Усн налог на прибыль кбк: КБК для УСН доходы минус расходы — Контур.Экстерн — АНО "Евразийский Институт Исследований и Поддержки Молодёжных Инициатив"

Содержание

Коды бюджетной классификации для ИП и ООО на УСН в 2021 году — Эльба

КБК — это код бюджетной классификации. В платёжках на налоги для него предусмотрено поле 104.

Разбираемся, какие коды актуальны для УСН в 2021 году и что будет, если по ошибке указать другой КБК.

Для чего нужны КБК

В КБК зашифрована информация о налоге и весь путь через дебри Федерального казначейства до получателя платежа.

Кроме того, коды помогают упорядочить поступления в бюджет и сформировать статьи дохода.

Минфин утвердил КБК в приказе № 207Н.

Из чего состоит КБК

В КБК 20 цифр, они делятся на несколько блоков. Посмотрим на примере КБК для уплаты налога УСН «Доходы» — 182 1 05 01011 01 1000 110.

Первые три цифры показывают, кто будет администрировать платёж. Все налоговые платёжки начинаются на «182».

Следующие три цифры говорят о том, какой именно налог оплачиваете. «105» — налог на совокупных доход, за этой формулировкой скрываются УСН и ЕСХН.

Дальше идёт детализация по виду налога, получателю и другая необходимая бюджету информация.

1	8	2	1	0	5	0	1	0	1	1	0	1	1	0	0	0	1	1	0
ФНС			Налог на совокупный доход			«УСН Доходы»					Федеральный бюджет		Налоги и сборы				Налоговый доход

Что будет, если ошибиться в КБК

Ошибка в коде приведёт к тому, что деньги окажутся на счетах Федерального казначейства в невыясненных платежах. Чтобы направить деньги на нужный КБК, придётся уточнить платёж.

Как уточнить платёж

Напишите заявление в налоговую. Приложите к нему скан платёжки с отметкой банка или выписку с расчётного счёта. Платёж уточнят на день фактической оплаты, а пени пересчитают.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба подходит ИП и ООО. Сервис подготовит налоговую декларацию, рассчитает налог и уменьшит его на страховые взносы.

Актуальные КБК для налога УСН

Эти КБК указывают в платёжках за 2019-2021 годы. ИП и организации платят по одним и тем же реквизитам.

УСН «Доходы»

Налог	182 1 05 01011 01 1000 110
Пени	182 1 05 01011 01 2100 110
Штрaф	182 1 05 01011 01 3000 110

УСН «Доходы минус расходы»

Налог	182 1 05 01021 01 1000 110
Пени	182 1 05 01021 01 2100 110
Штрaф	182 1 05 01021 01 3000 110

С 2017 года КБК минимального налога такой же, как для УСН «Доходы минус расходы».

КБК в Эльбе

В сервисе коды обновляются автоматически. Вам не нужно указывать их вручную.

Что ещё почитать по теме:

]]>

КБК для УСН — Контур.Эльба — СКБ Контур

В платежках на уплату налогов и взносов есть обязательный реквизит — код бюджетной классификации (КБК). У каждого налога и сбора свой код.

Важно правильно указать КБК в платежках, чтобы налоговая смогла однозначно определить, какой налог или взнос уплатили. Если ошибетесь, платеж попадет в невыясненные. Налоговая не увидит платежа и продолжит требовать уплату, начислит пени. Чтобы все исправить, придется отправлять уточнение.

В таблице собрали актуальные КБК для УСН — ориентируйтесь на них, если заполняете платежное поручение вручную. Если формируете платежки в Эльбе, в них уже указан правильный КБК.

Единый налог при УСН с объектом «доходы»

Наименование	КБК
Налог	182 1 05 01011 01 1000 110
Пени	182 1 05 01011 01 2100 110
Штрафы	182 1 05 01011 01 3000 110
Проценты	182 1 05 01011 01 2200 110

Единый налог при УСН с объектом «доходы минус расходы»

Наименование	КБК
Налог	182 1 05 01021 01 1000 110
Пени	182 1 05 01021 01 2100 110
Штрафы	182 1 05 01021 01 3000 110
Проценты	182 1 05 01021 01 2200 110

Эльба автоматически формирует платежки с актуальными КБК. Пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.

Попробовать

Единый налог при УСН с объектом «доходы» (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)

Наименование	КБК
Налог	182 1 05 01012 01 1000 110
Пени	182 1 05 01012 01 2100 110
Штрафы	182 1 05 01012 01 3000 110
Проценты	182 1 05 01012 01 2200 110

Единый налог при УСН с объектом «доходы минус расходы» (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)

Наименование	КБК
Налог	182 1 05 01022 01 1000 110
Пени	182 1 05 01022 01 2100 110
Штрафы	182 1 05 01022 01 3000 110
Проценты	182 1 05 01022 01 2200 110

Минимальный налог при УСН

Наименование	КБК
Налог	182 1 05 01021 01 1000 110
Пени	182 1 05 01021 01 1000 110
Штрафы	182 1 05 01021 01 1000 110
Проценты	182 1 05 01021 01 1000 110

Минимальный налог при УСН, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года)

Наименование	КБК
Налог	182 1 05 01050 01 1000 110
Пени	182 1 05 01050 01 2100 110
Штрафы	182 1 05 01050 01 3000 110
Проценты	182 1 05 01050 01 2200 110

Минимальный налог при УСН (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)

Наименование	КБК
Налог	182 1 05 01030 01 1000 110
Пени	182 1 05 01030 01 2100 110
Штрафы	182 1 05 01030 01 3000 110
Проценты	182 1 05 01030 01 2200 110

КБК для оплаты налога на УСН — Контур.

Бухгалтерия

Чтобы произвести уплату правильно, юрлица и предприниматели на УСН должны знать коды бюджетной классификации (КБК), которые используются при заполнении отчетности и при уплате налогов, взносов, пени и штрафов. Они могут измениться в любой момент, поэтому всегда проверяйте актуальность кодов перед использованием.

В статье расскажем, что такое КБК, как их применять и какие КБК для УСН использовать в 2020 и 2021 году.

Согласно статье 346.21.НК РФ, предприниматели должны платить налог по УСН в инспекцию ФНС по месту нахождения организации или, если это ИП, по месту жительства.

Авансовые платежи по этому налогу платятся ежеквартально — в апреле, июле и октябре, до 25-го числа каждого из месяцев включительно. Остаток налога по УСН нужно выплатить уже в следующем году — до 31 марта (организациям) и до 30 апреля (ИП).

Чтобы выплату произвести по всем нормам, юрлица и предприниматели на УСН должны знать коды бюджетной классификации, которые используются при заполнении отчетности и при уплате налогов, взносов, пени и штрафов.

Что такое КБК и где его указывать

Код бюджетной классификации (КБК) показывает, откуда государство получает доходы и на что направлены его расходы. Систему КБК создали для регулирования финансовых потоков, с их помощью составляется бюджетная программа на уровне государства и субъектов.

Организации и предприниматели на УСН тоже должны знать и использовать КБК в платежках. От правильности заполнения поручения зависит, учтут налоговики этот платеж или нет. Если налоговая не увидит налог вовремя, она может взыскать его в одностороннем порядке и начислить пени. В 2021 году, как и в прошлом, в платежке для КБК предусмотрено поле 104.

Единый налог по упрощенке уплачивается за квартал в форме авансовых платежей до 25 числа следующего месяца. Налог за год уплачивается организациями до 31 марта и до 30 апреля предпринимателями. Чтобы перечислить налог, правильно заполняйте платежку и указывайте верный КБК в зависимости от объекта налогообложения и назначения платежа.

Чем грозит неверный КБК в платежке

Отсутствие или неверное указание кода может привести к тому, что платеж окажется среди невыясненных. Ответственность за указание верного КБК лежит на налогоплательщике, так как коды законодательно закреплены. Само собой, все эти «движения» требуют времени, и сроки уплаты налога будут не соблюдены. В результате вас ждут пени и/или штраф.

Если вы указали неверный код, но оплата поступила в бюджет, направьте в ФНС заявление об уточнении платежа. Налоговый орган пересчитает пени за период со дня уплаты до уточнения платежа. В ст. 45 п. 4 НК РФ указаны два вида ошибок, при которых платеж не будет засчитан: неверный номер счета казначейства или ошибка в наименовании банка-получателя. В этом случае действует иной порядок верного определения платежа.

КБК для УСН в 2020 году

С 01.01 2020 действует новый Приказ Минфина России от 29.11.2019 № 207н.

КБК для УСН «Доходы» в 2020 году

КБК	Платеж по УСН в 2020 году
182 1 05 01011 01 1000 110	Налог на УСН «Доходы»
182 1 05 01011 01 2100 110	Пени по налогу на УСН «Доходы»
182 1 05 01011 01 2200 110	Проценты по налогу на УСН «Доходы»
182 1 05 01011 01 3000 110	Штрафы по налогу на УСН «Доходы»

КБК УСН «Доходы минус расходы» в 2020 году

182 1 05 01021 01 1000 110	Налог на УСН «Доходы минус расходы» и Минимальный налог
182 1 05 01021 01 2100 110	Пени по налогу на УСН «Доходы минус расходы»
182 1 05 01021 01 2200 110	Проценты по налогу на УСН «Доходы минус расходы»
182 1 05 01021 01 3000 110	Штрафы по налогу по налогу на УСН «Доходы минус расходы»

КБК для УСН в 2021 году

В 2021 году КБК утверждены Приказом Минфина России от 08. 06.2020 № 99н (ред. от 12.10.2020)

КБК для УСН «Доходы» в 2021 году

Для УСН «доходы» применяется ставка 6 % (или меньше — о ставках в регионах мы писали здесь). По ней облагается только доход организации или предпринимателя. При превышении первоначальных лимитов и увеличении ставки налога до 8% КБК не меняются.

КБК	Платеж по УСН в 2021 году
182 1 05 01011 01 1000 110	Налог на УСН «Доходы»
182 1 05 01011 01 2100 110	Пени по налогу на УСН «Доходы»
182 1 05 01011 01 2200 110	Проценты по налогу на УСН «Доходы»
182 1 05 01011 01 3000 110	Штрафы по налогу на УСН «Доходы»

За неуплаченный вовремя налог ФНС начисляет пени за каждый день просрочки. Для их уплаты есть специальный КБК, как и для штрафов. Отличия у этих кодов только в знаках с 14 по 17. Налог — 1000, пени — 2100, штраф — 3000.

КБК УСН «Доходы минус расходы» в 2021 году

Упрощенка с объектом «доходы минус расходы» имеет другие КБК, которые зависят от назначения платежа. Изменений по КБК УСН «доходы минус расходы» в 2021 году не произошло, поэтому в платежном поручении указывайте следующие коды:

182 1 05 01021 01 1000 110	Налог на УСН «Доходы минус расходы» и Минимальный налог
182 1 05 01021 01 2100 110	Пени по налогу на УСН «Доходы минус расходы»
182 1 05 01021 01 2200 110	Проценты по налогу на УСН «Доходы минус расходы»
182 1 05 01021 01 3000 110	Штрафы по налогу по налогу на УСН «Доходы минус расходы»

Эти же коды применяют налогоплательщики, превысившие первоначальные лимиты и перешедшие на повышенную ставку 20 %. Коды для разных объектов налогообложения практически не различаются. Совпадает 19 цифр из 20, отличие состоит только в 10 знаке. Перечисляя налог по объекту «доходы минус расходы», всегда проверяйте, что 10-м знаком стоит цифра «2».

КБК УСН для минимального налога

Для упрощенцев с объектом «доходы минус расходы» обязательна уплата минимального налога. Когда сумма налога за год не превышает 1% от вашего дохода, придется уплатить минимальный налог — 1% от доходов.

Заполняя платежное поручение, обратите внимание, что с 2017 года для перечисления минимального налога применяется тот же КБК, что и для авансовых платежей на УСН 15%. Следовательно, перечисляя минимальный налог, в поле 104 укажите КБК 182 1 05 01021 01 1000 110.

Коды объединили, чтобы облегчить работу ФНС. Теперь они могут автоматически учитывать авансовые платежи, перечисленные за год, в счет минимального налога.

Как проверить КБК на правильность

Увидеть актуальные КБК можно на сайте ФНС в разделе «Налогообложение в РФ»/ «Коды классификации доходов бюджета». Выберите ИП, юридическое или физическое лицо и нужный налог.

На сайте ФНС есть и сервис для заполнения платежного документа. Укажите налогоплательщика и расчетный документ, далее введите КБК в специальное поле. Так можно узнать, для каких платежей используется этот код.

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения для уплаты налогов — остается только перенести их в интернет-банк и оплатить. Ведите учет, сдавайте отчетность и начисляйте зарплату вместе с нами. Рассчитывайте налог и формируйте платежки бесплатно, новым пользователям предоставляется доступ к сервису на 14 дней.

Попробовать бесплатно

КБК при уплате налога на прибыль в 2020-2021 годах

КБК по налогу на прибыль в 2020-2021 годах применяются трех видов: на уплату налога, пени и штрафа. Каковы КБК по налогу на прибыль в 2020-2021 годах, расскажем в нашем материале.

Плательщики налога на прибыль

Субъектами, в чьи обязанности входят начисление и уплата налога по образовавшейся прибыли, являются все юрлица. Исключение составляют предприятия на льготных режимах налогообложения, таких как ЕНВД, ЕСХН, УСН, а также организации, освобожденные от налога на основании пп. 2 и 4 ст. 246 и ст. 246.1 НК РФ. Совмещение же режимов налогообложения, например, ОСНО и ЕНВД, предполагает начисление налога только в рамках прибыли, полученной на ОСНО.

Ставка налога устанавливается для коммерческих организаций в размере 20%. Исключение составляют некоторые учреждения образовательной и медицинской направленности, сельхозучреждения, участники региональных инвестпроектов и пр. в соответствии со ст. 284 НК РФ.

Платежи по налогу следует перечислять ежемесячно или поквартально. Периодичность начислений зависит от общего объема выручки организации или ее статуса (ст. 286 НК РФ).

Срок уплаты аванса по налогу ― следующий месяц за отчетным периодом, не позже 28-го числа. Итоговая годовая сумма по налогу на прибыль должна быть перечислена в бюджет не позднее 28 марта.

КБК налога на прибыль в 2020-2021 годах для юридических лиц

Перечисление налога совершается в федеральный бюджет и бюджеты субъектов РФ.

На период 2017-2021 годов это распределение установлено таким:

в федеральный бюджет — 3% от налоговой базы;
бюджеты субъектов — 17%.

При уплате налога на прибыль в 2020-2021 годах используются следующие КБК (приказы Минфина от 08.06.2020 № 99н, от 29.11.2019 № 207н):

182 1 01 01011 01 1000 110 ― для перечислений в федеральный бюджет;
182 1 01 01012 02 1000 110 ― при зачислении в бюджеты субъектов РФ.

Данные коды используются организациями, не являющимися консолидированными группами плательщиков, иностранными учреждениями и участниками соглашений о разделе продукции.

На КБК 182 1 01 01090 01 1000 110 необходимо уплачивать налог на прибыль с доходов, полученных в виде процентов по облигациям российских организаций (за исключением облигаций иностранных организаций, признаваемых налоговыми резидентами РФ), эмитированным в период с 01. 01.2017 по 31.12.2021 включительно, а также по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным после 01.01.2007.

КБК на штрафы и пени по налогу на прибыль в 2020-2021 годах

Если предприятием допущена просрочка платежей, ему придется уплатить начисленные пени по налогу. Пени рекомендуется начислять и рассчитывать самостоятельно перед сдачей уточненных расчетов в случае образования недоимки.

Платежи за несвоевременную уплату налога также производятся по различным КБК, в зависимости от бюджета ― получателя средств.

Если недоплата произошла по федеральному бюджету, то КБК на пени будет следующим: 182 1 01 01011 01 2100 110. КБК по штрафам ― 182 1 01 01011 01 3000 110.

При обнаружении недоимки в бюджеты субъектов РФ пени перечисляются с использованием КБК 182 1 01 01012 02 2100 110, а для штрафов предусмотрен КБК 182 1 01 01012 02 3000 110.

Но для иных категорий налогоплательщиков законодательством предусмотрены и другие КБК. Для вашего удобства мы собрали основные КБК по налогу на прибыль, действующие в 2020-2021 годах, в единую таблицу:

Итоги

КБК по прибыли в 2020-2021 годах не изменились. При перечислении платежей следует обращать внимание на то, в какой именно бюджет зачисляются средства — для каждого из них характерно использование своего КБК. При несвоевременном перечислении налога плательщику придется уплатить пени и, возможно, штрафы, которые также имеют свои КБК.

Источники:

Налоговый кодекс РФ
Приказ Минфина России от 29.11.2019 № 207н
Приказ Минфина России от 08.06.2018 № 132н

Кбк доходы — расходы \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Кбк доходы — расходы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Кбк доходы — расходы Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 346.

23 «Налоговая декларация» главы 26.2 «Упрощенная система налогообложения» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Общество уплачивало авансовые платежи по УСН по объекту «доходы минус расходы», хотя в его уведомлении о переходе на УСН был указан объект «доходы». На исчисление налога по объекту «доходы минус расходы» было указано и в декларации. Инспекция посчитала неправомерным самовольное изменение порядка определения налоговой базы без подачи соответствующего уведомления, в связи с чем доначислила единый налог. Общество, возражая против доначислений, указало, что при заполнении уведомления о переходе на УСН оно ошибочно отразило в нем объект «доходы», собираясь в действительности применять УСН по объекту «доходы минус расходы», что подтверждается заполнением книги учета доходов и расходов, кассовыми чеками, в которых указан объект «доходы минус расходы», и платежными поручениями на уплату авансовых платежей, в которых также указан КБК, соответствующий объекту налогообложения «доходы, уменьшенные на расходы».

Также общество сослалось на то, что налоговый орган своим поведением в течение налогового периода фактически признал правомерность применения объекта «доходы, уменьшенные на величину расходов», поскольку не заявлял претензий при уплате авансовых платежей. Суд признал доначисление единого налога правомерным. Сам по себе факт уплаты авансовых платежей по неверному КБК и заполнение книги доходов и расходов с указанием объекта налогообложения, отличающегося от заявленного в уведомлении, не может свидетельствовать об ошибке в заполнении уведомления и тем более об осведомленности налогового органа о такой ошибке, поскольку налог исчисляется в силу ст. 346.23 НК РФ только в налоговой декларации, предоставляемой после окончания налогового периода. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 346.14 «Объекты налогообложения» главы 26.2 «Упрощенная система налогообложения» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)В 2014 году налогоплательщик представил в налоговый орган уведомление о переходе с 01.

01.2015 на УСН, объект налогообложения определен налогоплательщиком как «доходы». 24.03.2016 налогоплательщик представил в налоговый орган декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с УСН, за 2015 год, согласно которой налогоплательщик заявил к уплате налог, рассчитанный исходя из разницы между доходами и расходами. Признавая правомерным доначисление налога, суд признал обоснованным вывод налогового органа о том, что представление налогоплательщиком декларации по УСН за 2015 год с указанием в ней объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» по существу является изменением ранее выбранного объекта налогообложения, что прямо запрещено п. 2 ст. 346.14 НК РФ. Суд отклонил довод налогоплательщика об ошибочности указания в уведомлении объекта налогообложения «доходы», поскольку в течение 2015 года налогоплательщик не обращался в налоговый орган с заявлением об исправлении ошибки, уплата авансовых платежей не свидетельствует об ошибочности выбранного объекта, поскольку зачисление таких платежей производится на КБК, указываемые налогоплательщиком в платежных поручениях, отражение в книге доходов и расходов сумм понесенных расходов также не свидетельствует о правомерности применения в 2015 году налогоплательщиком объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», поскольку налогоплательщиком в порядке ст.

346.14 НК РФ самостоятельно был выбран объект налогообложения «доходы» и до начала налогового периода уведомление о смене объекта налогообложения в налоговый орган не было представлено.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Кбк доходы — расходы

Нормативные акты: Кбк доходы — расходы

18210101012022100110 КБК (расшифровка-2018). Какой налог?

Коды бюджетной классификации (КБК) применяются при перечислении не только налогов, сборов страховых взносов, но и при уплате штрафов и пеней по ним. О том, какие коды следует указывать организациям в поле платежного поручения «104» при уплате пеней по «прибыли», расскажем далее.

Как перечисляется налог на прибыль и пени по нему

Перечисляя текущий налог на прибыль, организации должны подготовить две платежки: одна для налога в федеральный бюджет (3%), другая – для зачисления в бюджет региона (17%). При этом в платежном поручении указываются отдельные КБК, предусмотренные для каждого из платежей.

Разные КБК (с учетом бюджета, в который они направляются) используются и при перечислении пени по налогу на прибыль. КБК 2018 года предусматривают для пеней по «прибыли» следующие комбинации:

18210101011012100110 – пени, перечисляемые плательщиками налога в федеральный бюджет,
18210101012022100110 – пени, направляемые в бюджеты регионов.

На принадлежность к определенному бюджету указывает 12 и 13 символы в структуре КБК: «01» означает федеральный бюджет, а «02» — бюджет субъекта РФ.

Какие еще КБК возможны для пени по налогу на прибыль

В зависимости от вида облагаемого дохода или налогоплательщика, для уплаты пени по налогу на прибыль КБК 2018 г. могут отличаться от вышеприведенных. Рассмотрим, в каких случаях такое возможно.

Если пени перечисляются по налогу с процентного дохода по облигациям российских компаний, в поле «104» следует указать – 18210101090012100110.

Для пени по налогу с прибыли контролируемой зарубежной компании, применяется КБК 18210101080012100110.

По налогу с процентного дохода, полученного по ценным бумагам (государственным и муниципальным), пени уплачивают, указав код 18210101070012100110.

Пени по налогу на дивиденды, полученные от зарубежных компаний, перечисляются на КБК 18210101060012100110. Если облагаемые налогом дивиденды получены иностранными фирмами от российских компаний, пени по налогу платят, указав КБК 18210101050012100110. По налогу на дивиденды российских компаний, полученные от фирм-соотечественников, пени перечисляются с использованием кода 18210101040012100110.

Уплата пеней по налогу с дохода иностранной фирмы, не связанного с деятельностью через постоянное представительство в РФ, производится на КБК 18210101030012100110.

С учетом принадлежности бюджета перечисляют пени по «прибыли» консолидированные группы налогоплательщиков:

18210101013012100110 – федеральный бюджет,
18210101014022100110 – бюджет субъекта РФ.

Читайте также: Коды бюджетной классификации (КБК) на 2018 год

КБК доходов организаций (юридических лиц) на УСН

В 2017 году меняются некоторые КБК доходов организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Наименование доходов	Коды бюджетной классификации
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы	182 1 05 01011 01 1000 110
Пени	182 1 05 01011 01 2100 110
Штрафы	182 1 05 01011 01 3000 110
Проценты	182 1 05 01011 01 2200 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)	182 1 05 01012 01 1000 110
Пени	182 1 05 01012 01 2100 110
Штрафы	182 1 05 01012 01 3000 110
Проценты	182 1 05 01012 01 2200 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов	182 1 05 01021 01 1000 110
Пени	182 1 05 01021 01 2100 110
Штрафы	182 1 05 01021 01 3000 110
Проценты	182 1 05 01021 01 2200 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)	182 1 05 01022 01 1000 110
Пени	182 1 05 01022 01 2100 110
Штрафы	182 1 05 01022 01 3000 110
Проценты	182 1 05 01022 01 2200 110
Минимальный налог при УСН	182 1 05 01021 01 1000 110
Пени	182 1 05 01021 01 1000 110
Штрафы	182 1 05 01021 01 1000 110
Проценты	182 1 05 01021 01 1000 110
Минимальный налог при УСН, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года)	182 1 05 01050 01 1000 110
Пени	182 1 05 01050 01 2100 110
Штрафы	182 1 05 01050 01 3000 110
Проценты	182 1 05 01050 01 2200 110
Минимальный налог при УСН (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)	182 1 05 01030 01 1000 110
Пени	182 1 05 01030 01 2100 110
Штрафы	182 1 05 01030 01 3000 110
Проценты	182 1 05 01030 01 2200 110

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Наименование доходов	Коды бюджетной классификации
Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент (за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227. 1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации)	182 1 01 02010 01 1000 110
Пени	182 1 01 02010 01 2100 110
Штрафы	182 1 01 02010 01 3000 110
Проценты	182 1 01 02010 01 2200 110
Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации	182 1 01 02020 01 1000 110
Пени	182 1 01 02020 01 2100 110
Штрафы	182 1 01 02020 01 3000 110
Проценты	182 1 01 02020 01 2200 110
НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных нерезидентами, ведущими трудовую деятельность по найму у граждан на основании патента в соответствии со статьей 227. 1 НК РФ	182 1 01 02040 01 1000 110
Пени	182 1 01 02040 01 2100 110
Штрафы	182 1 01 02040 01 3000 110
Проценты	182 1 01 02040 01 2200 110
НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса РФ	182 1 01 02030 01 1000 110
Пени	182 1 01 02030 01 2100 110
Штрафы	182 1 01 02030 01 3000 110
Проценты	182 1 01 02030 01 2200 110

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)

Наименование доходов	Коды бюджетной классификации
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	182 1 05 02010 02 1000 110
Пени	182 1 05 02010 02 2100 110
Штрафы	182 1 05 02010 02 3000 110
Проценты	182 1 05 02010 02 2200 110
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)	182 1 05 02020 02 1000 110
Пени	182 1 05 02020 02 2100 110
Штрафы	182 1 05 02020 02 3000 110
Проценты	182 1 05 02020 02 2200 110

Торговый сбор

Наименование доходов	Коды бюджетной классификации
Торговый сбор в городах федерального значения	182 1 05 05010 02 1000 110
Пени	182 1 05 05010 02 2100 110
Штрафы	182 1 05 05010 02 3000 110
Проценты	182 1 05 05010 02 2200 110

КБК по страховым взносам в ПФР, ФФОМС и ФСС за сотрудников с 2017 года можно посмотреть здесь.

Код

kbk usn доход год. Kbk для оплаты usn

Доход ГНС (6%)

КСК для выплаты дохода ГНС (6 процентов)

КВС на выплату процентов по доходам ГНС (6 процентов)

Доходы ГНС за вычетом расходов (15%)

ЦОК на выплату доходов ГНС за вычетом расходов (15 процентов)

ЦОК на уплату процентов по упрощенной системе налогообложения доход за вычетом расходов (15 процентов)

Минимальный налог (до 01.01.2016)

КБК для уплаты минимального налога по упрощенной системе налогообложения (до 01.01.2016)

ФАЙЛОВ

Важные пояснения BCC к налогам USN

Simplified — самая привлекательная налоговая система для малого и среднего бизнеса. Его популярность объясняется минимальной налоговой нагрузкой, самой простой процедурой отчетности и учета среди всех систем. Это особенно удобно для индивидуальных предпринимателей. Два варианта этой системы различаются по ставке налога, базе и способу исчисления налогов:

STS — Доход (или STS -6%): 6% прибыли предпринимателя отчисляется в пользу государства;
STS — доход за вычетом расходов (или STS-15%): государство имеет право на получение 15% разницы, заявленной в названии налога.

Следуйте той или иной из этих разновидностей? Предприниматель может менять решение ежегодно, уведомив налоговый орган о своем намерении до конца года.

Все ли могут выбрать USN?

Для перехода на «упрощение» предприятие должно соответствовать определенным условиям, которые просты для малого бизнеса:

имеют менее 100 сотрудников;
не «смахивают» доход более 60 тысяч рублей;
имеют остаточную стоимость менее 100 млн руб.

Для юридических лиц к этим требованиям добавляется запрет на открытие филиалов и представительств и доля участия других организаций более четверти.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Приятное налоговое нововведение, связанное с упрощенной системой налогообложения: ставка в 6% по упрощенной системе налогообложения — Доходный, а значит, самая низкая среди налоговых систем, с 2016 года может быть снижена до 1% по региональной инициативе. А ставка USN-15 может превратиться в 5%, если это будет предписано региональным законодательством.

Платим единый налог

Налог, который заменяет сразу несколько вычетов, общих для других налоговых систем (НДФЛ, НДС, налог на имущество), называется единым . Независимо от того, какой тип СТС выбран предпринимателем, необходимо производить вычет авансовых платежей в конце каждого квартала.

Сумму налога на конец года нужно будет рассчитать с учетом внесенных авансовых платежей.

Для перечисления суммы налога в бюджет необходимо правильно заполнить платежное поручение, так как налоги нельзя уплатить наличными.

В поле 104 необходимо указать верную КБК для уплаты единого налога на USN:

для УСН-6% — 182 1 05 01011 01 1000 110;
для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 1000 110.

Если авансовые платежи не были внесены вовремя, за каждый пропущенный день назначается пени. Для их оплаты вам понадобится следующий КБК:

для УСН-6% — 182 1 05 01011 01 2100 110;
для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 2100 110.

Если в конце годового периода налог по его результатам не был уплачен, то дополнительно к процентам будет наложен штраф 20% от суммы просроченной задолженности. Оплатить нужно будет на таком BSC:

для УСН-6% — 182 1 05 01011 01 3000 110;
для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 3000 110.

Выбирая упрощенную систему с объектом «доход», фирмы и предприниматели платят налог со всей своей выручки. Затраты не подлежат вычету.Ставка по упрощенной системе налогообложения «прибыль» составляет 6%. Регионы в 2016 году получили право понижать ставку на местном уровне. Организация выбирает объект налогообложения самостоятельно с учетом особенностей своей работы и материальной выгоды.

В какой строке вводить КБК по USN 6%

При выборе дохода в качестве объекта налогообложения фирмы и предприниматели ежеквартально и ежегодно выплачивают 6% прибыли. Код в платежном поручении умещается на складе 104 «Платежные реквизиты».

БЦК в 2016 г. на ГНС «Доход» — 1821 05 01011 01 1000 110.

KSC доход USN — минимальный налог

Минимальная выплата в двух случаях:

Компания несет убытки;
доход компании настолько мал, что налог составляет минимальную сумму.

Минимальный налог ЦБК не зависит от объекта налогообложения. Фирмы по упрощенной системе налогообложения «прибыль» и по упрощенной системе налогообложения «прибыль за вычетом расходов» перечисляют минимальный налог в размере

Минимальная ставка на СТС — 1% от дохода.

КВС доход от уплаты штрафов и пеней

Штрафы и штрафы указаны с указанием индивидуальных BCC.

BCF под проценты по ГНС 6% — 182 1 05 01011 01 2100 110.

Штрафы уплачиваются за каждый день просрочки налогов. Ежеквартальные выплаты производятся до 25 числа месяца, следующего за окончанием квартала. А по итогам года — до 31 марта следующего года (организация) или до 30 апреля следующего года (ИП).Апрель 2016 года выпадает на выходной день в 2016 году, поэтому крайний срок переносится на 4 мая. Если налогоплательщик не соблюдает эти сроки, начисляются проценты.

КБК по пени по СТС 6% — 182 1 05 01011 01 2200 110.

Штрафы начисляются за грубое нарушение сроков оплаты. Штраф, в отличие от пени, взимается и уплачивается единожды, а не за каждый просроченный день.

Таблица KBK для доходов ГНС 2016

КБК доход по упрощенной системе налогообложения для индивидуальных предпринимателей

Указание Кодекса бюджетной классификации не связано с правовым статусом организации.И фирмы, и индивидуальные предприниматели указывают в строке «назначение платежа»

БСК — 182 1 05 01050 01 1000 110.

Этот код предназначен для всех юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения «прибыль».

Часто задаваемые вопросы FAQ

Рассмотрим вопросы, которые волнуют бухгалтеров при уплате доходов по упрощенной системе налогообложения и указании КБК.

Какой правильный код для выплаты USN 6% и что делать с платежами с неправильным KBK?

КБК периодически меняют. Перед оплатой рекомендуется уточнить справочную информацию.

BCF для STS 6% в 2016 г. — 182 1 05 0 1050 01 1000 110.

Он не изменился с прошлого года. Но если все же они указаны не в том коде, то эта проблема легко решается. При обнаружении ошибки закажите в налоговой инспекции акт сверки. По результатам сверки налоговый орган уточняет платеж — переводит его на правильный код. Вы можете уточнить необходимые детали без сверки — написав заявление в налоговую службу в произвольной форме.Уточнение производится в 10-дневный срок. Если налоговая служба сочтет платеж просроченным из-за указания неверного кода и начисляет штрафы, это можно обжаловать в суде. Суды, как показывает практика, в этом вопросе встают на сторону налогоплательщика. По закону несоответствие кодов не является основанием для признания сроков оплаты нарушенными (п. 2 п. 3). Ведь если сумма денег поступила на корсчет казначейства, значит, она поступила в бюджетную систему РФ.Этого достаточно для того, чтобы уплаченная сумма не могла быть признана просроченной. Что, в частности, подтверждается. За неправильно указанное в платежном поручении KBC штраф организации или предпринимателя не грозит. Штрафы могут быть начислены налоговой инспекцией, но их также можно обжаловать в суде.

Какой BSC следует указывать при подаче обновленной декларации и оплате STS 6% за более ранние периоды?

Пересмотренная декларация не имеет специальной формы.Он подается в той же форме, что и обычная декларация, но с другим номером корректировки. Уточняющая информация за прошлые периоды предоставляется по форме, действовавшей в течение этого налогового периода (пункт 5). Если в 2016 году обнаружена ошибка в данных за 2013 год, то уточняющая информация подается в форме за 2013 год. То же правило указано с KBK. Если платеж произведен за какой-либо из прошлых лет, то в поле «назначение платежа» указывается старый BCC этого года. Более того, если код изменился, внесение средств с использованием нового кода не будет ошибкой.Деньги по-прежнему переводятся в нужную статью бюджета. Поэтому проще использовать код текущего периода для исправления ошибок прошлых лет. Для STS 6% это 182 1 05 01050 01 1000 110. BSC для STS 6% «доход» не менялся с 2012 года.

Нужно ли корректировать уже внесенные авансы, если ИП на ГНС переехал в регион с другой налоговой ставкой?

Если индивидуальный предприниматель меняет место регистрации на регион, где применяется другая налоговая ставка по упрощенной системе налогообложения, нет необходимости в пересчете авансов, уже внесенных с начала года.По новой ставке авансовые платежи рассчитываются с периода, в котором произошло переезд, и уплачивается годовой налог. Об этом говорится в разъяснении Минфина, которое приводится в Письме от 09.03.2016 № 03-11-11 / 13037. Напомним, с 2016 года региональные власти могут снизить ставку налога по упрощенной системе налогообложения для как объект «доход минус расходы», так и объект «доход». Ранее региональные ставки применялись только к плательщикам УСН с объектом «доходы за вычетом расходов».

Являются ли новые BCF одинаковыми для всех регионов или разными?

Коды

одинаковы для всех регионов. Изменения значений BCF происходят на федеральном уровне. Новые коды устанавливаются приказами Минфина. Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших доход в качестве объекта налогообложения, уплачивается на

КБК 182 1 05 01050 01 1000 110.

Указанный код действителен для платежей в 2012, 2013, 2014, 2015 и 2016 годах.

Можно ли зачесть переплату налога в счет налога (аванса), имеющего другой КБК?

При расчете налоговых переплат в виде авансов отличия в коде не имеют значения.Важно соблюдать вид платежа: федеральные налоги зачисляются в федеральный бюджет; региональный — в областной бюджет; от местного к местному. Если платежи однотипные, то налоговая служба не может отказать в зачете средств по разным ЦОК. Такой отказ незаконен. Если организация платит два налога, которые идут в один и тот же бюджет (например, в федеральный), то переплата по одному из них может быть засчитана против другого, несмотря на то, что коды платежей разные. Такой же подход применяется при взаимозачете штрафов и пеней. Для зачета переплаты налога в счет авансовых платежей подается заявление в ИФНС.

Ведение бизнеса предполагает уплату сборов в государственную казну. Наиболее распространенная форма реализации этого обязательства — упрощенная система налогообложения. Для денежных переводов между бизнесменами и государством используются специальные коды. Их знания помогут избавиться от проблем с законом, своевременно произведя налоговые платежи.

Несовершенство законодательных норм мотивирует государственные органы периодически вносить изменения в коды бюджетной классификации. Итак, 2016 год не стал исключением, поэтому КБК УСН изменилось и приобрело новые значения. Рассмотрим их характеристики по нескольким направлениям.

Какие параметры определяют значения кодов

Традиционно они зависят от используемой базы, на основании которой определяется процентная ставка.

ЦОС СТС «Выручка» 2016: когда учетные операции проводятся исходя из общей суммы доходов, полученных организацией / предприятием за определенный период. К достоинствам методики можно отнести невысокую процентную ставку — всего 6%, но если затраты невелики, это способствует большому показателю базы, с которой снимаются проценты, лучше использовать альтернативный вариант.
ЦОК СТС «Доходы за вычетом расходов» 2016: когда из базовой суммы вычитается сумма затрат на ведение деятельности — заработная плата, арендная плата, долговые обязательства. А затем из полученной базы вычитается показатель долговых обязательств перед государством по процентной ставке 15%.Здесь его размер больше, чем в предыдущем случае, однако, если прибыль небольшая (доход за вычетом коммерческих расходов), то сумма к оплате будет меньше.
КБК СТС «Минимальный налог» 2016: здесь расчеты ведутся в отдельном порядке и имеют специальный механизм функционирования, о котором будет сказано ниже. В этом году в России ставка выплат составляет 1%. Его платят даже те лица, которые в отчетном периоде работали убыточно. Минимальный размер одинаков для всех регионов и утвержден Налоговым кодексом.

Условия оплаты по ИП

Каждый квартал ИП обязаны уплачивать упрощенные налоговые платежи не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Платеж подразумевает указание кода бюджетной классификации, на который переводится сумма налога. То есть плательщики, осуществляющие деятельность с использованием этого режима, ежеквартально обязуются проводить расчеты и перечисления авансовых платежей.

Выручка от операций

Значения можно найти в соответствующих Методических указаниях с применением бюджетной классификации.Если объектом выплат (базой) является сумма дохода, то общая форма кода: 182 1 05 01011 01 0000 110. Но в процессе выплаты в бюджет необходимо будет указать конкретное значение. «доходов» ГНС КСК в зависимости от характера выплаты — это непосредственно налоговые пени или штрафы. В связи с этим используется несколько конкретных цифр.

В таблице представлена информация о кодах в зависимости от типа выплачиваемых сумм.

Стоит отметить, что для ИП других юридических лиц параметры имеют такое же значение.

Описание по показателю «выручка минус расходы»

Если база КБК УСН — «доход за вычетом расходов», то показатели для индивидуальных предпринимателей на этот год имеют такие значения, они представлены в табличной форме.

Сделав сравнительную характеристику, можно отметить, что различия есть только в третьих группах цифр, когда в одном случае при КСС ГНС 6 процентов в 2016 году это «01011», а во втором. — «о1021».

Учет платежей с минимальной суммой платежа

Если по результатам отчетного периода упрощенный уплачивает минимальный налог в размере 1%, то показатели KSC USN 2016 принимают следующий вид.Они представлены в виде сводной таблицы.

Начиная с 2017 года планируется вывести из употребления отдельный показатель BCF за минимальное значение. То есть переводить его нужно будет в рамках обычных сумм аванса. Рассмотрим, как этот параметр будет проявляться в реальной жизни.

Пример

Если компания использует CSC (штрафы) упрощенной системы налогообложения — «прибыль минус расходы» 2016 г. , то в сентябре этого года она потеряла право применять упрощенный режим.По истечении 9 месяцев в 2016 году была уплачена минимальная сумма налога. Сумма должна быть зачислена на государственный счет не позднее 25 октября. Деньги зачисляются на счет 182 1 05 01050 01 1000 110.

Если операция по упрощенной системе налогообложения продлится до конца года, то в В следующем годовом периоде компания должна выплатить денежные средства согласно другому показателю КТС упрощенной системы налогообложения «доход» 2016 для ИП — 182 1 05 01021 01 1000 110. Новый формат действует также для регулярных налоговых платежей со ставкой 15%.

Владение предоставленными данными поможет избежать недопонимания с законом и защитит себя от возможных обстоятельств. То же касается позиции ЦОК ГНС «Доход» 2016 (авансовый платеж), а также других видов отчислений (пени, штрафы). Допускаются некоторые отличия на региональном уровне, поэтому для понимания полноты картины следует обратиться к налоговому инспектору.

Приказом Минфина № 90 от 08.06.2015 г. установлены изменения КБК на 2016 год в ранее действовавший приказ №150 от 16 декабря 2014 года. При заполнении поля 104 платежного поручения необходимо указать следующие коды. Если вы неправильно укажете коды бюджетной классификации (CSC) в платеже, деньги могут либо вернуться на ваш текущий счет (в лучшем случае), либо будут зачислены на счет других налогов, либо останутся на счете необъяснимых сумм. В любом случае неправильная оплата — ненужная проблема и налоговый штраф.

BSC — это аббревиатура, обозначающая «код бюджетной классификации».Это специальный код для уплаты налогов, сборов, пеней и штрафов в налоговую инспекцию.

Фактически код требуется ФНС для внутренней сортировки поступающих сумм в бюджет и их отнесения к соответствующим налогам. Затем вы можете провести анализ сбора налогов. Код позволяет определить цель платежа, откуда он поступил, на какие цели впоследствии могут быть переведены деньги и кто их адресат.

Так, например, если взять транспортный налог, то по коду можно отследить оплату — физическим или юридическим лицом.Налоги, взимаемые с физических лиц, используются для ремонта существующих дорог и прокладки новых дорог, в то время как юридические лица финансируют безопасность транспортной инфраструктуры, а также улучшают экологическую ситуацию.

Код ОКАТО позволяет определить территориальную принадлежность платежа, что позволяет распределить его по регионам. Использование кодов бюджета помогло существенно автоматизировать анализ поступающих налогов, а также помогло в составлении бюджета.

Расшифровка kbk

Каждый код бюджета состоит из 20 цифр, с помощью которых можно расшифровать BSC.Код состоит из четырех информационных блоков, разделенных цифрами:

Административный раздел.
Доходная часть.
Программный блок.
Классификационный раздел.

Подумайте, что означает каждый блок.

Административный

Административная часть кода состоит из первых 3-х цифр, необходимо установить знак платежа, куда будут отправлены средства:

«393» — деньги отправлены в ФОМС.
«392» — выплата в пенсионный фонд.
«182» — налоговые платежи.

Доходная часть

Блок состоит из 10 цифр, также есть разделение, в данном случае на четыре подгруппы:

Четвертая или первая цифра в этой группе определяет тип дохода. Налоговые платежи обозначаются цифрой «1», перечисление безвозмездных денежных сумм — «2», выручка от предпринимательской деятельности — «3».
Назначение платежа обозначается двумя следующими цифрами, поэтому налог на прибыль будет обозначен как «01», налог на имущество «06», государственные пошлины «08», экологические сборы, взимаемые с кодом «12», штрафы «16». » и так далее .
Соответствие доходов бюджетному кодексу РФ определяется следующими 5 цифрами, из которых первые 2 — статьи, а следующие 3 — подстатьи.
Уровень бюджета получателя определяется двумя последними символами блока, например, местный, федеральный, пенсионный и другие.

Программа

Блок детализации типа платежа, состоит из 4 цифр, именуется «подпрограмма» или «программа», поэтому в 2016 году указаны его следующие значения:

«1000» применяется к налогам.
«2100» — определены процентные выплаты.
«2200» — для процентов.
«3000» — применяется при уплате штрафов.

Раздел классификации

Последний блок, состоящий из 3 цифр, содержит информацию, определяющую классификацию платежа по его экономической рентабельности:

Для налоговых платежей указано 110.
С социальными отчислениями — 160.
В случае транша из международного фин.институтов 153.
Другое.

182 — уплата налогов.
1 — налоговый платеж.
06 — налог на имущество.
02 — указывает номер строки бюджета.
010 — указан артикул.
02 — указывает получателя средств — в данном случае это субъект федерации.
1000 — уплата налога.
110 — определяет, что оплата производится в счет налогов.

Новый КБК на 2016 год по налогам и сборам

KBK 2016 — Налог на прибыль

Описание платежа
Налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации по соответствующим ставкам	182 1 01 01010 00 1000 110	182 1 01 01010 00 2100 110	182 1 01 01010 00 3000 110
Зачисление налога на прибыль организаций в федеральный бюджет	182 1 01 01011 01 1000110	182 1 01 01011 01 2100 110	182 1 01 01011 01 3000 110
Зачисление налога на прибыль организаций в бюджеты субъектов Российской Федерации	182 1 01 01012 02 1000 110	182 1 01 01012 02 2100 110	182 1 01 01012 02 3000 110
Корпоративный подоходный налог на прибыль, полученную в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями	182 1 01 01040 01 1000 110	182 1 01 01040 01 2100 110	182 1 01 01040 01 3000 110
Корпоративный подоходный налог с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями	182 1 01 01050 01 1000 110	182 1 01 01050 01 2100 110	182 1 01 01050 01 3000 110
Корпоративный подоходный налог с доходов, полученных в виде дивидендов от иностранных организаций российскими организациями	182 1 01 01060 01 1000 110	182 1 01 01060 01 2100 110	182 1 01 01060 01 3000 110
Корпоративный подоходный налог с доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам	182 1 01 01070 01 1000 110	182 1 01 01070 01 2100 110	182 1 01 01070 01 3000 110

KBK 2016 — PIT

Описание платежа	КБК для перечисления налога (сбора, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пени (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления налогового пени (взыскания, другого обязательного платежа) )
ИПН с дохода, источником которого является налоговый агент, за исключением дохода, расчет и выплата которого осуществляется в соответствии со статьями 227, 227. 1 и 228 НК РФ	182 1 01 02010 01 1000 110	182 1 01 02010 01 2100 110	182 1 01 02010 01 3000 110
Подоходный налог с населения с доходов, полученных от деятельности физических лиц, зарегистрированных в качестве предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, юристов, открывших адвокатские конторы, и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса	182 1 01 02020 01 1000 110	182 1 01 02020 01 2100 110	182 1 01 02020 01 3000 110
Подоходный налог с населения с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса	182 1 01 02030 01 1000 110	182 1 01 02030 01 2100 110	182 1 01 02030 01 3000 110
Подоходный налог с населения в виде фиксированных авансовых платежей по доходам, полученным физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, нанимающими на работу от физических лиц на основании патента в соответствии со статьей 227. 1 НК РФ	182 1 01 02040 01 1000 110	182 1 01 02040 01 2100 110	182 1 01 02040 01 3000 110

Читайте также:

CSC о страховых взносах за 2016 год

KBK 2016 — Отчисления в Пенсионный фонд

Внимание: внутренние данные таблицы «30» повреждены!

KBK 2016 — Вклад в FFOMS

KBK 2016 — Вклад в FSS

Внимание: внутренние данные таблицы «32» повреждены!

KBK 2016 — НДС

Описание платежа	КБК для перечисления налога (сбора, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пени (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления налогового пени (взыскания, другого обязательного платежа) )
НДС на товары (работы, услуги), реализуемые в Российской Федерации	182 1 03 01000 01 1000 110	182 1 03 01000 01 2100 110	182 1 03 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации	182 1 04 01000 01 1000 110	182 1 04 01000 01 2100 110	182 1 04 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые в Россию (администратор платежей — ФТС России)	153 1 04 01000 01 1000 110	153 1 04 01000 01 2100 110	153 1 04 01000 01 3000 110

KBK 2016 — Акцизы

Описание платежа	КБК для перечисления налога (сбора, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пени (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления налогового пени (взыскания, другого обязательного платежа) )
Акцизы на подакцизные товары (продукцию), произведенные на территории Российской Федерации	182 1 03 02000 01 1000 110	182 1 03 02000 01 2100 110	182 1 03 02000 01 3000 110
Акцизы на подакцизные товары (продукцию), ввозимые на территорию Российской Федерации	182 1 04 02000 01 1000 110	182 1 04 02000 01 2100 110	182 1 04 02000 01 3000 110
Акцизы на сидр, поар, медовуху, произведенные на территории Российской Федерации	182 1 03 02120 01 1000110	182 1 03 02120 01 2100 110	182 1 03 02120 01 3000 110
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта до 9% включительно (кроме пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанского), винных напитков без добавления этилового ректификованного спирта из пищевого сырья и (или) сусло виноградное или иное плодовое, и (или) винный дистиллят, и (или) фруктовый дистиллят), произведенные на территории Российской Федерации	182 1 03 02130 01 1000 110	182 1 03 02130 01 2100 110	182 1 03 02130 01 3000 110
Акцизы на этиловый спирт из пищевого сырья (кроме вина, винограда, фруктов, коньяка, кальвадоса и храмовых дистиллятов), произведенного в Российской Федерации	182 1 03 02011 01 1000 110	182 1 03 02011 01 2100 110	182 1 03 02011 01 3000 110
Акцизы на этиловый спирт из непродовольственного сырья, произведенного в Российской Федерации	182 1 03 02012 01 1000110	182 1 03 02012 01 2100 110	182 1 03 02012 01 3000 110
Акцизы на табачные изделия, произведенные в Российской Федерации	182 1 03 02030 01 1000110	182 1 03 02030 01 2100 110	182 1 03 02030 01 3000 110
Акцизы на бензин, произведенный в Российской Федерации	182 1 03 02041 01 1000 110	182 1 03 02041 01 2100 110	182 1 03 02041 01 3000 110
Акцизы на автомобили и мотоциклы, произведенные в Российской Федерации	182 1 03 02060 01 1000110	182 1 03 02060 01 2100 110	182 1 03 02060 01 3000 110
Акцизы на дизельное топливо, произведенное на территории Российской Федерации	182 1 03 02070 01 1000110	182 1 03 02070 01 2100 110	182 1 03 02070 01 3000 110

KBC 2016 — Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

Описание платежа	КБК для перечисления налога (сбора, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пени (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления налогового пени (взыскания, другого обязательного платежа) )
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, которые выбрали доход в качестве объекта (6%)	182 1 05 01011 01 1000110	182 1 05 01011 01 2100 110	182 1 05 01011 01 3000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта доход, уменьшенный на сумму расходов (с 5% до 15%)	182 1 05 01021 01 1000 110	182 1 05 01021 01 2100 110	182 1 05 01021 01 3000 110
Минимальный размер налога, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации	182 1 05 01050 01 1000 110	182 1 05 01050 01 2100 110	182 1 05 01050 01 3000 110

КБК 2016 — ЕНВД

CSC 2016 — CES

KBK 2016 — Система налогообложения патентов

Описание платежа	КБК для перечисления налога (сбора, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пени (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления налогового пени (взыскания, другого обязательного платежа) )
Налог, взимаемый в связи с применением патента, зачисляется в бюджеты городских округов	182 1 05 04010 02 1000110	182 1 05 04010 02 2100 110	182 1 05 04010 02 3000 110
Налог, взимаемый в связи с применением патента, зачисляется в бюджеты муниципальных районов	182 1 05 04020 02 1000 110	182 1 05 04020 02 2100 110	182 1 05 04020 02 3000 110
Налог, взимаемый в бюджеты городов Москвы, Санкт-Петербурга. Санкт-Петербург, Севастополь	182 1 05 04030 02 1000110	182 1 05 04030 02 2100 110	182 1 05 04030 02 3000 110

Читайте также:

Срочный трудовой договор: с кем он заключен, особенности, плюсы и минусы, порядок расторжения

KBC 2016 — Налог на имущество физических лиц

Описание платежа	KBK за перевод налога (сбора, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пени (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления налогового пени (взыскания, другого обязательного платежа)
Налог, взимаемый в г. Москва, ул.Санкт-Петербург, Севастополь	182 1 06 01010 03 1000110	182 1 06 01010 03 2100 110	182 1 06 01010 03 3000 110
Налог, взимаемый в пределах городских округов	182 1 06 01020 04 1000110	182 1 06 01020 04 2100 110	182 1 06 01020 04 3000 110
Налог, взимаемый в пределах межпоселковых территорий	182 1 06 01030 05 1000110	182 1 06 01030 05 2100 110	182 1 06 01030 05 3000 110
Расчетный налог	182 1 06 01030 10 1000110	182 1 06 01030 10 2100 110	182 1 06 01030 10 3000 110

KBK 2016 — Налог на имущество организаций

Описание платежа	КБК для перечисления налога (сбора, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пени (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления налогового пени (взыскания, другого обязательного платежа) )
Налог на имущество, не включенное в Единую систему газоснабжения	182 1 06 02010 02 1000110	182 1 06 02010 02 2100 110	182 1 06 02010 02 3000 110
Налог на имущество, включенное в Единую систему газоснабжения	182 1 06 02020 02 1000110	182 1 06 02020 02 2100 110	182 1 06 02020 02 3000 110

KSC 2016 — Транспортный налог

KBK 2016 — Налог на азартные игры

KBK 2016 — Земельный налог

Описание платежа	КБК для перечисления налога (сбора, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пени (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления налогового пени (взыскания, другого обязательного платежа) )
Земельный налог в г. Москва, Санкт-Петербург.Санкт-Петербург и Севастополь	182 1 06 06031 03 1000110	182 1 06 06031 03 2100 110	182 1 06 06031 03 3000 110
Земельный налог, взимаемый в городских округах	182 1 06 06032 04 1000110	182 1 06 06032 04 2100 110	182 1 06 06032 04 3000 110
Земельный налог, взимаемый в пределах межпоселковых территорий	182 1 06 06033 05 1000110	182 1 06 06033 05 2100 110	182 1 06 06033 05 3000 110
Земельный налог, взимаемый в пределах внутригородских территорий	182 1 06 06032 12 1000110	182 1 06 06032 12 2100 110	182 1 06 06032 12 3000 110
Земельный налог, взимаемый в черте города	182 1 06 06033 13 1000110	182 1 06 06033 13 2100 110	182 1 06 06033 13 3000 110

KBK 2016 — НЕТ

Описание платежа	КБК для перечисления налога (сбора, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пени (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления налогового пени (взыскания, другого обязательного платежа) )
Масло	182 1 07 01011 01 1000110	182 1 07 01011 01 2100 110	182 1 07 01011 01 3000 110
Горючий природный газ из всех видов месторождений углеводородов (налог)	182 1 07 01012 01 1000110	182 1 07 01012 01 2100 110	182 1 07 01012 01 3000 110
Единый налог на добычу полезных ископаемых	182 1 07 01020 01 1000110	182 1 07 01020 01 2100 110	182 1 07 01020 01 3000 110
Налог на добычу угля	182 1 07 01060 01 1000110	182 1 07 01060 01 2100 110	182 1 07 01060 01 3000 110

KBK 2016 — Водный налог

KBK 2016 — Комиссии (включая комиссию за торговлю с 2015 года)

Описание платежа	КБК для перечисления налога (сбора, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пени (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления налогового пени (взыскания, другого обязательного платежа) )
Плата за пользование животным миром	182 1 07 04010 01 1000110	182 1 07 04010 01 2100 110	182 1 07 04010 01 3000 110
Торговая комиссия	182 1 05 05010 02 1000110	182 1 05 05010 02 2100 110	182 1 05 05010 02 3000 110
Плата за пользование объектами водных биоресурсов (за исключением внутренних водных объектов)	182 1 07 04020 01 1000110	182 1 07 04020 01 2000 110	182 1 07 04020 01 3000 110
Плата за пользование объектами водных биоресурсов (для внутренних водных объектов)	182 1 07 04030 01 1000110	182 1 07 04030 01 2100 110	182 1 07 04030 01 3000 110

КБК за 2016 год для уплаты госпошлины

Описание платежа	Kbk
По делам в арбитражных судах	182 1 08 01000 01 1000110
По делам, рассматриваемым Конституционным Судом Российской Федерации	182 1 08 02010 01 1000 110
По делам, рассматриваемым конституционными (уставными) судами субъектов Российской Федерации	182 1 08 02020 01 1000 110
По делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировые судьи (за исключением Верховного Суда РФ)	182 1 08 03010 01 1000 110
По делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации	182 1 08 03020 01 1000 110
Для регистрации: — юридическое лицо; — как индивидуальный предприниматель; — изменения в учредительные документы; — ликвидация юридического лица; — иные юридически значимые действия	182 1 08 07010 01 1000 110
За право использования наименований «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний в наименованиях юридических лиц	182 1 08 07030 01 1000 110
Для регистрации транспортных средств и иных юридически значимых действий, связанных с изменением и выдачей документов на транспортные средства, регистрационных знаков, водительских прав	188 1 08 07141 01 1000 110
Для рассмотрения заявления о заключении ценового соглашения, заявление о внесении изменений в договор о ценообразовании	182 1 08 07320 01 1000 110

Какие CSC для STS применяются в 2017 году? Что такое ССП с объектом «доход» и «доход за вычетом расходов»? Как изменится CSC по «упрощению» в 2017 году? Об этом мы поговорим в нашей статье.

Срок зачисления единого налога в КБК в 2017 году

Плательщики

УСН должны исчислять и уплачивать авансовые платежи по «упрощенному» налогу ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, а также налог на конец года не позднее 31 марта (для организаций) и 30 апреля. (для индивидуальных предпринимателей). При внесении ГНС в платеж необходимо указать код бюджетной классификации (КБК), на который переводится налог ГНС.

КБК СТС «Доход» в 2017 г.

ЦОН для упрощенной системы налогообложения на 2017 год предусмотрена Методическими указаниями, утвержденными Приказом Минфина от 1 июля 2013 г.65н. Для упрощенной системы налогообложения с объектом «доход» единая КБК на 2017 год составляет 182 1 05 01011 01 1000 110. Обратите внимание, что в 2017 году при переводе «упрощенного» налога необходимо указывать КБК в платежном поручении. , в зависимости от того, является ли сумма налога, процентов и / или штрафа. КБК СТС «6 процентов» в 2017 году составляют:

КБК СТС «Доходы за вычетом расходов» в 2017 году

Если в качестве объекта налогообложения выбран «доход за вычетом расходов», то УСН КБК на 2017 год для организаций и индивидуальных предпринимателей будет иметь следующий вид:

KBK доход от ЕСН по единому налогу.

Кбк для оплаты сна Выберите рубрику 1. Хозяйственное право (239) 1.1. Инструкции по открытию бизнеса (26) 1.2. Обнаружение IP (29) 1.3. Изменения в ЕГРИП (4) 1.4. Закрытие IP (5) 1.5. ООО (39) 1.5.1. Открытие ООО (27) 1.5.2. Изменения в ООО (6) 1.5.3. Ликвидация ООО (5) 1.6. ОКВЭД (31) 1.7. Лицензирование бизнеса (13) 1.8. Кассовая дисциплина и бухгалтерский учет (69) 1.8.1. Заработная плата (3) 1.8.2. Выплаты по беременности и родам (7) 1.8.3. Пособие по временной нетрудоспособности (11) 1.8.4. Общие вопросы бухгалтерского учета (8) 1.8.5. Опись (13) 1.8.6. Кассовая дисциплина (13) 1.9. Бизнес-чеки (19) 10. Онлайн-кассы (14) 2. Предпринимательство и налоги (447) 2.1. Общие вопросы налогообложения (29) 2.10. Налог на прибыль (26) 2.2. УСН (48) 2.3. ЕНВД (47) 2.3.1. Коэффициент K2 (2) 2.4. ОСНО (37) 2.4.1. НДС (18) 2.4.2. Подоходный налог с населения (8) 2.5. Патентная система (25) 2.6. Торговые комиссии (8) 2.7. Страховые взносы (69) 2.7.1. Внебюджетные фонды (9) 2.8. Отчетность (87) 2.

9. Налоговые льготы (71) 3. Полезные программы и услуги (40) 3.1. Налогоплательщик LE (9) 3.2. Налог на услуги Ru (12) 3.3. Служба пенсионной отчетности (4) 3.4. Бизнес-пакет (1) 3.5. Онлайн калькуляторы (3) 3.6. Онлайн-проверка (1) 4. Государственная поддержка малого бизнеса (6) 5. ПЕРСОНАЛ (105) 5.1. Отпуск (7) 5.10 Оплата труда (6) 5.2. Пособия по беременности и родам (2) 5.3. Отпуск по болезни (7) 5.4. Увольнение (11) 5.5. Общие (23) 5.6. Локальные акты и кадровые документы (8) 5.7. Охрана труда (9) 5.8. Наем (3) 5.9. Иностранный персонал (1) 6. Договорные отношения (34) 6.1. Банк договоров (15) 6.2. Заключение договора (9) 6.3. Дополнительные соглашения к договору (2) 6.4. Расторжение договора (5) 6.5. Жалобы (3) 7. Законодательная база (37) 7.1. Разъяснения Минфина России и ФНС России (15) 7.1.1. Виды деятельности ЕНВД (1) 7.2. Законы и правила (12) 7.3. ГОСТы и технические регламенты (10) 8. Формы документов (82) 8.1. Первичные документы (35) 8.2. Объявления (25) 8.3. Доверенности (5) 8.

4. Бланки заявлений (12) 8.5. Решения и протоколы (2) 8.6. LLC Charters (3) 9. Разное (26) 9.1. НОВОСТИ (5) 9.2. КРЫМ (5) 9.3. Кредитование (2) 9.4. Правовые споры (5)

УСН БКК, который необходимо указать в поле 104 платежного поручения (Приложение 3 к Положению Банка России от 19.06.2012 N 383-П), зависит от выбранного объекта налогообложения. плательщиком.

KBK USN «доход»

Организации, выбравшие «доход» в качестве объекта налогообложения, указывают один из следующих BCC, в зависимости от того, какой вид платежа по упрощенной системе налогообложения перечисляется в бюджет:

KBK USN » доход за вычетом расходов »

Плательщики с данным объектом налогообложения используют следующие КБК для осуществления платежей по упрощенной системе налогообложения:

КБК: минимальный налог по упрощенной системе налогообложения

С 2017 года КБК изменилась для плательщиков, выбравших« доход за вычетом расходов »как объект и подлежат оплате в конце года. Теперь минимальный налог переводится в тот же КБК, что и налог по упрощенной системе налогообложения «доход за вычетом расходов», рассчитывается обычным способом — 182 1 05 01021 01 1000 110. То есть при уплате минимального налога за 2017 год нужно указывать именно эту БКК.

КБК УСН за год

В течение года налогоплательщики по упрощенной системе налогообложения должны уплатить авансовые платежи с дополнительным налогом за год или уплату минимального налога (пп.3, 7 ст. 346.21 п.6 ст. 346.18 Налогового кодекса РФ). При этом авансовые платежи и сам налог по упрощенной системе налогообложения за год уплачиваются одному и тому же ЦОН. Например, организация на ГНС «Доход» при перечислении налога за 2017 год и уплате аванса за первый квартал 2018 года должна указать КБК в обоих платежных поручениях 182 1 05 01011 01 1000 110.

КБК УСН: ИП

Для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения нет отдельных КБК — они используют те же КБК, что и организации по упрощенной системе налогообложения. И так же, как и с организациями по упрощенной системе налогообложения, выбор ЦБК для предпринимателей зависит от объекта налогообложения.

в 2016 году
5. Сроки сдачи отчетов с кодами бюджетной классификации
6. КБК по штрафам и пени за несвоевременную сдачу отчетности
7. Нюансы использования КБК для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения
8. При некорректном КБК указано
8.1. Образец заявления на передачу КБК
9.Если вы не можете подавать отчеты лично
9.1. Образец

Состав КБК 2016

КБК состоит из 20 цифр. В составе КБК указывается код управляющего средствами бюджета, код вида дохода, код транзакции.

Код бюджетной классификации — это группировка доходов и расходов бюджетов любого уровня финансовой системы, а также источник финансирования дефицита. КБК признан неотъемлемым элементом классификации доходов бюджета РФ.

Чтобы понять, как использовать KBK, рассмотрим его структуру:

1. Первые три цифры указывают, для какой организации предназначена коллекция. Это может быть Федеральная таможенная служба, ФСС, Пенсионный фонд, ИФНС, ФФОМС.
2. Следующие 11 цифр «информируют» о типе дохода и о том, в какой бюджет пойдет платеж. Чаще всего используются следующие три набора чисел:

000-1-00-00-000-00 … — доход.
000-2-00-00-000-00… — безвозмездные переводы.
000-3-00-00-000-00… — доход от предпринимательской или иной предпринимательской деятельности.

3. Следующий блок из 4 цифр указывает тип платежа.
4. Последние 3 цифры отражают вид экономической деятельности.

Новый KBK 2016

Минфин РФ утвердил новые КБК в 2015 году. Теперь при заполнении платежных поручений нужно ориентироваться на новые КБК, так как многие старые исключены. Предполагается, что новые коды продолжат действовать в 2016 году.

По итогам года налогоплательщики упрощенной системы налогообложения с учетом расходов обязаны уплатить минимальный налог — 1% от дохода. Минимальный налог уплачивается, если его размер оказывается больше налога по упрощенной системе налогообложения, исчисленного в общем порядке. Налогоплательщик вправе включить разницу между минимальным налогом и налогом, рассчитанным в общем порядке, в расходы по упрощенной системе налогообложения.

КБК по упрощенной системе налогообложения одинаковы как для ООО, так и для индивидуальных предпринимателей. КБК отличаются друг от друга в зависимости от объекта налогообложения.Кроме того, в 2015-2016 годах появился отдельный код для бюджетной классификации минимального налога.

Срок в платежных поручениях должен быть указан следующим образом:

За 1 квартал — KV.01.2015.
За 2 квартал — PL 01.2015.
За 3 квартал — КВ.03.2015.
За 4 квартал — GD.00.2015.

КБК объект «Доходы» по упрощенной системе налогообложения в 2016 году

Налог, взимаемый с налогоплательщиков ГНС, составляет 6%, то есть тех, кто выбрал доход в качестве объекта налогообложения (за перерасчет, просрочку, задолженность по уплате платежей, а также аннулированные переводы)	182 1 05 01011 01 1000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших доход в качестве объекта налогообложения (пени по соответствующему платежу)	182 1 05 01011 01 2100 110
Налоги, перечисляемые плательщиками, выбравшими такой объект налогообложения, как прибыль (по проценту перечислений данного вида)	182 1 05 01011 01 2200 110
BCC для упрощенной системы налогообложения 6%, — для тех налогов, которые уплачиваются юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, выбравшими в качестве объекта налогообложения доход (размер начисленного штрафа за такой перевод в соответствии с порядок нормативных актов)	182 1 05 01011 01 3000 110

Объект КБК «доходы за вычетом расходов» в 2016 году

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доход, уменьшенный на сумму расходов (СТС 15%)	182 1 05 01021 01 1000 110
Сумма налога, которую уплачивают плательщики, предпочитающие объект налогообложения прибыли, за вычетом затрат (штраф по таким перечислениям)	182 1 05 01021 01 1000 110
	182 1 05 01021 01 2100 110
Суммы налогов, уплаченных предпринимателями и юридическими лицами, выбравшими объект налогообложения в виде дохода, уменьшенного на сумму расходов (процентов по таким перечислениям).	182 1 05 01021 01 2200 110
Сборы в виде налогов, которые взимаются с налогоплательщиков упрощенной системы налогообложения, отдавших предпочтение объекту налогообложения в виде прибыли, уменьшенные на сумму затрат (размер штрафа за такую передачу в соответствии с с регламентом).	182 1 05 01021 01 3000 110
В 2015 году БКК минимального налога упрощенной системы налогообложения, если он уплачен в казну территориального округа России (сумма переводов, просроченной, просроченной задолженности по таким платежам, в том числе аннулированным).	182 1 05 01050 01 1000 110
Перечисление минимального налога, направляемого в казну регионального округа России (штраф по таким платежам).	182 1 05 01050 01 2100 110
Уплата минимального налога в государственную структуру субъекта Российской Федерации (проценты при перечислении).	182 1 05 01050 01 2200 110
Уплата минимального налога (размер для предприятий, работающих по упрощенной системе налогообложения — 1%), который направляется в бюджет субъекта Российской Федерации (штраф за такой перевод в соответствии с законодательные акты России).	182 1 05 01050 01 3000 110

Сроки подачи налогов, сборов, отсрочка подачи

Налог уплачивается раз в квартал при наличии дохода. Налог необходимо округлить до ближайшего рубля. При размере дохода 0 рублей налог не уплачивается.

Note
Уважаемые читатели! Для представителей малого и среднего бизнеса в сфере торговли и услуг мы разработали специальную программу «Business.Ru», которая позволяет вести полноценный складской учет, коммерческий учет, финансовый учет, а также имеет встроенная CRM-система.Существуют как бесплатные, так и платные планы.

Сроки отчетности:

I квартал (3 месяца) — до 25 апреля.
II квартал (полгода) — до 25 июля.
III квартал (9 месяцев) — до 25 октября.
IV квартал (год) — для ИП до 30 апреля, для ООО до 31 марта.

Декларация УСН подается по налоговой основе один раз в год до 30 апреля для индивидуальных предпринимателей и до 31 марта для организаций.

Согласно порядку заполнения декларации, годовой минимальный налог уменьшается на сумму авансовых платежей за отчетные периоды. Неважно, выплачены авансовые платежи или нет. Необходимо, чтобы сумма выплат не превышала 50% от суммы налога. Заявление на зачет платежей по минимальному налогу подавать не нужно. Если сумма авансовых платежей превышает размер минимального налога, нет необходимости перечислять ее в бюджет.

КБК на штрафы и пени за несвоевременную сдачу отчетов

Для выплаты процентов и штрафов меняем два числа в предпоследнем блоке:

КБК для передачи налога — 182 1 05 01 011 01 10 00 110.
КБК на уплату пени — 182 1 05 01011 01 21 00 110.
КБК под проценты — 182 1 05 01011 01 22 00 110.
KBK для штрафа -182 1 05 01011 01 30 00110.

Какие штрафы за несвоевременную сдачу отчетности в ПФР:

При просрочке менее 180 дней — 5% от суммы рассрочки за каждый месяц, но не более 30% и не менее 100 руб.
При просрочке более 180 дней — 30% от суммы плюс 10% за каждый месяц, но не менее 1000 руб.

Какие штрафы предусмотрены за несвоевременную подачу декларации в налоговую:

При просрочке менее 180 дней — 5% от суммы налога, но не более 30 процентов от указанной суммы и не менее 1 000 руб.
За просрочку более 180 дней — 30% от суммы налога плюс 10% за каждый месяц.

Иными словами, если налог УСН уплачен, но декларация не подана, штраф составляет 1 тыс. Руб. Штрафы и пени в декларации не отражаются. При отсутствии уплаты налогов и отчислений в Пенсионный фонд РФ предусмотрен штраф в размере 1/300, умноженный на сумму платежа и ставку рефинансирования.

Нюансы использования КБК для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения

Индивидуальному предпринимателю сложно провести четкое различие между домашним и коммерческим имуществом.По этой причине определить прибыль достаточно проблематично: если доход получен после проведения операций, связанных с деятельностью индивидуального предпринимателя, он включается в налоговую базу ГНС. Если прибыль не связана с бизнесом, вам придется учитывать суммы в НДФЛ. В остальных случаях порядок использования КБК УСН 2015 не отличается от порядка, предусмотренного для юридических лиц.

Если указан неверный KBK

Если вы указали в отчетности неверный код бюджетной классификации, необходимо написать заявление о переводе КБК.См. Ниже образец приложения.

Рис. 1 Пример заявки на передачу КБК

Если вы не можете подать отчеты лично

Если вы не можете лично сдать отчетность в ИФНС, ФСС и Пенсионный фонд России, передайте документы через доверенное лицо. Для этого требуется доверенность. Пенсионный фонд требует нотариального заверения доверенности. Ниже приведен образец доверенности на подачу отчетов.

Рисунок: 2 Образец доверенности на отчетность

Отчеты можно отправлять по почте вместе с ценным письмом со списком приложений в двух экземплярах. К документам прилагается дискета с электронной копией. Днем подачи отчетов будет считаться день отправки письма.

«доход», «доход за вычетом расходов» для ИП. Какие параметры используются для определения значений кода

Какой КБК для СТС подать в 2017 году? Что такое BCM с объектом «доход» и «доход за вычетом расходов»? Как изменится «упрощенный» КБК в 2017 году? Поговорим об этом в нашей статье.

Срок зачисления единого налога в КБК в 2017 году

Плательщики упрощенной системы налогообложения ежеквартально должны исчислять и уплачивать авансовые платежи по «упрощенному» налогу не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, а также налог в конце года не позднее 31 марта (для организаций) и 30 апреля (для индивидуальных предпринимателей). При оплате упрощенной системы налогообложения в платежном поручении необходимо указать код бюджетной классификации (КБК), на который переводится налог по упрощенной системе налогообложения.

КБК УСН «Доход» в 2017 г.

КБК по упрощенной системе налогообложения на 2017 год предусмотрен Инструкцией, утвержденной приказом Минфина от 01. 07.2013 № 65н. Для упрощенной системы налогообложения с объектом «доход» единый КБК на 2017 год составляет 182 1 05 01011 01 1000 110. При этом следует учитывать, что в 2017 году при переводе «упрощенного» налога необходимо учитывать КБК. указывается в платежном поручении, в зависимости от того, есть ли сумма налога, пени или пени.КБК УСН «6 процентов» в 2017 году составляют:

КБК УСН «доходы за вычетом расходов» в 2017 году

Если в качестве объекта налогообложения выбран «доход за вычетом расходов», то USN BSC на 2017 год для организаций и индивидуальных предпринимателей будут:

Ведение бизнеса предполагает уплату сборов в государственную казну. Наиболее распространенная форма реализации этой обязанности — упрощенная система налогообложения. Для осуществления денежных переводов между лицами, занимающимися бизнесом, и государством используются специальные коды.Их знание позволит вам избавиться от проблем с законодательством, своевременно произведя налоговые платежи.

Несовершенство законодательных норм побуждает госорганы периодически вносить изменения в коды бюджетной классификации. Итак, 2016 год не стал исключением, поэтому УСН КБК изменилось и приобрело новые значения. Рассмотрим их характеристики по нескольким направлениям.

Какие параметры используются для определения значений кодов

Традиционно они зависят от используемой базы, на основании которой определяется процентная ставка.

КБК УСН «Доход» 2016: при бухгалтерском учете операции проводятся исходя из общей суммы доходов, полученных организацией / предприятием за определенный период. К достоинствам метода можно отнести невысокую процентную ставку — всего 6%, но при невысоких затратах это способствует большому показателю базы, с которой снимаются проценты, целесообразнее использовать альтернативный вариант.
КБК УСН «Доходы за вычетом расходов» 2016 г .: когда из базового размера вычитается сумма расходов по операционной деятельности — заработная плата, арендная плата, долговые обязательства. А затем из полученной базы вычитается показатель долговых обязательств перед государством по процентной ставке 15%. Здесь его размер больше, чем в предыдущем случае, но если прибыль небольшая (доход за вычетом затрат на бизнес), то сумма к выплате будет меньше.
КБК УСН «Минимальный налог» 2016: здесь расчеты проходят в отдельном порядке и имеют особый механизм действия, о котором речь пойдет ниже. В этом году в России ставка выплат составляет 1%. Его платят даже те лица, которые в отчетном периоде работали в убыток.Минимальный размер одинаков для всех регионов и утвержден Налоговым кодексом РФ.

Условия перечисления платежей для индивидуальных предпринимателей

Каждый квартал индивидуальные предприниматели обязуются производить платежи по упрощенному налогу не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Платеж подразумевает указание кода бюджетной классификации, на который переводится сумма налога. То есть плательщики, работающие с использованием этого режима, ежеквартально обязуются производить расчет и перечисление авансовых платежей.

Проведение операций с выручкой

Значения можно найти в соответствующих Рекомендациях по процедуре бюджетной классификации. Если объектом выплат (базой) является сумма дохода, то общая форма кода: 182 1 05 01011 01 0000 110. Но в процессе выплаты в бюджет вам нужно будет указать конкретное значение BCC USN «доход» в зависимости от характера платежа — будь то непосредственно налог, пени или пени. В связи с этим используются несколько конкретные цифры.

В таблице представлена информация о кодах в зависимости от типа уплаченной суммы.

Следует отметить, что для ИП других юридических лиц параметры имеют такое же значение.

Описание показателя «доход минус расходы»

Если база КБК УСН «доход минус расходы», то показатели для индивидуальных предпринимателей на этот год имеют такие значения, они представлены в табличной форме.

Проведя сравнительную характеристику, можно отметить, что различия есть только в третьих группах цифр, когда в одном случае при КСС 6 процентов в 2016 году это «01011», а во втором — « o1021 «.

Учет платежей с минимальной суммой платежа

Если в рамках результата отчетного периода упрощенное лицо уплачивает минимальный налог в размере 1%, то показатели УСН ВСС 2016 принимают следующий вид . Они представлены в сводном табличном формате.

С 2017 года планируется вывести из употребления отдельный показатель BCF для минимального значения. То есть его нужно будет перечислить в пределах обычных сумм аванса. Рассмотрим, как этот параметр проявит себя в реальной жизни.

Пример

Если в 2016 году компания использовала ССК (штрафы) упрощенной системы налогообложения — «прибыль минус расходы», то в сентябре этого года она потеряла право применять упрощенный режим. По прошествии 9 месяцев в 2016 году был уплачен минимальный налог. Сумма должна быть зачислена на государственный счет не позднее 25 октября. Средства зачисляются на счет 182 1 05 01 050 01 1000 110.

Если операция по упрощенной системе налогообложения продлится до конца года, то в В следующем годовом периоде предприятие должно выплатить денежные средства согласно другому показателю «доход» БКК СТС 2016 для индивидуальных предпринимателей — 182 1 05 01021 01 1000 110. В новом формате действует и обычный налоговый платеж по ставке 15%.

Владение указанными данными позволит вам избежать недопонимания с законом и обезопасить себя от возможных обстоятельств. То же касается позиции БКК УСН «Доход» 2016 (авансовый платеж), а также других видов отчислений (пени, штрафы). Некоторые отличия допускаются на региональном уровне, поэтому для понимания полной картины стоит обратиться к налоговому инспектору.

в 2016 году
5.Сроки сдачи отчетов с кодами бюджетной классификации
6. КБК на штрафы и пени за несвоевременную сдачу отчетов
7. Нюансы использования КБК для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения
8. Если указан неверный КБК
8.1. Образец заявления на передачу КБК
9. Если вы не можете подать отчеты лично
9.1. Образец

КБК 2016 структура

КБК состоит из 20 цифр. BCC содержит код распорядителя бюджетных средств, код вида доходов, код операций.

Чтобы понять, как использовать KBK, рассмотрим его структуру:

1. Первые три цифры указывают, для какой организации предназначен сбор. Это может быть Федеральная таможенная служба, ФСС, Пенсионный фонд, ИФНС, ФФОМС.
2. Следующие 11 цифр «информируют» о типе дохода и о том, в какой бюджет пойдет платеж. Чаще всего используются следующие три набора чисел:

000-1-00-00-000-00 … — доход.
000-2-00-00-000-00… — безвозмездные переводы.
000-3-00-00-000-00… — доход от предпринимательской или иной предпринимательской деятельности.

Новый KBK 2016

По итогам года налогоплательщики упрощенной системы налогообложения с учетом расходов обязаны уплатить минимальный налог — 1% от дохода. Минимальный налог уплачивается, если его сумма больше налога по упрощенной системе налогообложения, исчисленного в общем порядке.Налогоплательщик вправе включить разницу между минимальным налогом и налогом, рассчитанным в общем порядке, в расходы по упрощенной системе налогообложения.

КБК по упрощенной системе налогообложения одинаковы как для ООО, так и для индивидуальных предпринимателей. КБК отличаются друг от друга в зависимости от объекта налогообложения. Кроме того, в 2015-2016 годах появился отдельный код для бюджетной классификации минимального налога.

Срок в платежных поручениях должен быть указан следующим образом:

За 1 квартал — КВ.01.2015.
За 2 квартал — PL.01.2015.
За 3 квартал — КВ.03.2015.
За 4 квартал — GD.00.2015.

КБК объект «Доходы» по упрощенной системе налогообложения в 2016 году

Налог, взимаемый с налогоплательщиков упрощенной системы налогообложения, составляет 6%, то есть тех, кто выбрал доход в качестве объекта налогообложения (за перерасчет, просрочку, задолженность по уплате платежей, а также аннулированные переводы)	182 1 05 01011 01 1000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших доход в качестве объекта налогообложения (пени по соответствующему платежу)	182 1 05 01011 01 2100 110
Налоги, перечисляемые плательщиками, выбравшими такой объект налогообложения, как прибыль (по проценту перечислений данного вида)	182 1 05 01011 01 2200 110
BCC для упрощенной системы налогообложения 6%, — для тех налогов, которые уплачивают юридические лица и индивидуальные предприниматели, выбравшие доход в качестве объекта, подлежащего налогообложению (размер начисленного штрафа за такой перевод в соответствии с порядок нормативных актов)	182 1 05 01011 01 3000 110

Объект КБК «доходы за вычетом расходов» в 2016 году

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доход, уменьшенный на сумму расходов (СТС 15%)	182 1 05 01021 01 1000 110
Сумма налога, которую уплачивают плательщики, предпочитающие объект налогообложения прибыли, за вычетом затрат (штраф по таким перечислениям)	182 1 05 01021 01 1000 110
	182 1 05 01021 01 2100 110
Суммы налогов, уплаченных предпринимателями и юридическими лицами, выбравшими объект налогообложения в виде доходов, уменьшенные на сумму расходов (процентов по таким перечислениям).	182 1 05 01021 01 2200 110
Сборы в виде налогов, которые взимаются с налогоплательщиков упрощенной системы налогообложения, отдавших предпочтение объекту налогообложения в виде прибыли, уменьшенные на сумму затрат (размер штрафа за такую передачу в соответствии с нормативными актами).	182 1 05 01021 01 3000 110
В 2015 году минимальный налог БКК упрощенной системы налогообложения, если он уплачен в казну территориального округа России (сумма переводов, недоимки, просроченной задолженности по таким платежам, в том числе аннулированным).	182 1 05 01050 01 1000 110
Перечисление минимального налога, направляемого в казну регионального округа России (штраф по таким платежам).	182 1 05 01050 01 2100 110
Уплата минимального налога в государственную структуру субъекта Российской Федерации (проценты при перечислении).	182 1 05 01050 01 2200 110
Уплата минимального налога (размер для предприятий, работающих по упрощенной системе налогообложения — 1%), который направляется в бюджет субъекта Российской Федерации (штраф за такой перевод в соответствии с законодательные акты России).	182 1 05 01050 01 3000 110

Сроки подачи налогов, сборов, отсрочка подачи

Сроки отчетности:

I квартал (3 месяца) — до 25 апреля.
II квартал (полгода) — до 25 июля.
III квартал (9 месяцев) — до 25 октября.
IV квартал (год) — для ИП до 30 апреля, для ООО до 31 марта.

Согласно порядку заполнения декларации, годовой минимальный налог уменьшается на сумму авансовых платежей за отчетные периоды. Неважно, выплачены авансовые платежи или нет. Необходимо, чтобы сумма выплат не превышала 50% налога. Заявление на зачет платежей по минимальному налогу подавать не нужно. Если сумма авансовых платежей превышает размер минимального налога, нет необходимости перечислять ее в бюджет.

КБК на штрафы и пени за несвоевременную сдачу отчетов

Для выплаты процентов и штрафов меняем два числа в предпоследнем блоке:

КБК для передачи налога — 182 1 05 01 011 01 10 00 110.
КБК на уплату пени — 182 1 05 01011 01 21 00 110.
КБК под проценты — 182 1 05 01011 01 22 00 110.
KBK для штрафа -182 1 05 01011 01 30 00110.

Какие штрафы за несвоевременную сдачу отчетности в ПФР:

При просрочке менее 180 дней — 5% от суммы рассрочки за каждый месяц, но не более 30% и не менее 100 руб.
При просрочке более 180 дней — 30% от суммы плюс 10% за каждый месяц, но не менее 1 тыс. Руб.

Какие штрафы предусмотрены за несвоевременную подачу декларации в налоговую:

При просрочке менее 180 дней — 5% от суммы налога, но не более 30 процентов от указанной суммы и не менее 1 000 руб.
За просрочку более 180 дней — 30% от суммы налога плюс 10% за каждый месяц.

Иными словами, если налог УСН уплачен, но декларация не подана, штраф составляет 1 тыс. Руб. Штрафы и пени в декларации не отражаются. При отсутствии налоговых платежей и отчислений в Пенсионный фонд РФ предусмотрен штраф в размере 1/300, умноженный на сумму платежа и ставку рефинансирования.

Нюансы использования КБК для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения

Если указан неверный KBK

Рис. 1 Пример заявки на передачу КБК

Если вы не можете подать отчеты лично

Рисунок: 2 Образец доверенности на отчетность

Отчеты можно отправлять по почте вместе с ценным письмом со списком приложений в двух экземплярах. К документам прилагается дискета с электронной копией. Днем подачи отчетов будет день, когда вы отправите письмо.

Приказом Минфина № 90 от 08.06.2015 г. внесены изменения в БЦК на 2016 год в ранее действовавший приказ №150 от 16.12.2014. При заполнении поля 104 платежного поручения необходимо указать коды ниже. Если вы неверно укажете коды бюджетной классификации (БКК) в платежном поручении, деньги могут либо вернуться на ваш расчетный счет (в лучшем случае), либо будут зачислены на счет других налогов, либо останутся на счете нечетких сумм. В любом случае неправильная оплата означает ненужные проблемы и налоговые штрафы.

КБК — сокращенное наименование, расшифровывается как «код бюджетной классификации».Это специальный код для уплаты налогов, сборов, пеней и штрафов в налоговую инспекцию.

Фактически, ФНС нужен код для внутренней сортировки поступающих сумм в бюджет и отнесения их к соответствующим налогам. Затем вы можете проанализировать сбор налогов. Код позволяет установить цель платежа, откуда он поступил, на какие цели впоследствии могут быть переведены средства и кто их получатель.

Так, например, если взять транспортный налог, то код можно отследить до произведенного платежа — физического или юридического лица.Сборы с физических лиц направляются на ремонт существующих и строительство новых дорог, а юридические лица финансируют безопасность транспортной инфраструктуры, а также за счет них улучшается экологическая ситуация.

Код ОКАТО позволяет определить территориальную принадлежность платежа, что позволяет распределить его по регионам. Использование бюджетных кодов помогло существенно автоматизировать процесс анализа поступающих налогов, а также помогло в формировании бюджета.

Расшифровка kbk

Каждый код бюджета состоит из 20 цифр, с помощью которых можно расшифровать BCK. Код состоит из четырех информационных блоков, разделенных по битам:

Административный раздел.
Доходная часть.
Программный блок.
Классификационный раздел.

Давайте посмотрим, что означает каждый блок.

Административный

Административная часть кода состоит из первых 3 цифр, необходимо установить знак платежа, на который будут отправлены средства:

«393» — деньги отправлены в ФОМС.
«392» — взнос в пенсионный фонд.
«182» — налоговые платежи.

Доходная часть

Блок состоит из 10 цифр, также есть разделение, в данном случае на четыре подгруппы:

Четвертая или первая цифра в этой группе определяет тип дохода. Налоговые платежи обозначены цифрой «1», перечисление безвозмездных денежных сумм — «2», поступления от предпринимательства «3».
Назначение платежа обозначается двумя следующими цифрами, поэтому подоходный налог будет обозначен как «01», налог на имущество «06», государственные пошлины «08», сборы, взимаемые за использование природных ресурсов, проходят под кодом « 12 », штрафы« 16 »и так далее…
Соответствие доходов Бюджетному кодексу РФ определяется следующими 5 цифрами, из которых первые 2 являются позицией, а следующие 3 — подпунктами.
Уровень бюджета получателя определяется двумя последними цифрами блока, например, местный, федеральный, пенсионный и другие.

Программа

Блок детализации типа платежа, состоит из 4 цифр, именуется «подпрограмма» или «программа», поэтому в 2016 году указаны следующие значения:

«1000» применяется к налогам.
«2100» — размер выплаты процентов определен.
«2200» — для процентов.
«3000» используется при уплате штрафов.

Классифицирующий раздел

Для налоговых платежей указано 110.
С социальными отчислениями — 160.
В случае транша из международного фин.Учреждения 153.
Другое.

182 — уплата налогов.
1 — налоговый платеж.
06 — налог на имущество.
02 — указывает номер строки бюджета.
010 — указывается номер подстатьи.
02 — указывается получатель средств — в данном случае это субъект федерации.
1000 — уплата налога.
110 — определяет, что оплата производится за счет налогов.

Новый КБК на 2016 год по налогам и сборам

KBK 2016 — Налог на прибыль

Описание платежа
Зачисление налога на прибыль организаций в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации по соответствующим ставкам	182 1 01 01010 00 1000 110	182 1 01 01010 00 2100 110	182 1 01 01010 00 3000 110
Зачисление налога на прибыль организаций в федеральный бюджет	182 1 01 01011 01 1000110	182 1 01 01011 01 2100 110	182 1 01 01011 01 3000 110
Зачисление налога на прибыль организаций в бюджеты субъектов Российской Федерации	182 1 01 01012 02 1000110	182 1 01 01012 02 2100 110	182 1 01 01012 02 3000 110
Корпоративный подоходный налог на прибыль, полученную в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями	182 1 01 01040 01 1000 110	182 1 01 01040 01 2100 110	182 1 01 01040 01 3000 110
Корпоративный подоходный налог с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями	182 1 01 01050 01 1000 110	182 1 01 01050 01 2100 110	182 1 01 01050 01 3000 110
Корпоративный подоходный налог с доходов, полученных в виде дивидендов от иностранных организаций российскими организациями	182 1 01 01060 01 1000 110	182 1 01 01060 01 2100 110	182 1 01 01060 01 3000 110
Налог на прибыль организаций на доходы, полученные в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам	182 1 01 01070 01 1000 110	182 1 01 01070 01 2100 110	182 1 01 01070 01 3000 110

KBK 2016 — НДФЛ

Описание платежа	КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пеней по налогу (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательное платеж)
Подоходный налог с населения с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, расчет и выплата которых осуществляется в соответствии со статьями 227, 227. 1 и 228 НК РФ	182 1 01 02010 01 1000 110	182 1 01 02010 01 2100 110	182 1 01 02010 01 3000 110
НДФЛ с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей, нотариусами, занимающимися частной практикой, юристами, открывшими адвокатские конторы, и другими лицами, занимающимися частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации. Федерация	182 1 01 02020 01 1000110	182 1 01 02020 01 2100 110	182 1 01 02020 01 3000 110
Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации	182 1 01 02030 01 1000 110	182 1 01 02030 01 2100 110	182 1 01 02030 01 3000 110
Подоходный налог с населения в виде фиксированных авансовых платежей по доходам, полученным физическими лицами — иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму от физических лиц на основании патента в соответствии со статьей 227. 1 Налогового кодекса РФ	182 1 01 02040 01 1000 110	182 1 01 02040 01 2100 110	182 1 01 02040 01 3000 110

Читайте также:

KBK по страховым взносам за 2016 год

KBK 2016 — Отчисления в Пенсионный фонд

Внимание: внутренние данные таблицы «30» повреждены!

KBK 2016 — Вклад в FFOMS

KBK 2016 — Вклад в FSS

Внимание: внутренние данные таблицы «32» повреждены!

KBK 2016 — НДС

Описание платежа	КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пеней по налогу (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательное платеж)
НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	182 1 03 01000 01 1000 110	182 1 03 01000 01 2100 110	182 1 03 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации	182 1 04 01000 01 1000 110	182 1 04 01000 01 2100 110	182 1 04 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые в Россию (платежный администратор — ФТС России)	153 1 04 01000 01 1000 110	153 1 04 01000 01 2100 110	153 1 04 01000 01 3000 110

KBK 2016 — Акциз

Описание платежа	КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пеней по налогу (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательное платеж)
Акцизы на подакцизные товары (продукцию), произведенные на территории Российской Федерации	182 1 03 02000 01 1000 110	182 1 03 02000 01 2100 110	182 1 03 02000 01 3000 110
Акцизы на подакцизные товары (продукцию), ввозимые на территорию Российской Федерации	182 1 04 02000 01 1000 110	182 1 04 02000 01 2100 110	182 1 04 02000 01 3000 110
Акцизы на сидр, пуаре, медовуху, производимые на территории Российской Федерации	182 1 03 02120 01 1000110	182 1 03 02120 01 2100 110	182 1 03 02120 01 3000 110
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта до 9% включительно (кроме пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанского), винных напитков без добавления спирта этилового ректификованного, произведенного из пищевого сырья сырье, и (или) спиртованное виноградное или иное плодовое сусло, и (или) винный дистиллят, и (или) фруктовый дистиллят), произведенные на территории Российской Федерации	182 1 03 02130 01 1000 110	182 1 03 02130 01 2100 110	182 1 03 02130 01 3000 110
Акцизы на этиловый спирт из пищевого сырья (кроме дистиллятов вина, винограда, фруктов, коньяка, кальвадоса, виски) производства Российской Федерации	182 1 03 02011 01 1000 110	182 1 03 02011 01 2100 110	182 1 03 02011 01 3000 110
Акцизы на этиловый спирт из непродовольственного сырья, произведенного в Российской Федерации	182 1 03 02012 01 1000110	182 1 03 02012 01 2100 110	182 1 03 02012 01 3000 110
Акцизы на табачные изделия, произведенные в Российской Федерации	182 1 03 02030 01 1000110	182 1 03 02030 01 2100 110	182 1 03 02030 01 3000 110
Акцизы на автомобильный бензин, произведенный в Российской Федерации	182 1 03 02041 01 1000110	182 1 03 02041 01 2100 110	182 1 03 02041 01 3000 110
Акцизы на автомобили и мотоциклы, произведенные в Российской Федерации	182 1 03 02060 01 1000110	182 1 03 02060 01 2100 110	182 1 03 02060 01 3000 110
Акцизы на дизельное топливо, произведенное в Российской Федерации	182 1 03 02070 01 1000110	182 1 03 02070 01 2100 110	182 1 03 02070 01 3000 110

KBK 2016 — Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

Описание платежа	КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пеней по налогу (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательное платеж)
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, которые выбрали доход в качестве объекта (6%)	182 1 05 01011 01 1000110	182 1 05 01011 01 2100 110	182 1 05 01011 01 3000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта доход, уменьшенный на сумму расходов (с 5% до 15%)	182 1 05 01021 01 1000 110	182 1 05 01021 01 2100 110	182 1 05 01021 01 3000 110
Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации	182 1 05 01050 01 1000 110	182 1 05 01050 01 2100 110	182 1 05 01050 01 3000 110

КБК 2016 — ЕНВД

KBK 2016 — Единый сельскохозяйственный налог

KBK 2016 — Система налогообложения патентов

Описание платежа	КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пеней по налогу (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательное платеж)
Налог, взимаемый в связи с применением патента, зачисляется в бюджеты городских округов	182 1 05 04010 02 1000110	182 1 05 04010 02 2100 110	182 1 05 04010 02 3000 110
Налог, взимаемый в связи с применением патента, зачисляется в бюджеты муниципальных районов	182 1 05 04020 02 1000 110	182 1 05 04020 02 2100 110	182 1 05 04020 02 3000 110
Налог в бюджеты городов Москвы, Санкт-Петербурга. Санкт-Петербург, Севастополь	182 1 05 04030 02 1000110	182 1 05 04030 02 2100 110	182 1 05 04030 02 3000 110

Читайте также:

Срочный трудовой договор: с кем он заключен, особенности, плюсы и минусы, порядок расторжения

KBK 2016 — Налог на имущество физических лиц

Описание платежа	KBK для передачи налога (инкассо, другой обязательный платеж)	КБК для перечисления пени по налогу (взыскание, иной обязательный платеж)	КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иной обязательный платеж)
Налог, взимаемый в г. Москва, ул.Санкт-Петербург, Севастополь	182 1 06 01010 03 1000110	182 1 06 01010 03 2100 110	182 1 06 01010 03 3000 110
Налог, взимаемый в городских округах	182 1 06 01020 04 1000110	182 1 06 01020 04 2100 110	182 1 06 01020 04 3000 110
Налог, взимаемый в пределах межпоселковых территорий	182 1 06 01030 05 1000110	182 1 06 01030 05 2100 110	182 1 06 01030 05 3000 110
Налог в населенных пунктах	182 1 06 01030 10 1000110	182 1 06 01030 10 2100 110	182 1 06 01030 10 3000 110

KBK 2016 — Налог на имущество организаций

Описание платежа	КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пеней по налогу (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательное платеж)
Налог на имущество, не включенный в Единую систему газоснабжения	182 1 06 02010 02 1000110	182 1 06 02010 02 2100 110	182 1 06 02010 02 3000 110
Налог на имущество, включенный в Единую систему газоснабжения	182 1 06 02020 02 1000110	182 1 06 02020 02 2100 110	182 1 06 02020 02 3000 110

KBK 2016 — Транспортный налог

KBK 2016 — Налог на игорный бизнес

KBK 2016 — Земельный налог

Описание платежа	КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пеней по налогу (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательное платеж)
Земельный налог в г. Москва, Санкт-Петербург.Санкт-Петербург и Севастополь	182 1 06 06031 03 1000110	182 1 06 06031 03 2100 110	182 1 06 06031 03 3000 110
Земельный налог, взимаемый в городских округах	182 1 06 06032 04 1000110	182 1 06 06032 04 2100 110	182 1 06 06032 04 3000 110
Земельный налог, взимаемый в пределах межпоселковых территорий	182 1 06 06033 05 1000110	182 1 06 06033 05 2100 110	182 1 06 06033 05 3000 110
Земельный налог, взимаемый в городских районах	182 1 06 06032 12 1000110	182 1 06 06032 12 2100 110	182 1 06 06032 12 3000 110
Земельный налог, взимаемый в черте городских поселений	182 1 06 06033 13 1000110	182 1 06 06033 13 2100 110	182 1 06 06033 13 3000 110

KBK 2016 — НЕТ

Описание платежа	КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пеней по налогу (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательное платеж)
Масло	182 1 07 01011 01 1000110	182 1 07 01011 01 2100 110	182 1 07 01011 01 3000 110
Горючий природный газ из всех видов месторождений углеводородов (налог)	182 1 07 01012 01 1000110	182 1 07 01012 01 2100 110	182 1 07 01012 01 3000 110
Налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых	182 1 07 01020 01 1000110	182 1 07 01020 01 2100 110	182 1 07 01020 01 3000 110
Налог на добычу полезных ископаемых в виде угля	182 1 07 01060 01 1000110	182 1 07 01060 01 2100 110	182 1 07 01060 01 3000 110

KBK 2016 — Водный налог

KBK 2016 — Сборы (включая торговый налог с 2015 года)

Описание платежа	КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пеней по налогу (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательное платеж)
Плата за использование объектов животного мира	182 1 07 04010 01 1000110	182 1 07 04010 01 2100 110	182 1 07 04010 01 3000 110
Торговый сбор	182 1 05 05010 02 1000110	182 1 05 05010 02 2100 110	182 1 05 05010 02 3000 110
Плата за пользование объектами водных биоресурсов (за исключением внутренних водных объектов)	182 1 07 04020 01 1000110	182 1 07 04020 01 2000 110	182 1 07 04020 01 3000 110
Плата за пользование объектами водных биоресурсов (для внутренних водных объектов)	182 1 07 04030 01 1000110	182 1 07 04030 01 2100 110	182 1 07 04030 01 3000 110

КБК на 2016 год для уплаты государственной пошлины

Описание платежа	KBK
По делам, рассматриваемым в арбитражных судах	182 1 08 01000 01 1000 110
По делам, рассматриваемым Конституционным Судом Российской Федерации	182 1 08 02010 01 1000 110
По делам, рассматриваемым конституционными (уставными) судами субъектов Российской Федерации	182 1 08 02020 01 1000 110
По делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда Российской Федерации)	182 1 08 03010 01 1000 110
По делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации	182 1 08 03020 01 1000 110
Для регистрации: — юридическое лицо; — как индивидуальный предприниматель; — изменения в учредительные документы; — ликвидация юридического лица; — иные юридически значимые действия	182 1 08 07010 01 1000 110
На право использования наименований «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний в наименованиях юридических лиц	182 1 08 07030 01 1000 110
Для регистрации транспортных средств и иных юридически значимых действий, связанных с изменением и выдачей документов на транспортные средства, номерных знаков, водительских прав	188 1 08 07141 01 1000 110
Для рассмотрения заявления о заключении ценового соглашения, заявления о внесении изменений в ценовое соглашение	182 1 08 07320 01 1000 110

Доходы КБК УСН в 2016 году и КБК доходы за вычетом расходов различаются, они зависят от объекта налогообложения. Напомним, какие коды дохода БКК на этот год установлены для плательщиков упрощенного налога с объектом дохода.

С 2015 года внесены изменения в Коды бюджетной классификации (утверждены приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н). Они утверждены приказом Минфина от 16 декабря 2014 г. № 150н.

Чтобы уплатить все налоги по упрощенной системе налогообложения в 2016 году без ошибок, напомним текущий доход КБК УСН .

Отзыв авансовых платежей по единому налогу компаний перечисляют ежеквартально не позднее 25 числа следующего за истекшим кварталом (п. 7 ст. 346.21 Налогового кодекса РФ). Налоговый период для компаний на СТС — год.

Налог на конец года необходимо уплатить не позднее срока подачи декларации, то есть не позднее 31 марта (п. 1 ст. 346.23 Налогового кодекса РФ). А в случае прекращения деятельности или утраты права пользования упрощенным налоговым кодексом — не позднее 25 числа месяца, следующего за прекращением деятельности или утратой прав (пп. 2 и 3 ст.346.23 Налогового кодекса РФ).

Образец платежного поручения на уплату налогов по упрощенной системе налогообложения

В поле 104 нужно указать доход CBK USN 2016 — 182 1 05 01011 01 1000110 .

КБК usn дохода. КБК УСН доход КБК УСН 15 для юридических лиц

УСН БКК, который необходимо указать в поле 104 платежного поручения (Приложение 3 к Положению Банка России от 19.06.2012 N 383-П), зависит от выбранного плательщиком объекта налогообложения.

KBK USN «доход»

KBK USN » доход за вычетом расходов »

Плательщики с данным объектом налогообложения для уплаты платежей по упрощенной системе налогообложения используют следующий КБК:

КБК: минимальный налог упрощенной системы налогообложения

С 2017 года КБК изменился для плательщиков, выбравших« доход за вычетом расходов »как объект и подлежат оплате в конце года. Теперь минимальный налог переводится в тот же КБК, что и налог по упрощенной системе налогообложения «доход за вычетом расходов», рассчитывается обычным способом — 182 1 05 01021 01 1000 110. То есть при уплате минимального налога за 2017 год нужно указывать именно эту БКК.

КБК УСН за год

В течение года налогоплательщики по упрощенной системе налогообложения должны уплатить авансовые платежи с дополнительным налогом в конце года или уплату минимального налога (пп.3, 7 ст. 346.21 п.6 ст. 346.18 Налогового кодекса РФ). При этом авансовые платежи и непосредственно сам налог по упрощенной системе налогообложения за год уплачиваются в один и тот же BSC. Например, организация на ГНС «Доход» при перечислении налога за 2017 год и уплате аванса за первый квартал 2018 года должна указать КБК в обоих платежных поручениях 182 1 05 01011 01 1000 110.

КБК УСН: ИП

Для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения нет отдельных КБК — они используют те же КБК, что и организации по упрощенной системе налогообложения. И, как и в случае с организациями по упрощенной системе налогообложения, выбор ЦБК для предпринимателей зависит от объекта налогообложения.

Доход ГНС (6%)

КБК для выплаты дохода ГНС (6 процентов)

КБК для уплаты процентов по упрощенной системе налогообложения доходов (6 процентов)

Доходы ГНС за вычетом расходов (15%)

КБК для выплаты доходов ГНС за вычетом расходов (15 процентов)

КБК на уплату процентов по упрощенной системе налогообложения доход за вычетом расходов (15 процентов)

Минимальный налог (до 01.01.2016)

КБК для уплаты минимального налога по упрощенной системе налогообложения (до 01.01.2016)

Файлы

Важные пояснения по КБК по уплате налогов по упрощенной системе налогообложения

«Упрощенная» — наиболее привлекательная налоговая система для малого и среднего бизнеса. Его популярность объясняется минимальной налоговой нагрузкой, самой простой процедурой отчетности и учета среди всех систем. Это особенно удобно для индивидуальных предпринимателей.Два варианта этой системы различаются по ставке налога, базе и способу исчисления налогов:

СТС — Доход (или СТС-6%): государство отчисляет 6% от прибыли предпринимателя;
USN — доход за вычетом расходов (или USN-15%): государство имеет право на 15% от разницы, указанной в названии налога.

Стоит ли следовать той или иной из этих разновидностей? Предприниматель может ежегодно менять свое решение, уведомив налоговый орган о своем намерении до конца года.

Все ли могут выбрать СТС?

Для перехода на «упрощенную» систему предприятие должно соответствовать определенным условиям, несложным для малого бизнеса:

имеют менее 100 сотрудников;
не «нацелены» на доход более 60 тысяч рублей;
имеют остаточную стоимость менее 100 млн руб.

Для юридических лиц данные требования дополняются запретом на открытие филиалов и представительств и долей участия других организаций свыше квартала.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Приятное налоговое нововведение в отношении СТС: ставка 6% на СТС — доход, и поэтому самая низкая среди систем налогообложения, с 2016 года может быть снижена до 1% по региональной инициативе. А ставка USN-15 может превратиться в 5%, если этого требует региональное законодательство.

Платим единый налог

Налог, заменяющий сразу несколько вычетов, общих для других налоговых систем (подоходный налог с населения, НДС, налог на имущество), называется объединенный … Независимо от того, какой тип упрощенной системы налогообложения выбрал предприниматель, он должен вычитаться авансовые платежи в конце каждого квартала.

Сумму налога на конец года необходимо будет рассчитать с учетом внесенных авансовых платежей.

Для перечисления суммы налога в бюджет необходимо правильно заполнить платежное поручение, так как вы не можете платить налоги наличными.

В поле 104 необходимо указать правильный КБК для уплаты единого налога на ГНС:

для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 1000110;
для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 1000 110.

Если авансовые платежи не были внесены вовремя, за каждый пропущенный день пени. Для их оплаты вам понадобится следующий КБК:

для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 2100110;
для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 2100 110.

Если по окончании годового периода налог по его результатам не был уплачен, то помимо штрафных санкций будет наложен штраф 20% от суммы задолженности. Вам необходимо будет заплатить за это в соответствии со следующим KBK:

для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 3000110;
для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 3000110.

Срок зачисления единого налога в КБК в 2017 году

Плательщики упрощенной системы налогообложения ежеквартально должны исчислять и уплачивать авансовые платежи по «упрощенному» налогу не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, а также налог за год не позднее 31 марта ( для организаций) и 30 апреля (для индивидуальных предпринимателей). При оплате упрощенной системы налогообложения в платежном поручении необходимо указать код бюджетной классификации (КБК), на который переводится налог по упрощенной системе налогообложения.

КБК УСН «Доход» в 2017 г.

КБК по упрощенной системе налогообложения на 2017 год предусмотрен Инструкцией, утвержденной приказом Минфина от 01.07.2013 № 65н. Для упрощенной системы налогообложения с объектом «доход» единый КБК на 2017 год составляет 182 1 05 01011 01 1000 110.При этом следует учитывать, что в 2017 году при перечислении «упрощенного» налога в платежном поручении необходимо указывать КБК, в зависимости от того, является ли сумма налога, пени и / или пени. КБК УСН «6 процентов» в 2017 году составляют:

КБК УСН «доходы за вычетом расходов» в 2017 году

Если в качестве объекта налогообложения выбран «доход за вычетом расходов», то ССС ЕСН на 2017 год для организаций и индивидуальных предпринимателей выглядит следующим образом.

KBK USN 15 доходов минус расходы 2018 необходимы для уплаты налога компаниями и индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы за вычетом расходов». Мы расскажем вам подробнее, по каким кодам вы должны платить налоги, пени и штрафы в этом году.

KBK USN 2018 прибыль минус расходы 15

В прошлом году отменен отдельный УСН ЦБК — доход за вычетом расходов по минимальному налогу, который компании уплачивают по упрощенной системе налогообложения с объектом «прибыль за вычетом расходов», если в конце налогового периода налог рассчитывается в общем порядке. оказалось менее 1% от дохода компании.

Теперь для упрощенной системы налогообложения доход за вычетом расходов 15 существует единый КБК — 182 1 05 01021 01 1000 110 … Отдельный код минимального налога больше не применяется (код 182 1 05 01 050 01 1000 110 ). Изменения утверждены приказом Минфина от 20 июня 2016 г. № 90н.

KBK USN 2018 прибыль за вычетом расходов 15

— Минимальный налог на СТС

KBK USN пени за вычетом расходов 2018

Для перечисления пеней и пеней при несвоевременной уплате налога по упрощенной системе налогообложения «доход за вычетом расходов» используются другие коды бюджетной классификации (см. Таблицу).

CBK USN доход за вычетом штрафов

КБК USN 15 в платежных поручениях 2018

Компании перечисляют авансовые платежи по единому налогу по упрощенной системе налогообложения ежеквартально не позднее 25-го дня после истекшего квартала (п. 7 статьи 346.21 Налогового кодекса РФ).

Налог за год необходимо уплатить не позднее срока подачи декларации, то есть не позднее 31 марта (п.1 ст. 346.23 Налогового кодекса РФ). А в случае прекращения деятельности или утраты права пользования упрощенным кодом — не позднее 25 числа месяца, следующего за прекращением деятельности или утратой прав (пп. 2 и 3 статьи 346.23 Налогового кодекса РФ). Российская Федерация).

КБК УСН доход за вычетом расходов 2018 — 182 1 05 01021 01 1000110 — необходимо указать в поле 104. См. Образец платежа ниже.

Образец платежного поручения с БКК УСН доход за вычетом расходов 15 2018

KBK USN Минимальный налог 2018

Минимальный налог уплачивается компаниями по упрощенной системе налогообложения с объектом «прибыль за вычетом расходов», если по окончании налогового периода сумма налога, рассчитанная по общему порядку, оказалась меньше 1% от дохода компании. .

KBK USN Минимальный налог на 2018 год такой же, как и для основного налога — 182 1 05 01 021 01 1000 110. С 2018 года отменен отдельный код (см. Образец).

Образец платежного поручения с минимальным налогом USN BCC 2018

Есть вопрос? Наши специалисты помогут вам за 24 часа! Получить ответ Новый

При перечислении любого налога в платежном поручении необходимо указывать код бюджетной классификации — КБК, в том числе при уплате налога по упрощенной системе налогообложения. По окончании года организации должны передать его в ГНС не позднее 31 марта (в 2019 году — не позднее 1 апреля 2019 года), индивидуальные предприниматели в ГНС — не позднее 30 апреля.Кроме того, налогоплательщики упрощенного режима исчисляют и уплачивают авансовые платежи по налогу в бюджет ежеквартально — не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом.

КБК УСН «Доходы» в 2019 году

КБК по упрощенной системе налогообложения можно найти в Инструкции о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации (Приказ Минфина от 01. 07.2013 № 65н ). Так, для упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения «прибыль» сумма КБК за 2019 год составляет 182 1 05 01011 01 0000 110.

Однако при выплате в бюджет необходимо указывать конкретный BSC УСН, в зависимости от того, уплачивается ли сам налог, пени по налогу или штраф по УСН. Итак, КБК УСН «6 процентов» в 2019 году составляют:

При этом, КБК УСН «Доходы» в 2019 году одинаковы для индивидуальных предпринимателей и организаций.

КБК УСН «доход за вычетом расходов» в 2019 году

Если упрощенное лицо выбрало в качестве объекта налогообложения доход, уменьшенный на сумму расходов, то УСН КБК «доход за вычетом расходов» для индивидуальных предпринимателей и организаций в 2019 году выглядит следующим образом :

КБК УСН с «минимальным налогом» в 2019 году

Если в конце года упрощенное лицо уплачивает минимальный налог по упрощенной системе налогообложения в размере

Доходы от расходов CBC.Что такое ЦБК, когда налоговые поступления и прибыль минус расходы? Если указан неправильный CBK

С 30 ноября 2016 года платить налоги за организацию сможет «другое лицо» (то есть любой желающий). Но при этом это лицо не может требовать возврата уплаченных сумм.

Спецрежима

долларов США

Для платежей: Усн налог (упрощенный) : КБК. Доходы usn — 182 1 05 01011 01 1000 110, KBK USN доходы-расходы — 182 1 05 01021 01 1000 110 (182 1 05 01050 01 1000 110 — Минимальный налог usn на 2012-2015 гг., А на 2016-2018 гг. перечень по одному УСН «доходы-расходы»).

Кстати, вы можете совершенно бесплатно оформить и отправить в ИФНС, нулевую декларацию USN

В платежах периода УСН указать:

за 1 квартал. — кв. 01.2018

за 2 квартал. — PLAG.01.2018.

за 3 кв. — KV.03.2018

за 4 квартал. — GD.00.2018

ENVD

Для платежей: ENVD налог (смена) : KBK — 182 1 05 02010 02 1000110

В платежах ENVD период укажите так:

за 1 квартал.- кв. 01.2018

за 2 квартал. — KV.02.2018

за 3 кв. — KV.03.2018

за 4 квартал. — KV.04.2018

Патент

С 2013 г. появился новый CBC для патентной системы (PSN).

182 105 04010 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с использованием патентной системы налогообложения, зачисляется в бюджеты городских округов (с 2013 г.)

182 105 04020 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисленный в бюджеты муниципальных образований (с 2013 г.)

182 1 05 04030 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с использованием системы патентного налогообложения, зачисляется в бюджеты городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга.Санкт-Петербург (с июля 2013 г.)

Платежный IP

ИП оплата себе

С 22 февраля 2018 г. введен новый КБК для выплат свыше 1% страховых взносов — 182 1 02 02140 06 1210 160 (Приказ от 27.12.2017 № 255н). Однако затем он был отменен (приказ от 28.02.2018 № 35Н). По дополнительному проценту CBC не меняется.

В таблице нет ошибки. CBC в 2017 году в ПФР совпадают по Fix. запчасти и доход свыше 300 т. р.

Тип платежа	До 2017 года (за любой год до 2016, 2015 и т. Д.)	После 2017 года (за любой год — 2017, 2018 и т. Д.)
Страховые взносы по пенсионному страхованию ПП для себя в ПФР в фиксированном размере (исходя из минимальной заработной платы)	182 1 02 02140 06 1100 160	182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы по пенсионному страхованию ПП на себя в ПФР от дохода, превышающего 300 000 руб.	182 1 02 02140 06 1200 160	182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы по медицинскому страхованию ПП на себя в ФФОМ фиксированного размера (на основе МРОТ)	182 1 02 02103 08 1011 160	182 1 02 02103 08 1013 160

Период в ПФР указать — GD.00.2018

Пени и штрафы

Меняем 7-ю цифру справа (на примере доходов CBC UPN):

ЦБК для включения налога — 182 1 05 01011 01 1 000 110 (источник)

КБС для перечисления налоговых штрафов — 182 1 05 01011 01 2 000 110 (так было до 2015 года). С 2015 года 182 1 05 01011 01 21 00 110 — для выплаты пеннеля, 182 1 05 01011 01 22 00 110 — для выплаты процентов.

КБС для перечисления налога на штраф — 182 1 05 01011 01 3 000110

Неверный CBK?

Допустили ошибку в ЦБК и неправильно поставили? Пишем в ИФНС или ПФР: Заявление на перевод CBK.doc.

С помощью можно создавать платежи и квитанции на уплату любых налогов УСН, УНВД и для сотрудников 2017, подавать любые отчеты через Интернет и т. Д. (От 150 р / мес.). 30 дней бесплатно. При первом платеже () на три месяца в подарок.

Вернуться к

CBC USN «Доходы» — 2016 — это не то, когда «прибыль минус затраты». Поговорим о том, как упрощается единый налог (авансовый платеж) Отправьте в бюджет, чтобы заработать получателю.

Как перечислить авансовые платежи и налог по УСН «Доходы» — 2016

Не позднее 25 числа первого месяца, следующего за отчетным периодом, компании по УСН перечисляют авансовые платежи по единому налогу. Отчетные периоды — квартал, полугодие и девять месяцев. Таким образом, авансовые платежи по единому налогу необходимо перечислить не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября. Такой порядок следует из статьи 346.19 и пункта 7 статьи 346.21 Налогового кодекса РФ.

Единый налог В USN в конце года компания и предприниматели указываются в разное время. Организации — не позднее 31 марта следующего года, а предприниматели — не позднее 30 апреля следующего года. Если деятельность прекращается до конца календарного года, налог необходимо перечислить в сроки, установленные для подачи деклараций за неполный налоговый период (п.7 ст.346.21 п.1 ст. 346.23 Налогового кодекса РФ).

Какие реквизиты указываются в платеже: ЦБК УСН Доходы — 2016

Общие правила оформления платежных поручений изложены в Приложении 1 к Положению Банка России № 383-П, специальному приказу для налоговые платежи — Приложение 2 к приказу Минфина России № 107н.

ЦБК УСН «Доходы» — 2016 необходимо взять из приказа Минфина России от 06. 07.2012 г.65н (в редакции Приказа Минфина России № 215н). CBC USN «Выручка» — 2016 и CBK USN «Выручка за вычетом затрат» различаются (таблица ниже).

CBC USN «Выручка» и «Выручка за вычетом затрат» — 2016

USN выручка (6%)

CBK для выплаты доходов USN (6 процентов)

КБС для уплаты пени по выручке УСН (6 процентов)

Выручка за вычетом расходов (15%)

CBK для выплаты доходов USN за вычетом расходов (15 процентов)

CBK для выплаты пениса из доходов USN за вычетом расходов (15 процентов)

Минимальный налог (до 01.01.2016)

CBK для уплаты минимального налога с USN (до 01.01.2016)

Файлы

Важные пояснения к CBC по уплате налогов на USN

«Упрощенная» — самая привлекательная налоговая система для малого и среднего бизнеса. Его популярность объясняется минимальной налоговой нагрузкой, самой простой из всех систем отчетности и учета. Это особенно удобно для индивидуальных предпринимателей. Два варианта этой системы — это разные налоговая ставка, база и метод исчисления налогов:

USN — доходы (или USN -6%): государство высылает 6% дохода предпринимателя;
USN — выручка за вычетом расходов (или USN-15%): государству было внесено 15% разницы, заявленной в названии налога.

Следуйте той или иной из этих разновидностей? Предприниматель может менять решение ежегодно, уведомив до окончания своего намерения налоговый орган.

Может у всех есть возможность выбрать USN?

Для перехода на «Упрощенный» компания должна соответствовать несложным условиям для малого бизнеса:

имеют менее 100 сотрудников в штате;
не «перебарщивать» доход более 60 тысяч рублей;
имеют остаточную стоимость Дешевле 100 млн руб.

Для Юрлица к этим требованиям добавляется запрет на открытие филиалов и представительств и доля участия других организаций, превышающая четверть.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Приятное налоговое нововведение касательно УСН: ставка 6% на УСН — поступления, а значит самая низкая среди систем налогообложения, с 2016 года может быть снижена до 1% от региональной инициативы. А ставка УП-15 может превратиться в 5%, если этого требует региональное законодательство.

Платим единый налог

Налог, заменяющий несколько вычетов, обычных для других налоговых систем (НДФЛ, НДС, налог на имущество), называется объединенный .Независимо от того, какой тип УСН выбран предпринимателем, необходимо производить его отчисления в виде авансовых платежей в конце каждого квартала.

Сумму налога на конец года необходимо будет рассчитать с учетом взносов.

Для перечисления суммы налога в бюджет необходимо правильно заполнить платежное поручение, так как налоги нельзя оплатить наличными.

В поле 104 необходимо указать право КБС на уплату единого налога на УСН:

для УСН-6% — 182 1 05 01011 01 1000 110;
для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 1000 110.

Если авансовые платежи не были внесены вовремя, за каждый недостающий день назначается карандашей Для их оплаты необходимы следующие КБК:

для УСН-6% — 182 1 05 01011 01 2100 110;
для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 2100 110.

Если по окончании годового периода налог по его результатам не уплачен, то дополнительно к пене будет наложен штраф 20% от суммы просроченной задолженности. Оплатить нужно по такой CBK:

для УСН-6% — 182 1 05 01011 01 3000 110;
для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 3000110.

Выбирая упрощенную систему с объектом «Доходы», фирмы и предприниматели уплачивают налог со всех своих доходов. Затраты не вычитаются. Расчетная ставка «Доходы» — 6%. Регионы в 2016 году получили право понижать ставку на местном уровне. Объект налогообложения организация выбирает самостоятельно с учетом особенностей своей работы и материальной выгоды.

В какой строке вводить ЦБК по USN 6%

При выборе дохода объектом налогообложения компания и ИП выплачивают 6% от прибыли ежеквартально и в конце года.Код в платежном поручении подходит для Акции 104 «Назначение платежа».

CBC в 2016 г. по UPN «Доходы» — 1821 05 01011 01 1000 110.

KBK выручка USN — минимальный налог

Минимум оплата в двух случаях:

Компания убытки;
доходы фирм настолько малы, что налог минимален.

Минимальный налог CBC не зависит от объекта налогообложения. Фирмы в USN «Доходы» и USN «Доходы за вычетом расходов» указывают минимальный налог

Минимальная ставка по УСН — 1% дохода.

Доход ЦБК при уплате штрафов и пеней

Пени и штрафы указаны с указанием индивидуального CBC.

ЦБК по штрафам по УСН 6% — 182 1 05 01011 01 2100 110.

За каждый день просрочки налога выплачивается

Penios. Ежеквартальные выплаты производятся до 25-го дня после окончания квартала. А в конце года — до 31 марта следующего года (организация) или до 30 апреля следующего года (ИП). В 2016 году 30 апреля выпадает на выходной день, поэтому срок переносится на 4 мая.Если налогоплательщик не уложится в указанные сроки, начисляются штрафные санкции.

CBC на штрафы по USN 6% — 182 1 05 01011 01 2200110.

Штрафы начисляются за грубое нарушение сроков выплаты. Штраф в отличие от штрафа начисляется и оплачивается однократно, а не за каждый просроченный день.

Таблица CBK для доходов USN 2016

Доходы CBK, когда плакали по IP

Укажите код бюджетной классификации. Не имеет отношения к юридическому статусу организации.А фирмы и индивидуальные предприниматели Укажите в строке «Назначение платежа»

ЦБК — 182 1 05 01050 01 1000 110.

Этот код предоставляется всем юридическим лицам и IP, использующим UPN «доходы».

Часто задаваемые вопросы FAQ

Учитывать вопросы, которые учитывают бухгалтеры при оплате USN доходов и инструкций CBC.

По какому коду можно платить за USN 6% и что делать с платежами с неверным KBK?

CBC периодически меняются.Перед оплатой рекомендуется ознакомиться со справочной информацией.

CBK для USN 6% в 2016 году — 182 1 05 01050 01 1000 110.

Он не изменился с прошлого года. Но если они все же указали неправильный код, то эту проблему легко решить. При обнаружении ошибки оформляется акт сверки в налоговую инспекцию. По результатам сверки налоговый орган уточняет платеж — переводит на правильный код. Уточнить необходимый реквизит можно и без сверки — написав заявление в налоговую службу произвольной формы.Уточнение производится в 10-ти кратный срок. Если налоговая служба рассчитает просрочку платежа из-за указания неверного кода и начисляет штраф, то это можно обжаловать в суде. Исходя из практики, суды принимают в этом вопросе сторону налогоплательщика. По закону несоответствие кодов не является основанием для признания сроков выплаты нарушенными (п. 2 п. 3). Ведь если сумма денег поступала на соответствующий счет казны, она поступала в бюджетную систему РФ.Этого достаточно для того, чтобы сумму нельзя было признать просроченной. Что подтверждается, в частности,. За неверно указанное в платежном поручении ЦБК штраф организации или предпринимателю не грозит. Пени. Налоговая инспекция Рассмотрение может, но их тоже можно обжаловать в суде.

Какие kbk указать при подаче уточненной декларации и уплате USN 6% за более ранние периоды?

Актуализированная декларация не имеет специальной формы.Он подается в той же форме, что и обычное объявление, только с другим номером настройки. Уточняющая информация за прошедшие периоды подается на фирменном бланке, действовавшем в данном налоговом периоде (П 5). Если в 2016 году будет обнаружена ошибка в данных за 2013 год, то уточняющая информация подается на бланке за 2013 год. То же правило и с указанием ЦБК. Если платеж производится за любой из прошлых лет, то в поле «Назначение платежа» указывается старый CBC года. При этом, если код изменился, не будет ошибкой внести средства на новый код.Деньги по-прежнему перечислены в нужной статье бюджета. Поэтому проще использовать код текущего периода для исправления ошибок прошлых лет. Для USN 6% это 182 1 05 01050 01 1000 110. CBC для USN 6% «выручка» не изменилась с 2012 года.

Нужно ли мне корректировать авансовые платежи, если IP по USN перешел в регион с другой налоговой ставкой?

Если ИП меняет место регистрации на регион, где установлена другая ставка налога на УСН, аванс не требуется с начала года.По новой ставке. Авансовые платежи рассчитываются с периода, в котором произошел перевод, и уплачивается годовой налог. Это разъяснение Минфина, которое приводится в письме от 09.03.2016 № 03-11-11 / 13037. Напомним, с 2016 года региональные власти могут снизить ставку налога на УСН как объект «доход». за вычетом затрат »и для объекта доходов. Ранее региональные ставки применялись только к плательщикам УСН с объектом «доходы за вычетом расходов».

Новый КБК одинаковый для всех регионов или разные?

Коды

одинаковы для всех регионов.Изменение значений CBC происходит на федеральном уровне. Появились новые коды приказов Минфина. Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших объект налога на прибыль, уплачивает

СВС 182 1 05 01050 01 1000 110.

Этот код действителен для платежей в 2012, 2013, 2014, 2015 и 2016 годах.

Можно ли учитывать переплату по налогу на уплату налога (аванса) при наличии еще одного ТБС?

При переплате налогов в виде авансов отличия в коде нет.Важно, что соблюдается вид платежа: федеральные налоги переданы в федеральный бюджет; Региональный — в областной бюджет; Местные — местным. Если платежи относятся к одному типу, налоговая служба не может отказать в проверке средств из-за разных КБК. Такой отказ неверен. Если организация платит два налога, поступающих в один бюджет (например, в федеральный), то переплата одного из них может учитываться в счет другого, несмотря на то, что коды платежей разные. Такой же подход используется при проверке пени и штрафов.Для совершения переплаты налога в счет авансовых платежей подается справка в ИФНС.

Коды бюджетной классификации характеризуют финансовые операции как способ группировки расходов и доходов, поступающих в бюджет страны. Знание кодов потребуется при формировании платежного поручения на уплату налоговых платежей и взносов. Однако каталог кодов бюджетной классификации может изменяться и корректироваться. В статье содержится сводка доходов УСН за 2019 год, а также рассказывается о датах уплаты налогов и взносов.

В какие сроки необходимо уплатить налоги ИП на УСН в 2019 г.

Отчетность плательщиков УСН должна формироваться каждые 3, 6, 9 месяцев. Авансирование авансовых платежей должно производиться до 25 числа месяца, следующего за окончанием отчетного периода, то есть не позднее 25 апреля, 25 июля, 25 октября.

Порядок регулируется Налоговым кодексом РФ. В конце года предприниматели проводят окончательный расчет единого налога.Внесение платежей в бюджет необходимо завершить до 30 апреля будущего года.

Бесконтактные даты выполняются при наступлении одного из случаев:

при закрытии налог на ПП уплачивается не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, что указано в налоговом уведомлении как дата прекращения. деятельности. Основанием для прекращения работы может быть личное желание предпринимателя или предписание государственных органов;
Если право на применение упрощенной системы было утеряно налогоплательщиком, то уплатить налог необходимо до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в течение которого было утрачено право.Проиграть закон с помощью Usn возможно из-за несоблюдения критериев (размер выручки, количество персонала). Предприниматель автоматически переходит на использование OSN.

Ниже представлена таблица со сроками выплаты в 2019 году.

Во избежание начисления пени и штрафов рекомендуется производить оплату до конца установленных сроков.

Если дата платежа приходится на выходной или нерабочий день, то внести плату разрешается не позднее следующего рабочего дня.

CBC 2019 для IP

CBK состоит из длинной цепочки чисел, каждое из которых содержит код, который классифицирует соответствующую группу доходов. Этот инструмент необходим для бесперебойной работы. Бюджетная система, поскольку поток доходов и количество расходов огромны. Структура кодировки позволяет уточнить, детализировать каждый допуск. Порядок применения кодов бюджетной классификации регулируется Министерством финансов.

2018 год ознаменован изменениями в справочнике кодов бюджетной классификации, объединенном во всех регионах Российской Федерации:

введение новых кодов налоговых доходов по облигациям;
дополняет список акцизных кодов.

CBK для USN в 2019 году для II делятся:

CBK для оплаты Usn. На 2019 год по ИП по объекту «Доходы»;
CBC для USN по объекту «Выручка за вычетом затрат» на 2019 год для IP.

До конца прошлого, 3 CBC для ИБП для IP. Ниже представлена информация ОКБК по выручке УСН в 2019 году по ИП (графа №2), а также по объекту «Доходы без учета расходов» (графа №3):

До конца прошлого года порог оплаты труда Сбор налога осуществлялся по отдельному коду, с 2019 года обязательно применяется код единого налога.

Датой оплаты правления считается день, указанный в платежном поручении (со счета ИП на казначейском счете). Обязательное условие: Суммы на счете должно хватить для покрытия платежа.

CBK выплатит страховые взносы IP

Наступление 2019 года внесло изменения в расчет фиксированных платежей, выплачиваемых IP. Ранее при расчете использовалась формула, которая доводила размер вклада до размера минимального вагона и тарифной ставки.С 2019 года формула отменена, с 2019 года фиксируется сумма выплат, отменяется зависимость расстройства и других показателей. При этом при размерном доходе более 300 000 рублей взносы в Пенсионный фонд Подсчитайте, как 1% от суммы превышения порогового значения ограничивается лимитом 8 фиксированных взносов.

Новый размер взносов составляет:

ПФР (доходы менее 300 трлн.) — 26 545 р .;
максимальный взнос (ПФР) — 212360 р.;
В фонд обязательного медицинского страхования — 5 840 р.

Ниже приведены CBK для уплаты взносов в доход USN в 2019 году для ИП без работников:

FFR	Медицинское страхование
18210202140061110160	18210202103081013160
Peni.
1821020214006 2110160	18210202103082013160
Штрафы
18210202140063010160	18210202103083013160

Если при формировании платежного поручения был указан ошибочный код, необходимо написать апелляционное заявление о передаче ЦБК в ИФНС или ПФР.

Фиксированные взносы предпринимателям без наемного персонала должны были выплачиваться до 9 января 2018 года, а процент превышения дохода — до 02.07.2018, взносы за 2019 год должны были выплачиваться до 9 января 2019 года (OMS и OPS для IP без сотрудников), до 01.07.2019 (взнос «Пенсионный» при превышении дохода).

Для использования только действующей CBC необходимо воспользоваться сайтом ИФНС NALOG.RU, после чего:

Выберите Налогообложение в РФ.
Откройте «Коды настройки кодификаций бюджетов Российской Федерации, администрируемых ФНС».
Выберите желаемый раздел (IP).
Найти через текущий перечень налогов, штрафов нужную позицию, подпункт оплаты.
Перейдите к таблице, выберите правильный 20-значный код, как описано.

Кбк ндфл при увольнении в год. КБК для уплаты НДФЛ. КБК для уплаты пеней и штрафов

). В наших таблицах вы найдете все коды бюджетной классификации, необходимые для правильного заполнения платежей в 2017 году.Коды, которые изменились с 2016 года, а также новый КБК-2017 выделены курсивом и отмечены звездочкой.

КБК-2017 для уплаты налогов для организаций и индивидуальных предпринимателей по ОСН

КБК-2017 для уплаты налогов для организаций и индивидуальных предпринимателей в особых режимах

Организациям и индивидуальным предпринимателям по упрощенной системе налогообложения необходимо обратить внимание на Дело в том, что отдельный CBC был отменен для перечисления минимального налога.С 2017 года минимальный налог начисляется на тот же код бюджетной классификации, что и налог USN, который уплачивается в обычном порядке. О последствиях указания старого КБК в платежном поручении при уплате минимального налога читайте в ГК, 2017, №1, с. 63.

КБК: страховые взносы-2017

КБК по всем взносам, контролируемым ФНС с 2017 года, стал новым.

Обратите внимание, что будет один BCC для взносов за периоды, истекшие до 2017 года, и другие для взносов с 2017 года.То есть, если, например, взносы за декабрь 2016 года вы переведете в январе 2017 года, то они уплачиваются в БКК, предназначенные для взносов за периоды, истекшие до 2017 года.

КБК для взносов за периоды, истекшие до 01.01.2017

Вид страховой премии	KBK (поле 104 платежного поручения)
	182 1 02 02010 06 1000 160 *
	182 1 02 02090 07 1000 160 *
	182 1 02 02101 08 1011 160 *
	182 1 02 02140 06 1100160 *
Страховые взносы на МПИ в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС (1% рассрочка)	182 1 02 02140 06 1200160 *
	182 1 02 02103 08 1011 160 *

№400-ФЗ	182 1 02 02131 06 1010160 *
— для лиц, занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ	182 1 02 02131 06 1020 160 *
№ 400-ФЗ) (дополнительный тариф не зависит от результатов специальной оценки)	182 1 02 02132 06 1010 160 *
— для лиц, занятых на работах с тяжелыми условиями труда (подпункты 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г.400-ФЗ) (дополнительный тариф зависит от результатов специальной оценки)	182 1 02 02132 06 1020160 *
	393 1 02 02050 07 1000 160

KBK для взносов за периоды с 01.01.2017

Вид страховой премии	KBK (поле 104 платежного поручения)
Страховые взносы за MPT, уплаченные в IFTS	182 1 02 02010 06 1010160 *
Страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и по беременности и родам, уплачиваемые в ИФНС	182 1 02 02090 07 1010160 *
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию уплачиваются в ИФНС	182 1 02 02101 08 1013160 *
Страховые взносы по ЛПИ в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС	182 1 02 02140 06 1110160 *
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС	182 1 02 02103 08 1013160 *
Дополнительные страховые взносы на ОПС для сотрудников, работающих в условиях, дающих право на досрочный выход на пенсию, в том числе (выплачиваются в ИФНС):
— для лиц, занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г.400-ФЗ) (дополнительный тариф не зависит от результатов специальной оценки)	182 1 02 02131 06 1010 160 *
— для лиц, занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ) (дополнительный тариф зависит от результатов специальной оценки )	182 1 02 02131 06 1020160 *
— для лиц, занятых на работах с тяжелыми условиями труда (подпункты 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г.400-ФЗ) (дополнительный тариф не зависит от результатов специальной оценки)	182 1 02 02132 06 1010 160 *
— для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (подпункты 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. N 400-ФЗ) (дополнительный тариф зависит от результатов специального оценка)	182 1 02 02132 06 1020160 *
Страховые взносы «от травм» уплачиваются в ФСС	393 1 02 02050 07 1000 160

КБК-2017 по уплате прочих налогов для всех организаций и индивидуальных предпринимателей

Наименование налога, сбора, платежа	КБК (поле 104 платежного поручения)
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент	182 1 01 02010 01 1000 110
НДС (как налоговый агент)	182 1 03 01000 01 1000 110
НДС на импорт из стран ЕАЭС	182 1 04 01000 01 1000 110
Налог на прибыль при выплате дивидендов:
— Российские организации	182 1 01 01040 01 1000110
— иностранные организации	182 1 01 01050 01 1000110
Налог на прибыль с выплаты доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам)	182 1 01 01030 01 1000 110
Налог на прибыль по государственным и муниципальным ценным бумагам	182 1 01 01070 01 1000 110
Налог на прибыль с дивидендов, полученных от иностранных организаций	182 1 01 01060 01 1000 110
Транспортный налог	182 1 06 04011 02 1000 110
Земельный налог	182 1 06 0603x xx 1000110 где xxx зависит от расположения земельного участка
Плата за пользование водными биоресурсами:
— на внутренних водоемах	182 1 07 04030 01 1000110
— на другие водные объекты	182 1 07 04020 01 1000110
Водный налог	182 1 07 03000 01 1000 110
Плата за негативное воздействие на окружающую среду	048 1 12 010×0 01 6000120 где x зависит от типа загрязнения окружающей среды
Регулярные платежи за пользование недрами:
— на территории Российской Федерации	182 1 12 02030 01 1000 120
— на континентальном шельфе Российской Федерации, в исключительной экономической зоне Российской Федерации и за пределами Российской Федерации на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации	182 1 12 02080 01 1000 120
Налог на добычу полезных ископаемых	182 1 07 010хх 01 1000 110 где xx зависит от типа добываемого минерала
Корпоративный подоходный налог на прибыль в виде прибыли контролируемых иностранных компаний	182 1 01 01080 01 1000 110 *

Указание КБК при выплате процентов и штрафов

По общему правилу при уплате штрафов в КБК 14-17 разряда они принимают значение «2100», а при уплате штрафа — «3000». .Однако при переводе процентов и штрафов по некоторым видам страховых взносов это правило не работает:

Тип страховой премии	KBK при уплате пени	KBK при уплате штрафа
Для взносов за периоды, истекшие до 01.01.2017
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию, уплаченные в ИФНС	182 1 02 02101 08 2011 160	182 1 02 02101 08 3011 160
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС	182 1 02 02103 08 2011 160	182 1 02 02103 08 3011 160
Для взносов за период с 01.01.2017
Страховые взносы на MPT, уплачиваемые в IFTS	182 1 02 02010 06 2110160	182 1 02 02010 06 3010 160
Страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемые в ИФНС	182 1 02 02090 07 2110 160	182 1 02 02090 07 3010 160
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию, уплаченные в ИФНС	182 1 02 02101 08 2013 160	182 1 02 02101 08 3013 160
Страховые взносы на ОПИ в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС	182 1 02 02140 06 2110 160	182 1 02 02140 06 3010 160
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС	182 1 02 02103 08 2013 160	182 1 02 02103 08 3013 160

Министерство финансов утвердило новую КБК для НДФЛ в 2017 году для сотрудников. Всего по НДФЛ установлено 4 КБК. Сравните коды с нашей таблицей, чтобы правильно платить налог своим сотрудникам. Образец платежного поручения по подоходному налогу с населения поможет вам проверить, правильно ли вы выбрали BCC.

Для перечисления денег в бюджет для уплаты НДФЛ необходимо оформить платежный документ, в котором необходимо указать ряд реквизитов. Одна из таких деталей — код бюджетной классификации — КБК.

Это поле пронумеровано 104.В нашем материале мы предложим актуальные коды, по которым необходимо перечислять НДФЛ в 2017 году.

За что КБК уплачивает НДФЛ для работников в 2017 году

Налоговая служба предлагает производить расчеты по следующим кодам

Таблица №1. КБК по НДФЛ для работников в 2017 году.

Описание платежа	КБК
Подоходный налог с населения с доходов, уплаченных налоговым агентом, за исключением доходов, облагаемых налогом в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса РФ (размер платежа, недоимки, недоимки)	1821010201001 1000 110
Налог на доходы физических лиц с доходов, уплаченных налоговым агентом, за исключением доходов, облагаемых согласно статьям 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (пени по соответствующему платежу)	1821010201001 2100 110
Подоходный налог с населения с доходов, уплаченных налоговым агентом, за исключением доходов, облагаемых налогом в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ (проценты по соответствующему платежу)	1821010201001 2200 110
Налог на доходы физических лиц с доходов, уплаченных налоговым агентом, за исключением доходов, облагаемых налогом в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (размер денежных пеней (штрафов) по соответствующему платежу)	1821010201001 3000 110
Подоходный налог с населения с доходов, уплаченных налоговым агентом, за исключением доходов, облагаемых налогом в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ (прочие доходы)	1821010201001 4000 110
НДФЛ с доходов, уплаченных налоговым агентом, за исключением доходов, облагаемых налогом в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ (выплата процентов, начисленных на сумму излишне взысканных (уплаченных) платежей, в т.ч. а также в случае нарушения сроков их возврата)	1821010201001 5000 110

Все КБК по НДФЛ в 2017 году

Всего утверждено 4 кода КБК для НДФЛ.Они установлены Приказом Минфина России от 01.07.2013 N 65н.

Важно! Минфин представил 12 новых KBK — см. Последние изменения в большой таблице KBK за 2017 год.

Таблица 2. КБК по НДФЛ в 2017 году.

Описание платежа
Подоходный налог с населения с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляется в соответствии со ст.Изобразительное искусство. 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса РФ	182 1 01 02010 01 1000 110
НДФЛ с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусами, занимающимися частной практикой, юристами, открывшими юридические бюро, и другими лицами, занимающимися частной практикой в соответствии со ст. 227 НК РФ	182 1 01 02020 01 1000 110
НДФЛ с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со ст.228 НК РФ	182 1 01 02030 01 1000 110
НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами — иностранными гражданами, трудоустроенными на основании патента в соответствии со ст. 227.1 Налоговый кодекс	182 1 01 02040 01 1000 110

Как узнать, попадет ли платеж по НДФЛ в требуемый бюджет

Опасно! Если вы ошиблись в КБК, налоговые органы не будут удерживать налог.Проверьте себя с

Для того, чтобы платеж поступил именно на лицевой счет налоговых органов, проверьте:

правильно ли вы указали КБН по НДФЛ на 2017 год,
статус плательщика,
период и другие поля.

Наша шпаргалка поможет вам в этом. В структуре кода бюджетной классификации зашифрована важная информация о платеже:

какой налог нужно зачислить;
какой бюджет;
вид оплаты и др.

Подробно это описано в Инструкции Минфина России (приказ от 01.07.13 № 65н). Весь код состоит из 20 бит (чисел), которые сгруппированы в определенной последовательности. Каждая такая группа определяет один атрибут, по которому деньги зачисляются в конкретный бюджет по определенному налогу. Это позволяет налоговому агенту переводить деньги в КБК по НДФЛ в 2017 году.

Например, цифры в коде от 4 до 6 несут информацию о платеже, по какому налогу должны быть зачислены средства.А группа категорий от 14 до 17 отвечает за вид платежа, налог, это, штраф или проценты.

При заполнении платежного поручения (поле 104) нужно очень внимательно вводить КБК по НДФЛ в 2017 году, так как ошибка даже в одной цифре приведет к некорректной проводке платежа в бюджете. Либо он будет зачислен в совершенно другой бюджет, либо налог, поэтому мы сделали для вас памятку, которая поможет вам правильно оформить платежное поручение.

КБК НДФЛ 2017 для сотрудников необходим для точного и своевременного перечисления налога для сотрудников.См. Таблицу с актуальными кодами и образец платежа.

Свиток КБК НДФЛ утвержден приказом Минфина России от 16.12.2014 № 150н. Коды в платежном поручении стоит проверять, особенно перед перечислением НДФЛ для сотрудников в 2017 году.

Ошибки в платежах, особенно в кодах, могут привести к разногласиям при сверке и необходимости уточнения платежа.

Информацию о процентах по подоходному налогу с населения см. В KBK ниже.

Перечислить налог на указанный НДФЛ 2017 г. НДФЛ для работников следует в налоговой инспекции по месту регистрации организации — налогового агента, а именно по месту нахождения головного офиса и каждого подразделения (п. 7 ст. 226 Гос. Налоговый кодекс РФ).

Предприниматели по ЕНВД или патентной системе переводят НДФЛ для сотрудников в КБК по месту нахождения (п. 7 ст. 226 Налогового кодекса РФ).При этом размер налога, уплачиваемого в бюджет по месту нахождения обособленного подразделения, определяется исходя из выплат работникам такого подразделения (п. 7 ст. 226 Налогового кодекса РФ).

Если компания имеет более одного подразделения в одном муниципальном образовании на территориях, находящихся под юрисдикцией разных ИФНС, то вы можете выбрать уполномоченное подразделение по месту регистрации (п. 4 ст. 83 Налогового кодекса РФ). Федерация).В этом случае НДФЛ, удержанный с сотрудников всех подразделений, расположенных в одном муниципальном образовании, необходимо передать в инспекцию по месту регистрации ответственного подразделения. Для этого необходимо отправить уведомление по форме № 1-6-Бухгалтерия о выборе проверки в налоговом органе по месту нахождения компании (п. 3 п. 4 ст. 83 Налогового кодекса РФ. , приказ ФНС России от 11.08.2011 № ЯК-7-6 / 488 @).

КБК пени по НДФЛ 2017

Как заполнить поле КБК НДФЛ 2017 для юридических лиц

В 2017 году налоговые органы сравнивают квартальную отчетность 6-НДФЛ с выплатами по НДФЛ, поэтому стоит заранее обратить внимание на несколько важных моментов при уплате.

Укажите KBK в поле 104 (обозначено цифрой 10 на образце). Запишите код бюджетной классификации длиной 20 знаков.Для НДФЛ, исчисляемого с заработной платы и дивидендов, КБК такой же — 182 1 01 02 010 01 1000 110.

В графе 101 «Статус плательщика» платежного поручения для сотрудников необходимо указать статус плательщика 02, если компания переводит платеж как налоговый агент. Если вы ошибочно выставили статус 01, то платежное поручение необходимо будет уточнить.

IN поле 105 необходимо заполнить код ОКТМО. Если налог зачисляется в федеральный, краевой или местный бюджет, этот код 8-значный.Если он распределяется между населенными пунктами, входящими в состав муниципалитета, необходимо поставить 11 знаков. Если компания перечисляет НДФЛ в 2017 году для сотрудников головного подразделения и обособленного подразделения, то в поле 105 платежного поручения необходимо указать 2 разных ОКТМО: головной офис и обособленное подразделение. Если компания предоставит неверный код ОКТМО и переведет деньги не в ту инспекцию, то вам нужно будет написать заявление в инспекцию о переводе налога.

При заполнении поля 107 платежного поручения безопаснее указать месяц, в котором работник получил доход. Например, если компания выдает зарплату за январь 2017 года в феврале, вам нужно поставить в платежное поручение MS 01.2017 , а не MS.02.2017. Но в любом случае налог попадает в бюджет, поэтому достаточно уточнить платежное поручение.

В поле «Назначение платежа» платежного поручения безопаснее указать, с каких выплат сотрудникам компания перечисляет НДФЛ в 2017 году.Так инспекторам будет проще сверить фактически перечисленный налог с данными в 6-НДФЛ. Если работодатель перечисляет налог с нескольких выплат работнику, то их виды можно перечислить через запятую.

В поле 109 «Дата документа» необходимо поставить «0», потому что, как правило, если вы вводите «TP» в этом столбце, то в поле 109 вы должны указать дату декларации или расчета на на основании которого компания уплачивает налог.

Все КБК на 2017 год смотрите в таблице.

Размер КБК по НДФЛ для сотрудников в 2017 году не изменился по сравнению с прошлым годом.
Важно правильно ввести классификационные коды в платежные документы, чтобы налоговые отчисления поступили, как задумано, в отведенное для этого время.

Для своевременного перечисления платежа в налоговую службу важно правильно указать КБК по НДФЛ 2017 для сотрудников.

В противном случае у плательщика есть задолженность, к сумме будут добавлены пени.

За неуплату налога взимается штраф в размере 20% от суммы взноса.

Следовательно, BCK в платежных документах следует проверять перед передачей документов. Начнем по порядку — разберемся, что скрывается за этим кодом.

Какую информацию отображает KBK

За сокращением KBK скрывается код бюджетной классификации.

Он состоит из 20 цифр, передающих информацию о цели платежа.

Каждый образец платежного документа содержит свой BCC. Если он не указан или введен неправильно, переводы просто не поступят должным образом.

20 цифр, включенных в код, делятся на следующие категории:

Первые три цифры обозначают администратора начисления. Если НДК требуется для подоходного налога с физических лиц с доходов сотрудников в 2017 году, налоговая служба действует как таковая. Для этого предусмотрен код 182.
Следующие 10 цифр (с 4 по 13) содержат информацию о типе дохода.Вернемся к ситуации с НДФЛ. Здесь подходит группа с кодом 100 (налоговые и неналоговые доходы), затем обозначается подгруппа. Для НДФЛ ставится 101 (подоходный налог, подоходный налог).
Следующие 4 цифры обозначают подвид дохода. Код 1000 предназначен для выплаты, 2000 — для процентов и процентов, 3000 — для штрафных взносов.
В конце 3 цифры представляют код классификатора доходов штата. В случае налоговых поступлений ставится код 101.

Некоторые коды (в частности, по страхованию) изменены в соответствии с приказом Минфина № 230н от 07.12.2016.

В то же время данные корректировки не повлияли на КБК НДФЛ с доходов сотрудников в 2017 году. Коды для.

Какие КБК внедрить в 2017 году

Обновленные коды установлены приказом Минфина от 01.07.2013 № 65н.

В этот документ периодически вносились поправки.BCC для NFDL из доходов сотрудников в 2017 году изменения не коснулись.

Итак, поехали — коды на 2017 год:

Налогоплательщики делают большую ошибку, не уделяя времени проверке ЦОК.

Если код указан неверно, то платеж не поступит должным образом.

Тогда возникает задолженность, и в связи с просрочкой платежа будут начислены пени.

Важно: Заполняя платежный документ по образцу, необходимо проверить правильность введенного кода.

Что делать, если введен неправильный BCF? Если такая ситуация все же существует, необходимо подать заявление в налоговую службу с просьбой уточнить данные в платежном документе.

Можно приготовить в произвольной форме. Точный код необходимо указать в заявке.

Если будет установлено, что налог был уплачен своевременно, штрафы могут быть отменены.

Когда используются другие коды?

Остальные коды используют резиденты РФ, самостоятельно подающие налоговую декларацию (например), предприниматели, нотариусы, юристы, иностранные граждане, работающие по патенту.

Перечислим данные KBK.

Для юристов, нотариусов и индивидуальных предпринимателей коды следующие:

Образец платежной формы для резидентов РФ, самостоятельно подающих декларацию, содержит следующие комбинации в поле KBK:

A отдельный КБК предоставляется иностранным гражданам, осуществляющим трудовую деятельность на основании патента. Он будет иметь вид 182 1 01 02040 01 1000 110.

Как вернуть НДФЛ

При необходимости можно вернуть уплаченный НДФЛ.Для этого вам нужно будет написать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

Важные моменты:

Для документа предусмотрена специальная форма (Приложение №8 к приказу ФНС № ММВ-7-8 / 90 @ от 03.03.2015).
При использовании имущественного вычета на покупку жилья указывается код 182 1 01 02010 01 1000 110.

При регистрации вводится тот же КБК, что и в первом разделе формы 3-НДФЛ.

В какие сроки перечисляется НДФЛ

Налоговые агенты заполняют образец платежного документа и перечисляют взносы в установленный законом срок.

Удержанный подоходный налог с населения должен быть уплачен не позднее дня, следующего за днем перечисления суммы работнику.

Другое правило применяется к отпускным.

Здесь налог необходимо перечислить не позднее конца месяца, в котором производились выплаты работникам.

Представьте себе ситуацию, когда в марте 2017 года сотрудник уходит в отпуск с 13 по 26 число.

Он получает отпускные 6 марта, по вышеуказанному правилу крайний срок перечисления НДФЛ 31 марта.

Важно: в соответствии с п.4 статьи 226 Налогового кодекса , НДФЛ удерживается строго в момент фактической выплаты суммы работнику.

Обратим внимание на образец платежного документа.КБК по подоходному налогу с населения с доходов сотрудников в 2017 году вводится в поле 104.

Там же отражается код перевода процентов.

КБК НДФЛ с доходов сотрудников вводится при заполнении формы 3-НДФЛ.

Для выдачи сертификата 2-НДФЛ этот код не требуется. Кодов с указанием типа дохода и отчислений достаточно.

Возникшие трудности — код налогового периода

В образце платежного поручения есть поле 107, в котором необходимо указать код налогового периода.

Инструкция по заполнению платежей не содержит прямого ответа на поставленный вопрос. Что именно нужно указать в этом поле?

На основании письма Федеральной налоговой службы № БС-3-11 / 4028 @ от 1 сентября 2016 года здесь указывается код месяца.

В большинстве случаев это поле не предназначено для конкретной даты получения дохода.

Исключение составляют те ситуации, когда законом установлены несколько точных сроков с конкретными датами оплаты.

Вот несколько примеров.

При переводе подоходного налога с населения вам необходимо видеть, когда, согласно налоговому законодательству, этот платеж будет признан. Допустим, для заработной платы это последний день месяца, в котором были получены средства. Тогда для НДФЛ на заработную плату за март нужно поставить код именно этого месяца, даже если средства выдаются в апреле.
Что касается, налоговые органы признают платеж в день его перечисления. Поэтому в этом случае в поле 107 следует указать код месяца, в котором средства были переведены сотруднику.
То же правило применяется к расчету, в который были внесены изменения. Платеж признается налоговой службой в день его совершения. Это означает, что вам нужно указать в платежном поручении код месяца, в котором была выдана сумма, даже если работник принес больничный в другом месяце.

Еще один вопрос, который возникает в связи с этим, — как документально оформить платежи по налогам, перечисленным за один день?

Все зависит от того, к какому месяцу относятся эти доходы.

Если выплаты за отпуск и больничный приходятся на один месяц, достаточно заполнить одно платежное поручение.

Однако, если в один день вам необходимо перечислить НДФЛ с доходов, относящихся к разным месяцам, вы должны заполнить два отдельных платежа.

Как рассчитывается НДФЛ

Давайте разберемся с вопросом: как рассчитывается НДФЛ?

Для расчетов используется простая формула: из ежемесячного дохода сотрудника вычитается налоговый вычет, полученная разница умножается на 0.13.

С 2015 года перечисленные организациями также облагаются 13-процентным налогом.

Ставка НДФЛ для иностранных работников выше — 30%.

Правильно заполненный шаблон платежного поручения содержит соответствующую скрытую копию.

Оплата производится при проверке, в которой зарегистрирован индивидуальный предприниматель или юридическое лицо.

Чтобы узнать реквизиты своего отделения, вам необходимо зайти на сайт налоговой службы и перейти по ссылке «Определение реквизитов ИФНС».

Важно: Подоходный налог с населения удерживается с выплат сотрудникам, независимо от того, по какому типу контракта они работают: или по гражданскому праву.

Напоминаем, что согласно налоговому законодательству, доход сотрудников удерживается в момент фактической выплаты.

Его необходимо передать в налоговую службу не позднее дня, следующего за днем выдачи денежных средств. С предоплаты НДФЛ не уплачивается.

Налог на отпуск и больничный переводится не позднее последнего дня месяца, к которому они применяются.

Код бюджетной классификации играет важную роль в процессе формирования налоговой отчетности … Его значение необходимо для того, чтобы понимать, какую информацию вводить и как рассчитывать налог.

КБК размещается не только в отчетных документах, но и в квитанциях об уплате налогов. Это необходимо для того, чтобы платеж поступил в тот отдел, которому он предназначен.В самом платежном поручении есть отдельный столбец для классификатора.

Уважаемые читатели! В статье рассказывается о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обратитесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ 24/7 И БЕЗ ДНЕЙ .

Быстро и БЕСПЛАТНО !

КБФ для НДФЛ в 2019 году также является важным значением при заполнении.Поэтому предпринимателю стоит ознакомиться с положениями, которые будут актуальны для оформления документов в 2019 году.

Особенности

Отображаемая информация

Бюджетный классификатор представляет собой числовой код. Он должен содержать не менее и не более 20 цифр. Сбор этих значений является идентификатором того, куда следует распределить вклад. У каждого платежа будет свой уникальный код … В случае несоответствия деньги либо придут с опозданием, либо вообще не дойдут до адресата.

Длинный классификационный код обычно делится на группы по несколько цифр. Это упрощает понимание того, как работает KBK. Следовательно, при заполнении предприниматель поймет каждое значение и снизится риск ошибиться или неточности в информации.

Первая группа будет состоять из первых трех цифр. Они несут ответственность за управление коллекцией. В случае заполнения квитанции по НДФЛ в КБК в 2019 году контролирующим органом будет ФНС.В этом случае введите значение 182.
Второй союз уже включает 10 цифр — начиная с четвертой и заканчивая тринадцатой. Соответствующая группа цифр — это шифр о том, с какого типа дохода взимается комиссия. Для НДФЛ предназначена группа значений под кодом 100. Сюда входят сборы, относящиеся к налоговой и неналоговой области дохода. После указания этого числового значения необходимо ввести показатели подгруппы по налогам, которые начисляются с прибыли и дохода.Здесь выбираются цифры из номера подгруппы 101.
Следующая группа включает 4 номера. Они распределяют доходы по подтипам. Значение 1000 ставится в случае регулярного платежа, один заменяется на два, когда должен быть уплачен штраф или проценты. Они ставят тройку лидеров впереди, если уплачиваются штрафные налоги.
Последняя группа состоит из трех цифр. Здесь необходимо указать значение классификатора, который занимается доходной частью отчислений в государство.Для налоговых отчислений необходимо указать номер 101.

С измененными кодами для других организаций можно ознакомиться в приказе Минфина от 7 декабря 2019 г. No 230н. Этот документ содержит новое положение об изменениях, внесенных в классификаторы для различных организаций.

Что и когда использовать

Новые КБК для заполнения налоговых платежей искать в приказе Минфина от 01.07.2013 № 65н. Поправки и новые положения публиковались в этом документе более одного раза.По состоянию на 2019 год никаких изменений в план начисления налога на прибыль физических лиц работниками предприятия не принималось.

Есть несколько категорий KBK, которые следует учитывать при выборе кода:

непосредственно для сбора налогов;
для перечисления платежей по ранее начисленным штрафам;
оплата штрафов.

При уплате НДФЛ с заработной платы, выданной сотрудникам, код будет одинаковым для всех — независимо от того, является ли сотрудник гражданином России или другой страны.

В случае авансового платежа по НДФЛ, связанного с патентованием, платеж производится иностранцем и вводится другое кодовое значение. Комиссия может взиматься не только с заработной платы, но и с дивидендов. В случае с физическими и юридическими лицами коды будут разными.

Величина BCF для индивидуальных предпринимателей, которые платят взносы «за себя», также различается. Отдельный код необходимо указать в платежном поручении и, при необходимости, в декларации НДФЛ из бюджета.Например, это юрист, занимающийся частной практикой.

BCF для процентов и штрафов для разных налогоплательщиков также являются отдельными величинами.

Как рассчитать и списать

Для правильного заполнения платежного документа необходимо знать формулу расчета налога. В отношении НДФЛ для сотрудников компаний используется простой алгоритм. И в плане расчетов ничего не изменилось.

Для начала рассчитывается ежемесячный доход работника.С этой суммы удерживается налоговый сбор. Таким образом, получается показатель налоговой базы.

После получения базы нужно это цифровое значение умножить на 13%. В результате этого действия вы получаете к уплате НДФЛ.

Что касается дивидендов, то с 2019 года они устанавливаются в размере 13 процентов. Если в компании есть иностранные работники, то для них НДФЛ рассчитывается по той же формуле, но ставка налога будет другой.

Оплата рассчитанного налога должна производиться непосредственно в налоговой инспекции, в которой компания была зарегистрирована и зарегистрирована.Для уточнения деталей вы можете обратиться в отделение Федеральной налоговой службы или зайти на официальный сайт контролирующего органа и найти свое налоговое управление в специальном разделе.

Следует отметить, что НДФЛ начисляется со всех сотрудников. Неважно, над каким документом они работают — трудовым или гражданско-правовым. При этом удерживать налог нужно только с начисленной заработной платы — при выплате. Срок подачи платежа — не позднее одного дня после выплаты заработной платы.

Важное уточнение: авансовый платеж не взимается. Платежи по налогам на отпуск и отпуск по болезни подлежат оплате не позднее того же месяца, в котором заканчиваются эти периоды.

Как заполнить БКФ для НДФЛ в 2019 году

Необходимость заполнения БКК заключается в том, что при сдаче налоговой отчетности налоговики будут сравнивать показатели в платежном поручении и в бухгалтерской документации. Во избежание недоразумений и ошибок следует правильно и внимательно заполнять KBK.

Есть несколько полей, при вводе данных в которые возникают трудности:

Статус налогоплательщика 101. Для налоговых агентов в этом случае будет указано значение 02. Если вы укажете 01, то после подачи такого документа вам нужно будет сразу заполнить платежную спецификацию.
… В графе 105 укажите код этой классификации. Есть дифференциация по назначению платежа. В случае территориального, федерального или местного бюджетов укажите восьмизначный код.Для муниципалитетов существует 11-значный код. Если отчетность относится к основному отделу и отдельному, то подаются два кода ОКТМО.
Поле 107 указывает дату получения работником средств заработной платы. Так, если зарплата начислена за декабрь, а выдача указана за январь, то в платежном поручении указывается первый месяц, а не второй.
В графе с целью сбора помещается информация о том, на какие деньги выдана зарплата.При проверке налоговые инспекторы сравнивают информацию в этом платежном поручении с данными и. Если при расчете средств используется несколько средств, то перечисляются все они — через запятую.
Графа с номером 109 предназначена для указания даты документа. Здесь рекомендуется ввести ноль.

Если в документе допущены ошибки, вы можете отправить разъясняющие документы в налоговую инспекцию. Если платеж был отправлен не в тот отдел, то вам следует написать соответствующее заявление в налоговой инспекции, и средства будут возвращены и перенаправлены адресату.

В кодах значения меняются только по группам — основная часть чисел будет одинаковой.

Для того, чтобы найти точные значения для разных ситуаций, создана специальная таблица:

При заполнении документа следует внимательно проверять коды. Из-за их большой длины легко ошибиться, поэтому стоит следить за такими значениями.

Фундаментальные отличия

Статья 217 Налогового кодекса определяет, что они не облагаются налогом на доходы физических лиц, полученные в виде подарков от организации-работодателя, размер которых не превышает 4 тысяч рублей.Компания вправе не отражать это при составлении данного вида отчетности.

Чтобы правильно заполнить платежное поручение в отношении сотрудников компании, необходимо знать различия кодов в зависимости от различных факторов. В начале необходимо указать налоговый код 182.

Вакансии для индивидуальных предпринимателей

Для индивидуальных предпринимателей, вносящих взносы, рекомендуется использовать другие значения. Число 182 ставится перед кодом, а затем, в зависимости от других факторов.

Заполнение штрафов

Штрафы налагаются при неуплате налога. Его размер зависит от суммы, заложенной в бюджет. Стандартная комиссия составляет 20 процентов от суммы.

Аналогичные штрафы могут быть наложены на налогового агента в ситуации, когда соблюдены все условия для уплаты налога. Однако нередки случаи, когда невозможно было уплатить комиссию из-за натурального выражения дохода агента.

Штрафы применяются также к ситуациям, когда налог был уплачен, но не в полном объеме.далее рассчитывается процент от суммы просроченной задолженности.

Процесс формирования и сама выплата процентов зависит от ситуации, возникающей в процессе удержания налоговых сборов. Если из заработной платы не удержаны налоги, то штраф не взимается. Тогда предпринимателю грозит только штраф.

Если налог был удержан из заработной платы работника, но не уплачен в бюджет, взимается штраф за каждый день просрочки. К этому платежу добавляются взыскание задолженности и штраф.

Умышленное уклонение от уплаты сбора влечет наложение штрафа в размере 40 процентов от подлежащей оплате суммы.

Что касается значения кода, то здесь в третьей группе цифр следует указать значение «3000». В нем будет указано, что оплата производится в виде пени.

Выплата дивидендов

Получателями дивидендного дохода могут быть физические и юридические лица … Для удержания подоходного налога с населения из данного вида дохода компания берет на себя роль налогового агента.Далее следует рассчитать налог и уплатить его в бюджет.

С 2019 года для всех доходов, связанных с дивидендами, установлена ставка подоходного налога с населения в размере 13 процентов. Стоит отметить, что нерезиденты платят другой процент в РФ … Там для них 15-процентная комиссия.

Сведения о размерах выплаченных дивидендов размещены в свидетельствах 2 и 6-НДФЛ. Именно с показателями этих документов будут сравниваться цифры налоговых органов.

Уплата налогов на дивиденды должна осуществляться не позднее одного дня после их выплаты. Об этом говорится в Налоговом кодексе РФ в статье 226 п.6.

Закон позволяет произвести один платеж. Даже если получателей дивидендного дохода несколько.

Образец с KBK для аналогичной операции будет иметь следующее значение — 182 1 01 02 010 01 1000 110.

Бухгалтерский учет от нерезидентов

Все иностранцы, работающие на территории РФ, обязаны платить НДФЛ.

При этом для уплаты сбора для иностранцев необходимо определить, к какой категории лиц он относится:

человек с особым статусом;
со статусом резидента или нерезидента;
вид дохода, который получает иностранец.

«Выручка», «Выручка за вычетом затрат» для индивидуальных предпринимателей. Важные пояснения к CBC по уплате налогов на USN

С 30 ноября 2016 года платить налоги за организацию сможет «другое лицо» (то есть любой желающий).Но при этом это лицо не может требовать возврата уплаченных сумм.

Спецрежима

долларов США

Для платежей: Усн налог (упрощенный) : КБК. Доходы usn — 182 1 05 01011 01 1000 110, CBK USN Доходы-расходы — 182 1 05 01021 01 1000 110 (182 1 05 01050 01 1000 110 — USN Минимальный налог на 2012-2015 гг., А на 2016-2018 гг. перечислить по порядку УСН «доходы-расходы»).

Кстати, вы можете совершенно бесплатно сформировать и отправить в ИФНС нулевую декларацию Усн..

В платежах периода УСН указать:

за 1 квартал. — кв. 01.2018

за 2 квартал. — ПЛАГ.01.2018

за 3 кв. — KV.03.2018

за 4 квартал. — GD.00.2018

ENVD

Для платежей: ENVD налог (смена) : KBK — 182 1 05 02010 02 1000110

В заявках на аренду период должен указывать:

за 1 квартал. — кв. 01.2018

за 2 квартал.- KV.02.2018.

за 3 кв. — KV.03.2018

за 4 квартал. — KV.04.2018

Патент

С 2013 года появился новый КБК. Для патентной системы (PSN).

Платежный IP

ИП оплата себе

В таблице нет ошибки. CBC в 2017 году в ПФР совпадают по Fix. запчасти и доход свыше 300 т.р.

Тип платежа	До 2017 года (за любой год до 2016, 2015 и т. Д.)	После 2017 года (за любой год — 2017, 2018 и т. Д.)
Страховые взносы по пенсионному страхованию ПП для себя в ПФР в фиксированном размере (исходя из минимальной заработной платы)	182 1 02 02140 06 1100 160	182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы по пенсионному страхованию ПП на себя в ПФР от дохода, превышающего 300 000 руб.	182 1 02 02140 06 1200 160	182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы по медицинскому страхованию ПП на себя в ФФОМ фиксированный размер (исходя из минимальной заработной платы)	182 1 02 02103 08 1011 160	182 1 02 02103 08 1013 160

Период в ПФР указать — GD.00.2018

Пени и штрафы

Меняем 7-ю цифру справа (на примере доходов CBC UPN):

ЦБК для включения налога — 182 1 05 01011 01 1 000 110 (источник)

КБС для перечисления налоговых штрафов — 182 1 05 01011 01 2 000 110 (так было до 2015 года).С 2015 года 182 1 05 01011 01 21 00 110 — для выплаты пеннеля, 182 1 05 01011 01 22 00 110 — для выплаты процентов.

КБС для перечисления налога на штраф — 182 1 05 01011 01 3 000110

Неверный CBK?

Допустили ошибку в ЦБК и неправильно поставили? Пишем в ИФНС или ПФР: Заявление на перевод CBK.doc.

Приказ Минфина № 90 от 08.06.2015. Изменения в ЦБК на 2016 год внесены ранее действующим приказом № 15 от 16 декабря 2014 года. При заполнении поля платежного поручения 104 необходимо указать ниже коды ниже. Если вы неправильно укажете коды бюджетной классификации (КБК) в платеже, деньги могут либо вернуться вам на текущий счет (в лучшем случае), либо будут зачислены на другие налоги, либо останутся на счете не уточненными.В любом случае неправильная оплата — это лишние проблемы и налоговые штрафы.

CBC — сокращенное название, расшифровываемое как «код бюджетной классификации». Это специальный код для уплаты налогов, сборов, пеней и штрафов в налоговой инспекции.

Фактически код нужен для внутренней сортировки поступающих сумм в бюджет и отнесения их к соответствующим налогам. После этого можно проанализировать сбор налогов. Код позволяет установить назначение платежа, как оно произошло, с каких целей в дальнейшем можно будет перевести наличные и кто их получатель.

Так, например, если брать транспортный налог, Код можно отследить по платежу — физическому или юридическому лицу. Налоги, взимаемые с физических лиц, направляются на ремонт существующих и прокладку новых дорог, а юридические лица финансируют безопасность транспортной инфраструктуры, а также за счет них происходит улучшение экологической обстановки.

Код ОКАТО

позволяет определить территориальную принадлежность платежа, что позволяет распределить его по регионам.Применение бюджетных кодексов помогло существенно автоматизировать процесс анализа поступающих налогов, а также помогло в формировании бюджета.

Расшифровка KBK

Код каждого бюджета Состоит из 20 цифр, с помощью которых можно расшифровать CBK. Код состоит из четырех информационных блоков, разделенных разрядами:

Административный раздел.
Доходная часть.
Программный блок.
Классификационный раздел.

Подумайте, что означает каждый блок.

Административный

Административная часть кода состоит из первых 3 его цифр, необходимо установить признак платежа, куда будут отправлены средства:

«393» — деньги отправлены в ФМС.
«392» — выплата в Пенсионный фонд.
«182» — налоговые платежи.

Доходная часть

Блок состоит из 10 цифр, также потоков, в данном случае четырех подгрупп:

Четвертая или первая цифра в этой группе определяет тип дохода.Налоговые платежи обозначены цифрой «1», перечисление безвозмездных денежных сумм — «2», допуск от предпринимательства «3».
Назначение платежа обозначается двумя следующими цифрами, поэтому налог на прибыль будет обозначен как «01», налог на имущество «06», государственная пошлина «08», плата за природопользование — под кодом «12», штрафы «16» и тд.
Соответствие доходов бюджетному кодексу РФ определяется следующими 5 цифрами, из которых первые 2 — статья, а следующие 3 — ткань.
Уровень бюджета получателя определяется в последних 2 блоках блока, например, местный, федеральный, пенсионный и другие.

Программа

Блок детализации типа платежа, состоит из 4-х цифр, именуется «подпрограмма» или «программа», поэтому в 2016 году указаны следующие значения:

К налогам применяется «1000».
«2100» — определяет размер штрафов.
«2200» — проценты.
«3000» — применяется при уплате штрафов.

Классифицирующий раздел

В последнем блоке, состоящем из 3-х цифр, содержится информация, определяющая классификацию платежа по его экономической доходности:

При указании налоговых платежей 110.
С социальными отчислениями — 160.
В случае транша из международного фин. Учреждения 153.
Другое.

182 — Уплата налогов.
1 — Уплата налога.
06 — Налог на имущество.
02 — указывает строку бюджетной строки.
010 — указывает номер настройки.
02 — Указан получатель средств — в данном случае это субъект федерации.
1000 — Уплата налогов.
110 — определяет, что оплата осуществляется по уплате налогов.

Новый CBC на 2016 год по налогам и сборам

CBC 2016 — Налог на прибыль

Описание платежа
Зачисление налога на прибыль в бюджеты бюджетной системы РФ по соответствующим ставкам	182 1 01 01010 00 1000110	182 1 01 01010 00 2100 110	182 1 01 01010 00 3000 110
Зачисление налога на прибыль в федеральный бюджет	182 1 01 01011 01 1000 110	182 1 01 01011 01 2100 110	182 1 01 01011 01 3000 110
Зачисление налога на прибыль в бюджеты субъектов Российской Федерации	182 1 01 01012 02 1000110	182 1 01 01012 02 2100 110	182 1 01 01012 02 3000 110
Налог на прибыль организаций от доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций Российские организации	182 1 01 01040 01 1000 110	182 1 01 01040 01 2100 110	182 1 01 01040 01 3000 110
Налог на прибыль в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями	182 1 01 01050 01 1000 110	182 1 01 01050 01 2100 110	182 1 01 01050 01 3000 110
Налог на прибыль организаций от доходов, полученных в виде дивидендов от иностранных организаций Российские организации	182 1 01 01060 01 1000 110	182 1 01 01060 01 2100 110	182 1 01 01060 01 3000 110
Подоходный налог с доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам	182 1 01 01070 01 1000 110	182 1 01 01070 01 2100 110	182 1 01 01070 01 3000 110

CBC 2016 — NDFL

Описание платежа	CBK для перечисления налога (сбор, другой обязательный платеж)	CBC для перечисления налоговых штрафов (сбор и т. Д.)Обязательный платеж)	ЦБК за перечисление пени по налогу (взыскание и др. Обязательный платеж)
НДФЛ от доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, исчисление и уплата которых осуществляется в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации	182 1 01 02010 01 1000 110	182 1 01 02010 01 2100 110	182 1 01 02010 01 3000 110
НДФЛ от доходов, полученных от деятельности физических лиц, зарегистрированных в качестве предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, юристов, учредивших адвокатов, и иных лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации	182 1 01 02020 01 1000 110	182 1 01 02020 01 2100 110	182 1 01 02020 01 3000 110
НДФЛ от доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации	182 1 01 02030 01 1000 110	182 1 01 02030 01 2100 110	182 1 01 02030 01 3000 110
НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей из доходов, полученных физическими лицами — иностранными гражданами, работающими по найму физических лиц на основании патента в соответствии со статьей 227.1 Налогового кодекса РФ	182 1 01 02040 01 1000 110	182 1 01 02040 01 2100 110	182 1 01 02040 01 3000 110

См. Также:

CBC для страховых взносов за 2016 год

CBC 2016 — Отчисления в Пенсионный фонд

Внимание: внутренние данные таблицы «30» повреждены!

CBC 2016 — взносы в FFOM

CBC 2016 — взносы FSS

ВНИМАНИЕ: ВНУТРЕННИЕ ДАННЫЕ ТАБЛИЦЫ «32» ПОВРЕЖДЕНЫ!

CBC 2016 — НДС

Описание платежа	CBK для перечисления налога (сбор, другой обязательный платеж)	CBC для перечисления налоговых штрафов (сбор и т. Д.)Обязательный платеж)	ЦБК за перечисление пени по налогу (взыскание и др. Обязательный платеж)
НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	182 1 03 01000 01 1000 110	182 1 03 01000 01 2100 110	182 1 03 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации	182 1 04 01000 01 1000 110	182 1 04 01000 01 2100 110	182 1 04 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые на территорию России (администратор платежей — ФТС России)	153 1 04 01000 01 1000 110	153 1 04 01000 01 2100 110	153 1 04 01000 01 3000 110

CBC 2016 — акциз

Описание платежа	CBK для перечисления налога (сбор, другой обязательный платеж)	CBC для перечисления налоговых штрафов (сбор и т. Д.)Обязательный платеж)	ЦБК за перечисление пени по налогу (взыскание и др. Обязательный платеж)
Акцизы на подакцизные товары (продукцию), произведенные на территории Российской Федерации	182 1 03 02000 01 1000 110	182 1 03 02000 01 2100 110	182 1 03 02000 01 3000 110
Акцизы на подакцизные товары (продукцию), ввозимые на территорию Российской Федерации	182 1 04 02000 01 1000 110	182 1 04 02000 01 2100 110	182 1 04 02000 01 3000 110
Акцизы на Сидр, Пуар, Медовуху, произведенные на территории Российской Федерации	182 1 03 02120 01 1000 110	182 1 03 02120 01 2100 110	182 1 03 02120 01 3000 110
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта до 9% включительно (кроме пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанского), винных напитков без добавления этилового ректификованного спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спирт виноградный или иное плодовое сусло, и (или) винный дистиллят, и (или) фруктовый дистиллят), произведенные на территории Российской Федерации	182 1 03 02130 01 1000 110	182 1 03 02130 01 2100 110	182 1 03 02130 01 3000 110
Акцизы на этиловый спирт из пищевого сырья (кроме дистиллятов винных, виноградных, фруктовых, коньячных, кальвадосных, храмовых), произведенных в Российской Федерации	182 1 03 02011 01 1000 110	182 1 03 02011 01 2100 110	182 1 03 02011 01 3000 110
Акцизы на этиловый спирт из непродовольственного сырья, произведенного в Российской Федерации	182 1 03 02012 01 1000110	182 1 03 02012 01 2100 110	182 1 03 02012 01 3000 110
Акцизы на табачные изделия, произведенные в Российской Федерации	182 1 03 02030 01 1000110	182 1 03 02030 01 2100 110	182 1 03 02030 01 3000 110
Акцизы на автомобильный бензин, произведенный на территории Российской Федерации	182 1 03 02041 01 1000 110	182 1 03 02041 01 2100 110	182 1 03 02041 01 3000 110
Акцизы на легковые автомобили и мотоциклы, произведенные в Российской Федерации	182 1 03 02060 01 1000110	182 1 03 02060 01 2100 110	182 1 03 02060 01 3000 110
Акцизы на дизельное топливо, произведенное на территории Российской Федерации	182 1 03 02070 01 1000110	182 1 03 02070 01 2100 110	182 1 03 02070 01 3000 110

CBC 2016 — Налог, взимаемый в связи с использованием USN

Описание платежа	CBK для перечисления налога (сбор, другой обязательный платеж)	CBC для перечисления налоговых штрафов (сбор и т. Д.)Обязательный платеж)	ЦБК за перечисление пени по налогу (взыскание и др. Обязательный платеж)
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, которые выбирают доход в качестве объекта (6%)	182 1 05 01011 01 1000110	182 1 05 01011 01 2100 110	182 1 05 01011 01 3000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта доход, уменьшенный на сумму расходов (с 5% до 15%)	182 1 05 01021 01 1000 110	182 1 05 01021 01 2100 110	182 1 05 01021 01 3000 110
Минимальный размер налога, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации	182 1 05 01050 01 1000110	182 1 05 01050 01 2100 110	182 1 05 01050 01 3000 110

СВС 2016 — ЕНВД

CBC 2016 — Eschn

CBC 2016 — Система налогообложения патентов

Описание платежа	CBK для перечисления налога (сбор, другой обязательный платеж)	CBC для перечисления налоговых штрафов (сбор и т. Д.)Обязательный платеж)	ЦБК за перечисление пени по налогу (взыскание и др. Обязательный платеж)
Налог, взимаемый в связи с использованием патента, зачисляемый в бюджеты городских округов	182 1 05 04010 02 1000110	182 1 05 04010 02 2100 110	182 1 05 04010 02 3000 110
Налог, взимаемый за использование патента, зачислен в бюджеты муниципальных районов	182 1 05 04020 02 1000 110	182 1 05 04020 02 2100 110	182 1 05 04020 02 3000 110
Налог в бюджеты городов Москвы, г.Санкт-Петербург, Севастополь	182 1 05 04030 02 1000110	182 1 05 04030 02 2100 110	182 1 05 04030 02 3000 110

См. Также:

Срочный трудовой договор: с кем, особенности, плюсы и минусы, приказ о расторжении

CBC 2016 — налог на имущество физических лиц

Описание платежа	CBK для перечисления налога (сбор , другой обязательный платеж)	CBC для перечисления налоговых штрафов (взыскание и т. д.Обязательный платеж)	ЦБК за перечисление пени по налогу (взыскание и др. Обязательный платеж)
Налог, взимаемый в Москве, Санкт-Петербурге, Севастополе	182 1 06 01010 03 1000110	182 1 06 01010 03 2100 110	182 1 06 01010 03 3000 110
Налог, взимаемый в пределах городских округов	182 1 06 01020 04 1000110	182 1 06 01020 04 2100 110	182 1 06 01020 04 3000 110
Налог, взимаемый в пределах прилегающих территорий	182 1 06 01030 05 1000110	182 1 06 01030 05 2100 110	182 1 06 01030 05 3000 110
Налог, взимаемый в пределах населенных пунктов	182 1 06 01030 10 1000110	182 1 06 01030 10 2100 110	182 1 06 01030 10 3000 110

CBC 2016 — налог на имущество

Описание платежа	CBK для перечисления налога (сбор, другой обязательный платеж)	CBC для перечисления налоговых штрафов (сбор и т. Д.)Обязательный платеж)	ЦБК за перечисление пени по налогу (взыскание и др. Обязательный платеж)
Налог на имущество без учета Единой системы Газоснабжение	182 1 06 02010 02 1000110	182 1 06 02010 02 2100 110	182 1 06 02010 02 3000 110
Налог на имущество, включенный в единую систему газоснабжения	182 1 06 02020 02 1000110	182 1 06 02020 02 2100 110	182 1 06 02020 02 3000 110

CBC 2016 — Транспортный налог

CBC 2016 — Налог на азартные игры

CBC 2016 — Земельный налог

Описание платежа	CBK для перечисления налога (сбор, другой обязательный платеж)	CBC для перечисления налоговых штрафов (сбор и т. Д.)Обязательный платеж)	ЦБК за перечисление пени по налогу (взыскание и др. Обязательный платеж)
Земельный налог, взимаемый в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе	182 1 06 06031 03 1000110	182 1 06 06031 03 2100 110	182 1 06 06031 03 3000 110
Земельный налог, взимаемый в пределах городских округов	182 1 06 06032 04 1000110	182 1 06 06032 04 2100 110	182 1 06 06032 04 3000 110
Земельный налог, взимаемый в пределах прилегающих территорий	182 1 06 06033 05 1000110	182 1 06 06033 05 2100 110	182 1 06 06033 05 3000 110
Земельный налог, взимаемый в пределах Интородского района	182 1 06 06032 12 1000110	182 1 06 06032 12 2100 110	182 1 06 06032 12 3000 110
Земельный налог, взимаемый в пределах городских поселений	182 1 06 06033 13 1000110	182 1 06 06033 13 2100 110	182 1 06 06033 13 3000 110

CBC 2016 — НППИ

Описание платежа	CBK для перечисления налога (сбор, другой обязательный платеж)	CBC для перечисления налоговых штрафов (сбор и т. Д.)Обязательный платеж)	ЦБК за перечисление пени по налогу (взыскание и др. Обязательный платеж)
Масло	182 1 07 01011 01 1000110	182 1 07 01011 01 2100 110	182 1 07 01011 01 3000 110
Газ горючий природный со всех видов месторождений углеводородов (налог)	182 1 07 01012 01 1000110	182 1 07 01012 01 2100 110	182 1 07 01012 01 3000 110
Налог на добычу обыкновенных полезных ископаемых	182 1 07 01020 01 1000110	182 1 07 01020 01 2100 110	182 1 07 01020 01 3000 110
Налог на добычу угля	182 1 07 01060 01 1000110	182 1 07 01060 01 2100 110	182 1 07 01060 01 3000 110

CBC 2016 — Водный налог

CBC 2016 — комиссии (включая комиссию за торговлю с 2015 года)

Описание платежа	CBK для перечисления налога (сбор, другой обязательный платеж)	CBC для перечисления налоговых штрафов (сбор и т. Д.)Обязательный платеж)	ЦБК за перечисление пени по налогу (взыскание и др. Обязательный платеж)
Плата за использование объектов животного мира	182 1 07 04010 01 1000110	182 1 07 04010 01 2100 110	182 1 07 04010 01 3000 110
Торговая коллекция	182 1 05 05010 02 1000110	182 1 05 05010 02 2100 110	182 1 05 05010 02 3000 110
Заготовка для использования водных биологических ресурсов (кроме внутренних водных объектов)	182 1 07 04020 01 1000110	182 1 07 04020 01 2000 110	182 1 07 04020 01 3000 110
Заготовка для использования водных биологических ресурсов (по внутренним водным объектам)	182 1 07 04030 01 1000110	182 1 07 04030 01 2100 110	182 1 07 04030 01 3000 110

КБС на 2016 год на уплату госпошлины

Описание платежа	KBK
По делам, рассматриваемым в арбитражных судах	182 1 08 01000 01 1000 110
По делам, рассматриваемым Конституционным Судом Российской Федерации	182 1 08 02010 01 1000 110
По делам, рассматриваемым конституционными (уставными) судами субъектов Российской Федерации	182 1 08 02020 01 1000 110
По делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировых судей (за исключением Верховного Суда РФ)	182 1 08 03010 01 1000 110
По делам, рассматриваемым Верховным Судом РФ	182 1 08 03020 01 1000110
Для регистрации: — юридическое лицо; — как ИП; — изменения в учредительные документы; — ликвидация юридического лица; — иные юридически значимые действия	182 1 08 07010 01 1000 110
За право использования наименований «Россия», «Российская Федерация» И образованных на их основе слов и словосочетаний в наименованиях юридических лиц	182 1 08 07030 01 1000 110
Для регистрации транспортных средств и иных юридически значимых действий, связанных с изменением и выдачей документов на транспортные средства, регистрационных знаков, водительских прав	188 1 08 07141 01 1000 110
Для рассмотрения заявки на заключение ценового соглашения заявление о внесении изменений в ценовое соглашение	182 1 08 07320 01 1000 110

В 2016 г.
5. Сроки предоставления отчетов с кодами бюджетной классификации
6. ЦБК на штрафы и пени за несвоевременную отчетность
7. Нюансы использования ЦБК для ИП на USN
8. Если указан неверный ЦБК
8.1. Образец выписки о переводе ЦБК
9. При невозможности пройти отчет лично
9.1. Образец

CBC Structure 2016.

CBC состоит из 20 разрядов (номеров). CBC включает в себя код бюджетного менеджера, код типа дохода, код операции.

Код бюджетной классификации — это группировка доходов и расходов бюджетов любого уровня финансовой системы, а также источник дефицитного финансирования. CBC признан неотъемлемым элементом классификации бюджета прибыли Российской Федерации.

Чтобы понять, как использовать CBC, рассмотрим его структуру:

1. Первые три цифры указывают, какая организация предназначена для сбора. Это может быть Федеральная таможенная служба, ФСС, Пенсионный фонд, ИФНС, ФФОМС.
2. Следующие 11 цифр «сообщают» о типе дохода и о том, в какой бюджет пойдут выплаты. Чаще всего используются три следующие цифры:

000-1-00-00-000-00 … — Доходы.
000-2-00-00-000-00 … — размещение на безвозмездной основе.
000-3-00-00-000-00 … — Доходы от коммерческой деятельности или прочая коммерческая деятельность.

Новый CBC 2016.

Минфин РФ утвердил новый CBC в 2015 году. Теперь, заполняя платежные поручения, нужно ориентироваться на новый CBC, так как многие старые исключаются. Предполагается, что новые коды продолжат действовать в 2016 году.

У плательщиков УСН с учетом расходов в конце года существовала обязанность по уплате минимального налога — 1% от дохода. Минимальный налог уплачивается, если его сумма будет больше налога на USN, рассчитываемого в обычном порядке.Налогоплательщик вправе включить в стоимость УСН разницу между минимальным налогом и налогом, исчисленным в общем виде.

CBK в SSN одинаков как для LLC, так и для IP. ЦБК отличаются друг от друга в зависимости от объекта налогообложения. Кроме того, в 2015-2016 годах появился отдельный код бюджетной классификации по минимальному налогу.

Период в платежных поручениях должен быть указан следующим образом:

За 1 квартал — 01 кв. 2015г.
За 2 квартал — ПЛАГ.01.2015.
За 3 квартал — кв. 03.2015.
За 4 квартал — GD.00.2015.

ЦБК Объект «Выручка» в USN в 2016 г.

Налог, взимаемый с налогоплательщиков в размере USN 6%, то есть доход (для перерасчета, просроченная задолженность, задолженность по уплате платежей, также выбран в качестве объекта налогообложения (для перерасчета, перечислен)	182 1 05 01011 01 1000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доход (пени по соответствующему платежу))	182 1 05 01011 01 2100 110
Налоги, перечисленные плательщиками, выбравшими по такому объекту налогообложения как прибыль (в процентах от перечислений данного вида)	182 1 05 01011 01 2200 110
CBK for USN 6%, — по тем налогам, которые уплачивают юридические лица и ИП, выбравшие доход в качестве объекта налогообложения (размер начисленного штрафа за такой листинг в соответствии с порядком нормативного акты)	182 1 05 01011 01 3000 110

КБК Объект «Выручка за вычетом затрат» в 2016 году

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения прибыль, уменьшенную на сумму расходов (USN 15%)	182 1 05 01021 01 1000 110
Сумма налога, которая уплачивается плательщиками, которые предпочли доход по налогу на прибыль за вычетом затрат (вспенивание на таких листингах)	182 1 05 01021 01 1000 110
	182 1 05 01021 01 2100 110
Суммы налогов, уплаченных предпринимателями и юридическими лицами, выбравшими объект налогообложения в виде дохода, уменьшенные на сумму расходов (процентов по таким перечислениям).	182 1 05 01021 01 2200 110
Сборы по налогам, которые взимаются с плательщиков УСН, отдавших предпочтение объекту налогообложения в виде прибыли, уменьшаются на сумму затрат (размер штрафа за такую включенность в соответствии с нормативными актами).	182 1 05 01021 01 3000 110
В 2015г. Году КБК. Минимальный налог УСН, если он уплачен в казну территориального округа России (суммы перечисления, просроченная задолженность, задолженность по таким платежам, в том числе по аннулированным).	182 1 05 01050 01 1000 110
Перевод минимального налога, который направляется в казну регионального округа России (штрафы по таким платежам).	182 1 05 01050 01 2100 110
Уплата минимального налога в государственном устройстве субъекта РФ (проценты по перечислению).	182 1 05 01050 01 2200 110
Уплата минимального налога (размер для предприятий, работающих на УСН — 1%), зачисляемого в бюджет субъекта РФ (штраф за такое перечисление в соответствии с законодательными актами России) .	182 1 05 01050 01 3000 110

Условия налогообложения, сборы, представление аерации

Уплата налога осуществляется один раз в квартал при наличии дохода. Каталог должен быть округлен до рублей. Если сумма дохода 0 рублей, налог не уплачивается.

Note
Уважаемые читатели! Для представителей малого и среднего бизнеса в сфере торговли и услуг мы разработали специальную программу «Бизнес.ru », которая позволяет вести полноценный складской учет, торговый учет, финансовый учет, а также имеет встроенную систему CRM. Существуют как бесплатные, так и платные тарифы.

Сроки отчетности:

I квартал (3 месяца) — до 25 апреля.
II квартал (полгода) — до 25 июля.
III квартал (9 месяцев) — до 25 октября.
IV квартал (год) — для ИП до 30 апреля, для ООО до 31 марта.

Декларация USN — это налог один раз в год до 30 апреля для IP и до 31 марта для организаций.

Согласно порядку заполнения декларации, годовой минимальный налог уменьшается на сумму авансовых платежей за отчетные периоды. Бесплатно или без предоплаты значения не имеет. Необходимо, чтобы сумма выплат не превышала 50% от суммы налога. Подавать заявку на обмен платежей на минимальный налог не нужно. Если сумма авансовых платежей превышает размер минимального налога, перечислять ее в бюджет не нужно.

CBC на штрафы и пени за несвоевременную отчетность

Для уплаты пени и пени поменяйте две цифры в предпоследнем блоке:

ЦБК для перечисления налогов — 182 1 05 01011 01 10 00110.
CBK для выплаты копейки — 182 1 05 01011 01 21 00 110.
ЦБК под проценты — 182 1 05 01011 01 22 00 110.
CBK для штрафа -182 1 05 01011 01 30 00 110.

Какие штрафы предусмотрены за невыполнение отчетности в ПФР:

При просрочке менее 180 дней — 5% от суммы вклада за каждый месяц, но не более 30% и не менее 100 руб.
При просрочке более 180 дней — 30% от суммы плюс 10% в месяц, но не менее 1 тыс. Руб.

Какие штрафы предусмотрены за несвоевременную подачу декларации в налоговую инспекцию:

При просрочке менее 180 дней — 5% от суммы налога, но не более 30 процентов от указанной суммы и не менее 1 тыс. Руб.
С просрочкой более 180 дней — 30% от суммы налога плюс 10% за каждый месяц.

Иными словами, если налог уплачен, а декларация не сдана — штраф 1 тыс. Руб. Штрафы и пени в декларации не отражаются.При отсутствии уплаты налогов и отчислений в ПФР предусмотрена 1/300 разрешения, умноженная на сумму платежа и ставку рефинансирования.

Нюансы использования CBK для IP на USN

Для индивидуального предпринимателя сложно четко разграничить имущество на всю жизнь от имущества для предпринимательской деятельности. По этой причине определить прибыль довольно проблематично: если доход получен после проведения операций, связанных с деятельностью ИП, он включается в налоговую базу USN. Если прибыль не связана с бизнесом, вам придется взять учитывать сумму в НДФЛ.В остальных случаях порядок использования ISN 2015 CBC не отличается от порядка, предусмотренного для юридических лиц.

Если указан неправильный CBK

Если вы указали в отчетности неверный код бюджетной классификации, вам необходимо написать заявление на перенос ЦБК. Образец приложения См. Ниже.

Рис.1 Пример отчета о передаче CBC

Если не можете сдать отчетность лично

Если вы не можете лично сдать отчетность в МФСС, ФСС и ПФР, передайте документы через доверительного управляющего.Для этого необходимо оформить доверенность. В пенсионном фонде Требуется нотариальное заверение доверенности. Образец доверенности на отчетность см. Ниже.

рис. 2 образец доверенность на отчетность

Отчеты могут быть отправлены по почте с ценным письмом с описанием вложения в двух экземплярах. К документам прилагается диск с электронными копиями. Счастливым отчетом будет считаться день, когда вы отправите письмо.

Деловая деятельность предполагает уплату пошлин в государственную казну.Наиболее распространенной формой реализации этого обязательства является упрощенная система налогообложения. Для осуществления денежных переводов существуют специальные коды между лицами, занимающимися бизнесом, и государством. Их знание позволит вам избавиться от проблем с законодательством, при этом своевременно обеспечивая налоговые платежи.

Несовершенство законодательных норм Мотивирует государственные органы периодически вносить изменения в коды бюджетной классификации. Итак, 2016 год не превысил год, поэтому CBC Ukr изменился и приобрел новые значения.Рассмотрим их характеристики по нескольким направлениям.

Какие параметры определяют значения кодов

Традиционно они зависят от используемой базы, на основании которой определяется процентная ставка.

CBC USN Выручка за 2016 г .: В бухгалтерском учете На основе общего дохода, полученного организацией / предприятием за определенный период. Достоинства методик — небольшая процентная ставка — всего 6%, но если затраты небольшие, способствует большему базовому показателю, с которым снимается процент, целесообразнее использовать альтернативный вариант.
CBC USN «Выручка за вычетом затрат» 2016: Когда сумма затрат на ведение деятельности вычитается из величины базовой заработной платы, арендной платы, долговых обязательств. А затем из полученной базы показатель долговых обязательств передается государству по процентной ставке 15%. Здесь она больше, чем в прошлом случае, однако, если прибыль небольшая (доход за вычетом затрат на предпринимательство), то сумма к оплате будет меньше.
CBC USN «Минимальный налог» 2016: Здесь расчеты происходят отдельно и имеют особый механизм действия, который будет рассмотрен далее.В этом году в России ставка выплат составляет 1%. Даже тем, кто работал в отчетном периоде, он платит себе в убыток. Минимальный размер одинаков для всех регионов и утвержден Налоговым кодексом РФ.

Сроки зачисления платежей по ИП

Каждый квартал индивидуально действующие индивидуальные предприниматели обязываются производить уплату упрощенного налога не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Оплата подразумевает указание кода бюджетной классификации, по которому происходит перечисление суммы налога.То есть плательщики, ведущие деятельность с использованием этого режима, ежеквартально обязуется проводить расчеты и перечисление авансовых платежей.

Проведение операций

Значения можно найти в соответствующей инструкции с порядком применения бюджетной классификации. Если объектом выплат (базой) является сумма дохода, то код общей формы: 182 1 05 01011 01 0000 110. Но в процессе уплаты в бюджет необходимо будет указать конкретное значение КБК от USN «Доходы», в зависимости от характера платежа — будь то прямой налог, штраф или пени.В связи с этим применяется несколько указанных номеров.

В таблице представлена информация о кодах в зависимости от типа выплачиваемых сумм.

Стоит отметить, что для IP других юридических лиц параметры имеют такое же значение.

Описание в разрезе «выручка за вычетом затрат»

Если база ЦБК УСН — «Доходы за вычетом расходов», то показатели для ИП в текущем году имеют такие значения, они представлены в табличной форме.

Проведя сравнительную характеристику, можно отметить, что различия имеются только в третьих группах цифр, когда в одном случае при ЦБК Укр 6 процентов в 2016 году это «01011», а во втором — « O1021 «.

Бухгалтерские платежи с минимальной суммой платежа

Если в рамках отчетного периода уплачивается упрощенный до минимального налога по ставке 1%, то показатели КБС УСН 2016 принимаются в следующем виде. Они представлены в виде сводной таблицы.

Начиная с 2017 года планируется вывод отдельного показателя CBK на минимальное значение. То есть нужно будет перечислить в составе обычных сумм аванса. Рассмотрим, как этот параметр будет проявляться в реальной жизни.

Пример

Если компания использует ЦБК (штрафы) УСН — «выручка минус затраты» 2016 г., то в сентябре этого года она лишилась права применять упрощенный режим. По истечении 9 месяцев в 2016 году была уплачена минимальная сумма налога. Сумма должна поступить на государственный счет не позднее 25 октября. Средства зачисляются на счет 182 1 05 01050 01 1000 110.

Если функционирование по УСН продлится до конца года, то в следующем годовом периоде. , фирма должна выплатить средства по другому показателю CBC USN Revenue 2016 для IP — 182 1 05 01021 01 1000 110.В новом формате действует и обычный налоговый платеж по ставке пятнадцать%.

Владение данными позволит избежать недопонимания с законодательством и защитит от возможных обстоятельств. То же касается положения ЦБК УСН «Доходы» 2016 (авансовый платеж), а также других видов отчислений (штрафов). Некоторые отличия допускаются на региональном уровне, поэтому для понимания полноты картины стоит обратиться к налоговому инспектору.

Коды бюджетной классификации для ИП и ООО на УСН в 2021 году — Эльба

Для чего нужны КБК

Из чего состоит КБК

Что будет, если ошибиться в КБК

Как уточнить платёж

Сдавайте отчётность в три клика

Актуальные КБК для налога УСН

УСН «Доходы»

УСН «Доходы минус расходы»

КБК в Эльбе

КБК для УСН — Контур.Эльба — СКБ Контур

Единый налог при УСН с объектом «доходы»

Единый налог при УСН с объектом «доходы минус расходы»

Единый налог при УСН с объектом «доходы» (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)

Единый налог при УСН с объектом «доходы минус расходы» (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)

Минимальный налог при УСН

Минимальный налог при УСН, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года)

Минимальный налог при УСН (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)

КБК для оплаты налога на УСН — Контур.

Что такое КБК и где его указывать

Чем грозит неверный КБК в платежке

КБК для УСН в 2020 году

КБК для УСН «Доходы» в 2020 году

КБК УСН «Доходы минус расходы» в 2020 году

КБК для УСН в 2021 году

КБК для УСН «Доходы» в 2021 году

КБК УСН «Доходы минус расходы» в 2021 году

КБК УСН для минимального налога

Как проверить КБК на правильность

КБК при уплате налога на прибыль в 2020-2021 годах

Плательщики налога на прибыль

КБК налога на прибыль в 2020-2021 годах для юридических лиц

КБК на штрафы и пени по налогу на прибыль в 2020-2021 годах

Итоги

Кбк доходы — расходы \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

18210101012022100110 КБК (расшифровка-2018). Какой налог?

Как перечисляется налог на прибыль и пени по нему

Какие еще КБК возможны для пени по налогу на прибыль

КБК доходов организаций (юридических лиц) на УСН

kbk usn доход год. Kbk для оплаты usn

КСК для выплаты дохода ГНС ​​(6 процентов)

КВС на выплату процентов по доходам ГНС (6 процентов)

ЦОК на выплату доходов ГНС за вычетом расходов (15 процентов)

ЦОК на уплату процентов по упрощенной системе налогообложения доход за вычетом расходов (15 процентов)

КБК для уплаты минимального налога по упрощенной системе налогообложения (до 01.01.2016)

Важные пояснения BCC к налогам USN

Все ли могут выбрать USN?

Платим единый налог

В какой строке вводить КБК по USN 6%

KSC доход USN — минимальный налог

КВС доход от уплаты штрафов и пеней

КБК доход по упрощенной системе налогообложения для индивидуальных предпринимателей

Часто задаваемые вопросы FAQ

Какой правильный код для выплаты USN 6% и что делать с платежами с неправильным KBK?

Какой BSC следует указывать при подаче обновленной декларации и оплате STS 6% за более ранние периоды?

Нужно ли корректировать уже внесенные авансы, если ИП на ГНС ​​переехал в регион с другой налоговой ставкой?

Являются ли новые BCF одинаковыми для всех регионов или разными?

Можно ли зачесть переплату налога в счет налога (аванса), имеющего другой КБК?

Какие параметры определяют значения кодов

Условия оплаты по ИП

Выручка от операций

Описание по показателю «выручка минус расходы»

Учет платежей с минимальной суммой платежа

Пример

Расшифровка kbk

Новый КБК на 2016 год по налогам и сборам

KBK 2016 — Налог на прибыль

KBK 2016 — PIT

KBK 2016 — Отчисления в Пенсионный фонд

KBK 2016 — Вклад в FFOMS

KBK 2016 — Вклад в FSS

KBK 2016 — НДС

KBK 2016 — Акцизы

KBC 2016 — Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

КБК 2016 — ЕНВД

CSC 2016 — CES

KBK 2016 — Система налогообложения патентов

KBC 2016 — Налог на имущество физических лиц

KBK 2016 — Налог на имущество организаций

KSC 2016 — Транспортный налог

КСК для выплаты дохода ГНС (6 процентов)

Нужно ли корректировать уже внесенные авансы, если ИП на ГНС переехал в регион с другой налоговой ставкой?