Штрафы за несвоевременную выплату заработной платы 2020: Штраф за невыплату зарплаты в 2020 году

Ответственность за невыплату зарплаты 2020

Ответственность предприятия и должностных лиц

---

Кодексом законов о труде (ст. 97) установлено, что оплата труда работников осуществляется в первоочередном порядке, а все другие платежи осуществляются после выполнения обязательств относительно оплаты труда.

Заработная плата выплачивается в сроки, установленные коллективным договором или нормативным актом работодателя, но не реже двух раз в месяц через промежуток времени, которое не превышает 16 календарных дней, и не позже семи дней после окончания периода, за который осуществляется выплата. Если день выплаты заработной платы совпадает с выходным, праздничным или нерабочим днем, заработная плата выплачивается накануне.

В соответствии со ст. 265 КЗоТ работодатели несут финансовую ответственность за нарушение установленных сроков выплаты зарплаты работникам более чем за один месяц и выплату ее не в полном объеме в виде штрафа в размере 3 минимальных зарплат (в 2020 году 14 169 грн).

Также ст. 41 КоАП определена административнаяю ответственность за нарушение установленных сроков выплаты заработной платы и выплату ее не в полном объеме, в виде штрафа на должностные лица предприятий, учреждений и организаций независимо от формы собственности и граждан-субъектов предпринимательской деятельности от 30 до 100 НМДГ (510 — 1700 грн). А за повторное в течение года нарушение, или те же действия, совершенные относительно несовершеннолетнего, беременной женщины, одинокого отца, матери или лица, которое их заменяет и воспитывает ребенка в возрасте до 14 лет или ребенка-инвалида, — от 100 до 300 НМДГ (1700 — 5100 грн).

Статьей 175 УК предусмотрена уголовная ответственность за безосновательную невыплату зарплаты гражданам более чем за один месяц, совершенную умышленно руководителем предприятия в виде штрафа от 500 до 1000 НМДГ (8 500 — 17 000 грн) или исправительных работ сроком до 2-х лет, или лишения свободы сроком до 2-х лет, с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком до трех лет. Если зарплату не выплатили из-за нецелевого использования средств, предназначенных для ее выплаты, предусматривается наказание в виде штрафа от 1000 до 1500 НМДГ (17000 — 25500 грн) или ограничение свободы сроком до 3-х лет, или лишение свободы сроком до 5 лет, с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком до 3-х лет. Однако работодателя освободят от уголовной ответственности, если до привлечения он успеет выплатить зарплату.

dsp.gov.ua

Ответственность за несвоевременную выплату зарплаты

Что делать работнику, если ему не выплачивают заработную плату?

Право на своевременное получение вознаграждения за труд защищается законом (ст. 43 Конституции). Работник имеет право на оплату своего труда на основании заключенного трудового договора (ст. 21 Закона «Об оплате труда»).

Оплата труда работников предприятия осуществляется в первоочередном порядке; своевременность и объемы выплаты заработной платы работникам не могут быть поставлены в зависимость от осуществления других платежей и их очередности (ст. 97 Кодекса законов о труде (КЗоТ), ст. 15 и 24 Закона «Об оплате труда»).

Задержка выплаты заработной платы даже на один и более дней является нарушением сроков выплаты согласно ст. 115 КЗоТ.

В случае увольнения работника, руководство должно провести с ним полный расчет, не позднее следующего дня после предъявления уволенным работником требования о расчете. Если работодатель при увольнении работника несвоевременно провел с ним полный расчет, то согласно ст. 117 КЗоТ, предприятие должно выплатить работнику его средний заработок. В соответствии со статьей 41 Кодекса об административных правонарушениях определена административная ответственность за нарушение установленных сроков выплаты заработной платы, выплату ее не в полном объеме, что влечет за собой наложение штрафа на должностных лиц предприятий, учреждений и организаций независимо от формы собственности и граждан-субъектов предпринимательской деятельности от 30 до 100 необлагаемых минимумов доходов граждан.

Согласно статье 175 Уголовного кодекса за безосновательную невыплату заработной платы гражданам более чем за один месяц, совершенную умышленно руководителем предприятия, учреждения или организации независимо от формы собственности, предусматривается наказание в виде штрафа от 500 до 1000 необлагаемых минимумов доходов граждан или исправительных работ на срок до двух лет, либо лишение свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет. Если невыплата совершена вследствие нецелевого использования средств, предназначенных для выплаты заработной платы, предусматривается наказание в виде штрафа от 1000 до 1500 необлагаемых минимумов доходов граждан или ограничение свободы на срок до трех лет, или лишение свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

Контроль за соблюдением законодательства по оплате труда на предприятиях осуществляют: Министерство труда и его органы; органы Государственной налоговой инспекции; профессиональные союзы и другие органы и организации, представляющие интересы наемных работников, а также прокуратура на все время задержки по день фактического расчета («вынужденный прогул»).

Алла Урищенко, главный государственный инспектор отдела по вопросам соблюдения законодательства о труде, застрахованных лицах, занятости, трудоустройстве инвалидов и по вопросам детского труда в Днепровском регионе.

Ответственность работодателя за несвоевременную выплату зарплаты

Право на своевременное получение вознаграждения за труд защищается законом (ст. 43 Конституции). Работник имеет право на оплату своего труда на основании заключенного трудового договора (ст. 21 Закона «Об оплате труда»).

Оплата труда работников предприятия осуществляется в первоочередном порядке; своевременность и объемы выплаты заработной платы работникам не могут быть поставлены в зависимость от осуществления других платежей и их очередности (ст. 97 Кодекса законов о труде Украины (далее — КЗоТ), статей 15 и 24 Закона «Об оплате труда»).

Заработная плата должна выплачиваться работнику регулярно в рабочие дни в сроки, установленные в коллективном договоре, не реже двух раз в месяц, не более чем через 16 календарных дней. Если день выплаты заработной платы совпадает с выходным, праздничным или нерабочим днем, заработная плата выплачивается накануне. Заработная плата работникам за все время ежегодного отпуска выплачивается не позднее, чем за три дня до начала отпуска (ст. 115 КЗоТ, ст. 24 Закона «Об оплате труда»). Задержка выплаты заработной платы даже на один день является нарушением сроков выплаты согласно ст. 115 КЗоТ.

Юридические и физические лица — предприниматели, использующие наемный труд, согласно ст. 265 КЗоТ несут финансовую ответственность в размере 3 минимальных заработных плат (на сегодня — 12519 грн.) — за нарушение установленных сроков выплаты зарплаты работникам, других выплат, предусмотренных законодательством о труде, более чем за один месяц, выплату в не полном объеме.

В соответствии со ст. 41 Кодекса об административных правонарушениях определена административная ответственность за нарушение установленных сроков выплаты заработной платы, выплату ее не в полном объеме, что влечет за собой наложение штрафа на должностных лиц предприятий, учреждений и организаций независимо от формы собственности и граждан-субъектов предпринимательской деятельности от 30 до 100 необлагаемых минимумов доходов граждан.

Согласно ст. 175 Уголовного кодекса за безосновательную невыплату заработной платы гражданам более, чем за один месяц, совершенную умышленно руководителем предприятия, учреждения или организации независимо от формы собственности, предусматривается наказание в виде штрафа от 500 до 1000 необлагаемых минимумов доходов граждан или исправительных работ на срок до двух лет, или лишение свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет. Если невыплата совершена вследствие нецелевого использования средств, предназначенных для выплаты заработной платы, предусматривается наказание в виде штрафа от 1000 до 1500 необлагаемых минимумов доходов граждан или в виде ограничения свободы на срок до трех лет, или лишения свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

Задержка заработной платы. Ответственность за задержку зарплаты работникам в РБ

Задержка заработной платы влечет ответственность работодателя. А сотрудники отстаивают свои права при невыплате заработной платы. В нашей статье мы расскажем о задержке зарплаты по Трудовому Кодексу 2020

. Здесь же вы найдете инструкции, как действовать нанимателю и работнику по закону.

Что является задержкой зарплаты в 2020 году

Определенных дат, в которые наниматели обязаны выплачивать работникам вознаграждение за труд, ни в одном законе Республики Беларусь не предусмотрено. Но есть ряд общих правил для всех компаний и организаций, предусмотренный п. 4 Декрета Президента Республики Беларусь №29 от 26.07.1999.

Правила выплаты заработной платы по закону РБ:

• Срок выплаты заработной платы определяется трудовым либо коллективным договором;
• Платежи производятся работникам ежемесячно;
• Трудовой договор может предусматривать аванс. Окончательный расчет за этот месяц производится в следующем месяце;
• Если срок выплат совпадает с выходным или праздничным днем, то расчет с сотрудниками должен быть произведен накануне.

С какого срока начинается задержка заработной платы?

По закону зарплата считается задержанной, если не выплачивается в положенный по договору день. Например, вы должны были получить зарплату за июнь 15 июля. Значит с 16 июля наступает просроченная задолженность по заработной плате, а с 1 августа наступает задолженность по выплате заработной платы, о которой нужно сообщать в статистические органы. С 15 августа долг уже подлежит выплате с индексацией, о чем мы подробнее расскажем ниже.

Данные по фактам появления просроченной задолженности по зарплате, наниматель должен сообщать в государственные органы статистики. За несвоевременную подачу информации или ее искажение, на работодателя может налагаться административный штраф от двадцати до ста базовых величин.

Ответственность руководителя за невыплату заработной платы

По закону, руководитель не может получить зарплату, если она не выплачена остальным сотрудникам. Задолженность по выплате заработной платы директору гасится по тому же принципу – пропорционально остальным сотрудникам. Исключение может делаться только для бюджетных и субсидируемых компаний.

Задержка заработной платы и индексация

Невыплата заработной платы в течение календарного месяца и более влечет за собой пересчет задолженности с учетом индекса потребительских цен по ст.58 Трудового кодекса РБ. Этот коэффициент вычисляет и публикует Национальный статистический комитет РБ. Сама процедура индексации описана в Постановлении Министерства труда и социальной защиты РБ № 57 от 5.05.2009 г. Но суть погашения в том, что чем позже оно происходит, тем больше возрастает сумма долга.

Административная ответственность за задержку заработной платы

Ответственными за невыплату зарплаты в срок считаются наниматель и уполномоченные руководящие работники компании.

Ответственность нанимателя за невыплату зарплаты	Ответственность руководящих работников за невыплату зарплаты
Административный штраф величиной до ста базовых величин	Административный штраф величиной от четырех до двадцати базовых величин
Директору не выплачиваются премии, надбавки и бонусы по результатам работы в течение года
Виновный в невыплате начальник может быть уволен по инициативе собственника фирмы или органа управления, например, наблюдательного совета

 

Нужна консультация специалистов?

Права работника при невыплате заработной платы

В Беларуси работник, которому задерживают выплату, может обращаться за защитой своих прав.

Куда обращаться при невыплате заработной платы

1. Комиссия по трудовым спорам.
   Когда сотрудник состоит в профессиональном союзе, и в компании действует своя комиссия по трудовым спорам. Если гражданин не удовлетворен решением КТС, то он имеет право его обжаловать в суде в десятидневный срок.
2. Департамент государственной инспекции труда Министерства труда и социальной защиты РБ.
   Одна из первых инстанций, куда граждане приходят за защитой прав.
3. Прокуратура.
   Работники прокуратуры уполномочены действовать в интересах граждан и борются с нарушением прав физлиц, ИП, компаний. Прокуратура может привлекать виновных к ответственности.
4. Суд.
   Заявление в суд чаще всего несут работники, чтобы взыскать невыплаченное, но начисленное, ежемесячное вознаграждение за труд. Такая ситуация дает гражданину право подать иск без уплаты госпошлины. Если судья решает удовлетворить претензии работника, то наниматель возмещает судебные издержки, а иногда работодатель обязан возмещать истцу и стоимость услуг адвоката.

Право сотрудника на увольнение

Работник имеет право расторгнуть трудовые отношения с нанимателем, если его труд не оплачивается вовремя. Учтите, что невыход на работу при невыплате зарплаты квалифицируется как прогул. Соответственно, наниматель может уволить вас за нарушение трудового договора без выплаты каких-либо компенсаций.

Если с сотрудником заключался бессрочный или коллективный договор, то пишется заявление об увольнении по собственному желанию, в котором перечисляются все нарушения работодателя.

Если отношения оформлены трудовым контрактом, то в заявлении на увольнение указывается основание – нарушение нанимателем трудового законодательства и договора. Но факт этих нарушений должен быть подтвержден профсоюзом, Департаментом государственной инспекции труда либо судом.

Все суммы, которые причитаются работнику, должны быть выплачены в день его увольнения.

Невыплата вознаграждения по договору подряда

Работа по договору подряда – это гражданско-правовые, а не трудовые, отношения. Поэтому отстаивание подрядчиком прав производится исключительно в суде. Для этого подается исковое заявление, за которое, как и в случае с трудовыми отношениями, государственная пошлина не платится. Подрядчик имеет право требовать причитающуюся за работу сумму, прописанную в договоре, а также компенсацию за пользование чужими деньгами пропорционально задержке оплаты.

Исполнение судебного решения нанимателем

Задолженность по заработной плате за один месяц должна быть погашена на следующий день после вынесения решения. Если долг накопился за несколько месяцев, то он должен быть выплачен после вступления судебного решения в силу.

Если наниматель не выполняет обязательство по выплате задолженности, работнику следует обратиться в суд, который вынес решение. В этом случае над принудительной реализацией решения будет работать судебный исполнитель.

Мы постарались собрать для вас исчерпывающую информацию об обязательствах и правах нанимателя и работника в случае невыплаты зарплаты. И надеемся, что вам не придется использовать эту информацию на практике.

Нужна консультация? Оставляйте на нашем сайте заявку на обратный звонок или звоните по указанному номеру телефона +375(29) 10-32-509.

Обновление — Март 2020

Задержка выплаты заработной платы

За несоблюдение законодательства о труде, в том числе за несвоевременную выплату заработной платы, предусмотрены дисциплинарная ответственность руководителя и административная ответственность как должностного лица, так и организации-нанимателя <*>.

В целях усиления социальной защиты населения установлена персональная ответственность руководителей организаций, не обеспечивающих своевременную выплату заработной платы и внесение платежей в бюджет, вплоть до освобождения от занимаемых должностей <*>.

Следует отметить, что задолженностью по заработной плате считается общая сумма заработной платы, причитающаяся работнику за фактически отработанное время в предыдущем месяце и не выплаченная ему.

Различают просроченную задолженность по заработной плате и задолженность по выплате заработной платы.

Просроченная задолженность по заработной плате устанавливается на основе данных государственной статистической отчетности и определяется суммами заработной платы работникам, включая внутренних и внешних совместителей, а также уволенных работников, начисленными, но не выплаченными организацией до 24 часов последнего дня месяца, следующего за месяцем, за который эти суммы начислены <*>. Задолженностью по выплате заработной платы признается невыплата заработной платы в установленный коллективным или трудовым договором день.

Пример

Коллективным и трудовым договором установлено, что заработная плата должна быть выплачена 22-го числа.

Невыплата заработной платы в эту дату и позже является задолженностью.

Если же заработная плата не будет выплачена и 1-го числа следующего месяца, то у организации образуется просроченная задолженность по выплате заработной платы.

Действия нанимателя

При несвоевременной выплате заработной платы она должна быть проиндексирована в соответствии с индексом потребительских цен, который публикуется Белстатом <*>. При этом основанием для проведения индексации является задержка выплаты заработной платы календарный месяц и более по сравнению со сроком, установленным локальным нормативным правовым актом нанимателя, трудовым договором (контрактом) работника <*>.

Пример

Заработная плата должна быть выплачена 22-го числа. С 23-го числа следующего месяца наступает обязанность нанимателя индексировать сумму заработной платы, если она не была выплачена до этого времени.

Следует учитывать, что индексация несвоевременно выплаченных сумм осуществляется в полном размере за каждый месяц в отдельности путем их корректировки на индекс потребительских цен, рассчитанный нарастающим итогом за период задержки. При индексации используется индекс потребительских цен, публикуемый Белстатом <*>.

Действия работника

Работник, которому заработную плату не выплачивают вовремя, имеет право на увольнение.

При этом процедура и основание увольнения зависят от того, какой трудовой договор заключен с работником — срочный или бессрочный.

1. Если с работником заключен бессрочный трудовой договор, он может подать заявление на увольнение по собственному желанию и указать в нем, что нанимателем нарушается законодательство о труде, в частности не вовремя выплачивается заработная плата. Наниматель обязан расторгнуть трудовой договор в срок, указанный в заявлении <*>.

Отметим, что для увольнения по названному основанию законодательство не предусматривает, что подтверждать нарушение нанимателем законодательства о труде необходимо уполномоченным на то органам.

Споры по данному вопросу рассматривают суды или комиссия по трудовым спорам в части нарушения законодательства о труде.

2. Если с работником заключен срочный трудовой договор (контракт), он вправе уволиться в связи с нарушением нанимателем законодательства о труде, коллективного или трудового договора (контракта). При этом факт такого нарушения должен быть установлен специально уполномоченным государственным органом надзора и контроля за соблюдением законодательства о труде, профсоюзами и (или) судом <*>. Работник может обратиться в суд с требованием об установлении факта нарушения нанимателем законодательства о труде и о расторжении срочного трудового договора (контракта) по ст. 41 ТК.

После того как получено подтверждение факта нарушения нанимателем законодательства о труде, при наличии действующего требования работника об увольнении наниматель издает соответствующий приказ. Отметим, что работник не обязан увольняться, он может продолжить работу у нанимателя.

При расторжении как бессрочного, так и срочного трудового договора в связи с нарушением нанимателем законодательства о труде, коллективного или трудового договора наниматель выплачивает работнику выходное пособие в размере не менее двухнедельного среднего заработка, за исключением работников, которым актами законодательства установлена выплата минимальной компенсации за расторжение срочного трудового договора в связи с нарушением нанимателем законодательства о труде, коллективного или трудового договора <*>.

Если же досрочно расторгается контракт из-за невыполнения или ненадлежащего выполнения его условий по вине нанимателя, наряду с указанной компенсацией также выплачивается компенсация в размере трех среднемесячных заработных плат <*>.

Ответственность должностных лиц

1. Руководитель организации может быть привлечен нанимателем — собственником имущества к дисциплинарной ответственности в соответствии со ст. 198 ТК.

2. За нарушение нанимателем или уполномоченным должностным лицом нанимателя порядка и сроков выплаты работникам организации заработной платы предусмотрена административная ответственность в виде штрафа, который может налагаться как на организацию, так и на должностных лиц, виновных в задержке выплаты заработной платы.

В соответствии с ч. 1 ст. 9.19 КоАП установлены следующие размеры штрафов:

— на должностное лицо — от 4 до 20 базовых величин;

— на юридическое лицо — до 100 базовых величин.

3. Руководитель организации может быть уволен по п. 1-2 ст. 47 ТК за нарушение без уважительных причин порядка и сроков выплаты заработной платы и (или) пособий.

Решение о его увольнении принимает собственник имущества организации либо уполномоченный им орган.

4. Руководители организаций несут ответственность за нарушение сроков выплаты заработной платы на основании нормативных правовых актов.

Так, при наличии задолженности по выплате заработной платы руководителям организаций независимо от формы собственности (за исключением бюджетных организаций и иных организаций, получающих субсидии, работники которых приравнены по оплате труда к работникам бюджетных организаций) не начисляются и не выплачиваются все виды премий, бонусов и вознаграждений <*>. При этом выплата заработной платы руководителям производится не ранее ее выплаты работникам организаций и в соответствии с процентом (долей) заработной платы, выплаченной работникам <*>.

5. Представление искаженных данных государственной статистической отчетности, несвоевременное представление или непредставление такой отчетности органам государственной статистики влечет наложение штрафа в размере от 10 до 50 базовых величин <*>.

К административной ответственности за нарушение сроков выплаты заработной платы организацию вправе привлекать Департамент госинспекции труда Минтруда и соцзащиты <*>. Если же организация не согласна с решением указанного Департамента, она может обжаловать постановление по делу об административном правонарушении в судебном порядке <*>.

Какая компенсация за задержку заработной платы в 2020 году: ндфл и страховые взносы

 

Денежное возмещение за задержку заработной платы – это компенсация за несвоевременную выдачу материального содержания, а говоря юридическим языком, за нарушение обязательств работодателя перед работником. Помимо зарплаты таким же образом компенсируются задержки отпускных, премий и прочих доплат.

Задержка зарплаты в 2020 году: чем это чревато

Из-за эпидемии коронавируса финансовое состояние многих предприятий заметно ухудшилось, и средств на выплаты зарплат стало не хватать. И всё же, несмотря на это, согласно ТК, работодатели должны оплачивать труд работников вне зависимости, от материального состояния организации в текущий момент.

Зарплата, согласно ТК России, выплачивается 2 раза за месяц в числах, оговоренных администрацией и работниками. Если работодатель нарушает эти правила, он привлекается к ответственности:

1. Материальной, подразумевающей компенсации работникам по ст.236 ТК.
2. Административной при однократной задержке ЗП до 2-х месяцев. При первом нарушении штрафы будут символическими, а при последующих значительно выше.
3. Уголовной, когда ЗП не выплачивают более 2-х месяцев. При этом руководителю предприятия грозит срок до 3-х лет.

Законом допускается срок задержки выплаты – 15 дней. По его истечение организации может грозить внеплановая проверка Гострудинспекции.

Права и обязанности работников при задержке зарплаты

В случае нарушения работодателем сроков выплаты заработной платы, его подчинённые получают право, вручив начальству уведомление, не выходить на работу до погашения, включая компенсацию, задолженности по ЗП. Правда, при этом стоит учитывать, что предприятие, остановленное из-за отсутствия рабочей силы, может обанкротиться, и тогда ни выплат, ни работы его сотрудникам уже не увидеть.

Некоторые трудящиеся, занимающие определённые должности, могут покидать рабочие места даже при невыплате содержания. К ним относятся:

• госслужащие;
• военные;
• сотрудники МЧС;
• сотрудники полиции;
• врачи и средний медперсонал скорой помощи;
• операторы и прочие работники связи;
• рабочие опасных производств;
• персонал водо-, тепло- и энергосфер.

При этом им также должны компенсировать их просроченные зарплаты. А все остальные обязаны вернуться к работе после уведомления работодателя о выплате задолженности.

Расчёт суммы компенсации

Он производится по формуле, учитывающей ключевую ставку Центробанка:

Компенсация за задержку ЗП

=

Сумма выплаты (без НДФЛ)

х

Ставка Центробанка в период просрочки выплаты

х

Дни просрочки выплат суммарно

Частые вопросы

•  Наше ИП было закрыто во время эпидемии, что оказалось для владельца разорительным. И теперь он ежемесячно просит то одного, то другого из работников подождать с получением зарплаты. Ждёт только один, остальным он при этом платит. Я дожидаюсь денег уже третий месяц. Хозяин говорит, что виноват не он, а коронавирус. В этом случае закон делает скидку на форсмажор?

Нет. Даже если работодатель не виноват в тяжёлом финансовом положении организации, платить зарплату он должен.

• Работодатель выплатил мне задержанную зарплату, но когда я спросил о компенсации, сказал, что как-нибудь потом. Это правомерно?

Нет. Работнику должны поступить одновременно и зарплата, и компенсация.

• Мне задержали зарплату и я жду выплаты компенсации. От какой суммы она считается?

От той, что вы получаете на руки, то есть от «чистой» заработной платы.

Итоги

1. Если организация или предприятие задерживают зарплату, они должны компенсировать просрочку своим работникам.
2. Даже если работодатель не виноват в просрочке, платить он обязан.
3. Компенсация рассчитывается, исходя из ЗП, получаемой на руки.
4. За длительную задержку зарплаты или отказ её компенсировать работодателя подвергают либо административному (штраф), либо уголовному наказанию.
5. Если зарплату задерживают более чем на 15 дней, работники части предприятий могут не выходить на работу до уведомления работодателя о готовящейся выплате.

Полезная публикация? Проголосуй!

 

Восемь фактов о поздней подаче заявки и штрафах за просрочку платежа

Обновленную информацию см. В налоговом совете IRS 2017-51 от 20 апреля 2017 г., «Важные факты о поздней подаче и уплате штрафов».

Налоговая подсказка IRS 2013-58, 18 апреля 2013 г.

15 апреля — это годовой крайний срок для большинства людей для подачи своей федеральной налоговой декларации и уплаты всех налогов, которые они должны. По закону IRS может наложить штрафы на налогоплательщиков как за непредставление налоговой декларации, так и за неуплату налогов, которые они должны выплатить к установленному сроку.

Вот восемь важных пунктов о штрафах за позднюю подачу заявления или уплату.

1. Может применяться штраф за непредставление налоговой декларации, если вы не подали заявление до крайнего срока подачи налоговой декларации. Если вы не уплатили все налоги к установленному сроку подачи налоговой декларации, может применяться штраф за неуплату.
   
2. Штраф за неуплату, как правило, больше, чем за неуплату. Вы должны подавать налоговую декларацию вовремя каждый год, даже если вы не можете заплатить все налоги, которые вы должны, в установленный срок.Вы можете уменьшить дополнительные проценты и штрафы, заплатив максимально возможную сумму в налоговой декларации. Вам следует изучить другие варианты оплаты, такие как получение ссуды или заключение соглашения о выплате в рассрочку. IRS будет работать с вами.
   
3. Штраф за позднюю подачу налоговой декларации обычно составляет 5 процентов от неуплаченных налогов за каждый месяц или часть месяца, в течение которых налоговая декларация просрочена. Этот штраф начинает начисляться на следующий день после даты подачи налоговой декларации и не превышает 25 процентов от суммы неуплаченных налогов.
   
4. Если вы не уплатите налоги в установленный срок, вы обычно столкнетесь с штрафом в размере ½ процента от суммы неуплаченных налогов. Этот штраф применяется за каждый месяц или часть месяца после установленной даты и начинает накапливаться на следующий день после даты подачи налоговой декларации.
   
5. Если вы своевременно запросили продление срока для подачи вашей индивидуальной налоговой декларации и уплатили не менее 90 процентов налогов, которые вы должны вместе с запросом, вам может не грозить штраф за неуплату.Однако вы должны оплатить оставшуюся сумму до продленного срока.
   
6. Если в любом месяце применяются и штрафы в размере 5 процентов за неуплату, так и за неуплату в размере ½ процента, максимальный штраф, который вы должны заплатить, составляет 5 процентов.
   
7. Если вы подаете декларацию более чем через 60 дней после установленного срока или продленного срока, минимальный штраф будет меньше 135 долларов США или 100 процентов неуплаченного налога.
   
8. Вам не придется платить штраф за несвоевременную подачу или просрочку платежа, если вы можете указать разумные причины для несвоевременной подачи или уплаты.

Примечание: Налоговое управление США недавно объявило о специальной отмене штрафа для многих налогоплательщиков, которые запросили продление срока подачи своих федеральных налоговых деклараций за 2012 год, а также для некоторых жертв недавних сильных штормов в некоторых частях Юга и Среднего Запада. Для получения подробной информации об этих положениях об освобождении от ответственности, см. Выпуски новостей IRS IR-2013-31 и IR-2013-42. IRS также предоставило индивидуальные налоговые декларации и отсрочки платежей тем, кто пострадал от трагедии взрывов в Бостоне. См. IR-2013-43 для получения дополнительной информации.

Дополнительные ресурсы IRS:

IRS YouTube Видео:

• Соглашение об онлайн-платежах — английский (устарело)
• Должны по налогам, но не могут платить? — английский | Испанский | ASL

Подкастов IRS:

• Соглашение об онлайн-платежах — английский (устарело)
• Варианты уплаты налогов IRS — Английский | Испанский (Устарело)

Подписка на рассылку налоговых советов IRS

кредитов для удержания сотрудников, связанных с COVID-19: как получить кредиты для удержания сотрудников. Часто задаваемые вопросы

Этот часто задаваемый вопрос не включен в Бюллетень внутренних доходов, и поэтому на него нельзя полагаться как на юридический орган.Это означает, что эту информацию нельзя использовать для обоснования юридической аргументации в судебном деле.

72. Каким образом правомочный работодатель может получить кредит на удержание сотрудников для получения квалифицированной заработной платы?

Правомочные работодатели будут сообщать свою общую квалифицированную заработную плату для целей кредита для удержания сотрудников за каждый календарный квартал в своих федеральных налоговых декларациях, обычно в форме 941, квартальной федеральной налоговой декларации работодателя. Работодатели также сообщают о любых оплачиваемых отпусках по болезни и отпусках по семейным обстоятельствам, на которые они имеют право на получение кредита согласно FFCRA, в форме 941.Форма 941 используется для отчета о доходах и налогах на социальное обеспечение и Medicare, удерживаемых работодателем из заработной платы сотрудников, а также о доле работодателя в социальном обеспечении и налоге на Medicare.

В ожидании получения кредита для удержания сотрудников правомочные работодатели могут финансировать соответствующую зарплату путем: (1) доступа к федеральным налогам на занятость, включая удержанные налоги, которые должны быть депонированы в IRS, и IRS на сумму кредита, которая не финансируется за счет доступа к депозитам федерального налога на трудоустройство, заполнив Форму 7200, Авансовый платеж по кредитам работодателя в связи с COVID-19.

Для получения дополнительной информации см. Отсрочка уплаты депозитов и выплат по налогу на трудоустройство до 31 декабря 2020 г.

IRS недавно разместил Часто задаваемые вопросы, касающиеся возможности работодателя отложить внесение всей доли работодателя в налоги на социальное обеспечение, подлежащее уплате до 1 января 2021 года в соответствии с разделом 2302 Закона о CARES, и снизить другие налоги на занятость, которые необходимо внести в сумма, равная кредитам на отпуск по болезни и по семейным обстоятельствам FFCRA, а также кредиту на удержание сотрудников.

Пример: Работодатель E заплатил 10 000 долларов в виде квалифицированной заработной платы (включая квалифицированные расходы по плану медицинского страхования) и, после отсрочки выплаты доли работодателя по налогу на социальное обеспечение, в противном случае должен внести 8 000 долларов в виде федерального налога на занятость для всех своих сотрудников для выплаты заработной платы. заработал в том же квартале, что и 10 000 долларов квалифицированной заработной платы. Работодатель E не имеет оплачиваемых отпусков по болезни или семейных отпусков в соответствии с FFCRA. Работодатель E может удержать до 5000 долларов из 8000 долларов налогов, которые работодатель E собирался внести, и он не должен будет платить штраф за удержание 5000 долларов.Позднее работодатель E учтет оставшиеся 5 000 долларов при подаче формы 941 «Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя» за квартал.

73. Может ли правомочный работодатель уменьшить свой депозит по федеральному налогу на трудоустройство на сумму квалифицированной заработной платы, которую он выплачивает, не неся при этом неуплату штрафа?

Да. Правомочный работодатель, выплачивающий квалифицированную заработную плату в календарном квартале, не будет подвергаться штрафу в соответствии с разделом 6656 Налогового кодекса («Кодекс») за неуплату федеральных налогов на трудоустройство, если:

1. Правомочный работодатель выплачивал своим сотрудникам квалифицированную заработную плату в календарном квартале до требуемого депозита,
2. общая сумма федеральных налогов на трудоустройство, которые Правомочный работодатель не вносит своевременно, за вычетом (а) любой суммы доли работодателя в налоге на социальное обеспечение, отложенной в соответствии с разделом 2302 Закона о CARES, и (б) любой суммы федеральной занятости налоги, не начисленные в ожидании кредитов, затребованных за оплачиваемый отпуск по болезни и / или семейному отпуску в соответствии с FFCRA, меньше или равны сумме ожидаемого кредита для удержания сотрудников, отвечающего установленным критериям, для соответствующей заработной платы за календарный квартал на момент требуемый залог, и
3. Правомочный работодатель не требовал выплаты авансового кредита, заполнив Форму 7200 «Авансовый платеж кредитов работодателя в связи с COVID-19», в отношении любой части ожидаемых кредитов, на которые он полагался для уменьшения своих депозитов.

Для получения дополнительной информации об освобождении от штрафа за неуплату федеральных налогов на трудоустройство за счет квалифицированной заработной платы см. Уведомление 2020-22 в формате PDF и ответы на часто задаваемые вопросы об отсрочке депонирования всей доли работодателя в налогах на социальное обеспечение в соответствии с раздел 2302 Закона CARES и сокращение депозитов для кредитов, Отсрочка внесения депозитов и платежей по налогу на трудоустройство до 31 декабря 2020 года.

Пример: Работодатель F является правомочным работодателем, который не получает ссуду по Программе защиты зарплаты.В первый период расчета заработной платы во втором квартале 2020 года работодатель F выплачивает 10 000 долларов квалифицированной заработной платы и 3500 долларов квалифицированной заработной платы за отпуск по болезни и по семейным обстоятельствам в соответствии с FFCRA, среди других заработных плат за период расчета. Работодатель F имеет обязательство по уплате федерального налога на трудоустройство в размере 9000 долларов США за первый расчетный период второго квартала 2020 года (из которых 1500 долларов США относятся к доле работодателя в налоге на социальное обеспечение) до (а) любой отсрочки депонирования доли работодателя налога на социальное обеспечение в соответствии с разделом 2302 Закона о CARES и (b) любой суммы федерального налога на занятость, не депонированной в ожидании кредитов для оплаты квалифицированных отпусков по болезни и семейных отпусков в соответствии с FFCRA.Работодатель F разумно ожидает получения кредита для удержания сотрудников в размере 5000 долларов США (50 процентов квалифицированной заработной платы) и кредита в размере 3500 долларов США на оплачиваемый отпуск по болезни и по семейным обстоятельствам (100 процентов квалифицированной заработной платы в связи с отпуском по болезни и семейным отпуском) на данный момент во втором квартале.

Работодатель F сначала откладывает депозит в размере 1 500 долларов США налога на социальное обеспечение в соответствии с разделом 2302 Закона CARES. Предварительно это приводит к тому, что оставшееся обязательство по федеральному налогу на трудоустройство составляет 7 500 долларов. Затем работодатель F сокращает это обязательство по уплате федерального налога на трудоустройство на ожидаемую сумму кредита в размере 3500 долларов для квалифицированной заработной платы за отпуск по болезни и по семейным обстоятельствам, оставляя обязательство по уплате федерального налога на работу в размере 4000 долларов.Наконец, работодатель F дополнительно уменьшает депозит всех оставшихся федеральных налогов на трудоустройство на 4 000 долларов в качестве ожидаемого кредита на удержание сотрудников в размере 5 000 долларов для получения квалифицированной заработной платы. Работодатель F не понесет неуплату штрафа в соответствии с разделом 6656 Кодекса за уменьшение суммы депозита по федеральному налогу на трудоустройство за первый расчетный период второго квартала до 0 долларов.

Сумма излишка доступного кредита на удержание сотрудников в размере 1000 долларов США подлежит возмещению в виде переплаты. Работодатель F может подать форму 7200, чтобы запросить кредит или возврат этой суммы до конца квартала (но не в отношении какой-либо суммы кредита для удержания сотрудников, который уже был использован для уменьшения обязательства по депозиту).Если работодатель F не запрашивает аванс, он может потребовать кредит или возврат переплаты в размере 1000 долларов при подаче формы 941 «Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя» за второй квартал.

Работодатель F может отложить выплату доли работодателя в размере 1500 долларов США налога на социальное обеспечение (наряду с любым другим налогом на социальное обеспечение работодателя, взимаемым в соответствии с разделом 3111 (a) за квартал) по своей форме 941 на второй квартал 2020 года. Работодатель F не будет должны будут выплатить любую часть отсроченной суммы до 31 декабря 2021 года, после чего 50 процентов подлежат оплате (750 долларов США), а оставшаяся сумма (750 долларов США) — 31 декабря 2022 года.Если Работодатель не сможет выплатить требуемые суммы в это время, отсроченные депозиты Работодателя F утратят свой статус отсроченного платежа и могут стать предметом неуплаты штрафов с их первоначальных сроков оплаты. Работодатель F также может быть подвергнут неуплате штрафов, начисленных с отсроченного срока платежа.

74. Может ли правомочный работодатель получить аванс в счет удержания сотрудников для финансирования выплаты соответствующей заработной платы, если у правомочного работодателя нет достаточных федеральных налогов на трудоустройство, зарезервированных для депозита для покрытия этих платежей?

Да.Поскольку ежеквартальные налоговые декларации по найму не подаются до тех пор, пока не будет выплачена соответствующая заработная плата, у некоторых правомочных работодателей может не быть достаточных федеральных налогов на трудоустройство, отложенных для депозита в IRS для финансирования своей квалифицированной заработной платы путем уменьшения суммы депонирования, особенно после принятия учитывать допустимую отсрочку выплаты доли работодателя по налогу на социальное обеспечение в соответствии с разделом 2302 Закона CARES. Соответственно, у IRS есть процедура для получения аванса возвращаемых кредитов.

Правомочному работодателю разрешается отложить внесение депозита и выплату доли работодателя по налогу на социальное обеспечение в соответствии с разделом 2302 Закона CARES, и он может сделать это до уменьшения любых вкладов в ожидании кредита. См. Перенос депозитов и платежей по налогу на трудоустройство до 31 декабря 2020 г. Если оставшиеся депозиты по налогу на трудоустройство откладываются после учета любой отсрочки выплаты доли работодателя по налогу на социальное обеспечение и любого разрешенного сокращения депозитов по налогу на трудоустройство в ожидании FFCRA кредиты за оплачиваемый отпуск, меньше, чем соответствующая заработная плата, Правомочный работодатель может подать форму 7200, Авансовый платеж кредитов работодателя в связи с COVID-19, чтобы потребовать авансовый кредит на оставшуюся квалифицированную заработную плату, которую он заплатил, которой у него не было достаточные депозиты федерального налога на занятость.

Если правомочный работодатель полностью уменьшает свои обязательные депозиты по федеральным налогам на трудоустройство, в противном случае причитающиеся с заработной платы, выплаченной в том же календарном квартале своим сотрудникам в ожидании получения кредитов, и он не выплачивал квалифицированную заработную плату сверх этой суммы, он не должен заполните форму 7200. Если она подает форму 7200, ей необходимо будет согласовать этот авансовый кредит и его депозиты с соответствующей заработной платой в форме 941, квартальной федеральной налоговой декларации работодателя (или другой применимой федеральной налоговой декларации, такой как форма 944 или форма CT-1), начиная с формы 941 за второй квартал, и в нем может быть недоплата федерального налога на занятость за квартал.

Пример: Работодатель G выплатил 20 000 долларов квалифицированной заработной платы двум сотрудникам (каждому сотруднику было выплачено 10 000 долларов квалифицированной заработной платы), и, следовательно, он имеет право на получение кредита в размере 10 000 долларов США, а в противном случае должен внести 8 000 долларов США в виде федеральных налогов на трудоустройство на всю заработную плату. выплачивается после отсрочки выплаты работодателем доли налога на социальное обеспечение в соответствии с разделом 2302 Закона CARES. Работодатель G не имеет оплачиваемых отпусков по болезни или семейных отпусков в соответствии с FFCRA. Работодатель G может оставить себе все 8000 долларов налогов, которые работодатель G должен был внести без штрафных санкций, в качестве части кредитов, которые он имеет право требовать в форме 941.Работодатель G может подать запрос на получение авансового кредита на оставшиеся 2000 долларов, заполнив форму 7200.

75. Для правомочных работодателей, которые включают в себя несколько организаций, объединенных и рассматриваемых как один работодатель для целей кредита для удержания сотрудников, будут ли отдельные организации отдельно указывать свой кредит в своих налоговых декларациях?

Да. Каждый правомочный работодатель будет указывать свой кредит на удержание сотрудников в своей налоговой декларации (или в налоговой декларации своего стороннего плательщика) без учета его объединения с другими организациями в качестве одного работодателя для целей определения его права на получение кредита.Кредит каждого Правомочного работодателя будет представлять собой сумму кредита, распределенную между членами агрегированной группы на основе пропорциональной доли каждого члена в квалифицированной заработной плате, дающей основания для получения кредита.

76. Каким образом правомочный работодатель сообщает о квалифицированной заработной плате, выплаченной в первом квартале 2020 года?

Правомочный работодатель, выплачивающий квалифицированную заработную плату в первом квартале 2020 года, должен указать эту заработную плату в форме 941 «Квартальная федеральная налоговая декларация работодателя» за второй квартал 2020 года.

77. Как правомочный работодатель получает форму 7200 и куда ему следует отправить заполненную форму для получения авансового кредита? Есть ли минимальная сумма аванса, которую можно запросить в форме 7200? (Обновлено 2 июля 2020 г.)

Правомочный работодатель может получить форму 7200 «Авансовый платеж работодателя по кредитам в связи с COVID-19» онлайн и может отправить заполненную форму по факсу на номер 855-248-0552. После 2 июля минимальная сумма аванса, которую можно запросить в форме 7200, составляет 25 долларов. Форма 7200, запрашивающая аванс менее 25 долларов, не будет обработана.Налогоплательщики могут запросить кредит на сумму менее 25 долларов США по форме 941.

77а. Кто может подписать форму 7200? Должен ли налогоплательщик представить дополнительные документы, подтверждающие, что лицо имеет право подписывать форму 7200? (Обновлено 9 июля 2020 г.)

Инструкции к форме 7200 «Авансовый платеж по кредитам работодателя в связи с COVID-19» содержат информацию о том, кто может надлежащим образом подписывать форму 7200 для каждого типа организаций. Для корпораций инструкции предусматривают, что президент, вице-президент или другое должностное лицо, должным образом уполномоченное, может подписать форму 7200.Для партнерств (включая LLC, рассматриваемую как партнерство) или некорпоративных организаций, ответственный и должным образом уполномоченный партнер, член или должностное лицо, знающий о делах организации, может подписать форму 7200. Для целей федерального подоходного налога инструкции предусматривают, что владелец или главное должностное лицо, должным образом уполномоченное, может подписать форму. Инструкции для трастов и имений предусматривают, что доверенное лицо может подписать форму 7200.Кроме того, в инструкциях указано, что форма 7200 может быть подписана должным образом уполномоченным агентом налогоплательщика при наличии действующей доверенности.

Во многих случаях форма 7200 не указывает на то, имеет ли лицо, подписывающее форму 7200, надлежащие полномочия или осведомленность о делах партнерства или некорпоративной организации. Чтобы помочь ускорить и обеспечить надлежащую обработку форм 7200, если налогоплательщик должным образом уполномочил должностное лицо, партнер или член, чтобы подписать форму 7200 (и этому лицу явно не разрешено подписывать форму 7200 в силу своей должности), налогоплательщик должен предоставить копию формы 2848, доверенность и декларацию представителя , уполномочивая лицо подписывать форму 7200 вместе с формой 7200.

77b. Когда следует указывать имя и EIN стороннего плательщика в форме 7200? (добавлено 30 сентября 2020 г.)

Работодатели, которые подают форму 7200 «Авансовый платеж по кредитам работодателя в связи с COVID-19», чтобы потребовать авансовый платеж по кредитам, должны указать в форме имя и EIN стороннего плательщика, которого они используют для подачи своих налоговых деклараций по найму ( например, форма 941), если сторонний плательщик использует свой собственный EIN в налоговых декларациях. Это обеспечит надлежащую выверку авансовых выплат по кредитам, полученным работодателем, работающим по обычному праву, с налоговой декларацией, поданной сторонним плательщиком за календарный квартал, за который получен авансовый платеж по кредитам.

Чтобы помочь ускорить и обеспечить надлежащую обработку формы 7200 и выверку авансовых выплат по кредитам в налоговую декларацию за календарный квартал, только те сторонние плательщики, которые будут подавать налоговую декларацию по найму от имени работодателя через третью сторону Имя плательщика и EIN должны быть указаны в форме 7200. Обычно CPEO, PEO и другие 3504 агенты попадают в эту категорию сторонних плательщиков.

Если сторонний плательщик подает налоговую декларацию по найму от имени работодателя, используя имя работодателя и EIN, а не имя и EIN стороннего плательщика, работодатель не должен включать имя и EIN стороннего плательщика в Форма 7200.Как правило, в эту категорию сторонних плательщиков попадают подотчетные агенты и поставщики услуг по расчету заработной платы.

77c. Если работодатель по общему праву использует стороннего плательщика только для части своей рабочей силы, должен ли работодатель указывать стороннего плательщика в форме 7200? (добавлено 30 сентября 2020 г.)

В некоторых случаях работодатель по общему праву может использовать услуги стороннего плательщика (например, CPEO, PEO или другого агента по разделу 3504) для выплаты заработной платы только части своей рабочей силы.В таких обстоятельствах сторонний плательщик подает налоговую декларацию о найме (например, форму 941) на заработную плату, которую он выплачивал работникам на свое имя и EIN, а работодатель по общему праву подает налоговую декларацию о заработной плате, которую он выплачивал непосредственно работникам по собственное имя и EIN.

Если работодатель по общему праву требует авансовых выплат по кредитам как для заработной платы, выплачиваемой непосредственно работникам, которая будет указана в его собственной налоговой декларации, так и для заработной платы, выплаченной другим работникам сторонним плательщиком, которая будет сообщаться о найме стороннего плательщика Необходимо подавать налоговую декларацию, две отдельные Формы 7200 «Авансовый платеж по кредитам работодателя в связи с COVID-19»: одна для заработной платы, выплачиваемой обычным работодателем, с указанием имени и EIN работодателя, а вторая — для заработной платы, выплачиваемой работодателем. сторонний плательщик с именем и EIN как обычного работодателя, так и стороннего плательщика.

Для ускорения и обеспечения надлежащей обработки Формы 7200 и выверки авансовых выплат по кредитам в налоговую декларацию по найму, когда работодатель использует стороннего плательщика, такого как CPEO, PEO или другого агента по разделу 3504, только для части их рабочей силы, работодатель по общему праву должен указать имя и EIN стороннего плательщика только в Форме 7200 для авансовой выплаты кредитов на заработную плату, выплачиваемую сторонним плательщиком, и указать в налоговой декларации стороннего плательщика.Работодатель по общему праву не должен включать имя и EIN стороннего плательщика в форму 7200 для авансовых выплат по кредитам, заявленным для выплаты заработной платы, выплачиваемой работодателем по общему праву, и указанных в налоговой декларации работодателя по общему праву.

В начало

Вернуться в меню часто задаваемых вопросов

ORS 652.150 — Штраф за невыплату заработной платы при увольнении

Примечания к решениям

Работодатель «умышленно» не выплачивает заработную плату или компенсацию, если работодатель осведомлен и намеревается действовать, действуя злонамеренно или недобросовестно.Сабин против Уилламетт-В. Corp., 276 или 1083, 557 P2d 1344 (1976)

Несмотря на первоначальный отказ работодателя от немедленной выплаты выходного пособия, работодатель несет ответственность за неуплату штрафа в случае отказа от последующих требований работодателя о немедленной выплате. Крофут против Управления по борьбе с загрязнением воздуха Колумбии-Уилламетт, 31 или приложение 903, 571 P2d 1266 (1977)

Расчет штрафа к заработной плате сдельных кровельщиков путем определения почасовой оплаты труда и допущения о 8-часовом рабочем дне для расчета дневной заработной платы сотрудника был правильным в соответствии с этим разделом при отсутствии доказательств того, что кровельщики обычно не будут работать 8-часовой рабочий день.Брэддок против Капфера, 284 или 237, 586 P2d 340 (1978)

Если суд первой инстанции установил, что ответчик умышленно не заплатил истцу, хотя и имел возможность сделать это, действия ответчика были «умышленными» в значении данного раздела. Schulstad v. Hudson Oil Co., 55 или приложение 323, 637 P2d 1334 (1981), проверка Sup Ct отклонена

Хотя доказательства показали, что у ответчика возникли трудности с обработкой выплаты всей заработной платы истца в ее последний рабочий день, они подтверждают вывод о том, что задержка ответчика была «умышленной» по смыслу этого раздела.Патнэм против Министерства юстиции, 58 или приложение 111, 647 P2d 949 (1982)

Если истцы подали иск о взыскании своих комиссионных в день, когда они должны были быть уплачены, срок и дата начала иска были такими же, и штраф не подлежал оценке в соответствии с этим разделом. Рид против Карри-Кропп-Кейтс, Inc., 61 или приложение 520, 658 P2d 531 (1983)

Корпоративный служащий и акционер, который также является корпоративным служащим, могут взыскать штрафную заработную плату согласно этому разделу.Wyss v. Inskeep, 73 или приложение 661, 699 P2d 1161 (1985), проверка Sup Ct отклонена

Термин «умышленно», как он используется в этом разделе, означает, что работодатель знал, что он делал, намеревался это сделать и был свободным агентом; проявление добросовестности не исключает установления факта умышленной неуплаты. Клинг против Exxon, 74 или приложение 399, 703 P2d 1021 (1985)

Истец имел право на гражданский штраф в соответствии с этим разделом, если невыплата ответчиком заработной платы была умышленной и преднамеренной, независимо от того, был ли отказ в выплате основан на недоразумении.Уэллс против Карсона, 78 или приложение 536, 717 P2d 640 (1986)

Государство является «работодателем» в значении этого раздела. Папа против Судебного департамента, 79 или приложение 732, 721 P2d 462 (1986)

Если работодатель после увольнения сотрудника не выплатил всю причитающуюся заработную плату в соответствии с требованиями ORS 652.140 (Выплата заработной платы при увольнении), потому что работник сохранил часть оборудования работодателя, отказ был «умышленным» и работник имел право на штрафную заработную плату. в этом разделе. Эмери против Портлендской пишущей машинки и офисной машины, 86 или приложение 635, 740 P2d 218 (1987)

Если стороны контракта проживали и заключили договор в Орегоне, подрядчик имел лицензию в Орегоне, и единственным значимым событием, имевшим место за пределами штата, было выполнение работ. Закон штата Орегон, регулирующий контракты между лесными подрядчиками и рабочими, применим к искам о невыплаченной заработной плате.Perez v. Coast to Coast Reforestation Corp., 100 или приложение 115, 785 P2d 365 (1990)

Добровольная переплата при увольнении не действует в качестве кредита против штрафа за невыплаченную заработную плату, если только переплата не отражает намерение выполнить обязательства по выплате заработной платы. Станич против Precision Body and Paint, Inc., 151 или приложение 446, 950 P2d 328 (1997)

Невыплата заработной платы может быть совершена «умышленно», несмотря на субъективное добросовестное убеждение в том, что заработная плата не причитается. Vento против Versatile Logic Systems Corp., 167 или приложение 272, 3 P3d 176 (2000)

Несвоевременная выплата заработной платы уволенному работнику не является автоматически также невыплатой минимальной заработной платы. Хургер против Hyatt Lake Resort, Inc., 170 или приложение 320, 13 P3d 123 (2000), проверка Sup Ct отклонена

Штраф за невыплату заработной платы продолжает начисляться в нерабочие дни. Ричардсон против Кредитного союза научного парка Сансет, 268 F3d 654 (9-й округ 2001 г.)

Если работодатель не выплатил заработную плату за сверхурочную работу, последующее увольнение не послужило основанием для дополнительного требования, основанного на невыплате той же заработной платы при увольнении.Матис против жилищного управления округа Уматилла, 242 F. Supp. 2d 777 (D. Or. 2002)

Присуждение штрафа в соответствии с данным разделом и присуждение заранее оцененных убытков в соответствии с федеральным законом о справедливых трудовых стандартах не предусматривает двойного возмещения, хотя сумма процентов за предварительное судебное решение может быть уменьшена в случае заранее оцененного ущерба. Матис против жилищного управления округа Уматилла, 242 F. Supp. 2d 777 (D. Or. 2002)

Если такое же действие является нарушением закона штата Орегон и федерального закона о справедливых трудовых стандартах, истец может взыскать штраф в соответствии с этим разделом или федеральным законом, в зависимости от того, какая сумма больше.Матис против жилищного управления округа Уматилла, 242 F. Supp. 2d 777 (D. Or. 2002)

Штраф за невыплату заработной платы и компенсации «работнику, работа которого прекращается» распространяется на все заработанные и невыплаченные суммы, а не только на сумму, причитающуюся за последний период выплаты заработной платы. Салинас против One Stop Detail, 194 или приложение 457, 95 P3d 745 (2004), проверка Sup Ct отклонена

Работодатель «умышленно» не выплачивает заработную плату только в том случае, если работодатель имеет или разумно должен был полностью знать об обязательствах по выплате, но сознательно и добровольно решает не выполнять это обязательство.Уилсон против Smurfit Newsprint Corp., 197 или приложение 648, 107 P3d 61 (2005), проверка Sup Ct отклонена

Если работодатель производит незаконные удержания в нарушение ORS 652.610 (Подробный отчет о суммах и целях удержаний) и не устраняет незаконные удержания в установленный законом срок выплаты заработной платы согласно ORS 652.140 (Выплата заработной платы при увольнении), работодатель обязан к уплате штрафа согласно ORS 652.615 (Средство правовой защиты от нарушения ORS 652.610) за незаконный вычет и согласно этому разделу за несвоевременную выплату заработной платы.Уилсон против Smurfit Newsprint Corp., 197 или приложение 648, 107 P3d 61 (2005), проверка Sup Ct отклонена

Проценты по ставке, установленной в ORS 82.010 (Законная процентная ставка), начинают начисляться на штрафную заработную плату через 30 дней после умышленной невыплаты. Уилсон против Smurfit Newsprint Corp., 197 или приложение 648, 107 P3d 61 (2005), проверка Sup Ct отклонена

Требование о выплате заработной платы за работу по государственному контракту не является заявлением о выплате заработной платы, которая может быть взыскана из залога. Школьный округ № 15 Норт-Марион против Acstar Insurance Co., 205 или приложение 484, 136 P3d 42 (2006), aff’d 343 or 305, 169 P3d 1224 (2007)

Работодатель, не выплачивающий своевременно заработную плату работнику, подлежит единовременному штрафу, и размер штрафа зависит от продолжительности неуплаты работодателем. Рассел против Национальной ассоциации банков США, 246 или приложение 74, 265 P3d 1 (2011)

«Заработная плата» не включает проценты после вынесения судебного решения. Янг против штата Орегон, 246 или приложение 115, 265 P3d 32 (2011), проверка Sup Ct отклонена

Примечания к решениям

Если работодатель был обвинен в уголовном нарушении закона штата Массачусетс о выплате заработной платы за неуплату уволенным работникам за неиспользованный отпуск, политика работодателя по выплате уволенным работникам за неиспользованный отпуск не была «планом социального обеспечения работников» в соответствии с разделом 3 (1) Закона о гарантированном пенсионном доходе сотрудников 1974 года (ERISA) и уголовное преследование по обеспечению соблюдения этой политики, следовательно, не исключается разделом 514 (a) ERISA.Массачусетс против Мораша, 490 U.S. 107, 109 S. Ct. 1668, 104 Л. Эд 98 (1989)

Нет необходимости подразумевать частное право на иск для работника к обеспеченному кредитору, находящемуся во владении согласно ORS 652.310 (Определения работодателя и работника) до 652.405 (Распределение заработной платы, взимаемой комиссаром, когда выплата не может быть произведена лицу, имеющему на это право), когда это сделать сделает излишними положения ORS 652.110 (метод оплаты труда служащих) — 652.250 (заработная плата государственного служащего в связи с отсутствием участия в поисково-спасательных операциях).Стаут против Citicorp Industrial Credit, Inc., 102 или приложение 637, 796 P2d 373 (1990), проверка Sup Ct отклонена

ORS 652.140 — Выплата заработной платы при увольнении

Примечания к решениям

Если трудовой договор между ответчиком и истцом не содержал условия выплаты заработной платы, этот раздел не разрешал работодателю удерживать заработную плату за любую работу, которая, по мнению работодателя, была выполнена ненадлежащим образом. Schulstad v. Hudson Oil Co., 55 или приложение 323, 637 P2d 1334 (1981), проверка Sup Ct отклонена

В случае удержания заработной платы с работодателя в соответствии с соглашением о сокращении заработной платы при условии, что она будет выплачена, когда рыночные условия улучшатся, чтобы позволить выплату из прибыли, удержанная заработная плата не была «причиталась и подлежала выплате» при увольнении, когда рыночные условия в то время были не улучшается, как того требует условие.Государство ex rel Робертс против Duco-Lam, Inc., 72 или приложение 473, 696 P2d 561 (1985), проверка Sup Ct отклонена

Если сверхурочная работа не разрешена работодателем, истец не может требовать выплаты сверхурочной заработной платы. Леонард против Эрроу-Туалатин, Инк., 76 или приложение 120, 708 P2d 630 (1985)

В тех случаях, когда работник был уволен с работы, заработная плата подлежала выплате в день увольнения, и тот факт, что работник не получил ее немедленно, не отказывает ему в праве по требованию. Эмери против Портлендской пишущей машинки и офисной машины, 86 или приложение 635, 740 P2d 218 (1987)

Юрисдикция Совета по трудовым отношениям

в отношении претензий по заработной плате, вытекающих из арбитражного решения государственных служащих, была первичной, даже если не исключительной, и вопросы о том, было ли арбитражное решение окончательным и обязательным, и отказался ли работодатель или не выполнил какое-либо его положение, были переданы правлением в первой инстанции, поэтому, хотя и не полностью лишенный юрисдикции в отношении споров, окружной суд должен был уменьшить иски до тех пор, пока Совет по трудовым отношениям не издал приказ окружному суду о его исполнении.Трейси против округа Лейн, 305 или 378, 752 P2d 300 (1988)

Средство защиты работодателя от ненадлежащего поведения работника должно заключаться в отдельном иске о возмещении ущерба, а не в зачете причитающейся заработной платы. Миллер против C.C. Meisel Co., Inc., 183 или приложение 148, 51 P3d 650 (2002)

Коллективный договор «иным образом предусматривает» выплату заработной платы при увольнении только в том случае, если в соглашении прямо предусмотрены другие требования к выплате заработной платы, применимые к увольнению работника. Smoldt v.Henkels & McCoy, Inc., 334 или 507, 53 P3d 443 (2002)

Если продажа бизнеса приводит к увольнению у продавца, несмотря на то, что данное лицо продолжает работать у покупателя, продажа налагает обязанность ускорить выплату заработной платы, кроме заработной платы, специально освобожденной от ускорения в этом разделе. Уилсон против Smurfit Newsprint Corp., 197 или приложение 648, 107 P3d 61 (2005), проверка Sup Ct отклонена

Если умерший, который был сотрудником компании-ответчика, погиб в аварии с грузовиком на работе, он не «уволился», как используется в этом разделе, потому что термин подразумевает умышленное и добровольное увольнение с работы.Loucks v. Back Yard Garden Products в Бивер-Вэлли, 274 или приложение 732, 362 P3d 277 (2015)

Примечания к решениям

Если работодатель был обвинен в уголовном нарушении закона штата Массачусетс о выплате заработной платы за неуплату уволенным работникам за неиспользованный отпуск, политика работодателя по выплате уволенным работникам за неиспользованный отпуск не была «планом социального обеспечения работников» в соответствии с разделом 3 (1) Закона о гарантированном пенсионном доходе сотрудников 1974 года (ERISA) и уголовное преследование по обеспечению соблюдения этой политики, следовательно, не исключается разделом 514 (a) ERISA.Массачусетс против Мораша, 490 U.S. 107, 109 S. Ct. 1668, 104 Л. Эд 98 (1989)

Нет необходимости подразумевать частное право на иск для работника к обеспеченному кредитору, находящемуся во владении согласно ORS 652.310 (Определения работодателя и работника) до 652.405 (Распределение заработной платы, взимаемой комиссаром, когда выплата не может быть произведена лицу, имеющему на это право), когда это сделать сделает излишними положения ORS 652.110 (метод оплаты труда служащих) — 652.250 (заработная плата государственного служащего в связи с отсутствием участия в поисково-спасательных операциях).Стаут против Citicorp Industrial Credit, Inc., 102 или приложение 637, 796 P2d 373 (1990), проверка Sup Ct отклонена

B2B просроченные платежи: проценты, пени и компенсации

Последняя проверка: 01.07.2020

Пострадало от Brexit?

Если ваша компания предоставила товары или услуги покупателю (в соответствии с условиями коммерческого контракта), и вы не получили их платеж в согласованный срок, вы имеете право получить процентов и компенсацию по платежу , который вы причитаются.

Этот применяется ко всем вашим коммерческим операциям с другими предприятиями (включая индивидуальных предпринимателей, при условии, что они действуют в ходе своей независимой экономической или профессиональной деятельности) и государственными органами.

Эти правила и правила из следующих шагов не применяются. :

• в случае производства по делу о несостоятельности (включая производство по реструктуризации долга)
• на компенсационные выплаты за ущерб (например страховыми компаниями)

Перейдите непосредственно к калькулятору процентов , чтобы узнать размер вашей задолженности, или выберите свою ситуацию ниже.

Мне должен деньги

Другой бизнес должен мне денег

Государственный орган должен мне деньги

Потребитель должен мне деньги

Вы не можете требовать пени за просрочку платежа по сделкам с потребителями. Если у вас есть проблема с потребителем, вышеуказанные правила не применяются. Для получения дополнительной информации о проблемах с потребителями см .:

Рассчитать причитающиеся проценты

Если вы выполнили свои договорные и юридические обязательства и клиент несет ответственность за задержку (то есть, это не связано с обстоятельствами, не зависящими от него), вы имеете право потребовать проценты за просрочку платежа и компенсацию расходов на возмещение.

Когда следует платить проценты?

Проценты подлежат уплате со дня, следующего за датой выплаты, установленной в контракте.

Если вы, , не зафиксировали в контракте период платежа , проценты автоматически выплачиваются через 30 календарных дней после того, как клиент получит ваш счет или требование платежа.

Если вы, , не знаете, когда был получен счет , вы можете потребовать проценты через 30 календарных дней после того, как вы предоставили свои услуги и / или продукты.

Если вы отправляете счет своему клиенту до того, как доставите услугу и / или продукт, обратный отсчет начнется только после доставки.

Сколько процентов нужно добавить?

Вы можете взимать процентную ставку за просрочку платежа, как это согласовано в контракте. Если ставка не была согласована, применяется установленная законом ставка.

Установленные процентные ставки по стране

Страна ЕС	1 июля 2020 г. — 31 декабря 2020 г.
Австрия	8,58
Бельгия	8,00
Болгария	10.00
Хорватия	8,30
Кипр	8,00
Чехия	9,75
Дания	8,05
Эстония	8,00
Финляндия	8,00
Франция	10,00
Германия	8.12
Греция	8,00
Венгрия	8,90
Ирландия	8,00
Италия	8,00
Латвия	8,00
Литва	8,00
Люксембург	8,00
Мальта	8.00
Нидерланды	8,00
Польша	9,50
Португалия	8,00
Румыния	10,50
Словакия	8,00
Словения	8,00
Испания	8,00
Швеция	8.00
Соединенное Королевство	8,75

Воспользуйтесь нашим калькулятором, чтобы узнать, сколько процентов вы имеете право требовать.

Компенсация восстановительных расходов

В дополнение к процентам, причитающимся , вы имеете право потребовать фиксированный компенсационный сбор в размере 40 евро (или эквивалент) за каждый счет, оплаченный с опозданием (в некоторых странах ЕС сумма может быть выше, рассчитанная в соответствии со стоимостью счета. ).

Если расходы, которые вы понесли при взыскании долга, превышают это значение, можно потребовать дополнительной разумной компенсации (т. Е. Административные расходы, сборы по взысканию долга или расходы на инструктаж юриста).

НДС

Вы взимаете проценты с общей суммы долга (включая НДС), но не платите НДС с процентов.

Как вернуть долг

• Отправьте клиенту счет, включая проценты и компенсационные сборы.
• Обратитесь в национальный орган, который может помочь вам вернуть ваш долг.
• Нанять агентство по взысканию долгов.
• Получить подлежащий исполнению титул в национальном суде.

Контракты регулируются правом, выбранным заинтересованными сторонами. Поэтому вам следует проверить, какое право регулирует ваш контракт .

Если при подписании контракта не было сделано никакого конкретного выбора, правила просрочки платежа регулируются законодательством страны постоянного проживания кредитора.

Это правило одинаково как для продажи товаров, так и для оказания услуг.

Если ваш контракт регулируется законами стран, не входящих в ЕС, следующие правила могут не применяться .

Рассчитать причитающиеся проценты

Если вы выполнили свои договорные и юридические обязательства и клиент несет ответственность за задержку (то есть, это не связано с обстоятельствами, не зависящими от него), вы имеете право потребовать проценты за просрочку платежа и компенсацию расходов на возмещение.

Когда следует платить проценты?

Проценты подлежат уплате со дня, следующего за датой выплаты, установленной в контракте.

Если вы, , не зафиксировали в контракте период платежа , проценты автоматически выплачиваются через 30 календарных дней после того, как клиент получит ваш счет или требование платежа.

Если вы, , не знаете, когда был получен счет , вы можете потребовать проценты через 30 календарных дней после того, как вы предоставили свои услуги и / или продукты.

Если вы отправляете счет своему клиенту до того, как доставите услугу и / или продукт, обратный отсчет начнется только после доставки.

Сколько процентов нужно добавить?

Вы можете взимать процентную ставку за просрочку платежа, как это согласовано в контракте. Если ставка не была согласована, применяется установленная законом ставка.

Установленные процентные ставки по стране

Страна ЕС	1 июля 2020 г. — 31 декабря 2020 г.
Австрия	8,58
Бельгия	8,00
Болгария	10.00
Хорватия	8,30
Кипр	8,00
Чехия	9,75
Дания	8,05
Эстония	8,00
Финляндия	8,00
Франция	10,00
Германия	8.12
Греция	8,00
Венгрия	8,90
Ирландия	8,00
Италия	8,00
Латвия	8,00
Литва	8,00
Люксембург	8,00
Мальта	8.00
Нидерланды	8,00
Польша	9,50
Португалия	8,00
Румыния	10,50
Словакия	8,00
Словения	8,00
Испания	8,00
Швеция	8.00
Соединенное Королевство	8,75

Воспользуйтесь нашим калькулятором, чтобы узнать, сколько процентов вы имеете право требовать.

Компенсация восстановительных расходов

В дополнение к процентам, причитающимся , вы имеете право потребовать фиксированный компенсационный сбор в размере 40 евро (или эквивалент) за каждый счет, оплаченный с опозданием (в некоторых странах ЕС сумма может быть выше, рассчитанная в соответствии со стоимостью счета. ).

Если расходы, которые вы понесли при взыскании долга, превышают это значение, можно потребовать дополнительной разумной компенсации (т. Е. Административные расходы, сборы по взысканию долга или расходы на инструктаж юриста).

Как вернуть долг

Рассчитать причитающиеся проценты

Если вы выполнили свои договорные и юридические обязательства и клиент несет ответственность за задержку (то есть, это не связано с обстоятельствами, не зависящими от него), вы имеете право потребовать проценты за просрочку платежа и компенсацию расходов на возмещение.

Когда следует платить проценты?

Проценты подлежат уплате со дня, следующего за датой выплаты, установленной в контракте.

Если вы, , не зафиксировали в контракте период платежа , проценты автоматически выплачиваются через 30 календарных дней после того, как клиент получит ваш счет или требование платежа.

Если вы, , не знаете, когда был получен счет , вы можете потребовать проценты через 30 календарных дней после того, как вы предоставили свои услуги и / или продукты.

Если вы отправляете счет своему клиенту до того, как доставите услугу и / или продукт, обратный отсчет начнется только после доставки.

Сколько процентов нужно добавить?

Вы можете взимать проценты по установленной ставке.

Установленные процентные ставки по стране

Страна ЕС	1 июля 2020 г. — 31 декабря 2020 г.
Австрия	8,58
Бельгия	8,00
Болгария	10,00
Хорватия	8.30
Кипр	8,00
Чехия	9,75
Дания	8,05
Эстония	8,00
Финляндия	8,00
Франция	10,00
Германия	8,12
Греция	8.00
Венгрия	8,90
Ирландия	8,00
Италия	8,00
Латвия	8,00
Литва	8,00
Люксембург	8,00
Мальта	8,00
Нидерланды	8.00
Польша	9,50
Португалия	8,00
Румыния	10,50
Словакия	8,00
Словения	8,00
Испания	8,00
Швеция	8,00
Соединенное Королевство	8.75

Воспользуйтесь нашим калькулятором, чтобы узнать, сколько процентов вы имеете право требовать.

Компенсация восстановительных расходов

В дополнение к процентам, причитающимся , вы имеете право потребовать фиксированный компенсационный сбор в размере 40 евро (или эквивалент) за каждый счет, оплаченный с опозданием (в некоторых странах ЕС сумма может быть выше, рассчитанная в соответствии со стоимостью счета. ).

Если расходы, которые вы понесли при взыскании долга, превышают это значение, может быть истребовано дополнительной разумной компенсации (т.е. административные расходы, сборы за взыскание долгов или расходы на инструктаж юриста).

Как вернуть долг

N.B. Если платежи от государственного органа систематически задерживаются, вы также можете подать официальную жалобу в Европейскую комиссию.

Разбивка штрафов и пени за несвоевременную самооценку

Эта статья была опубликована 11.11.2019

Здесь мы показываем, во сколько вам может обойтись просроченный возврат и / или просроченный платеж по вашей самооценке.

См. Наше Руководство по заполнению формы самооценки.

Если вы пропустите крайний срок самооценки 31 января, вы будете оштрафованы на 100 фунтов стерлингов за просрочку возврата. У вас есть 30 дней на уплату налога до того, как с него начисляется 5%. У вас есть 90 дней, чтобы получить свой возврат, после чего вам придется заплатить штраф в размере 10 фунтов стерлингов в день.

Здесь, в Listentotaxman, мы знаем, что многие люди, от которых требуется подавать отчеты самооценки, в конечном итоге несут штрафы и штрафы, даже не подозревая об этом.Здесь мы объясняем, когда и какие будут штрафы, если вы не уложитесь в срок.

Хорошо, значит, вы думаете, что опоздали с подачей налоговой декларации или уплатой причитающегося налога, либо с тем и другим вместе. Вам интересно, чего вам может стоить это решение. Пример ниже показывает, что поздний возврат может стать очень дорогостоящей ошибкой, независимо от суммы налога!

Здесь нужно понять пару вещей. Во-первых, существуют отдельные штрафы за просрочку возврата и за несвоевременную уплату причитающихся налогов.Если вы опаздываете с возвратом налоговой и налоговой декларации, вы будете нести ответственность за уплату штрафов и штрафов. Во-вторых, сюда не входят проценты. HMRC будет взимать проценты с любого причитающегося налога, а также со штрафов и сборов, понесенных в результате поздней уплаты причитающегося налога. Сейчас они взимают проценты по ставке 3%.

Штрафы за несвоевременное возвращение результатов самооценки (независимо от того, причитаются ли налоги)

, 1 февраля, 1 день позже = 100 фунтов стерлингов с 1 февраля.

1 мая, опоздание на 3 месяца = штраф в размере 10 фунтов стерлингов в день до максимальной суммы в 900 фунтов стерлингов (90 дней) за каждый день опоздания

1 августа с опозданием на 6 месяцев = штраф в размере 300 фунтов стерлингов или 5% от суммы налога, в зависимости от того, что больше.

1 февраля с опозданием на 12 месяцев = еще один штраф в размере 300 фунтов стерлингов или 5% от суммы налога, в зависимости от того, что больше.

Штрафы за несвоевременную уплату налоговой задолженности

Платеж 1 марта с опозданием на 30 дней = 5% от суммы налога, причитающегося в этот день

Платеж 1 августа с опозданием на 6 месяцев = 5% от суммы налога, причитающегося в этот день

1 февраля платеж сейчас с опозданием на 12 месяцев = 5% от налога, причитающегося в этот день.

.