут эффективно ориентироваться в IRS и звонить по специальной горячей линии для практикующих специалистов. Вот почему многие люди предпочитают оформлять доверенности, отдавая на аутсорсинг мониторинг и решение любых налоговых вопросов, которые могут возникнуть.

Доверенность IRS позволяет налоговым специалистам:

  • Изучите свою учетную запись IRS , чтобы помочь вам разобраться в уведомлении, проверить свою репутацию в IRS или выявить любые проблемы с соблюдением требований, которые вам необходимо решить.
  • Копируйте любые уведомления, которые вам отправляет IRS — , который позволяет вашему налоговому инспектору связаться с вами, если вам нужно что-то сделать с уведомлением.
  • Ответьте на уведомление или запрос IRS.
  • Заключите для вас соглашения с IRS , например планы ежемесячных платежей по налогам, которые вы должны, или соглашения по результатам аудита.
  • Представлять вас и защищать ваши интересы в IRS. Распространенными примерами являются случаи, когда налогоплательщикам необходимо аргументировать законность удержания в ходе аудита, оспаривать вопрос о взыскании или требовать снятия штрафа.
  • Обратитесь в Службу адвоката налогоплательщиков IRS.
  • Подайте апелляцию в IRS.

Кто может представлять меня в доверенности?

Не каждый может представлять вас. Вы можете уполномочить определенных членов семьи действовать от вашего имени. Но наиболее вероятное использование доверенности — это уполномочить лицензированного налогового специалиста работать с IRS за вас.

Лицензированные налоговые специалисты обычно являются CPAs, зарегистрированными агентами и юристами.

Нелицензированные налоговые специалисты также могут помочь с аудитами и уведомлениями в ограниченной степени, если они также подготовили соответствующую налоговую декларацию.

Как оформить доверенность

В большинстве случаев люди подают в IRS форму 2848, доверенность и декларацию представителя .

Вот что вам нужно знать:

  • Вы и уполномоченное лицо (называемое представителем) должны согласовать представление доверенности и подписать форму 2848.
  • После подачи заявления в IRS, представитель может действовать как вы в глазах IRS.
  • Доверенность остается в силе до тех пор, пока вы или ваш представитель не отзовете разрешение.
  • Через семь лет, если вы еще не завершили авторизацию, IRS автоматически прекратит ее.

Распространенное недоразумение: в налоговой декларации нет отметки о доверенности.

Люди часто сбиты с толку, когда они подают декларацию и «ставят галочку», чтобы дать кому-то право говорить с IRS о своей налоговой декларации.

Это разрешение называется сторонним уполномоченным лицом. Это лицо, имя которого вы указали в разделе «Стороннее лицо» при возвращении. Это разрешение не является доверенностью. Вместо этого он просто помогает IRS, если есть какие-либо проблемы с обработкой возврата, и длится только до 15 апреля следующего года.

Существует также ограниченная авторизация

Если вы хотите, чтобы кто-то получал информацию, относящуюся к декларации (например, уведомления IRS, записи IRS и т. Д.), Но вы не хотите, чтобы они могли выступать от вашего имени, вы можете использовать форму 8821, Tax Information Авторизация .

Эта форма предназначена не только для лицензированных специалистов по налогам. Вы можете разрешить кому угодно получать информацию с помощью формы 8821.

Как исследовать собственный аккаунт

Для людей, которые хотят передать IRS на аутсорсинг, получение доверенности — лучший способ. Или, если вы хотите начать с изучения собственной учетной записи IRS, вот как это сделать.

Узнайте больше об услугах налогового аудита и уведомления H&R Block. Или запишитесь на бесплатную консультацию к местному налоговому специалисту по телефону 855-536-6504 или найдите местного налогового профи.

Бесплатная доверенность на недвижимость — Word

Доверенность на недвижимость используется для назначения другого физического лица для управления, приобретения, ипотеки (рефинансирования), передачи или продажи в качестве агента (брокера по недвижимости / риэлтора) от имени принципала. Форма может использоваться длительным образом, что означает, что если лицо, передающее полномочия, «принципал», становится в вегетативном состоянии (недееспособным), тогда фактически выбранный поверенный все еще может выполнять свои обязанности. .

Это документ, который дает владельцу недвижимости возможность уполномочить другое лицо (известное как агент) выполнять широкий спектр заданий от имени недвижимого имущества Принципала. Доверенность на недвижимость может быть адаптирована для того, чтобы агент мог обрабатывать Продажа , Покупка , Управление , Закрытие или Рефинансирование Недвижимости.

Доверенность на недвижимое имущество также именуется следующим образом:

  • Доверенность на недвижимость, Доверенность на недвижимость

Шаг 1. Выберите полномочия по недвижимости

Доверенность на недвижимость может быть использована для выдачи полномочий на одиночных или множественных сделок с недвижимостью.Это также очень полезно, когда вам нужно, чтобы кто-то управлял вашей собственностью. Это может включать подписание договоров аренды, покупку или продажу собственности, выселение арендаторов и т. Д. Например, владелец недвижимости может нанять компанию по управлению недвижимостью, чтобы сдавать ее в аренду и не отставать от повседневного обслуживания.

Шаг 2 — Определение условий

Обычно, если вы планируете одну транзакцию, вы выбираете дату начала и дату окончания. Если агент управляет помещением, то принципал, возможно, захочет, чтобы срок был неопределенным.

Кроме того, если принципал хочет, чтобы агент сохранил свою роль, если принципал окажется недееспособным или не сможет использовать когнитивные функции, он может выбрать форму, которая будет «прочной».

Шаг 3 — Подписание

После заполнения ваша доверенность на недвижимость должна быть подписана вами и агентом. Требования к подписанию варьируются от штата к штату. Чтобы гарантировать, что форма будет приемлемой в каждом штате, доверитель должен подписаться с двумя (2) свидетелями и нотариусом.

1 — Получить шаблонную копию документа, необходимого для делегирования полномочий доверителя в сфере недвижимости

Убедитесь, что вы знакомы с используемым компьютером. На этой странице с изображением для предварительного просмотра есть три кнопки с заголовками, чтобы вы могли выбрать тип файла, совместимый с программами на вашем компьютере. Загрузите этот шаблон в любом из этих форматов. Если у вас есть компьютерная программа, способная редактировать файл Word, PDF или ODT, вы можете предоставить предварительную информацию на экране, прежде чем передать ее Принципалу для утверждения и исполнения.

2 — Привязать каждого заинтересованного лица к его или ее роли

Как упоминалось ранее, этот документ должен сопровождаться некоторыми предварительными материалами. Такая информация будет направлена ​​на идентификацию обеих сторон (принципала и действующего поверенного) и указание каждой из них. Эта задача может быть легко решена путем предоставления соответствующей информации, если она запрошена во вступительном заявлении.

Первым человеком, которого мы будем искать, будет Директор.То есть лицо, дающее Поверенному по факту право пользоваться полномочиями от своего имени в отношении недвижимого имущества. Чтобы полностью идентифицировать этого человека в этой роли, составьте отчет, состоящий из его или ее полного имени, домашнего адреса, города и штата, используя первые четыре пробела в этом заявлении (в указанном порядке). Каждый из этих элементов будет иметь собственное отдельное пустое пространство. Это заявление должно продолжаться с указанием личности действующего поверенного. В следующей части этого утверждения мы будем использовать пробелы после слов «Настоящим назначить», чтобы назвать человека на эту роль.Эта задача будет достигнута путем предоставления полного имени, адреса места жительства, города и штата действующего прокурора, в котором эти данные запрашиваются. Убедитесь, что он представлен точно, чтобы действующий поверенный мог быть идентифицирован как таковой при наличии основных полномочий.

3 — Принципал должен утвердить определенный орган по недвижимости для его делегирования

Точный главный орган, которым фактический поверенный может распоряжаться с недвижимым имуществом на имя доверителя, должен быть тщательно указан.Это можно сделать с помощью некоторой стандартной (и необходимой) формулировки, которая представлена ​​в «Статье I. Назначение полномочий». В этом разделе представлен список всех типов органов управления недвижимостью, которые Доверитель может включить в сферу основных полномочий действующего поверенного. Чтобы одобрить использование Агентом какого-либо типа Управления по недвижимости, он или она должны будут предоставить несколько элементов (физический адрес собственности, юридическое описание собственности и его или ее инициалы). Физический адрес и юридическое описание могут быть предоставлены в соответствующих параграфах составителем этого документа, но только Доверитель может поставить параграфы на пустое место перед этикеткой, чтобы утвердить использование Основным доверенным лицом Поверенного.Директор должен прочитать этот раздел, а затем указать свои инициалы в каждом завершенном параграфе, который он или она одобряет. Если в заявлении не указаны какие-либо действия, которые Директор желает, чтобы действующий поверенный предпринял от его или ее имени, то он или она должны оставить это заявление без пометки.

Первый обсуждаемый тип основной власти — это «Продажа недвижимости». Это позволит действующему поверенному обрабатывать такие действия, как установление цены, переговоры о продаже, оформление документов для выполнения этой продажи, а также множество других действий, которые должны выполняться при продаже Недвижимости.Чтобы приложить эту Основную доверенность, она будет передана Фактическому Поверенному, когда ему будут предоставлены физический адрес и юридический адрес собственности. Кроме того, Принципал должен будет инициализировать пустую строку перед меткой и установить соответствующий флажок. Возможность Принципала купить Недвижимость будет обсуждена и описана во втором абзаце «Покупка недвижимости»). Адрес, где расположен этот объект недвижимости, должен быть указан на пустом месте после терминологии «… Помещения, расположенные в», а его юридическое описание должно быть указано в пустой строке после фразы «… Юридическое описание.«Принципал также должен будет разместить свои инициалы на пустом месте, прикрепленном к этикетке, жирным шрифтом, чтобы включить это в Основные полномочия, данные Агенту. Наконец, Заказчик должен установить флажок, чтобы завершить это утверждение. Третий обсуждаемый тип основной власти будет касаться управления недвижимостью. Если Доверитель требует, чтобы Поверенный выполнял задачи, касающиеся лизинга, технического обслуживания и разработки договоров аренды или субаренды, физический адрес Имущества вместе с его юридическим описанием должен быть указан в тексте, составляющем этот абзац, и Доверителе следует поставить жирную подпись под жирным шрифтом «Управление недвижимостью», а затем отметить прикрепленный флажок.Действия, касающиеся «рефинансирования» собственности на имя доверителя, будут считаться частью основных полномочий поверенного в соответствии с терминологией, представленной в четвертом абзаце. Физический адрес и юридическое описание, по которым действующий поверенный может обрабатывать документы и исполнение его долга, следует указать в двух пустых строках в этом абзаце. Чтобы утвердить использование этого полномочия Поверенным, Доверитель должен поставить параграфы на этот абзац и установить флажок.

4 — Должен быть предоставлен конкретный срок и область, определяющая, когда и где эти основные полномочия вступают в силу

Доверитель также должен будет убедиться, что к этим документам прилагается подробный отчет с описанием того, когда действующему поверенному разрешено владеть основными полномочиями. Этот отчет может быть подготовлен с вниманием Принципала в «Статье III. Срок.» Доверителю нужно будет только подписать заявление, которое он или она желает применить в качестве определения Срока действия этого документа.

Первое заявление будет определять Дату начала как Дату подписи данного документа и будет содержать три пустых поля, где Принципал может указать заранее определенную Дату увольнения. Если Принципал желает, чтобы это заявление применялось, то он или она должны подписать это заявление и поставить галочку напротив него. Второй вариант, доступный для утверждения Принципалом, — это заявление «B», где Принципал может установить Дату прекращения как Дату, когда он или она станет недееспособным или умрет. Он или она должны подписать пустое место в этом предложении и поставить отметку в соответствующем поле.Третий вариант предполагает, что Основные полномочия, предоставленные здесь, остаются в силе до тех пор, пока Принципал не умрет или он или она не отзовет их. Если Принципал желает применить этот выбор, он или она должны поставить галочку в пустой строке и поставить галочку рядом с заявлением C. В «Статье V. Применимое право» укажите государство, в котором этот документ будет действовать, на пустом месте, представленном в нем. .

5 — Основные полномочия осуществляются посредством основной подписи

Этот документ будет считаться действительным выражением пожеланий Принципала, только если он или она его подпишет.«Статья VI. Отзыв »предоставит область, в которой должна выполняться эта задача. Заявление «В удостоверение чего…» представляет собой удобный способ для Принципала записать дату подписи для этого документа. Он или она должны указать календарный день, месяц и год даты подписи через три пустых поля. Под Датой подписи Принципал должен подписать и напечатать свое Имя в строках «Подпись Принципала» и «Имя и фамилия». Затем действующий поверенный должен подписать строку «Подпись агента» и напечатать свое имя на соседнем поле.Следующие две области «Подтверждение свидетелем 1» и «Подтверждение свидетелем 2» представляют собой определенную область, где каждый свидетель может предоставить подписанное свидетельство Принципалу подписавшегося. Убедитесь, что каждый из этих разделов содержит имя уникального Свидетеля в первой пустой строке этого отзыва. Затем каждый Свидетель должен подписать и напечатать свое Имя в отведенных местах.

Затем этот документ должен быть передан под контроль нотариусу, присутствующему во время подписания принципала / свидетеля, чтобы он или она могли нотариально заверить его в случае необходимости.Последний раздел «Приемка агентом» должен быть подписан поверенным. После подписания своего имени действующий поверенный должен также указать свое имя.

Доверенность

Доверенность

Важной частью планирования жизни является доверенность. Доверенность принимается во всех штатах, но правила и требования различаются от штата к штату. Доверенность дает одному или нескольким лицам право действовать от вашего имени в качестве вашего агента.Полномочия могут быть ограничены конкретным действием, таким как закрытие сделки по продаже вашего дома, или могут быть общими по своему применению. Полномочия могут предоставлять временные или постоянные полномочия действовать от вашего имени. Право может вступить в силу немедленно или только при наступлении будущего события, обычно при определении того, что вы не можете действовать самостоятельно из-за умственной или физической инвалидности. Последняя называется «пружинной» доверенностью. Доверенность может быть отозвана, но в большинстве штатов требуется письменное уведомление об отзыве лица, которое будет действовать от вашего имени.

Лицо, указанное в доверенности действовать от вашего имени, обычно называется вашим «агентом» или «фактическим поверенным». Имея действующую доверенность, ваш агент может предпринимать любые действия, разрешенные в документе. Часто ваш агент должен предоставить действительный документ, чтобы вызвать власть. Например, если другое лицо действует от вашего имени для продажи автомобиля, отдел автотранспортных средств обычно требует, чтобы доверенность была представлена ​​до того, как полномочия вашего агента на подписание титула будут выполнены.Точно так же агент, который подписывает документы на покупку или продажу недвижимости от вашего имени, должен предоставить доверенность на право собственности. Точно так же агент должен представить доверенность брокеру или банкиру для продажи ценных бумаг или открытия и закрытия банковских счетов. Однако вашему агенту, как правило, не нужно предъявлять доверенность при подписании чеков за вас.

Зачем кому-то давать такую ​​широкую власть другому человеку? Один ответ — удобство.Если вы покупаете или продаете активы и не желаете появляться лично для закрытия сделки, вы можете воспользоваться доверенностью. Еще одна важная причина использовать доверенность — это подготовиться к ситуациям, когда вы не сможете действовать от своего имени из-за отсутствия или недееспособности. Такая инвалидность может быть временной, например, из-за поездки, несчастного случая или болезни, или может быть постоянной.

Если у вас нет доверенности, и вы не можете управлять своими личными или деловыми делами, может потребоваться, чтобы суд назначил одного или нескольких человек, которые будут действовать от вашего имени.Назначенные таким образом люди называются опекунами, попечителями или комитетами, в зависимости от закона вашего местного штата. Если требуется судебное разбирательство, иногда называемое вмешательством, у вас может не быть возможности выбрать человека, который будет действовать от вашего имени. Мало кто хочет стать объектом публичного разбирательства таким образом, поэтому важно проявить инициативу при создании соответствующего документа, чтобы избежать этого. Доверенность позволяет вам выбирать, кто будет действовать от вашего имени, и определяет его или ее полномочия и их пределы, если таковые имеются.В некоторых случаях повышенная безопасность от наложения опекунства может быть достигнута за счет создания отзывного живого траста.

Кто должен быть вашим агентом?

Вы можете выбрать члена семьи, который будет действовать от вашего имени. Многие называют имена своих супругов или одного или нескольких детей. Называя более одного человека, который будет действовать в качестве агента одновременно, помните о возможности того, что все могут быть недоступны для действий, когда это необходимо, или они могут не согласиться. Назначение соагентов должно указывать, хотите ли вы, чтобы большинство действовало при отсутствии полной доступности и согласия.Независимо от того, называете ли вы соагентов, вы всегда должны называть одного или нескольких агентов-преемников, чтобы исключить возможность того, что человек, которого вы называете агентом, может быть недоступен или не сможет действовать, когда придет время.

Для того, чтобы действовать в качестве действующего поверенного, не требуется специальной квалификации, за исключением того, что это лицо не должно быть несовершеннолетним или недееспособным. Лучший выбор — это тот, кому вы доверяете. Честность, а не финансовая проницательность, часто является наиболее важной чертой потенциального агента.

Как агент должен подписать?

Предположим, Майкл Дуглас назначает свою жену, Кэтрин Зету-Джонс, своим агентом в письменной доверенности. Кэтрин, как агент, должна подписать следующее: Майкл Дуглас от Кэтрин Зета-Джонс по доверенности или Кэтрин Зета-Джонс, фактический поверенный Майкла Дугласа. Если вас когда-либо призывают к действию в качестве чьего-либо агента, вам следует проконсультироваться с адвокатом о действиях, которые вы можете и не можете предпринять, а также о том, какие меры предосторожности вы должны предпринять, чтобы свести к минимуму вероятность того, что кто-то оспорит ваши действия.Это особенно важно, если вы предпринимаете действия, которые прямо или косвенно приносят пользу лично вам.

Какие полномочия я должен предоставить своему агенту?

Помимо управления вашими повседневными финансовыми делами, ваш поверенный может предпринять шаги для выполнения вашего плана по наследству. Хотя агент не может пересмотреть ваше завещание от вашего имени, некоторые юрисдикции разрешают фактическому поверенному создавать или изменять трасты для вас в течение вашей жизни или передавать ваши активы в трасты, созданные вами.Даже не изменяя ваше завещание или не создавая трастов, агент может повлиять на результат распределения ваших активов, изменив право собственности (титул) на активы. Целесообразно включить в доверенность четкое заявление о том, хотите ли вы, чтобы ваш агент имел эти полномочия.

Подарки являются важным инструментом для многих имущественных планов, и ваш поверенный может делать подарки от вашего имени в соответствии с инструкциями, которые вы изложили в своей доверенности. Например, вы можете разрешить своему поверенному делать «ежегодные исключения» подарки (до 14 000 долларов на каждого получателя в год в 2013 году) от вашего имени вашим детям и внукам.Важно, чтобы юрист, который готовит вашу доверенность, составил документ таким образом, чтобы не подвергать вашего поверенного непреднамеренным последствиям налога на наследство. В то время как некоторые штаты разрешают поверенным делать подарки в соответствии с законом, в других требуется явное разрешение в доверенности. Если у вас есть более старые документы, вам следует рассмотреть их с вашим адвокатом. Из-за высокого освобождения от налога на недвижимость (5 миллионов долларов с поправкой на инфляцию) многие люди, давшие агентам право делать подарки, возможно, больше не захотят использовать это право.Другие, однако, чтобы дать своему агенту возможность минимизировать государственный налог на наследство, могут продолжить или добавить такие полномочия. Наконец, могут быть причины не ограничивать подарки, которые ваш фактический поверенный может делать, ежегодными подарками исключения, чтобы облегчить планирование Medicaid или минимизировать или избежать налога на наследство штата сверх того, что может разрешить только ежегодное исключение подарков.

Помимо полномочий вашего агента делать подарки от вашего имени, многие доверенности вашего поверенного регулируются законодательством штата.Как правило, право штата, в котором вы проживаете, на момент подписания доверенности будет регулировать полномочия и действия вашего агента в соответствии с этим документом. Если вы владеете недвижимостью, такой как дом для отдыха, или ценным личным имуществом, например, предметами коллекционирования, во втором штате, вам следует проконсультироваться с адвокатом, чтобы убедиться, что ваша доверенность должным образом покрывает такое имущество.

Что если я перееду?

Как правило, доверенность, которая действительна на момент подписания, остается действительной, даже если вы измените свой штат проживания.Хотя нет необходимости подписывать новую доверенность только потому, что вы переехали в новый штат, рекомендуется воспользоваться возможностью, чтобы обновить доверенность. В идеале обновление должно быть частью обзора и обновления вашего общего плана недвижимости, чтобы быть уверенным, что учтены нюансы нового закона штата (и любые другие изменения в обстоятельствах, которые произошли с момента подписания ваших существующих документов).

Истекает ли срок действия моей доверенности?

В некоторых штатах раньше требовалось продление доверенности для продления срока ее действия.Сегодня в большинстве штатов разрешается выдавать «долговременную» доверенность, которая остается в силе после подписания до тех пор, пока вы не умрете или не отзовете документ. Однако вам следует периодически встречаться со своим юристом, чтобы пересмотреть свою доверенность и рассмотреть вопрос о том, соответствует ли ваш выбор агента вашим потребностям, и узнать, влияют ли изменения в законодательстве штата на вашу доверенность. Некоторые доверенности прямо включают даты расторжения, чтобы свести к минимуму риск того, что бывшие друзья или супруги продолжат выступать в качестве агентов. Жизненно важно, чтобы вы периодически проверяли эффективность ваших документов.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *