Среднедневной заработок для расчета отпускных в 2020 году – формула расчета
Расчет среднего заработка для отпуска – это первостепенная задача бухгалтера перед тем как начислить сумму причитающейся компенсации работнику.
При подсчете средней дневной зарплаты необходимо не только правильно взять расчетный период, но и определить, какие суммы перечисленных средств будут включены в общий доход, а какие исключены из них. Высчитать базовый показатель непросто и работодатель обязан знать нормы ТК и уметь их правильно применять.
Общий порядок расчета отпускных
Трудовое законодательство обязывает нанимателя предоставлять наемным лицам отпускные периоды. Они подразделяются на оплачиваемые и те, что берутся за свой счет. Оплачиваемые отпуска должны выдаваться ежегодно в обязательном порядке, даже если сам работник не просит о них. Именно на плечи работодателя ложится ответственность о регулировании этого вопроса.
В соответствии с Трудовым кодексом РФ в конце каждого календарного года в организациях должны составляться графики очередности отпусков.
Внесенные в график отпуска обязаны быть оплачены нанимателем. Выплаты к ежегодному отдыху рассчитываются на основе среднего дохода отпускника.
Основные показатели
Рассчитать отпускную компенсацию несложно, если владеть основными категориями данного вопроса. Первое с чего следует начать при подсчёте – это определиться с главными показателями, которые понадобятся для получения окончательной суммы. Существует две главные величины, без которых не обойтись при простейшем расчете:
- Длительность отпускного периода.
- Среднедневная заработная плата.
Говоря о продолжительности отпуска, следует учитывать несколько важных аспектов:
- Отпускные отрезки считаются в календарных днях.
- Пришедшиеся на время отдыха официальные праздники продлевают его.
- Компенсированные праздничные дни не оплачиваются.
В отдельных случаях, когда в течение расчетного периода ставки оплаты труда повышались, при подсчете отпускных необходимо применить увеличивающий коэффициент. Кроме основных показателей, которые формируют сумму выплат нельзя забывать и о тех, что ее уменьшают. Все отпускные компенсации подвергаются исчислению налога на доход физических лиц.
Формула расчета
Для вычисления размера возмещения к отдыху необходимо знать формулы расчета. Они делятся на основные и вспомогательные.
Конечная формула позволяет вычислить сумму начисленных отпускных выплат и выглядит следующим образом:
НО = КД * СДЗ
где;
НО – начисленные отпускные,
КД — количество оплачиваемых дней отдыха,
СДЗ – среднедневной доход отпускника.
Для того чтобы посчитать окончательную сумму, необходимо сначала воспользоваться формулой расчета средней дневной оплаты.
Для этого применяется такая схема:
СДЗ = (ОД / 12) / 29,3
где;
ОД – общий доход работника за год,
12 – количество месяцев в году,
29,3 – среднее число календарных дней в месяце.
Посчитать размер выдаваемой на руки суммы денежных средств можно по формуле:
О = НО – У
где;
О – чистые отпускные, выдаваемы на руки работнику,
У – полагающиеся по закону удержаниям.
К удержаниям в обязательном порядке относят НДФЛ, размер которого зависит от гражданского статуса сотрудника:
— резиденты РФ отчисляют 13%,
— нерезиденты – 30%.
Кроме НДФЛ, удерживаться могут алиментные платежи, иные суммы по исполнительным листам, денежные средства, которые списываются по письменному заявлению работника.
Определение расчетного периода
По закону расчетным периодом считается 12 месяцев. Для подсчета берутся те месяцы, которые предшествуют времени отдыха. Календарным месячным отрезком считается период с 1-го по 30-е или 31-е число, а в феврале по 28-е или 29-е.
Подсчитать нужное количество отработанных месяцев, необходимых для расчета, несложно, а вот с определением дней в каждом из них все немного запутаннее:
- Полностью отработанный месяц, подразумевается, что работник был на всех сменах, которые проставлены ему по графику, считается равным 29,3 календарных дня вне зависимости от названия и его общей продолжительности.
- При неполно отработанном отрезке требуется производить вычисления индивидуально по формуле.
Определить размер не полностью отработанного месяца можно по формуле:
КД = (КОД / ККД) * 29,3
где;
КД – количество дней в не полностью отработанном месяце,
КОД – количество отработанных дней в этом отрезке,
ККД – количество календарных суток в данном периоде.
Чтобы рассчитать общую сумму отработанных дней за взятый год, необходимо применить следующую формулу:
КФОД = (КПОМ * 29,3) + КД
где;
КФОД – количество фактически отработанных сотрудником дней за расчетный период,
КПОМ – количество полностью отработанных месяцев.
Периоды, исключаемые из расчета
Чтобы высчитать расчетный период, необходимо четко понимать, какие отрезки в него входят, а какие исключаются.
Включать в расчетный год не следует:
- Дни, потраченные на командировку, которые оплачивались по среднему.
- Иные оплаченные отпуска, которые взяты за этот год.
- Время нетрудоспособности, которое оформлено соответствующим образом и оплачено по среднему доходу.
- Месяцы декретного оплачиваемого отпуска по беременности и родам.
- Дни, взятые без сохранения заработной платы.
- Дополнительные оплачиваемые выходные для ухода за детьми-инвалидами.
- Простои, которые произошли по вине работника.
Говоря о расчетном времени, следует понимать, что оно формируется не только из фактически отработанных смен, но сюда также относят выходные и праздничные дни, время отдыха между трудовыми моментами.
Исчисление дохода работника
Для расчета компенсации за отдых самым главным показателем является доход отпускника, чем он выше, тем большие начисления будут произведены.
В годовой доход должны входить:
- Заработная плата.
- Надбавки за выслугу лет, совмещение профессий.
- Доплаты за классность и иное.
- Премии и вознаграждения за труд.
- Компенсационные выплаты за особые условия работы.
Но существует перечень доходов, которые должны быть исключены из общей суммы. К ним относятся:
- Командировочные.
- Компенсации за отпускное время.
- Больничное пособие.
- Суммы, выплаченные в период беременности и родов.
- Выплаты за выходные дни, которые предоставлены для ухода за детьми-инвалидами.
- Оплата за дни простоев, если люди не работали по вине самого работодателя или по причинам, не зависящим от сторон трудового договора.
Прослеживается определенная аналогия в расчетах, время, исключенное из общего периода, не учитывается по двум критериям – срокам и доходу, выплаченного за него.
Вычисление среднедневного заработка
Высчитать среднедневной доход отпускника можно по следующей схеме:
СДЗ = (ОД / 12) / 29,3
Общий доход считается по начисленной заработной плате за год. Для этого берутся те суммы, которые считаются чистыми, то есть за вычетом налоговых ставок. Обратите внимание, что при наличии алиментных платежей их не следует исключать из дохода. От совокупной зарплаты отнимаются те деньги, которые были начислены по среднему, например, больничные, отпускные, а также материальная помощь, носящая разовый или регулярный характер.
Цифра 12, указанная в формуле, носит также условный характер, она применяется для тех случаев, когда отработано год и более.
Если сотрудник имеет меньше месяцев труда, то берутся полные отработанные месяцы. Среднее количество календарных дней в месяце 29,3, является также идеальной цифрой и применяется в крайне редких случаях, когда сотрудник не имел никаких отлучек и исправно трудился весь год. А вот при наличии больничных, отпусков за свой счет или оплачиваемого отдыха за взятый отрезок, проще применять иную формулу:
СДЗ = ОД /КФОД
Это сокращает расчеты, позволяя производить их не помесячно, а сразу за весь взятый отрезок.
Результатами любого исчисления становится полученная цифра среднедневной заработной платы, которая будет основным показателем расчета отпускной компенсации.
Определение размера отпускных
Размер компенсации за время отдыха в большей степени состоит именно из суммы обязательного пособия к отпуску.
Но работодатель может в индивидуальном порядке определять и иные доплаты, приуроченные именно к этому событию. Многие наниматели прописывают в локальной документации необходимость материальной помощи, выплачиваемой непосредственно к отпуску.
Она выражается чаще всего в некоторых долях или процентах к окладу или тарифной ставке. Но материальная помощь – это право руководства, но не обязанность, а вот отпускная компенсация – это обязательная величина.
Размер отпускных напрямую зависит от двух факторов:
- Длительности отдыха. Подразумевается не общая положенная по статьям ТК РФ продолжительность, а тот отрезок, который оформляется в данную минуту.
- Среднедневной заработной платы.
Чем выше доход сотрудника, тем на большую компенсацию он может рассчитывать.
По общим правилам трудового законодательства насчитанное пособие должно быть выплачено отпускнику еще до того как он уйдет на отдых. Компенсация за время отпуска выдается как минимум за три дня до того, как он начнется.
Порядок расчета и начисления отпускных в РБ: примеры
Для отпускного сезона 2020 года характерны вопросы, связанные с простоем, неполным рабочим временем и новшествами правил расчета среднего заработка.
Рассмотрим некоторые из них.
1. Работнику предоставлен трудовой отпуск в июне. За два месяца до этого (с апреля) ему установлено неполное рабочее время. Следует ли месяцы с неполным рабочим временем исключать из расчета отпускных?
Если в периоде, который принят для исчисления отпускных, работнику установлены неполный рабочий день и (или) неполная рабочая неделя, для исчисления среднего заработка принимается фактически начисленная заработная плата <*>.
Из расчета среднего заработка исключаются месяцы, в которых работник в соответствии с законодательством освобождался от работы с частичным сохранением или без сохранения зарплаты, кроме месяцев, в которых начисленная зарплата была не ниже заработной платы, начисленной в полных месяцах <*>.
Полным месяцем считается календарный месяц, в котором работник отработал все рабочие дни согласно правилам внутреннего трудового распорядка или утвержденному графику работ (сменности), а также дни его отсутствия в соответствии с законодательством, в случаях сохранения среднего заработка в размере 100% <*>.
При установлении неполного рабочего времени у работника соответственно меняется график работы и оплата производится пропорционально отработанному времени или выполненной работе <*>. Таким образом, работа в условиях неполного рабочего времени не является освобождением от работы. Если работник отработал в условиях неполного рабочего времени все запланированное новым графиком рабочее время, то исключать из расчета отпускных этот месяц нет оснований.
2. Исключаются ли из расчета месяцы, в которых работник совершил прогул, был на больничном, в трудовом отпуске или отпуске за свой счет?
Напомним общее правило. Если в составе 12 месяцев, принимаемых для исчисления среднего заработка, есть такие, в которых в соответствии с законодательством работник освобождался от работы с частичным сохранением или без сохранения заработной платы, эти месяцы исключаются из расчета, кроме месяцев, в которых начисленная заработная плата была не ниже заработной платы, начисленной в полных месяцах <*>.
Если работник совершил прогул, то такой месяц не рассматривается на предмет исключения, поскольку работник не освобождался от работы. Месяц, в котором работнику был предоставлен трудовой отпуск, тоже не исключается из расчета, потому что за это время полностью сохраняется заработок. Месяцы, в которых работник был временно нетрудоспособен или ему предоставлялся отпуск без сохранения зарплаты, исключаются из расчета отпускных в том случае, если заработок за эти месяцы (без учета пособия) окажется ниже заработка за полные месяцы.
3. Как сравнивают заработок, начисленный за неполные и полные месяцы?
Порядок сравнения заработной платы, начисленной в полных и неполных месяцах, законодательством не установлен. Он определяется организацией самостоятельно. При этом целесообразно учесть следующие рекомендации:
— в заработок за месяц, который работник отработал не полностью, включаются только те выплаты, которые учитываются при расчете отпускных;
— в случае увеличения тарифной ставки 1-го разряда, тарифной ставки (тарифного оклада), базовой ставки, базового оклада к заработку применяются поправочные коэффициенты.
4. Учитывается ли оплата простоев не по вине работника в размере 2/3 тарифной ставки при начислении отпускных? Следует ли месяцы, в которых объявлен такой простой, исключать из расчета?
Простоем признается временное отсутствие работы по причине производственного или экономического характера <*>. Поскольку из-за простоя в определенном месяце работник не отработал все рабочие дни, этот месяц не является полным <*>.
Заработную плату, начисленную в таком месяце, необходимо сравнить с заработной платой, начисленной в полных месяцах. По устным разъяснениям специалистов Минтруда и соцзащиты оплата простоя не учитывается в составе заработной платы неполного месяца, поскольку она не является оплатой за отработанное время, выполненную работу или сохраняемым средним заработком. Если зарплата (без учета оплаты простоя) будет на уровне зарплаты полных месяцев, месяц остается в расчете и выплаты, начисленные в этом месяце, за исключением оплаты простоя, будут учитываться при исчислении отпускных.
В противном случае этот месяц и все начисленные в нем выплаты надо исключить.
В ситуации, когда в расчетном периоде нет ни одного полного месяца и отпускные исчисляют исходя из часовой зарплаты, учитываются только фактически отработанные часы и начисленная за них зарплата. В этом случае время простоя и оплата за него не принимаются в расчет <*>.
5. Как рассчитать среднедневной заработок, если в расчетном периоде все месяцы оказались неполными?
В расчетном периоде может не оказаться ни одного полного месяца. Это происходит в случаях, когда отпуск предоставляется работнику в месяце его приема на работу или если в расчетном периоде работник работал во всех месяцах, но в каждом из них работник был на больничном, в отпуске за свой счет или был объявлен простой не по его вине и др.
В такой ситуации расчетным путем определяют заработок за полный месяц <*>.
Вначале находят часовую зарплату. Для этого заработную плату (при необходимости с учетом корректировки на поправочный коэффициент), начисленную за расчетный период, делят на количество фактически отработанных часов в течение этого периода.
При этом учитывают только те выплаты, которые начислены за отработанное время, выполненную работу. Средний заработок, если он сохранялся в расчетном периоде, не включается в состав зарплаты.
Затем определяют среднемесячную зарплату. Для этого часовую зарплату умножают на среднемесячное количество расчетных рабочих часов (в 2020 году при пятидневной рабочей неделе — 169,3 часа (2032 часов / 12 мес.), при шестидневной рабочей неделе — 168,8 часа (2026 часов / 12 мес.)).
Последний шаг — расчет среднедневного заработка. Среднемесячную зарплату делят на 29,7 дня.
Если работник не приступал к работе, но есть необходимость рассчитать средний заработок, сохраняемый за время трудового отпуска или отпуска в связи с получением образования, исходят из тарифной ставки (тарифного оклада, должностного оклада, оклада), определенной в трудовом договоре работника <*>. А именно эту величину делят на 29,7 дня и получают среднедневной заработок.
Такой порядок расчета среднедневного заработка в данной ситуации определен с 01.01.2020.
Напомним, что на основе должностных окладов производится оплата труда госслужащих, на основе оклада — работников бюджетных организаций, на основе тарифной ставки (тарифного оклада) — иных работников <*>.
6. Как найти ответ на вопрос: учитывать ли конкретную выплату при исчислении отпускных?
Необходимо помнить, что при расчете отпускных учитываются те выплаты, которые начислены за работу, обусловленную трудовым договором <*>. Это означает, что не принимаются в расчет вознаграждения по гражданско-правовым договорам, выплаты социального характера (например, матпомощь), выплаты, которые не являются оплатой труда (например, дивиденды, компенсация за использование имущества работника в служебных целях). Также следует проверить, не указана ли данная выплата в п. 3 Перечня N 47.
Итак, если отпускные рассчитываются в общем порядке, то в состав зарплаты включаются выплаты, которые входят в рамки п.
1 и 2 Перечня N 47 (т.е. виды оплаты труда за выполненную работу, отработанное время и средний заработок, сохраняемый за неотработанное время). Если отпускные исчисляются исходя из часового заработка, в расчете учитываются только выплаты, относящиеся к п. 1 Перечня N 47.
7. Есть ли новшества в порядке включения в расчет отпускных различных выплат?
В этом сезоне их не много. Касаются они «особых» выплат.
Так, с 01.01.2020 не учитывается единовременное вознаграждение за выполнение заказа на поставку (заготовку, сдачу) лома и отходов черных и цветных металлов для государственных (республиканских) нужд и заказа на поставку (заготовку, сдачу) отходов бумаги и картона и отходов стекла для республиканских государственных нужд, начисленное руководителю организации (его заместителю, главному специалисту) <*>.
Еще одно новшество предусмотрено для единовременного пособия на оздоровление, которое выплачивается работникам госорганов, а также госучреждений и иных госорганизаций, обеспечивающих деятельность Президента Республики Беларусь и госорганов.
Если такое пособие выплачено в полном размере, то в расчет отпускных оно включается пропорционально месяцам, оставшимся для исчисления среднего заработка по отношению к двенадцатимесячному периоду. Если оно выплачено пропорционально отработанному времени, оно включается в расчет пропорционально месяцам, оставшимся для исчисления среднего заработка по отношению к периоду, за который произведена выплата этого пособия <*>.
8. Что нового в расчете поправочных коэффициентов?
Необходимо обратить внимание на расчет поправочных коэффициентов в случае, если в расчетном периоде или в периоде отпуска работник работал по различным профессиям рабочего (должностям служащего).
Как и ранее, в этой ситуации поправочные коэффициенты рассчитываются пропорционально отработанному времени отдельно до и после соответствующего периода работы по каждой профессии рабочего (должности служащего). Но с 01.01.2020 при этом учитываются базовый оклад, базовая ставка, тарифная ставка (тарифный оклад), тарифная ставка 1-го разряда, сложившиеся в периоде, за который производятся выплаты на основе среднего заработка <*>.
Например, механику предоставляется трудовой отпуск с 03.06.2020. На эту должность работник переведен 01.01.2020, а до этого он трудился в этой организации водителем. Средний заработок рассчитывается за период с 01.06.2019 по 31.05.2020. Организация не применяет тарифную ставку 1-го разряда. Для расчета поправочных коэффициентов в июне — декабре 2019 года принимается тарифная ставка водителя, действующая в июне 2020 года, а в январе — мае 2020 года — тарифный оклад работника, установленный в июне 2020 года по должности механика.
Ранее в качестве базы для расчета коэффициента в отношении прежней профессии (должности) применялись указанные показатели, действовавшие в месяце, предшествовавшем изменению профессии (должности).
Прежний порядок отдельного исчисления поправочных коэффициентов применяется, если в периоде, принятом для исчисления среднего заработка, произошли:
— снижение базового оклада, базовой ставки, тарифной ставки (тарифного оклада), тарифной ставки 1-го разряда;
— изменение системы оплаты труда <*>.
В случае, когда в расчетном периоде работник имел различную квалификацию, с 01.01.2020 поправочные коэффициенты исчисляются в общем порядке.
Читайте этот материал в ilex >>*
* по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex
Расчёт среднего заработка для отпуска: что входит
Правильный расчёт среднего заработка для отпуска – обязанность бухгалтерии нанимателя, но знать алгоритм расчёта и его составляющие будет не лишним для самого работника. Обычно зарплаты на всё не хватает, особенно когда у работника есть семья, а после отпуска придётся ждать очередной зарплаты. Даже если содержание работы важнее размера зарплаты, имеет смысл контролировать формирование своих доходов и денежное обеспечение того единственного месяца, когда законно можно не ходить на работу.
Средний заработок работника
Расчёт среднего заработка для отпуска – скорее, формулировка цели, нежели конкретная цель.
Размер среднего заработка часто нужен в реальной жизни, а отпуск предоставляется только один раз в году. Нередки случаи, когда отпуск «выдаётся частями», но только один раз в году.
В последние годы на многих предприятиях отпуск превратился в фикцию. Формально работник числится в отпуске, реально он ходит на работу. Бывает ещё хуже. Помимо законного восьмичасового рабочего дня приходится идти на подработки и работать по 12-14 часов в сутки.
Работать, чтобы жить и отдыхать, – это по Конституции и ТК РФ, но реальность мало интересует, Конституция и Трудовой Кодекс России: работать, сколько хочет наниматель и получать за это что-то, чтобы выжить.
Никакого влияния такие варианты трудовых отношений в реальности не оказывают на:
- условия труда;
- средний заработок;
- совесть нанимателя.
Последняя позиция в этом списке вообще никак не регламентируется действующим законодательством, зато локальными нормативными актами (предприятия, министерства, государственного учреждения) всемерно укрепляется.
Многие считают, что средняя зарплата – это крайне относительное понятие и совершенно бессмысленное.
Что делать, может это и так, но без конкретной цифры:
- Не рассчитать отпускные.
- Не выплатить деньги за неиспользованный отпуск.
- Не отправить в декрет.
- Не определить учебный или творческий отпуск.
- Не оплатить временный простой.
- Не начислить командировочные и пр.
Средняя заработная плата, дополнительный доход, премия, материальное пособие – всё имеет значение для работника и его семьи.
Планирование доходов и расходов важно не только для реального рабочего, но для отрешённого от мирской жизни учёного, астронома, физика, химика и других людей, которым важна работа, которой они посвятили жизнь, а не деньги за неё.
Заработок: средний в месяц и средний в день
Один год – 12 месяцев, зарплата в каждом месяце может отличаться. Средний заработок можно посчитать через отработанное время по фактически выплаченной зарплате за предшествующие месяцы или за начисленные деньги в течение одного рабочего дня. В обоих случаях есть подводные камни.
Лучше всего ориентируется в определении среднего заработка бухгалтерия предприятия, а работнику в большинстве случаев остаётся поспорить и согласиться с фактически выданным расчётом.
У работника всегда есть законное право:
- обратиться к главному бухгалтеру;
- написать жалобу директору;
- подать иск в суд, заявление в налоговую, прокуратуру.
Не так сложно нагуглить в интернете вариант расчёта среднего заработка. Прилежные веб-мастера, юридические конторы и разные финансовые специалисты предлагают подробные инструкции по расчётам отпускных, средних заработков, «планированию» беременности и определению подлежащих учёту статей дохода.
Не факт, что бухгалтерия согласится с доводами работника, а тем более мифического интернет-специалиста. Трудовое законодательство не определяет интернет-калькуляторы как юридический фундамент для расчёта среднего заработка, а мнение работника имеет значение только в контексте выполняемых им трудовых обязанностей. Сколько стоит это «выполнение» – определяет наниматель.
Работа и заработная плата
О среднем заработке и статьях его формирования следует думать при устройстве на работу. Как будут считаться отпускные, будет ясно перед отпуском, и можно будет спорить с бухгалтерией в конкретный момент времени по факту предъявленного расчёта.
Законодательство меняется медленно, трудовые отношения пульсируют быстрее, но в любом случае фантазировать сегодня, как посчитать больничный завтра, имеет не больший смысл, чем определить декретные через девять месяцев.
Формула, отпускные = средний заработок в день * число календарных дней отпуска, понятна. Но не понятно, что такое средний в день в той или иной сфере.
Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:
Наблюдаются такие тенденции:
- Для госучреждений и сотрудников, сидящих на окладе, всё более-менее определено.
- Для рабочего частного/государственного магазина, медицинского учреждения или металлургического комбината тоже вроде как понятно.
- Для современного бизнеса не понятно ничего.
Если опустить проблему серой заработной платы, или серых доплат к основному (официальному) окладу, то классический расчёт заработной платы, например, для IT-сферы обычно упирается в один час работы. Но не всякая IT-работа может быть посчитана часам, затраченными на её выполнение.
Бывают такие работы, которые определяются банальным незнанием способа решения проблемы:
- Один сотрудник не справился за час и его уволили.
- Другой сотрудник не управился за день и его тоже уволили.
- Пришёл третий и сразу определил, в чём проблема. Он просто это знал.
Последнему тоже не заплатили, но не уволили: сказали, что слишком быстро управился, а работа, выполненная за двадцать секунд, в тарифы компании по заработной плате не укладывается.
Устройство на работу и гарантии по заработной плате
Благополучие в семье, хорошая работа и комфортный выход в отпуск с достаточным объёмом отпускных определяются на собеседовании об устройстве на работу. Во всех остальных случаях, когда работник уже давно работает, нужно просто стараться увеличивать объём заработной платы каждый рабочий день.
Составить личный график доходов: что сделано каждый день – хороший стимул организовать свою трудовую деятельность.
Все законные способы увеличить ежемесячный доход окажут благоприятное влияние на средний дневной заработок для оплаты отпусков, когда бы ни был выполнен расчёт. Ориентация на собственные попытки что-то посчитать и что-то доказать не увеличит объем отпускных.
Наниматель платит заработную плату, и его подразделение определит размер выплаты перед отпуском или размер среднего заработка для иных целей – самая верная формула для расчёта.
Устраиваясь на работу, целесообразно определить:
- фиксированный оклад;
- сформулировать статьи дополнительных доходов;
- лишить нанимателя возможности привязать заработную плату к каким-либо проектам.
Очень модно в современных трудовых отношениях определять заработную плату не от выполнения работы, а от участия в проекте и фактической оплате за него. По сути: наниматель берёт на себя заказ, но заказчик заплатит не за месяц работы, а за всю работу в целом. Наниматель доводит это обстоятельство до сведения сотрудника.
О какой зарплате может идти речь, когда работник отработал один месяц, другой, третий. В следующем году заказчик рассчитался с нанимателем, но где зарплата сотрудника. Она была выплачена, спустя несколько месяцев. Как здесь посчитать среднюю заработную плату.
Хорошо, если бухгалтерия нанимателя производила начисления заработной платы, но какой наниматель согласится платить за эти начисления налоги. Эти вопросы и являются существенными подводным камнями при расчёте среднего заработка.
Особенные случаи начисления заработной платы
Заработная плата не всегда формируется просто. Даже если предприятие стабильно развивается или относится к бюджетной сфере, могут возникнуть внешние обстоятельства.
По классическом правилу, задача «как считать средний заработок для отпуска» определяется через учитываемые выплаты за расчётный период, число фактически отработанных дней (часов) за расчётный период и количество дней (часов) в оплачиваемом периоде.
Как быть с индексацией или деноминацией. Как быть с инфляцией, с ростом прожиточного минимума или ростом цен. Есть множество внешних обстоятельств, которые влияют на жизнь, то есть определяют уровень жизни работника и его потребность в денежных средствах во время работы и во время отпуска.
Бывают варианты:
- доплата за вредность, которая выяснилась спустя время;
- оплата транспортных расходов, вне командировочных;
- вычеты за ущерб, причинённый предприятию.
Социально-экономическая деятельность предприятия – это живой и динамичный процесс, который трудно уложить в строгие нормы законодательства и формулы расчётов. Но всегда и во все экономически сложные (простые) времена нормальные трудовые отношения между нанимателем и работником будут самым веским и объективным основанием для расчёта заработной платы, среднего заработка, отпускных и пр.
Не только отпуск входит в расчёт среднего заработка, есть множество других проблем, которые нуждаются в такого рода расчётах. Участие в долевом строительстве и работа по заключению договора на финансирование также потребует внимания нанимателя к интересам работника.
Особенности реализации трудовых отношений
Трудно организовать оптимальные трудовые отношения и обеспечить прозрачность всех начислений, учитываемых при определении среднего заработка. В таком контексте работник может стремиться к максимально качественному исполнению своих функциональных обязанностей, соблюдению правил трудового распорядка и доведению до сведения руководства обо всех своих производственных достижениях.
Информирование о результатах своей работы в надежде на её надлежащую оплату – хорошее правило.
Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:
Нужно понимать, что нанимателя:
- Меньше всего интересует расчёт отпускных в ходе производственного процесса по каждому конкретному работнику.
- Но для него важен уход с рабочего места в рабочее время по личным делам каждого работника и не только это.
Понимание этого может помочь работнику не меньше чем проявление патриотизма и усидчивости на рабочем месте.
Любому, даже бюджетному, предприятию нужен и важен результат. Полиция может быть не удовлетворена работой своих сотрудников по причине низкой раскрываемости преступлений, но может получить дополнительный фонд оплаты труда, если количество правонарушений начало резко падать.
Менталитет современного общественного сознания не позволяет оценить работу пожарной или медицинской службы как удовлетворительную, если нет пожаров и нет несчастных случаев.
Но руководители соответствующих служб могут и должны думать над тем, как обосновать оплату труда своих работников и необходимость её постоянного роста, даже когда нет пожаров и никто не получает травмы.
Государственный и бизнес интерес к среднему заработку
Мнение о том, что средний заработок имеет абстрактное значение, нельзя считать обоснованным и верным. Для любого работника, даже предельно отрешённого от мирских (бытовых) проблем, деньги имеют значение.
Отпуск и его оплата имеют социальное значение для каждого человека, а средняя заработная плата и то, как она будет рассчитываться, имеет значение для государственных учреждений.
Прежде всего, взвешенная оценка доходов населения – это задача государственной важности. Многочисленные статистические органы, общественные организации стремятся рассчитывать уровень средней заработной платы для определения тех или иных стратегических решений.
Коммерческие предприятия, магазины, организации снабжения и др. заинтересованы в объективных данных о покупательской способности населения. Некоторые предприятия создаются специально, чтобы продавать такого рода информацию.
Одно дело, когда формула расчёта обоснована и выполнена специализированной компанией, но для такой компании крайне важно, как и кто начислил заработную плату, рассчитал отпускные, определил средний заработок работника. При этом способ получения информации значения не имеет.
Информация может быть получена следующим способом:
- услышана в случайной беседе;
- выяснена из средств массовой информации;
- прочитана в описании интернет-калькулятора.
Как отпуска входят в расчёт среднего заработка – интересно и государству, и перспективному предприятию.
Стабильный рост наблюдается только в тех компаниях, которые ценят своих сотрудников, платят им стабильную заработную плату, правильно рассчитывают авансы, отпускные, декретные, больничные. Точное соблюдение трудового законодательства –интересно и предприятию, и государству. И та, и другая общественная система заинтересована в собственном объективном и обоснованном планировании развития своей деятельности.
Частный интерес к среднему заработку
Собственный финансовый доход в рабочее время и оплата времени отдыха интересно каждому гражданину. Финансовый доход соседа по лестничной клетке или родственника из другого города не менее интересен.
Каждый гражданин, обладающий информацией «опасен» для нанимателя в хорошем смысле этого слова. За всем не уследишь, но, если наладить трудовые отношения надлежащим образом, можно собирать важную статистическую информацию из самого объективного источника – собственного работника.
Чем больше работников на предприятии, чем больше спектр функциональных (трудовых) обязанностей, тем больше у нанимателя информации как:
- Формировать текущую финансовую политику по кадрам.
- Как планировать стратегию развития предприятия.
- Как психологически управлять трудовым коллективом.
Знать, когда нужно повысить заработную плату – это экономия финансовых ресурсов. Знать предел выносливости трудового коллектива – это стабильность развития интеллектуальных ресурсов и их усердие в исполнении трудовых обязанностей.
Работник всегда может подождать оплаты за свою работу. Так сложились обстоятельства, что всеми принято: сначала труд, потом зарплата и отдых. На самом деле, это не правильная позиция: интеллект и труд гораздо важнее денег. Деньги вторичны, труд первичен – это он приносит нанимателю доход.
Но так уж сложились обстоятельства, что трудовой коллектив всегда идёт на поводу сложившегося обычая, и будет ожидать повышения заработной платы, улучшения условий труда и т. д. Наниматель должен уметь определять предел терпимости в этом вопросе, знать, когда декларировать повышение окладов, изменение условий оплаты, доплаты, премии, льготы.
Трудовой коллектив – это легко управляемый ресурс, а средняя заработная плата на предприятии и информация от других предприятий по этому вопросу – хороший показатель и удобный рычаг для эффективного управления и достижения высоких экономических показателей.
Средний заработок для отпускных: что учесть при расчете
Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение
20192020
НомерЛюбой
Электронная версия
Порядок расчета отпускных и выплат
Все виды платежей являются неотъемлемой частью рабочего учета. Пособия по отпуску и временной нетрудоспособности можно найти повсюду. Сотрудники часто также хотят знать, как именно производится расчет. Поэтому необходимо не только понимать, каков правильный порядок расчета отпускных, согласно действующему законодательству, по временной нетрудоспособности применительно к 2017 году. Также следует учитывать, что это напрямую зависит от законодательства страны. по которым производятся расчеты и начисления.Итак, в России или Беларуси расчеты будут другими, хотя общие алгоритмы сохранены.
Праздники и их разновидности
Есть несколько типов праздников, с которыми приходится иметь дело бухгалтеру. К основным видам относятся:
- Ежегодный основной оплачиваемый отпуск . Как следует из названия, это старый год. Однако первую часть в размере четырнадцати календарных дней работник может получить, проработав на предприятии не менее шести месяцев.Неважно, изменил он свою позицию или нет. В общем порядке количество дней отпуска не может быть меньше 28. Возможно больше. Итак, порядок расчета отпускных в бюджетных учреждениях не отличается от коммерческого, однако количество отпускных дней составляет 56.
- Дополнительный отпуск . Самый распространенный вариант — дополнительные дни за вредоносность. Это название количества дней, например, четырнадцать, которые работник может засчитать, если его работа связана с опасными или вредными условиями труда.
- Бесплатный или административный отпуск . Этот вид интересен только сотрудникам отдела, так как оплата за него, как видно из названия, не производится. Выдается сотруднику, если у него нет выходных, но они ему крайне необходимы. Административный отпуск может быть оформлен как на месяц, так и на пару дней, в зависимости от необходимости.
- Студенческий отпуск . Согласно ТК РФ, он рассчитывает, что те, кто учится по заочной форме обучения, получают образование впервые.При этом платная сессия как в высшей, так и в средней школе. Количество оплачиваемых дней строго ограничено. Так, в первый год календарное количество сессионных дней не может превышать сорока пяти. В противном случае дни сверх этого стандарта предприятие не оплачивает. Однако это не прогулы. То есть на основании справки-вызова работник имеет право на административный отпуск за неоплачиваемые дни сверх нормы студенческого отпуска. Также до защиты диплома работник имеет право на четыре оплачиваемых месяца.Порядок начисления отпуска в 2017 году в этом смысле не изменился.
Что необходимо сотруднику для выхода в отпуск?
Для того, чтобы отправить сотрудника в заслуженный отпуск, необходимо рассчитать три параметра:
- Расчетный период. Необходимо рассчитать количество дней, которые работник должен отдыхать, а также размер заработной платы для расчета можно взять за этот период.
- Размер отпуска, который рассчитывает бухгалтер.
- Налоговые платежи. Рабочие обычно переводятся на работу после вычета налогов и других отчислений.
Конечно, до того, как у сотрудника появится отпуск, пройдет время. Однако отпуск переносится не позднее, чем за три дня до начала отпуска. Порядок расчета и оплаты отпуска в этом плане строгий. Если сотрудник получает деньги позже, он имеет право написать жалобу. В результате предприятие выплатит штраф.
Однако работник также должен помнить, что график отпусков составляется заранее, и заявление на отпуск необходимо подписать за четырнадцать дней до его начала.
Расчетный период отпуска
Процедура расчета отпускных тесно связана с концепцией, как расчетный период. Грубо говоря, это расчет оплаты сверхурочной работы peri
— AccountingTools
Сверхурочная работа — это 50% -ный множитель, который добавляется к базовой заработной плате сотрудника за часы, отработанные более 40 часов в рабочую неделю. Это правило исходит от Министерства труда. Цель оплаты сверхурочной работы — компенсировать сотрудникам сверхурочную работу.
Как рассчитать оплату сверхурочной работы
В общем, выполните следующие действия, чтобы рассчитать сумму сверхурочной оплаты, причитающуюся сотруднику:
Определите, имеет ли человек право на сверхурочную работу. Это лицо может не соответствовать критериям наемного работника или вместо этого может получать заработную плату, и в этом случае правила сверхурочной работы не применяются.
Определите почасовую ставку оплаты труда, которая представляет собой общую сумму, уплаченную за период, деленную на количество отработанных часов.
Умножьте почасовую ставку заработной платы на 1,5 раза.
Расчет сверхурочной работы может варьироваться в зависимости от штата, поэтому ознакомьтесь с местными нормативными актами, чтобы узнать, есть ли в ней преимущественный расчет сверхурочной работы. Вот два правила, которые следует учитывать при расчете оплаты сверхурочных:
Не включайте в 40 базовых часов такие особые часы, как праздничные дни, обязанности присяжных, время по болезни или отпуска.
Добавьте разницу между сменами к базовой заработной плате, а затем рассчитайте сверхурочные на основе этого комбинированного показателя.
Могут быть ситуации, когда работнику платят по разным ставкам в разное время в течение рабочего периода. Эта ситуация может возникнуть, когда человек работает на разных работах, связанных с разными ставками заработной платы. В этих случаях существует три возможных варианта расчета сверхурочной работы, а именно:
Базовая ставка сверхурочной работы на основе максимальной ставки заработной платы, выплаченной за период
Базовая ставка сверхурочной работы на основе средней ставки заработной платы, выплаченной в течение периода.
Ставка сверхурочной работы должна основываться на ставке заработной платы, выплачиваемой после 40-го часа
Последний вариант расчета сверхурочной работы требует предварительного одобрения соответствующего сотрудника.
Пример расчета сверхурочной оплаты
Альфредо Монтойя работает в вечернюю смену в Electronic Inference Corporation, что добавляет 1 доллар в час к его базовой заработной плате в 15 долларов в час. За последнюю рабочую неделю он отработал 50 часов. Надбавка за сверхурочную работу, которую ему будут выплачивать, основана на совокупной заработной плате в 16 долларов, которая включает разницу в его смену. Таким образом, его сверхурочная работа составляет 8 долларов в час. Расчет его общей компенсации за эту неделю:
(RUS) Настройка отпусков, командировок и поощрений для процесса расчета заработной платы
- 17 минут на чтение
В этой статье
Применимо к: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2
В этом разделе объясняется, как настроить типы отпуска, типы командировок и типы бонусов, а также как настроить методы расчета отпусков и командировок.
Предварительные требования
В следующей таблице показаны предварительные условия, которые должны быть выполнены перед началом работы.
Категория | Необходимое условие |
|---|---|
Версия | Microsoft Dynamics AX 2012 R2 Payroll for Russia Feature Pack |
Страна / регион | Основной адрес юридического лица должен находиться в следующих странах / регионах: Россия |
Связанные задачи настройки |
|
1. Настроить виды отпусков
Используйте форму Типы отпусков , чтобы настроить коды для типов отпусков, используемых сотрудником, и ввести сведения для расчета отпусков.
Чтобы настроить типы отпусков, выполните следующие действия:
Нажмите Расчет заработной платы (Россия) > Управление персоналом > Настройка > Типы отпусков .
Нажмите CTRL + N, чтобы создать запись типа отпуска.
В полях Тип отпуска и Описание введите код и описание для типа отпуска.
В поле Тип отпуска выберите Базовый или Дополнительный / дополнительный в качестве типа отпуска. В поле Временной код выберите временной код отпуска. Информация, связанная с этим временным кодом, обновляется в расписании, когда вы регистрируете отпуск этого типа.
В поле Код метода расчета выберите код для метода расчета среднего дохода.
На вкладке Общие установите флажок Неоплачиваемый отпуск для передачи информации об отпуске без сохранения заработной платы в Пенсионный фонд.
В поле Вид страхового стажа выберите идентификационный код вида страхового стажа для типа отпуска. Информация, связанная с этим кодом, передается в Пенсионный фонд.
В группе полей Расчет отпускных пособий укажите значения в следующих полях:
В поле Последовательность выберите код последовательности для расчета отпускных.
В поле Продолжительность выберите ставку, чтобы определить продолжительность отпускных дней, предоставляемых за один месяц трудового стажа сотрудника в юридическом лице.
Установите флажок Игнорировать при расчете трудового стажа , чтобы исключить отпуск этого типа из расчета трудового стажа, который используется для расчета количества заработанных отпускных дней.
В группе полей Расчет компенсации укажите значения в следующих полях:
Установите флажок Расчет компенсации , чтобы компенсировать заработанные дни отпуска для этого типа отпуска. Используется для расчета компенсации за отпуск при увольнении.
В поле Последовательность выберите код последовательности для расчета компенсации отпуска.
Установите флажок Включая праздничные дни , чтобы включить нерабочие праздничные дни отпуска в число оплачиваемых календарных дней отпуска.
2. Настроить метод расчета отпусков для всех рабочих
Используйте форму Параметры расчета отпусков , чтобы настроить метод расчета отпусков, который используется для расчета отпускных для всех рабочих. Microsoft Dynamics AX использует временную группу, указанную в этой форме, для расчета отработанных дней или часов с использованием базы расчета среднего заработка и выбранного метода расчета отпуска.
Чтобы настроить метод расчета отпусков для всех работников, выполните следующие действия:
Нажмите Расчет заработной платы (Россия) > Порядок расчета > Отпуск > Настройка > Общие настройки .
Щелкните Новый или нажмите CTRL + N, чтобы создать метод расчета отпуска.
В полях Код метода расчета и Имя введите идентификационный код и имя для метода расчета.
В поле Номер месяца выберите идентификационный код для ставки, которая содержит количество месяцев для периода расчета среднего заработка, который будет использоваться при расчете отпускных.
В поле Продолжительность рабочей недели выберите 5 дней , 6 дней или 7 дней в качестве продолжительности рабочей недели.
В поле Метод расчета короткого месяца выберите метод расчета для отработанных дней или часов и примените его к каждому месяцу в течение периода расчета среднего заработка, в течение которого сотрудник не работал полный месяц.
Выберите один из следующих вариантов:
Сводка — Количество отработанных дней или часов рассчитывается с использованием итоговой информации о рабочих днях или часах сотрудников, отработанных в течение месяца:
Дни или часы, доступные для работы в соответствии с графиком — дни или часы, когда сотрудник отсутствует.
Календарь — количество отработанных дней или часов рассчитывается с использованием ежедневного расписания и сведений календаря:
((Дни или часы по расписанию — Дни или часы отсутствия сотрудника) / Количество календарных дней в месяце) * Среднее количество дней в месяце.
По коэффициенту — количество отработанных дней или часов рассчитывается с использованием итоговой информации из количества рабочих дней или часов, отработанных в течение месяца, фактического отработанного времени с учетом установленного коэффициента преобразования для календаря сотрудника и продолжительность рабочей недели.
В поле Тип расчета выберите По дням или По часам , чтобы рассчитать средний дневной или почасовой заработок.
Примечание
Если вы выбрали Календарь в поле Метод расчета короткого месяца , вы должны выбрать По дням в этом поле.
На вкладке Средний заработок укажите временные параметры, числовые параметры и параметры бонуса для метода расчета.
Поле
Описание
Метод расчета полного месяца
Выберите метод расчета среднего заработка для отработанных дней или часов и примените его к каждому месяцу в пределах периода расчета среднего заработка, в котором сотрудник работал в течение всего месяца.
Выберите один из следующих вариантов:
По календарю — Количество дней или часов в расчетном периоде по графику работы.
Среднее значение — Среднее количество дней или часов в месяц.
Продолжительность
Выберите 5 дней , 6 дней или 7 дней в качестве продолжительности рабочей недели.
По графику
Выберите временную группу, которая определяет рабочее время согласно расписанию.
Фактически отработано
Выберите временную группу, определяющую фактически отработанное время.
Примечание
Это поле доступно только при выборе По коэффициенту в поле Метод расчета короткого месяца .
Отсутствия на работе
Выберите временную группу, определяющую допустимую причину отсутствия на работе.
Примечание
Это поле доступно только при выборе Сводка или Календарь в поле Метод расчета короткого месяца .
В среднем
Выберите временную группу, которая определяет время, в течение которого производились начисления, введенные в поле База среднего дохода .
База расчета
Выберите идентификационный код для базы расчета среднего дохода. База включает виды оплаты, которые используются при расчете среднего заработка.
Средняя база заработка
Выберите идентификационный код для базы расчета среднего дохода. База включает виды оплаты, которые используются при расчете среднего заработка.
Примечание
База среднего дохода применяется для расчета среднего дохода вместо базы для расчета, когда нет доступных начислений за предыдущие расчетные периоды, которые включены в базу расчета.
Коэффициент увеличения
Выберите ставку, которая содержит коэффициент для индексации среднего заработка в течение расчетного периода.
Бонусная база
Выберите базу расчета, которая включает виды оплаты, соответствующие вознаграждениям, выплаченным за период из фонда материального стимулирования.
Критерии учета бонусов
Выберите критерии, чтобы указать правила учета бонусов при расчете среднего заработка.
Выберите один из следующих вариантов:
Максимум — При расчете используется применимое количество бонусов для максимальной суммы.
Минимум — При расчете используется соответствующее количество бонусов для минимальной суммы.
Первые — Применимое количество бонусов, начисляемых первыми, используется для расчета
Последние — для расчета используется соответствующее количество бонусов, начисленных последними.
Примечание
Если количество бонусов по одной причине превышает количество, разрешенное для расчета среднего заработка, на период выбирается один бонус в зависимости от выбранных критериев.Одна двенадцатая часть бонуса за год, предшествующий событию, включается в каждый месяц, который вводится в расчет среднего заработка.
Пропорциональный расчет
Установите этот флажок, чтобы указать, что бонусы включаются в расчет среднего заработка пропорционально отработанным дням или часам.
Неуменьшенное количество дней
Выберите ставку, которая используется для определения количества дней отпуска в году, которые не исключаются из срока службы.
На вкладке Общие в поле Последовательность расчета дополнительных платежей выберите последовательность расчета дополнительных платежей, которую вы настроили для отпуска. Последовательность запускается после расчета базового отпуска.
В поле Продолжительность рабочей недели введите продолжительность рабочей недели в часах.
3. Настройте метод расчета отпуска для одного работника
Используйте форму Метод расчета среднего заработка сотрудника , чтобы создать или изменить метод расчета отпуска для одного работника.Этот метод расчета используется для работника вместо метода с тем же идентификационным кодом, который настроен для всех работников.
Чтобы настроить метод расчета отпуска для одного работника, выполните следующие действия:
Щелкните Расчет заработной платы (Россия) > Процедуры расчета > Отпуск > Настройка > Настройка сотрудников .
Щелкните Новый или нажмите CTRL + N, чтобы создать метод расчета среднего заработка для работника.
В поле Код метода расчета выберите идентификационный код для метода расчета, который вы создали для всех работников.
Примечание
Подробная информация о выбранном методе расчета обновляется в соответствующих полях на вкладках Обзор и Общие .
В поле Сотрудник выберите идентификационный код сотрудника, для которого нужно настроить метод расчета.Убедитесь, что вы выбрали сотрудника, для которого вы определили график работы. Имя сотрудника обновляется в поле Имя сотрудника .
Все поля обновляются значениями для выбранного метода расчета среднего дохода, который вы настроили. При необходимости вы можете изменить значения в полях. Для получения дополнительной информации см. 2. Настройка метода расчета отпуска для всех работников.
4. Настроить виды командировок
Используйте форму Типы командировок , чтобы настроить коды для типов командировок, которые совершает сотрудник, и введите сведения для расчета командировок.
Чтобы настроить типы командировок, выполните следующие действия:
Щелкните Расчет заработной платы (Россия) > Управление персоналом > Настройка > Типы командировок .
В полях Тип деловой поездки и Описание введите идентификационный код и описание для типа деловой поездки.
В поле Временной код выберите временной код для деловой поездки.Выбранная командировка отображается с этим временным кодом в таблице регистрации рабочего времени.
В поле Последовательность выберите последовательность для расчета командировки.
В поле Код метода расчета выберите идентификационный код для метода расчета командировки.
5. Настроить метод расчета командировок
Используйте форму Параметры расчета командировок , чтобы настроить метод расчета оплаты командировок, который используется для расчета платежей в командировках для всех сотрудников.
Чтобы настроить метод расчета командировок для всех сотрудников, выполните следующие действия:
Нажмите Расчет заработной платы (Россия) > Порядок расчета > Командировки > Настройка > Общие настройки .
Щелкните Новый или нажмите CTRL + N, чтобы создать метод расчета командировок.
В полях Код метода расчета и Имя введите идентификационный код и имя для метода расчета.
В поле Число месяцев выберите идентификационный код для ставки, которая содержит количество месяцев для периода расчета среднего заработка, который будет использоваться при расчете оплаты командировочных.
В поле Продолжительность рабочей недели выберите 5 дней , 6 дней или 7 дней в качестве продолжительности рабочей недели.
В поле Метод расчета короткого месяца выберите метод расчета для отработанных дней или часов и примените его к каждому месяцу в течение периода расчета среднего заработка, в течение которого сотрудник не работал полный месяц.
Выберите один из следующих вариантов:
Сводка — Количество отработанных дней или часов рассчитывается с использованием итоговой информации о рабочих днях или часах сотрудников, отработанных в течение месяца:
Дни или часы, доступные для работы в соответствии с графиком — дни или часы, когда сотрудник отсутствует.
Календарь — количество отработанных дней или часов рассчитывается с использованием ежедневного расписания и сведений календаря:
((Дни или часы по расписанию — Дни или часы отсутствия сотрудника) / Количество календарных дней в месяце) * Среднее количество дней в месяце.
По коэффициенту — количество отработанных дней или часов рассчитывается с использованием итоговой информации из количества рабочих дней или часов, отработанных в течение месяца, фактического отработанного времени с учетом установленного коэффициента преобразования для календаря сотрудника и продолжительность рабочей недели.
В поле Тип расчета выберите По дням или По часам для расчета средней дневной или почасовой заработной платы.
Примечание
Если вы выбрали Календарь в поле Метод расчета короткого месяца , вы должны выбрать По дням в этом поле.
На вкладке Общие укажите числовые параметры, временные параметры и параметры бонуса для метода расчета.
Поле
Описание
Метод расчета полного месяца
Выберите метод расчета среднего заработка для отработанных дней или часов и примените его к каждому месяцу в пределах периода расчета среднего заработка, в котором сотрудник работал в течение всего месяца.
Выберите один из следующих вариантов:
По календарю — Количество дней или часов в расчетном периоде по графику работы.
Среднее значение — Среднее количество дней или часов в месяц.
База расчета
Выберите идентификационный код для базы расчета среднего дохода.База включает виды оплаты, которые используются при расчете среднего заработка.
Средняя база заработка
Выберите идентификационный код для базы расчета среднего дохода. База включает виды оплаты, которые используются при расчете среднего заработка.
Примечание
База среднего дохода применяется для расчета среднего дохода вместо базы для расчета, когда нет доступных начислений за предыдущие расчетные периоды, которые включены в базу расчета.
Коэффициент увеличения
Выберите ставку, которая содержит коэффициент для индексации среднего заработка в течение расчетного периода.
По графику
Выберите временную группу, которая определяет рабочее время согласно расписанию.
Фактически отработано
Выберите временную группу, определяющую фактически отработанное время.
Примечание
Это поле доступно только при выборе По коэффициенту в поле Метод расчета короткого месяца .
Отсутствия на работе
Выберите временную группу, определяющую допустимую причину отсутствия на работе.
Примечание
Это поле доступно только при выборе Сводка или Календарь в поле Метод расчета короткого месяца .
В среднем
Выберите временную группу, которая определяет время, в течение которого производились начисления, введенные в поле База среднего дохода .
Бонусная база
Выберите базу расчета, которая включает виды оплаты, соответствующие вознаграждениям, выплаченным за период из фонда материального стимулирования.
Критерии учета бонусов
Выберите критерии, чтобы указать правила учета бонусов при расчете среднего заработка.
Выберите один из следующих вариантов:
Максимум — При расчете используется применимое количество бонусов для максимальной суммы.
Минимум — При расчете используется соответствующее количество бонусов для минимальной суммы.
Первые — Применимое количество бонусов, начисляемых первыми, используется для расчета
Последние — для расчета используется соответствующее количество бонусов, начисленных последними.
Примечание
Если количество бонусов по одной причине превышает количество, разрешенное для расчета среднего заработка, на период выбирается один бонус в зависимости от выбранных критериев. Одна двенадцатая часть бонуса за год, предшествующий событию, включается в каждый месяц, который вводится в расчет среднего заработка.
Пропорциональный расчет
Установите этот флажок, чтобы указать, что бонусы включаются в расчет среднего заработка пропорционально отработанным дням или часам.
6. Настройте метод расчета командировок для одного работника
Используйте форму Метод расчета среднего заработка сотрудника , чтобы создать или изменить метод расчета командировки для отдельного сотрудника.
Чтобы настроить метод расчета командировок для одного работника, выполните следующие действия:
Нажмите Расчет заработной платы (Россия) > Порядок расчета > Командировки > Настройка > Настройка сотрудников .
Щелкните Новый или нажмите CTRL + N, чтобы создать метод расчета среднего заработка для работника.
В поле Код метода расчета выберите идентификационный код для метода расчета, который вы создали для всех работников.
Примечание
Подробная информация о выбранном методе расчета обновляется в соответствующих полях на вкладках Обзор и Общие .
В поле Сотрудник выберите идентификационный код сотрудника, для которого нужно настроить метод расчета.Убедитесь, что вы выбрали сотрудника, для которого вы определили график работы. Имя сотрудника обновляется в поле Имя сотрудника .
Все поля обновляются значениями для выбранного метода расчета среднего дохода, который вы настроили. При необходимости вы можете изменить значения в полях. Для получения дополнительной информации см. 5. Настройка метода расчета командировок.
7. Настроить виды бонусов
Используйте форму Типы бонусов для настройки кодов поощрений, которые предлагаются сотрудникам вашего юридического лица.
Чтобы настроить типы бонусов, выполните следующие действия:
Нажмите Расчет заработной платы (Россия) > Управление персоналом > Настройка > Типы бонусов .
Щелкните Новый или нажмите CTRL + N, чтобы создать тип бонуса.
В поле Код бонуса введите идентификационный код для типа бонуса.
В поле Тип бонуса введите описание типа бонуса.
В поле Тип оплаты выберите тип оплаты, который будет применяться к этому типу бонуса, когда решения стимулов с этим типом бонуса используются для автоматического создания строк журнала заработной платы. Для получения дополнительной информации о том, как создать журнал заработной платы, см. «1. Создание и разноска журнала заработной платы »в (RUS) Создание отчетов о заработной плате.
Следующий шаг
Вы завершили настройку отпусков, командировок и льгот. Продолжайте настраивать дополнительные параметры для расчета заработной платы.Для получения дополнительной информации см. Следующие темы:
После завершения всех задач настройки для процесса расчета заработной платы продолжайте расчет платежей для работников. Для получения дополнительной информации см. Следующие темы:
Техническая информация для системных администраторов
Если у вас нет доступа к страницам, которые используются для выполнения этой задачи, обратитесь к системному администратору и предоставьте информацию, которая показана в следующей таблице.
Категория | Необходимое условие |
|---|---|
Ключи конфигурации | Щелкните Системное администрирование > Настройка > Лицензирование > Конфигурация лицензии .Выберите ключи конфигурации CIS Payroll и CIS Staff Administration . |
Роли и обязанности службы безопасности | Для настройки отпусков, командировок и поощрений для процесса расчета заработной платы вы должны быть членом роли безопасности, которая включает следующие обязанности.
|
Роли и привилегии безопасности | Чтобы настроить отпуск, командировки и поощрения для процесса расчета заработной платы, вы должны быть членом роли безопасности, которая включает следующие привилегии.
|
Расчет и выплата среднего вознаграждения
Домашняя страница / Сотрудник / Рабочие отношения / Вознаграждение / Выплата вознаграждения
Viimati uuendatud: 13.05.2019
Принципы расчета среднего вознаграждения
Среднее вознаграждение рассчитывается по рабочим или календарным дням.
Месяцы, в которых расчет основан на
Расчет среднего вознаграждения основан на заработанном вознаграждении и подлежит получению работником в течение 6 месяцев, предшествующих месяцу, в котором был произведен расчет.
Вознаграждение подлежит выплате в день выплаты вознаграждения, когда оно должно быть переведено на банковский счет работника.День оплаты труда должен быть указан в трудовом договоре с работником.
Месяц возникновения потребности в расчетах — это месяц, когда произошло событие, инициирующее необходимость расчета, например, начальная дата заболевания. При расчете отпускных месяцем возникновения потребности в расчете считается месяц, когда у сотрудника есть предпоследний рабочий день до отпуска.
Например, если среднее вознаграждение должно быть рассчитано для работника в августе, а июльское вознаграждение стало собираемым, расчет должен основываться на вознаграждении, полученном в феврале, марте, апреле, мае, июне и июле.В случае, если июльское вознаграждение еще не подлежит взысканию, расчет должен основываться на вознаграждении, полученном в январе, феврале, марте, апреле, мае и июне.
Комиссия, расчет которой основан на
При расчете среднего вознаграждения необходимо использовать метод начисления, то есть в качестве основы для расчета следует использовать заработанное работником вознаграждение. Например, при оплате дополнительной комиссии актуально время, за которое она заработана (а не время выплаты дополнительной комиссии).
Отсутствие обязанности по перерасчету среднего вознаграждения
В ситуации, когда работнику было выплачено среднее вознаграждение, но он получил вознаграждение в течение месяцев, когда расчет среднего вознаграждения основан на том, что работодатель отказывается выплачивать вознаграждение после выплаты среднего или фиксированного вознаграждения, работодатель не должны пересчитывать уже выплаченное среднее вознаграждение. Например, если работник получил заработную плату за первое полугодие, которая должна быть выплачена в конце второго полугодия, и работник находился в отпуске в первом полугодии, отпускные сумма, выплаченная работнику, не подлежит пересчету.
Расчет среднего вознаграждения для новых сотрудников
Если сотрудник проработал в компании непродолжительное время и день выплаты вознаграждения еще не наступил, то среднее вознаграждение не рассчитывается и работнику выплачивается согласованное вознаграждение. Например, сотрудник проработал месяц, а первая дата выплаты вознаграждения еще не наступила (это означает, что работодатель не обязан рассчитывать вознаграждение).Сотрудник берет академический отпуск со следующего месяца, и ему выплачивается средняя заработная плата, оговоренная в трудовом договоре, за дни академического отпуска. Если работник проработал более 1, но менее 6 календарных месяцев, в расчетах используются только те месяцы, за которые вознаграждение уже начисляется.
Расчет среднего вознаграждения, если работнику длительное время не выплачивалось вознаграждение
Если работнику не было выплачено вознаграждение в течение 6 месяцев (например, у работника был длительный отпуск или больничный), то среднее вознаграждение, выплачиваемое работнику, является вознаграждением, согласованным в трудовом договоре.
Если вознаграждение не выплачивается более 12 месяцев (например, работник находился в отпуске по уходу за ребенком), вознаграждение работника должно быть скорректировано с помощью индекса. Индекс = соотношение между заявителем минимального вознаграждения в месяц, когда возникает необходимость рассчитать средний размер, и минимальным вознаграждением, установленным Правительством Республики и заявителем в месяц, когда начался длительный отпуск. Например, отпуск по уходу за ребенком для работника начался в 2017 году. Чтобы найти среднее вознаграждение за 2019 год, индекс рассчитывается следующим образом: 540 евро (минимальное вознаграждение в 2019 году), разделенное на 470 (минимальное вознаграждение в 2017 году) = 1.15. Контрактное вознаграждение работника умножается на этот индекс, в результате чего получается индексированное вознаграждение, в соответствии с которым рассчитывается среднее вознаграждение.
Выплата согласованного вознаграждения вместо среднего вознаграждения
При расчете отпускных может возникнуть ситуация, когда нет необходимости в расчете средней оплаты труда. Если работник получал неизменное и фиксированное вознаграждение в течение 6 месяцев, предшествующих расчетному месяцу, среднее вознаграждение для отпускных не рассчитывается, и работнику выплачивается фиксированное вознаграждение.Среднее вознаграждение также не рассчитывается, если к ежемесячному вознаграждению всегда добавляется надбавка равного размера (например, надбавка за годы работы на государственной службе). Работодатель также не должен рассчитывать среднее вознаграждение, если работник находился в отпуске в течение шести предшествующих календарных месяцев или когда трудовые отношения были приостановлены по какой-либо другой причине, указанной в Законе о трудовых договорах (например, работник находился в отпуске). отпуск или больничный) и получал в этот период вознаграждение только в неизменном размере.
Выплата среднего вознаграждения за рабочие дни
Среднее вознаграждение за рабочие дни рассчитывается, когда мероприятие, за которое выплачивается среднее вознаграждение, длится в рабочие дни (например, дополнительный ежемесячный выходной день для воспитания ребенка-инвалида).
Для расчета средней заработной платы за рабочий день, заработная плата за шесть месяцев сначала складывается, а затем делится на календарные рабочие дни того же периода. Количество рабочих дней сокращается на те дни, когда работнику не выплачивалось вознаграждение (работник находился на больничном, отпуске, приеме на работу, участвовал в забастовке, законно представлял других работников и т.).
Для расчета средней почасовой оплаты труда оплата за рабочий день делится на количество согласованных дневных рабочих часов (в случае полной занятости — 8).
Для расчета средней недельной заработной платы средняя заработная плата за рабочий день умножается на количество календарных рабочих дней в неделю (в случае полной занятости — 5).
Для расчета среднемесячной оплаты труда средняя заработная плата за рабочие дни умножается на среднее количество рабочих дней в 1 календарном месяце.
Выплата среднего вознаграждения в календарных днях
Среднее вознаграждение за календарный день рассчитывается, если событие, за которое выплачивается среднее вознаграждение, происходит в календарный день (например, академический отпуск, отпуск, пособие по болезни, выплачиваемое работодателем, и т. Д.).
Для расчета средней заработной платы за календарный день зарплаты за шесть предыдущих месяцев сначала складываются, а затем делятся на количество календарных дней в том же периоде. Государственные и государственные праздники не включаются в календарные дни при исчислении ежегодных отпускных и дополнительных отпускных для государственных служащих.
Количество календарных дней уменьшается на количество дней, за которые работнику не было выплачено вознаграждение в случае отказа от работы (работник находился в отпуске по болезни, отпуске, приеме на работу, участвовал в забастовке, законно представлял других работников, так далее.).
Кюластуси 11431 , селлель куул 11431
Расчет средней чистой прибыли | WSIB
Политика
WSIB применяет вероятные вычеты из дохода к среднему заработку работника, чтобы получить чистый средний заработок (NAE), необходимый для определения суммы подлежащих выплате пособий.
Назначение
Целью данной политики является определение того, как WSIB определяет размер NAE работника до определения суммы подлежащих выплате пособий.
Руководящие принципы
Перед определением NAE WSIB рассчитывает средний заработок работника в соответствии с политикой среднего заработка в разделе «Выплата пособий» Руководства по операционной политике.
После расчета среднего заработка WSIB определяет NAE, вычитая из среднего заработка работника вероятные
.- подоходный налог
- взносов Канадского пенсионного плана (CPP) или Квебекского пенсионного плана (QPP) и
- взносов по страхованию занятости (EI)
оплачивает рабочий.
Вышеупомянутые вероятные вычеты применяются к среднему заработку работника для получения NAE с целью определения суммы выплачиваемых пособий WSIB; вероятные суммы вычета фактически не перечисляются федеральному правительству.
ПРИМЕЧАНИЕ
1 января каждого года WSIB устанавливает график NAE для всех уровней доходов вплоть до установленного максимума, который отражает текущие ставки налога на прибыль, премий EI и премий CPP / QPP в соответствии с п.55 Закона о безопасности и страховании рабочих мест, 1997 (WSIA). Опубликованное расписание является окончательным и окончательным.
Повышенный средний заработок
Если год заработка отличается от года, с которого выплачивается пособие, средний заработок обновляется до определения NAE, чтобы защитить их от воздействия инфляции. Это называется эскалацией и осуществляется путем применения соответствующего коэффициента индексации к среднему заработку на каждую дату индексации между датой получения дохода и датой выплаты пособия.Применимый коэффициент индексации для каждой даты индексации можно найти в документе 18-01-02, Сумма в долларах пособий — Несчастные случаи с 1998 года.
Возможный налог на прибыль
WSIB рассчитывает вероятный подоходный налог, подлежащий уплате, используя чистый код освобождения (NEC), который работник подает работодателю. Работодатель указывает код при сообщении об аварии в WSIB, см. 15-01-02, Первоначальные обязательства работодателя по сообщению о несчастных случаях.
Если физическое лицо приобрело дополнительную страховку, WSIB использует NEC, указанное физическим лицом в Налоговое управление Канады (CRA) в своей налоговой декларации.
Работники, у которых подоходный налог не удержан у источника, считаются одинокими работниками без иждивенцев (NEC 01), если не представлена документация, подтверждающая иное.
освобожденные работники
Работники, которые не обязаны платить подоходный налог (например, те лица, которые не платят подоходный налог в соответствии со статьей 87 Закона Индии ), не имеют вероятного подоходного налога, вычитаемого из их среднего заработка при определении NAE.
Обновления NEC
WSIB может обновить NEC и повторно определить NAE любого рабочего, если
- НЭК работника сменился, или
- было сообщено о неверном NEC во время аварии или повторной потери заработка.
Изменения NEC
Если NEC работника меняется, новый NEC применяется с 1 января следующего года. Например, если NEC работника изменился в октябре 2017 года, новый NEC будет применяться с 1 января 2018 года.
Для обновления NEC, документация CRA, подтверждающая изменение, должна быть представлена за соответствующие годы (например, новая форма TD-1, распечатка варианта «C»).
Сообщение NEC неверно
Если во время несчастного случая или повторной потери заработка было сообщено о неправильном NEC, NEC может быть обновлен задним числом до даты, с которой было выплачено пособие.
Изменения NEC и повторная потеря прибыли
Если NEC работника изменяется и работник испытывает повторную потерю заработка до 1 января, WSIB рассчитывает средний заработок в соответствии с 18-02-06, Определение среднего дохода — повторения и использует новый NEC для определения NAE. WSIB не ждет до 1 января следующего года, чтобы применить новый NEC.
Возможные премии CPP / QPP к уплате
WSIB использует ставки взносов CPP / QPP, установленные правительством Канады.Вероятные премии CPP / QPP вычитаются из заработка всех рабочих, кроме
.- для тех, кто подал заявление и получает пенсию по возрасту CPP / QPP, или
- работников, достигших 65 лет.
Вероятные премии EI
WSIB использует ставки премий EI, установленные правительством Канады. Вероятные премии EI вычитаются из заработка всех рабочих, кроме
.- лиц в возрасте 65 лет и старше, освобожденных от уплаты взносов EI в соответствии с Законом о страховании занятости и
- держателей дополнительного страхования, которые не платят взносы EI, потому что Закон о страховании занятости запрещает им участвовать в плане EI.
Максимум, установленный законом
Средний заработок рабочего подчиняется установленному законом максимальному размеру среднего заработка, который составляет 175 процентов от средней заработной платы в промышленности (AIW) в Онтарио. Если средний заработок рабочего превышает эту сумму, он считается 175% AIW. Максимальный размер среднего заработка за каждый год происшествия можно найти в документе 18-01-02, Сумма в долларах пособия — Несчастные случаи с 1998 года.
Законодательный минимум
В зависимости от NAE работника, выплаты могут основываться на минимальной сумме, а не на NAE.Для получения информации о том, как минимум применяется в случае выплаты пособия по потере заработка (LOE), см. 18-03-02, Выплата и проверка льгот LOE (до окончательного рассмотрения). Для получения информации о том, как минимум применяется в случае периодических выплат для оставшихся в живых, см. 20-03-04, Супруг без детей, 20-03-06, Супруг с одним или несколькими детьми и 20-03-10, Дети и Нет супруга.
Дата подачи заявки
Настоящая политика применяется ко всем решениям, принятым в отношении периодов предоставления льгот 1 января 2018 г. или после этой даты, в отношении несчастных случаев 1 января 1998 г. или позднее.
История документа
Настоящий документ заменяет 18-02-07 от 2 января 2013 г.
Ранее этот документ был опубликован как:
18-02-07 от 12 октября 2004 г.
18-02-07 от 1 декабря 2002 г.
18-02-07 от 23 мая 2000 г.
18-02-07 от 15 июня , 1999 г.
4.2 от 1 января 1998 г.
Список литературы
Законодательная власть
Закон о безопасности и страховании на рабочем месте, 1997 г. , с поправками
Разделы 12.2 (1), 21, 43, 53, 54, 55
Минуты
Административное управление
№ 7, 15 ноября 2017 г., стр. 543
Как рассчитать сумму кредита по программе защиты зарплаты
Примечание редактора: 1 июля был принят закон о продлении срока подачи заявок на ГЧП до 8 августа. Мы рекомендуем подать заявку как можно скорее. Если вам нужно завершить бухгалтерию на 2019 год для вашего приложения, Bench может помочь .
Программа защиты зарплаты (PPP) оказалась самой популярной мерой по борьбе с коронавирусом для малого бизнеса: до 10 миллионов долларов ссуды, предназначенной для удержания сотрудников на заработной плате.
Вы можете прочитать полное описание программы здесь.
Как рассчитываются ссуды ГЧП
кредитов ГЧП рассчитываются на основе среднемесячной стоимости заработной платы вас и ваших сотрудников. Но если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, ваш заем ГЧП будет рассчитываться на основе чистой прибыли вашего бизнеса.
Ваша заработная плата как собственника будет определяться налогом на ваш бизнес. Если вы облагаетесь налогом как ООО, ваша зарплата напрямую связана с прибылью вашего бизнеса и будет равна сумме, которую вы заплатили налог на самозанятость в 2019 году.Если вы облагаетесь налогом как корпорация, ваша зарплата зависит от вашей платежной ведомости — это означает, что вы должны переводить федеральный налог и налог штата на заработную плату (если вы являетесь владельцем корпорации, платя себе через розыгрыши, вы не имеете права на получение PPP).
Сам расчет потребует от вас использовать вашу годовую зарплату, а также годовую зарплату любого сотрудника W2, основным местом проживания которого является США. ППС устанавливает ограничение на заработную плату в размере 100 000 долларов — если вы или кто-либо из ваших сотрудников зарабатываете больше, вам все равно придется просто указать 100 000 долларов в своем заявлении.Помимо зарплаты в 100000 долларов США, вы также можете включить соответствующие расходы на заработную плату, такие как медицинское страхование, пенсионные взносы, оплачиваемый отпуск по болезни, отпускные и выходное пособие.
Если ваш бизнес существовал до 2019 года, вы должны использовать свои общие расходы на заработную плату за 2019 год и разделить годовую сумму на 12, чтобы получить среднемесячное значение. Если в 2019 году ваш бизнес был новым, есть и другие нюансы. Если ваш бизнес существовал до 30 июня 2019 года, вы также должны использовать свои годовые расходы на заработную плату и разделить их на 12 месяцев в году.Для бизнеса, созданного после 30 июня 2019 года, вы можете сделать то же самое и разделить годовой итог на 12 месяцев, или вместо этого вы можете использовать период с 1 января 2020 года по 29 февраля 2020 года и разделить на эти 2 месяца, чтобы найти в среднем за месяц.
Дополнительная литература: Считаются ли доходы собственника заработной платой для ГЧП?
Самый простой способ получить эти номера
Если у вас есть сотрудники (и вы тоже платите себе зарплату), вы сможете загрузить отчет о заработной плате через своего поставщика платежных ведомостей.Многие провайдеры начисления заработной платы даже предлагают «отчеты о ГЧП», в которых рассказывается все, что вам нужно знать для подачи заявки на кредит.
Если вы работаете не по найму и подали налоговую декларацию за 2019 год, в Таблице C будет указана ваша чистая прибыль. Если у вас еще нет заполненного Графика C, , вам все равно необходимо отправить заполненное Приложение C, чтобы иметь право на получение ссуды ГЧП. Скорее всего, вам понадобится ретроспективная бухгалтерия на 2019 год, чтобы точно заполнить Таблицу C. Нужен исторический учет? Скамейка может помочь.
Расчет ссуды ГЧП по типу организации
| Если вы: | Ваша зарплата будет: | Прочие расходы на заработную плату, которые вы можете включить: |
|---|---|---|
| 1099 подрядчик | Сумма вашего дохода, полученного в результате внештатной работы, как указано в формах 1099-MISC 2019, которые вы получили (макс. 100 000 долларов США). | Нет. |
| ИП | Ваша чистая прибыль за 2019 год (макс. $ 100 000), указанная в вашем Графике C (строка 31). | Годовая заработная плата сотрудников в США, включая заработную плату, комиссионные, чаевые, а также государственные и местные налоги на заработную плату. Максимальный размер каждого сотрудника составляет 100 000 долларов в год. |
| Товарищество | Ваш заработок от самозанятости за 2019 год, указанный в вашей Таблице K-1 (строка 14), умноженный на 0,9235. Вы можете включить заработок K-1 в качестве заработной платы для каждого партнера до 100 000 долларов США. | Годовая заработная плата сотрудников в США, включая заработную плату, комиссионные, чаевые, а также государственные и местные налоги на заработную плату.Максимальный размер каждого сотрудника составляет 100 000 долларов в год. |
| S корп | Ваша зарплата, указанная в службе расчета заработной платы (не более 100 000 долларов США). Ваша заработная плата может учитываться только в том случае, если она была выплачена из фонда заработной платы при перечислении налога на заработную плату. | Годовая заработная плата сотрудников в США, включая заработную плату, комиссионные, чаевые, а также государственные и местные налоги на заработную плату. Максимальный размер каждого сотрудника составляет 100 000 долларов в год. |
| C корп | Ваша зарплата, указанная в службе расчета заработной платы (не более 100 000 долларов США).Ваша зарплата в качестве компании C может учитываться только в том случае, если она была выплачена из фонда заработной платы при перечислении налога на заработную плату. | Годовая заработная плата сотрудников в США, включая заработную плату, комиссионные, чаевые, а также государственные и местные налоги на заработную плату. Максимальный размер каждого сотрудника составляет 100 000 долларов в год. |
Расчет суммы кредита в качестве независимого подрядчика
Как независимый подрядчик, ваш доход за 2019 год считается суммой всех полученных вами форм 1099-MISC, потому что именно это вы платите налог на самозанятость каждый год.Если вы уже подали налоговые декларации за 2019 год, они будут добавлены в строку 31 вашего Приложения C на 2019 год. Если вы этого не сделали, не беспокойтесь — вы можете просто взять формы 1099-MISC за 2019 год, полученные в январе, и добавить их все вместе. Это даст вам номер дохода, который вам нужен.
Если вы начали получать доход до по 30 июня 2019 г., вам следует разделить его на 12, даже если вы не работали весь год. Если вы не получили доход до после 30 июня 2019 года, у вас есть выбор: вы все равно можете использовать свой годовой доход 1099 за 2019 год, разделенный на 12, или вы можете использовать свой доход с января по февраль 2020 года, разделенный на 2, в зависимости от того, что более выгоден для вас.
Вы имеете право на PPP, даже если вы водитель Uber или берете задания на TaskRabbit.
Вот подробный пример
Допустим, вы работали фотографом-фрилансером в 2019 году. Вы получили формы 1099-MISC по 15 мероприятиям, с которыми работали, и еще не подали налоговую декларацию за 2019 год. Вот что бы вы сделали:
Шаг первый : сложите итоговые суммы «Компенсация неработающим» по каждому 1099-MISC вместе. Допустим, это 16 000 долларов.
Шаг второй : Мы собираемся разделить на 12 месяцев, потому что вы принимали участие в фотосъемке круглый год.Это дает нам 1333,33 доллара. Введите это в поле «Среднемесячная заработная плата» в своем заявлении.
Шаг третий : Умножьте эту сумму на 2,5, что даст вам 3333,33 доллара. Введите это в поле «Запрос на ссуду». Если вы уже получили ссуду EIDL, вы должны добавить стоимость любой уже предоставленной суммы.
Расчет суммы кредита как ИП
Ваш доход за 2019 год — это чистая прибыль ИП. Если вы получали выплаты из бизнеса в качестве регулярного дохода, в ваш расчет заработной платы будет включено , а не .Это потому, что вы платите налог на самозанятость, который рассчитывается только на основе вашей чистой прибыли, а не от вашего членского взноса. Ваша чистая прибыль за 2019 год указана либо в отчете о годовом доходе в самом низу, либо в строке 31 вашего приложения C, если у вас есть налоговая декларация за 2019 год. Если вы начали работу после 30 июня 2019 года, вам нужно будет заполнить График C за период с января по февраль 2020 года, а в строке 13 вы включите только любых амортизационных отчислений, которые обычно требуются. Выписки с банковского счета за январь и февраль 2020 года должны быть включены в приложение, чтобы подтвердить число чистой прибыли.
Если у вас нет сотрудников W2, ваша чистая прибыль — это общая сумма затрат на заработную плату, которую вы можете включить. Если у вас есть сотрудники W2, которым вы перечисляете налоги на заработную плату, вы также можете включить годовые зарплаты любых сотрудников, основным местом проживания которых является США. Имейте в виду, что ваши сотрудники, как и вы, подпадают под ограничение зарплаты в 100000 долларов. Если зарплата сотрудника или ваша чистая прибыль превышает 100 000 долларов, вы можете рассчитать только с использованием 100 000 долларов.
Если вы подали (или подадите) График C за 2019 год, вы должны использовать чистый доход, указанный вами в своей заявке, даже если вы предпочитаете использовать данные за январь и февраль 2020 года.SBA пообещало выпустить дополнительные инструкции для тех, кто не работал в 2019 году, но подаст Приложение C на 2020 год.
Помните, что ООО с одним участником будут считаться здесь индивидуальными предпринимателями, как и вы, когда подаете налоговую декларацию. Также стоит отметить, что если вы разделяете единоличное владение с супругом, вы не можете указать своего супруга в этом заявлении, если он не является сотрудником W2. Без сотрудников W2 вы будете подавать заявление только от имени законного владельца единоличного предприятия.
Вот подробный пример
Вы являетесь индивидуальным предпринимателем, который начал свою деятельность в октябре 2019 года, но на самом деле начал получать доход только в конце 2019 — начале 2020 года. У вас нет сотрудников, только несколько 1099 подрядчиков. Вы платите себе неофициальную зарплату в размере 1500 долларов в месяц через розыгрыши участников. Вот что бы вы сделали:
Шаг первый : Поскольку вы не работали до 30 июня 2019 г., вы заполните график C за период с января по февраль 2020 г.Вам нужно будет просмотреть свой отчет о доходах за этот период, чтобы заполнить форму. После завершения чистая прибыль по вашему графику C за этот период составит 15 000 долларов. Вы не будете включать суммы, выплаченные через розыгрыши участников.
Шаг второй : У вас нет сотрудников, поэтому вы не можете добавлять дополнительные расходы к этой сумме. Ваши 1099 подрядчиков не могут быть включены, потому что они имеют право подавать заявки самостоятельно.
Шаг третий: Разделите чистую прибыль в размере 15 000 долларов на 2.Это даст вам 7500 долларов. Вы сообщите об этом в поле «Среднемесячная заработная плата» в своем заявлении о ГЧП.
Шаг четвертый : Умножьте эту сумму на 2,5, получив 18 750 долларов. Сообщите об этом в поле «Запрос на получение кредита».
Некоторые важные моменты
Хотя ваша арендная плата и коммунальные платежи могут быть покрыты этим ссудой и помогут вам получить прощение ссуды, они не являются частью первоначального расчета.
Если ваша чистая прибыль за 2019 год превышает 100 000 долларов, максимальная сумма, которую вы можете включить для себя, составляет 100 000 долларов.Это даст вам среднюю ежемесячную заработную плату в размере 8 333,33 доллара, если у вас нет сотрудников W2.
- Количество розыгрышей
участников вообще не учитывается в этом расчете.
Если ваша чистая прибыль за 2019 год была отрицательной, что означает, что вы понесли убытки в своем бизнесе в прошлом году, ГЧП не будет для вас лучшим вариантом. Если ваш бизнес понес убытки до COVID-19, у вас не будет считаться, что у вас есть зарплата, и вам будет сложнее представить, что COVID-19 оказал негативное влияние на ваш бизнес.Возможно, вам лучше подать заявление на участие в программе EIDL или зарегистрироваться для получения пособия по безработице через ваш штат.
Расчет суммы кредита в рамках партнерства
Если вы управляете LLC с одним или несколькими другими людьми и имеете формальное операционное соглашение, в котором вы указали процент владения, вы подадите заявку на ГЧП в качестве партнерства. Определение вашей зарплаты в 2019 году как владельца этого бизнеса будет очень тесно связано с чистой прибылью бизнеса, и вам не следует пытаться рассчитывать этот расчет с использованием розыгрышей ваших участников.
Ваша зарплата за 2019 год будет легче всего определить с помощью вашей налоговой декларации за 2019 год, которая представляет собой вашу форму 1065. Если вы еще не подали налоговую декларацию за 2019 год, помните, что крайний срок до 15 марта не был перенесен! Если вместо этого вы просто подали заявление о продлении, возможно, вы захотите вернуться к своему налоговому составителю в это время и поработать над окончательной доработкой вашего расписания K-1. Это очень поможет вам, особенно если ваше партнерство не принадлежит в равной мере каждому участнику.
Для каждого партнера вы будете использовать строку 14 «Доход от самозанятости» в его Таблице K-1 в качестве индивидуальной заработной платы.Не забудьте при необходимости ограничить 100 000 долларов для каждого участника. Затем умножьте эту сумму на 0,9235 . Это обновленное руководство Казначейства сделано для того, чтобы отменить долю налога на самозанятость партнерской организации.
Если у вас также есть сотрудники W2, включите стоимость их заработной платы, государственных и местных налогов на заработную плату, взносов работодателя в выплаты по медицинскому страхованию, пособия по болезни, отпускных и выходного пособия. Имейте в виду, что вся заработная плата ограничена 100000 долларов США, и вы не можете включать 1099 подрядчиков, а также удаленных сотрудников, чье основное место проживания находится за пределами США.Вам также нужно будет указать количество сотрудников, и это также должно отражать ваш среднемесячный показатель.
Если вы начали свой бизнес с номера до по 30 июня 2019 г., вы разделите эту сумму на 12, даже если вы не работали весь год. Если вы не начали бизнес до после 30 июня 2019 года, у вас есть выбор: вы все равно можете использовать свой годовой доход 1099 за 2019 год, разделенный на 12, или вы можете использовать свой доход с января по февраль 2020 года, разделенный на два, в зависимости от того, что для вас более выгоден.
Вот подробный пример
Вы и ваш партнер ведете бизнес вместе, и этот бизнес существует уже несколько лет. У вас есть сотрудники W2. Ни вам, ни вашему партнеру не платят через платежную ведомость, и вместо этого вы берете деньги от компании. Вот что бы вы сделали:
Шаг первый : Вам понадобится форма 1065 2019 года. Взгляните на строку 14 (доход от самозанятости) в Таблицах К-1 обоих партнеров. Предположим, что строка 14 в вашем графике K-1 составляет 130 000 долларов, а у вашего партнера — 115 000 долларов.Из-за ограничения в 100 000 долларов вы можете включить только 100 000 долларов для каждого из вас. На данный момент это дает нам 200 000 долларов. Здесь учитывается не ваш доход, а только ваш доход от самозанятости, указанный в вашей налоговой декларации.
Шаг второй : Получите годовой отчет за 2019 год у поставщика платежных ведомостей. Ни у кого из ваших сотрудников нет зарплаты более 100 000 долларов, поэтому их не нужно ограничивать. Вы также можете включить налоги на заработную плату штата, расходы на медицинское страхование, пенсионные взносы, пособие по болезни и отпуску, а также выходное пособие.Допустим, в сумме получается 120 000 долларов. Сложите эти суммы, и вы получите 320 000 долларов.
Шаг третий : разделите на 12, так как вы работали весь 2019 год. Это дает вам 26 666,67 долларов. Введите это в поле «Среднемесячная заработная плата» в вашем заявлении о ГЧП.
Шаг четвертый : умножьте на 2,5, чтобы получить 66 666,67 доллара. Введите это в поле «Запрос на ссуду».
Шаг пятый : Предположим, ваш бизнес наиболее загружен в течение трех месяцев летом, когда у вас в штате шесть сотрудников.В остальное время у вас их всего три. Вы можете выбрать здесь среднее значение, которое охватывает все двенадцать месяцев, которое в данном случае будет округлено до четырех. Введите это в поле «Количество сотрудников».
Некоторые важные моменты
Хотя ваша арендная плата и коммунальные платежи могут быть покрыты этим ссудой и помогут вам получить прощение ссуды, они не являются частью первоначального расчета.
Если ваш доход от самозанятости в 2019 году превышает 100 000 долларов, максимальная сумма, которую вы можете включить для себя, составляет 100 000 долларов.Это даст вам среднюю ежемесячную заработную плату в размере 8 333,33 доллара, если у вас нет сотрудников W2.
- Количество розыгрышей
участников вообще не учитывается в этом расчете.
Если ваш заработок от самозанятости в 2019 году был отрицательным, что означает, что вы сообщили об убытках в своем бизнесе в прошлом году, PPP не будет для вас отличным вариантом. Если ваш бизнес понес убытки до COVID-19, вы не будете считаться имеющим зарплату, и вам будет сложнее утверждать, что COVID-19 оказал негативное влияние на ваш бизнес.Возможно, вам лучше всего подать заявление на участие в программе EIDL или зарегистрироваться для получения пособия по безработице в вашем штате.
Самозанятым фермерам следует использовать Таблицу F вместо Таблицы C. Используйте чистую прибыль, указанную в строке 34 вашей Таблицы F.
Расчет суммы кредита как S corp
Как S-корпорация, важно отметить, что распределение ваших акционеров не будет считаться заработной платой. Если вы владеете корпорацией S и не платите себе зарплату через платежную ведомость, то есть вы не переводите налоги на заработную плату на свою заработную плату, вы не будете иметь право на получение заработной платы, покрываемой через ГЧП.Зачем? Ну, все сводится к тому, как вас облагают налогом. Приемлемые расходы на заработную плату для ГЧП — это заработная плата, на которую работодатель переводит налоги на заработную плату. Как компания S, ваш единственный способ перечислить налоги на заработную плату — это оплатить саму заработную плату; вы не платите налоги на заработную плату или самозанятость со своих распределений.
Если вы использовали службу расчета заработной платы для выплаты зарплаты, вы можете включить себя в свои расчеты в качестве сотрудника. Помните, что ни одному сотруднику не разрешается иметь зарплату выше 100 000 долларов для целей этого расчета, поэтому вы должны ограничить всех сотрудников, превышающих эту сумму, ровно 100 000 долларов, включая вас.Отсюда вы можете включить связанные с этим расходы на заработную плату, такие как взносы на групповое медицинское страхование, пенсионные взносы, государственные и местные налоги на заработную плату, отпускные, оплачиваемый отпуск по болезни и выходное пособие.
Если вы начали свой бизнес с номера до по 30 июня 2019 г., вы разделите эту сумму на 12, даже если вы не работали весь год. Если вы не начали бизнес до после 30 июня 2019 года, у вас есть выбор: вы все равно можете использовать свой годовой доход 1099 за 2019 год, разделенный на 12, или вы можете использовать свой доход с января по февраль 2020 года, разделенный на два, в зависимости от того, что для вас более выгоден.
Вот подробный пример
Вы являетесь единственным владельцем корпорации S, и вы работали в течение всего 2019 года. Сначала у вас был только один сотрудник, вы сами, но вы выросли, чтобы добавить еще трех сотрудников в 2019 году. Вот что вы будете делать:
Шаг первый : Получите годовой отчет за 2019 год у поставщика платежных ведомостей. Поскольку ни у кого из ваших сотрудников зарплата не превышает 100 000 долларов, им не нужно ограничивать зарплату. Вы также можете включить налоги на заработную плату штата, расходы на медицинское страхование, пенсионные взносы, пособие по болезни и отпуску, а также выходное пособие.Допустим, ваши общие расходы на заработную плату в 2019 году, включая вашу зарплату, составляют 150 000 долларов.
Шаг второй : Разделите полученное значение на 12, так как в течение 2019 года вы вели существующий бизнес. Это даст вам 12 500 долларов, которые вы должны ввести в поле «Среднемесячная заработная плата» в вашем заявлении о ГЧП.
Шаг третий: Умножьте на 2,5, чтобы найти сумму «Заявки на ссуду». В этом случае это будет 31 250 долларов.
Шаг четвертый : Чтобы узнать количество ваших сотрудников, вам следует подать заявку с указанием среднего количества сотрудников, которых вы занимали в течение 2019 года.Самый простой способ найти среднее — сложить общее количество сотрудников, которых у вас было в течение каждого месяца в году, и разделить на 12. Скажем, в этом случае получается 2,75 — вам следует округлить до целого числа, трем , и включите это в свое приложение PPP.
Некоторые важные моменты
Хотя ваша арендная плата и коммунальные платежи могут быть покрыты этим ссудой и помогут вам получить прощение ссуды, они не являются частью первоначального расчета.
распределения акционеров вообще не должны включаться в этот расчет.
Если вы являетесь владельцем корпорации S и не платили себе зарплату с перечисленным налогом на заработную плату, вы не будете считаться имеющим зарплату. Если у вас нет сотрудников W2, вы не сможете подавать заявку на участие в программе PPP. Возможно, вам лучше подать заявку на участие в программе EIDL.
Расчет суммы кредита в форме C
Владелец корпорации A C будет считаться имеющим зарплату только в том случае, если с вашей заработной платы уплачен налог на заработную плату.Дивиденды, ссуды, предоставленные акционерам, или выплаты другим владельцам не будут применяться в качестве заработной платы. Зачем? Потому что ГЧП в значительной степени полагается на налоги на заработную плату при определении затрат на заработную плату. Корпорация C разделена между владельцем и бизнесом. Бизнес облагается налогом на прибыль как юридическое лицо, а владельцы затем облагаются налогом на основе своих дивидендов, которые отражают их долю в этой прибыли. Ни один из этих налогов не является налогом на заработную плату. Если вы являетесь владельцем корпорации C, IRS требует от вас выплачивать себе разумную зарплату через платежную ведомость.
Если вы использовали службу расчета заработной платы для выплаты зарплаты, вы можете включить себя в свои расчеты в качестве сотрудника. Ни одному сотруднику не разрешается иметь зарплату выше 100 000 долларов США для целей этого расчета, поэтому вы должны ограничить всех сотрудников сверх этой суммы 100 000 долларов США, включая вас. Отсюда вы можете включить соответствующие расходы на заработную плату, такие как взносы на групповое медицинское страхование, пенсионные взносы, отпускные, оплачиваемый отпуск по болезни и выходное пособие.
Если вы начали свой бизнес с номера до по 30 июня 2019 г., вы разделите эту сумму на 12, даже если вы не работали весь год.Если вы не начали бизнес до после 30 июня 2019 года, у вас есть выбор: вы все равно можете использовать свой годовой доход 1099 за 2019 год, разделенный на 12, или вы можете использовать свой доход с января по февраль 2020 года, разделенный на два, в зависимости от того, что для вас более выгоден.
Вот подробный пример
У вас есть корпорация C, и вы единственный сотрудник. Ваш бизнес начался в сентябре 2019 года. Предположим, вам уже был выдан заем в размере 75 000 долларов США в рамках процесса подачи заявления на участие в программе SBA EIDL, и вы получили 10 000 долларов США из этой суммы в качестве экстренного аванса.
Шаг первый : Начнем с выбора диапазона дат, который вам следует использовать. Поскольку ваш бизнес сформирован после 30 июня 2019 года, вы можете использовать номера 2020 года. Взгляните на свои отчеты о заработной плате за январь и февраль 2020 года — вы сможете скачать сводный отчет за оба месяца.
Шаг второй : Как единственный сотрудник, вам нужно включить только свою зарплату. Допустим, ваша зарплата за эти два месяца составляла 120 000 долларов. Вам нужно будет ограничить эту зарплату всего до 100 000 долларов.Поскольку вы только что использовали числа 2020, вы разделите их на два, получив «Среднюю ежемесячную заработную плату» в размере 50 000 долларов, которую нужно ввести в ваше приложение ГЧП.
Шаг третий : Умножьте на 2,5, чтобы найти сумму «Заявки на ссуду», которая составит 125 000 долларов. Поскольку вы уже получили 75 000 долларов через EIDL, вам следует добавить эту сумму к своей общей сумме, однако вы можете вычесть сумму, выданную в качестве аванса, так как она не подлежит возврату. Это сделает ваш запрос на ссуду на общую сумму 190 000 долларов.
Некоторые важные моменты
Хотя ваша арендная плата и коммунальные платежи могут быть покрыты этим ссудой и помогут вам получить прощение ссуды, они не являются частью первоначального расчета.
Дивиденды, ссуды акционерам или другие выплаты собственникам вообще не должны включаться в этот расчет.
Если вы являетесь владельцем корпорации C и не платили себе заработную плату с перечисленным налогом на заработную плату, вы не будете считаться имеющим зарплату.Если у вас нет сотрудников W2, вы не сможете подавать заявку на участие в программе PPP. Вам следует подумать о подаче заявки на участие в программе EIDL.
Сезонный бизнес
Сезонные предприятия, которые работают только часть года, могут выбирать из нескольких периодов времени при расчете среднемесячной стоимости заработной платы.
12-недельный период с 15 февраля 2019 г.
12-недельный период с 1 марта 2019 г.
Любой последовательный 12-недельный период с 1 мая 2019 г. по 15 сентября 2019 г.
Разделите полученную сумму на 3, чтобы получить среднемесячную стоимость заработной платы, которую вы можете сообщить.
Записка о прощении кредита
Чтобы получить прощение по кредиту ГЧП, вам необходимо не только потратить не менее 60% средств на заработную плату (а оставшиеся 40% — на аренду, коммунальные услуги и проценты по ипотеке), вам также необходимо доказать свои расходы. Самый простой способ сделать это — вести бухгалтерию в то время, когда вы тратите ссуду. Если у вас нет надежного решения для бухгалтерского учета, попробуйте Bench. Мы сделаем вашу бухгалтерию за вас.
Мы также слышим сообщения о том, что предприниматели, владеющие более чем одним бизнесом, испытывают трудности с получением вспомогательного финансирования, когда у их предприятий нет четко разделенных финансов.Если вы владеете более чем одним бизнесом, важно вести отдельный бухгалтерский учет для каждого из них. Это станет вдвойне важным, когда придет время доказать свои расходы на прощение ссуды.