как рассчитать НДФЛ? Сроки перечисления, онлайн-калькулятор
Подоходный налог, или НДФЛ представляет собой основной прямой налог, который удерживается с зарплаты работников и перечисляется в бюджет. За начисление и удержание налога несет ответственность работодатель.
Дорогие читатели! Для решения именно Вашей проблемы — звоните на горячую линию или задайте вопрос на сайте. Это бесплатно.
8 (800) 350-31-84
Что собой представляет подоходный налог с зарплаты
Подоходный налог, или НДФЛ выступает одним из видов прямых налогов, который удерживается в виде определенного процента от полученного совокупного дохода физическим лицом с учетом того, что некоторые налоговые вычеты и суммы освобождаются от налогообложения и не участвуют в расчетах.
НДФЛ удерживается со всех полученных доходов в текущем календарном году. В их числе:
- Зарплата, включающая оклад и премии.
- Доходы от продажи недвижимости или сдачи ее в аренду.
- Гонорары.
- Подарки и выигрыши и пр.
Налогоплательщики обязаны перечислять в бюджет НДФЛ по утвержденной ставке. Для официально трудоустроенных граждан эта обязанность возложена на работодателя. Именно он выступает налоговым агентом для своих сотрудников: начисляет НДФЛ, удерживает его и переводит в бюджет. По итогам года он отчитывается по налогам за своих сотрудников.
Процентные ставки
Процентные ставки по подоходному налогу единые, но зависят от того, в каком статусе работает налогоплательщик, или какие доходы были им получены. Российские налогоплательщики делятся на две разновидности:
- Имеющие статус налоговых резидентов. К ним причисляются люди, которые прибыли на российскую территорию и работают здесь в течение 183 дней и более за последний год.
- Граждане иностранных государств, которые за последние 12 месяцев находились на российской территории менее 183 дней и не имеющие резидентского статуса.
Большинство российских налогоплательщиков (граждан РФ), работающих на территории России и имеющие статус резидентов, платят подоходный налог с зарплаты со ставкой 13%.
Аналогичная ставка в размере 13% предусмотрена для граждан ЕАЭС, которые работают на российской территории. К таким относятся граждане Беларуси, Казахстана, Киргизии и Армении.
Еще одна категория налогоплательщиков, для которых ставка установлена в размере 13%, это беженцы и иммигранты.
Указанная налоговая ставка обозначает, что на руки сотрудники получают 87% от начисленной им зарплаты, а 13% перечисляется в бюджет.
Те граждане, которые не имеют статуса резидента, уплачивают налоги со ставкой 30%. После того как лицо отработает на территории РФ 183 дня и более, то ставка для него устанавливается в размере 13%. При этом предполагается, что лицо не должно в эти 183 дня покидать российскую территорию.
Таким образом, в большинстве случае ставки по подоходному налогу составляют 13%. Для нерезидентов ставка составляет 30%. В течение года налоговая ставка может изменяться, если лицо приобрело статус резидента, поэтому подоходный налог для таких сотрудников подлежит пересчету.
Как рассчитать подоходный налог
Порядок расчета подоходного налога с зарплаты следующий:
- Все доходы, полученные сотрудником, суммируются. Учитываются оклад, региональные надбавки, коэффициенты, стимулирующие выплаты в виде премий.
- Из полученной суммы вычитаются расходы, а именно положенные сотруднику налоговые вычеты: имущественные, социальные и стандартные.
- Из полученной налогооблагаемой базы взимается НДФЛ по действующей налоговой ставке.
- Размер зарплаты составит (28000 / 22 * 18) = 22909,1 р.
- Размер налогооблагаемой базы: 22909,1 + 1800 = 24709,1 р.
- Размер НДФЛ составит (24709,1 * 0,13) = 3212,18 р.
- Размер зарплаты, которая подлежит к выплате работнику составит 21496,92 р.
Перед расчетом налога с зарплаты нужно определиться с понятием налоговых вычетов, которые уменьшают налогооблагаемую базу. По действующему законодательству вычеты представляют собой налоговую льготу, которая предоставляется работающим сотрудникам при соблюдении определенных условий.
Вопреки расхожему мнению, вычеты в большинстве случаев не выдаются сотрудникам на руки в денежной сумме, а указывают на то, на какую величину уменьшается налогооблагаемая база.
В Главе 23 Налогового кодекса предусмотрены такие виды вычетов:
- Стандартные вычеты.
- Социальные вычеты на образование, медицинские услуги, добровольное пенсионное страхование и пр.
- Инвестиционные вычеты
- Имущественные вычеты.
Стандартные вычеты полагаются родителям, у которых есть несовершеннолетние дети на иждивении, или родителям с детьми до 24 лет, обучающихся на очной основе.
Величина вычетов установлена в размере 1400 р. на первого и второго ребенка и 3000 р. на третьего ребенка. Вычет может использоваться только по месту работы одного лица.
Опекуны, попечители и их супруги, которые воспитывают ребенка-инвалида до 18 лет, сумма вычета составляет 12000 р. Стандартные вычеты предоставляются с начала календарного года, даже если заявление на их получение было подано сотрудником позднее.
Социальные вычеты предоставляются сотрудникам на обучение, покупку лекарств, пенсионное обеспечение в размере фактически подтвержденных им расходов, но в пределах лимита. Имущественные вычеты положены сотруднику в размере до 260 тыс. р. при покупке квартиры или в части уплаченных процентов в размере до 390 тыс. р. по ипотеке.
Приведем пример расчета подоходного налога с учетом социального вычета. У женщины с зарплатой в 25000 р. есть несовершеннолетняя дочь. За нее женщине полагается налоговый вычет в размере 1400 р. В этом случае НДФЛ будет начисляться не на весь доход женщины в 25000 р., а за вычетом 1400 р. (23600 р.). НДФЛ будет начисляться в размере 3068 р. Это значит, что на руки женщина получит 21932 р. Если бы вычет ей не предоставлялся, то на руки она бы получила 21750 р.
Другой пример. У мужчины трое несовершеннолетних детей. За первого и второго ему полагается вычет в размере 1400 р., за третьего 3000 р. Его зарплата составляет 50000 р. ежемесячно. Налоговая база для расчета подоходного налога будет определяться так: (50000 – 1400 – 1400 – 3000) = 44200. Подоходный налог составит 5746 р. На руки работник получит 44254 р.
Подоходный налог с минимальной зарплаты перечисляется на общих основаниях. Это значит, что если сотрудник получает зарплату в размере , то на нее начисляется НДФЛ со ставкой 13%. При этом имеет значение именно начисленная сотруднику зарплата (она по требованиям Трудового кодекса не может быть менее МРОТ), а не та, которая была фактически получена им на руки за вычетом НДФЛ.В перечень доходов, которые не подлежат налогообложению, включаются такие виды, как: пособие по беременности и родам, пособия по безработице, материальная помощь в размере не более 4000 р., различные компенсации (например, суточные и командировочные), социальные доплаты и пенсии, стипендия, алименты.
Выплаты по больничному листу по временной нетрудоспособности или по уходу за больными производятся за вычетом подоходного налога.
Ответственность за правильность начисления и перевода подоходного налога в бюджет возлагается на работодателя (на ту организацию, которая выплачивает сотруднику заработную плату).
Несмотря на то, что штрафные санкции за неправильное удержание или неудержание подоходного налога с сотрудника уплачивает работодатель, Налоговая служба может взыскать с физлица размер недоплаты.
Все это делает важным контроль за правильностью исчисления подоходного налога со стороны сотрудника. Проверить расчеты можно на основании расчетного листка, который выдается каждому сотруднику.
Для того чтобы автоматизировать расчеты, работодатель или сотрудник может использовать онлайн калькулятор.
Сроки и порядок уплаты
Подоходный налог с зарплаты начисляется один раз месяц, в последний рабочий день месяца, согласно п. 2 ст. 233 Налогового кодекса. Соответственно, ежемесячно работодатель должен начислить и уплатить в бюджет налог с зарплаты. Это позиция приведена в разъясняющих письмах Минфина № 03-04-06/58501 от 2017 года и №03-04-06/20406 от 2015 года.
Исключение составляют ситуации, когда работник увольняется. Расчет его заработной платы и НДФЛ производится в последний рабочий день.
Сроки для уплаты и перечисления в бюджет подоходного налога увязаны с фактической датой выплаты зарплаты, согласно п. 6 ст. 226 Налогового кодекса. Перечислить НДФЛ работодатель обязан не позднее следующего дня за днем выплаты.
Но по требованиям ст. 136 Трудового кодекса зарплата должна быть начислена и перечислена не реже 2 раз в месяц. Таким образом, сотрудник обычно получает доходы в виде аванса и окончательного расчета. Но, согласно позиции Минфина, подоходный налог с аванса не уплачивается.
Например, сотрудница имеет оклад 25000 р. Ей установлен аванс в фиксированной сумме 5000 р. Она получает его без уменьшения на НДФЛ. Но в день выплаты зарплаты сотрудница получит (25000 – аванс 5000 – 3250 р. НДФЛ)=16750 р.
Особые сроки для перечисления подоходного налога действуют для больничных и : они перечисляются не позднее последнего числа месяца, в котором были выплачены.
За нарушение действующих сроков для оплаты НДФЛ работодателю грозит штраф в размере 20% от несвоевременно перечисленной суммы по ст. 123 Налогового кодекса.
Ежегодно работодатели отчитываются о полученных их сотрудниками доходах и размере НДФЛ, перечисленном в бюджет.
Справка о доходах, в которой содержится указание на удержанный и начисленный НДФЛ, имеет унифицированную форму 2-НДФЛ. Именно в таком формате работодатель отчитывается в налоговую инспекцию о каждом работнике, размере начисленного и перечисленного в бюджет налога. В указанный документ регулярно вносятся правки с учетом изменений налогового законодательства.
Последняя версия документа содержится в Приложении №5 к приказу ФНС от 2018 года №ММВ-7-11/566@, где можно ознакомиться с образцом справки о доходах.8 (800) 350-31-84
Загрузка…НДФЛ в 2020 году. Подоходный налог с зарплаты (доходов) физических лиц
Налоговые агенты
Налоговые агенты – это лица, на которых возложена обязанность по исчислению, удержанию налогов с налогоплательщиков и их дальнейшему перечислению в государственный бюджет.
В России налоговыми агентами признаются:
- российские организации;
- индивидуальные предприниматели;
- нотариусы, занимающиеся частной практикой;
- адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
- обособленные подразделения иностранных компаний.
Подавляющее большинство налоговых агентов России составляют индивидуальные предприниматели и организации, являющиеся
Работодатели, выступая в роли налоговых агентов, обязаны с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, рассчитывать, удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ.
При этом подоходный налог (НДФЛ) работодатели должны удерживать в полной мере как с выплат сотрудникам, работающим по трудовым договорам, так и с выплат физическим лицам по договорам гражданско-правового характера.
Обратите внимание, до начала 2020 года уплата НДФЛ за счёт средств работодателя не допускалась. Однако с указанной даты пункт 9 статьи 226 НК РФ изложен в новой редакции. Суть в следующем: если налоговая проверка выявит, что агент (работодатель) неправомерно не удержал НДФЛ (удержал его не полностью), то недоимку могут взыскать из его средств.
Порядок расчета НДФЛ
НДФЛ за работника рассчитывается по следующей формуле:
НДФЛ = (Доход работника за месяц – Налоговые вычеты) x Налоговая ставка
Подоходный налог рассчитывается по окончанию каждого месяца нарастающим итогом с начала налогового периода (т.е. учитываются суммы налогов удержанные в предыдущих месяцах). Налоговым периодом признается календарный год.
При расчёте НДФЛ учитывается весь доход, который работодатель выплачивал своему сотруднику в течение календарного месяца, за исключением тех доходов, которые по закону НДФЛ не облагаются (ст. 217 НК РФ).
Налоговая ставка для расчёта подоходного налога составляет 13% (практически для всех доходов выплачиваемых сотрудникам) или 30% (в случае выплат иностранным работникам). С 2015 года при выплате дивидендов применяется налоговая ставка 13%.
При расчёте подоходного налога величина налоговой базы может быть уменьшена на сумму налоговых вычетов. Применять налоговые вычеты можно только для доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением дивидендов).
Порядок и сроки уплаты НДФЛ в 2020 году
Работодатели обязаны удерживать и перечислять НДФЛ один раз по итогам каждого месяца. Делать это необходимо не позднее следующего дня после выплаты зарплаты (при окончательном расчёте дохода работника за месяц).
НДФЛ с аванса
Согласно трудовому законодательству зарплата должна выплачиваться не реже чем один раз в полмесяца, то есть как минимум два раза в месяц (аванс + зарплата). С октября 2016 года изменились сроки выплаты заработной платы. Если ранее работодатель мог выдавать ее в любой промежуток времени, но не реже 2 раз в месяц, то теперь заработная плата должна быть перечислена сотруднику не позднее 15 числа следующего месяца. Несмотря на то, что аванс является частью зарплаты, непосредственно в день выплаты аванса НДФЛ удерживать не нужно.
НДФЛ с отпускных выплат
С 2016 года НДФЛ с отпускных, пособий и больничных стало возможным перечислять не позднее последнего числа того месяца, в котором они были перечислены сотруднику (до этого подоходный налог нужно было перечислять в день их фактической выплаты).
Куда идет подоходный налог с зарплаты
Для чего нужен НДФЛ? Никто из официально трудоустроенных граждан не получает ту зарплату, что указана в его трудовом договоре — из нее вычитаются 13%. Куда уходит подоходный налог с зарплаты и можно ли самостоятельно его платить?
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Что такое подоходный налог с заработной платы?
В современном контексте налог с зарплаты называется НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Но его предыдущее название «подоходный налог» глубоко укоренилось в лексиконе и активно употребляется гражданами.
Подоходный налог — это платеж, который нужно платить не только с зарплаты, но и других доходов, перечисленных в ст.209 Налогового кодекса России. Согласно определению налога — это безвозмездный платеж в форме отчуждения в пользу государства, т. е. его нужно платить, потому что у вас есть доход, а государство нуждается в финансах от своего населения.
НДФЛ является прямым налогом — взимается непосредственно с доходов, в отличие от косвенных фискальных платежей, которые начисляются на действия (НДС). Основной объект НДФЛ — это зарплаты физических лиц, поскольку большая часть граждан работает по трудовым договорам.
Взимание налога с зарплат происходит по методу «у источника», т. е. у источника дохода — у работодателя. Работник сам не платит налог со своего заработка — это делает работодатель: 13% подоходного налога удерживаются перед выплатой зарплаты и распределяются в бюджетную систему России. В итоге сотрудник не в состоянии повлиять на этот процесс, т. к. работодателя ждут суровые санкции за невыполнение возложенных на него задач.
Вся эта система придумана для реализации нескольких целей:
- невозможность граждан самостоятельно регулировать отчисления налога с зарплаты 13%, которые идут для воплощения интересов государства;
- контроль за доходами населения и использование работодателей в качестве налоговых агентов.
Важно!
На сегодняшний день налог с зарплаты платится по ставке 13%. Есть и другие ставки для определенных видов доходов.
НДФЛ является федеральным платежом, но в 13% подоходного налога от зарплаты входят отчисления для региональных бюджетов и отчисления, которые идут, для городских и местных Точные значения долей определены Бюджетным кодексом России.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Куда идет НДФЛ?
Согласно ст.56 и ст.61 БК РФ подоходный налог с физических лиц 13% в России вычитается из зарплаты и идет по 2 направлениям:
- 85% НДФЛ отчисляется в бюджеты субъектов страны;
- остальная часть НДФЛ поступает в бюджеты городских и сельских поселений, муниципальных и внутригородских районов, городских округов.
В федеральной казне НДФЛ не расходуется — если посмотреть ст.50 БК РФ, вы увидите, что среди налоговых доходов федеральной казны этого платежа нет.
Поступившие средства используются для реализации различных целей и проектов властей согласно бюджетной политике и закону о бюджете. Нет четких сфер и тематик, на которые будет тратиться подоходный налог. Он будет использоваться по мере необходимости в различных областях региональной и местной деятельности. Узнать о распределении средств можно на региональных сайтах Минфина. Например, в Ростовской области есть такие сервисы:
Итоги
- НДФЛ — федеральный налог, его значение — распределение средств граждан на нужды субъектов страны и муниципалитетов.
- Налог по ставке 13% удерживается работодателем перед выплатой сотрудникам заработных плат.
- 85% поступлений от подоходного налога идут в региональные бюджеты, а оставшиеся части — в местные.
Как сэкономить налог на прибыль с заработной платы для физических лиц?
Как только начинается сезон подачи документов, наемный класс в безумии из-за налогов, которые они должны выложить за указанный финансовый год. Важно понимать вашу налоговую декларацию и то, что означает каждый из ваших компонентов разбивки заработной платы. Это поможет вам понять, как сэкономить на налогах. Если вы хотите понять составляющие вашей заработной платы или узнать, как можно сэкономить на налоге на заработную плату, это руководство для вас.РАЗДЕЛ I. Информация о расчетной ведомости
1. Базовый оклад
Это фиксированный компонент вашей зарплаты, который составляет основу других частей вашей зарплаты, отсюда и название. Например, HRA определяется как процент (по усмотрению компании) от этой базовой заработной платы. Ваш ПФ удерживается в размере 12% от вашей базовой заработной платы. Обычно это большая часть вашей общей зарплаты.2. Пособие на аренду дома
Наемные работники, проживающие в арендованном доме / квартире, могут потребовать пособие на аренду дома или HRA для снижения налоговых расходов.Это может быть частично или полностью освобождено от налогов. Законы о подоходном налоге предписывают метод расчета HRA, который может быть заявлен в качестве исключения. Узнайте больше о том, как получить освобождение от HRA. Также обратите внимание, что если вы получаете HRA и не проживаете на арендную плату, ваша HRA будет полностью облагаться налогом. Пример: Мальвика работает в MNC в Бангалоре. Ее компания предоставляет ей пособие на аренду дома. Но она не живет в съемном жилье, поскольку живет с родителями. Как Мальвика может использовать это пособие? Мальвика может платить за квартиру своим родителям и требовать пособие при условии, что они владеют местом, где живут в настоящее время. Все, что ей нужно сделать, это заключить договор аренды с родителями и ежемесячно переводить им деньги. Таким образом, Мальвика может сделать красивый жест и отдать родителям и двоих, сэкономив налоги. Но помните, что родители Мальвики должны будут указать сумму, которую она заплатила, в своих налоговых декларациях.3.Пособие на выезд
Наемные сотрудники могут воспользоваться освобождением от поездки по Индии в рамках ДСС. Освобождение распространяется только на кратчайшее расстояние в поездке. Это пособие может быть запрошено только для поездки с супругом, детьми и родителями, но не с другими родственниками. Это конкретное освобождение зависит от фактических расходов, поэтому, если вы действительно не совершите поездку и не понесете эти расходы, вы не можете требовать его. Отправьте счета своему работодателю, чтобы подать заявку на освобождение. Узнайте больше о том, как получить это освобождение.4. Бонус
Бонус обычно выплачивается один или два раза в год. Бонус, поощрение за результат, как бы оно ни называлось, облагается 100% налогом. Бонус за результат обычно связан с вашими оценочными рейтингами или вашей производительностью в течение периода и основан на политике компании.5. Взнос сотрудников в Фонд обеспечения персонала (ПФ)
Provident Fund или PF — это инициатива правительства Индии в области социального обеспечения. И работодатель, и работник ежемесячно вносят 12% -ный эквивалент базовой заработной платы работника в пенсионный фонд и накопительный фонд.На него начисляется процентная ставка в размере около 8,65% за 2018-19 финансовый год (ранее было 8,55% за 2017-18 финансовый год). Это пенсионное пособие, которое компании с более чем 20 сотрудниками должны предоставлять в соответствии с законом EPF 1952 года.6. Стандартный вычет
В бюджет на 2018 год был вновь введен стандартный вычет. Этот вычет заменил собой надбавку на перевозку и медицинское пособие. Теперь сотрудник может требовать фиксированную сумму рупий. 50 000 (до бюджета на 2019 г. это было 40 000 рупий) вычитается из общего дохода, что сокращает налоговые расходы.Простая и точная подача ITR на ClearTax
файл за 7 минут | Минимальный ввод данных | 100% безбумажный
7. Профессиональный налог
Профессиональный налог или налог на занятость — это налог, взимаемый государством, так же как и подоходный налог, взимаемый центральным правительством. Максимальная сумма профессионального налога, который может взиматься государством, составляет 2500 рупий. Обычно он вычитается работодателем и передается правительству штата. В вашей налоговой декларации профессиональный налог разрешен как вычет из вашей заработной платы.РАЗДЕЛ II
1. Разница между заработной платой на дому и CTC
Ваша работа может давать вам право на некоторые льготы в виде талонов на питание или услуги такси помимо вашей зарплаты. Общая стоимость для компании — это сумма всех предлагаемых льгот плюс ваша зарплата. Ниже приведен пример компонентов вашего CTC, который указан в вашем письме-предложении.| CTC | |
| Компоненты | Сумма |
| Базовая зарплата | 3,00,000 | рупий
| Специальная надбавка | 1,00,000 | рупий
| HRA | рупий 80 000 |
| Медицинское страхование | 5000 рупий |
| ПФ (12% от базового) | рупий 36 000 |
| Бонус за результат | 75000 рупий |
| Всего CTC | рупий 5,96,000 |
| Налогооблагаемая зарплата | |
| Компоненты | Сумма |
| Базовая зарплата | 3,00,000 | рупий
| Специальная надбавка | 1,00,000 | рупий
| HRA | рупий 80 000 |
| Полученный бонус | 75000 рупий |
| Общая зарплата | 5,55,000 | рупий
| Меньше: 12% PF | рупий 36 000 |
| Минус: Налог к уплате * | 14 976 | рупий
| Возьмите домой зарплату | рупий 5,04,024 |
а. Заработная плата, получаемая каждый месяц.
г. Пенсионные пособия, такие как ПФ и чаевые.
г. Неденежные льготы, такие как услуги такси в офисе, медицинская страховка, оплачиваемая компанией, или бесплатное питание в офисе, предоставление вам телефона и возмещение счетов вашей компанией.
Ваша заработная плата на дом будет включать:
а. Заработная плата брутто, получаемая каждый месяц.
б. минус допустимых исключений, таких как HRA, LTA и т. Д.
г. Минус подлежащих уплате подоходного налога (рассчитывается с учетом вычетов по Разделу 80).
РАЗДЕЛ III — Пенсионные пособия
1. Освобождение от выплаты инкасса
Узнайте у своего работодателя об их политике инкассации отпуска. Некоторые работодатели позволяют переносить определенное количество отпускных дней и обналичивать их, в то время как другие предпочитают, чтобы вы закончили их использовать в том же году. Сумма, полученная в качестве компенсации за накопленные дни отпуска, называется инкассацией отпуска и облагается налогом как заработная плата.Освобождение от налога на инкассацию отпуска: Он полностью освобожден от налогов для служащих центрального правительства и правительства штата. Для негосударственных служащих освобождаются минимум из следующих трех.а. Средняя заработная плата за 10 месяцев до выхода на пенсию или увольнения (где средняя заработная плата включает базовую зарплату и DA и не включает льготы и надбавки)
г. Фактически получено инкассо. (это также подлежит ограничению в размере 300 000 рупий для выхода на пенсию после 02.04.1998)
г. Сумма, равная заработной плате за заработанный отпуск (при котором заработанный отпуск не должен превышать 30 дней за каждый год службы)
Сумма, подлежащая обложению налогом, представляет собой общую сумму полученного отпуска за вычетом освобождения, рассчитанного, как указано выше. Это добавляется к вашему доходу от зарплаты.2. Льгота согласно разделу 89 (1)
Вам разрешены налоговые льготы в соответствии с разделом 89 (1), если вы получили часть своей заработной платы в течение задержки или авансом, или если вы получили семейную пенсию в течение срока. Рассчитайте налоговую льготу самостоятельноа. Рассчитайте налог, подлежащий уплате с общей суммы дохода, включая дополнительную заработную плату в год его получения.
г. Рассчитать налог, подлежащий уплате с общей суммы дохода, за вычетом дополнительной заработной платы в год ее получения
г. Вычислить разницу между этапами 1 и 2
г. Рассчитать подлежащий уплате налог на общую прибыль за год, к которому относится просроченная задолженность, за исключением просроченной задолженности
эл. Рассчитать подлежащий уплате налог на общую прибыль за год, к которому относится просроченная задолженность, включая просрочку
ф. Вычислить разницу между этапами 4 и 5
г. Превышение суммы на Шаге 3 над Шагом 6 является разрешенной налоговой льготой.
Обратите внимание, что если сумма на Шаге 6 больше, чем сумма на Шаге 3, возмещение не допускается.3. Освобождение от уплаты налогов при добровольном выходе на пенсию
Любая компенсация, полученная при добровольном выходе на пенсию или увольнении, освобождается от налога в соответствии с Разделом 10 (10C).Однако должны быть выполнены следующие условияа. Полученная компенсация направлена на добровольный выход на пенсию или увольнение
г. Максимальная полученная компенсация не превышает 5 00 000 рупий.
г. Получатель является сотрудником органа, учрежденного в соответствии с Центральным законом или законом штата, местного органа власти, университета, ИИТ, правительства штата или центрального правительства, нотифицированного института управления или нотифицированного важного института на всей территории Индии или любого штата, PSU, компании или кооперативное общество.
г. Квитанции соответствуют Правилу 2BA.
Никакое освобождение не может быть востребовано в соответствии с этим разделом для того же AY или любого другого, если льгота в соответствии с разделом 89 была принята сотрудником для компенсации добровольного выхода на пенсию, увольнения или прекращения услуг. Примечание: Освобождение может быть заявлено только в тот год оценки, в который получена компенсация.4. Пенсионный
Пенсия облагается налогом в соответствии с размером заработной платы в декларации о доходах.Пенсия выплачивается периодически, как правило, ежемесячно. Вы также можете выбрать единовременную пенсию (также называемую замененной пенсией) вместо периодической выплаты. При выходе на пенсию вы можете выбрать получение определенного процента от своей пенсии заранее. Такая пенсия, полученная авансом, называется замененной пенсией. Например, в возрасте 60 лет вы решаете заранее получать 10% своей ежемесячной пенсии в размере 10 000 рупий в следующие 10 лет. Он будет выплачен вам единовременно.Таким образом, 10% от 10 000 x 12 x 10 = 1 20 000 — это ваша уменьшенная пенсия. Вы будете продолжать получать 9000 рупий (не зачисляемую пенсию) в течение следующих 10 лет, пока вам не исполнится 70 лет и вы не достигнете 70-летнего возраста, вам будет выплачиваться полная пенсия в размере 10 000 рупий. Неизменяемая пенсия или любая периодическая выплата пенсии полностью облагается налогом как заработная плата. В приведенном выше случае полученные вами 9000 рупий полностью облагаются налогом. 10 000 рупий начиная с 70-летнего возраста также полностью облагаются налогом. Заменяемая и необлагаемая пенсия Полученная единовременная или заменяемая пенсия может быть освобождена от уплаты в определенных случаях.Для государственного служащего заменяемая пенсия полностью освобождена от уплаты налогов. Неизменяемая пенсия или любая периодическая выплата пенсии полностью облагается налогом как заработная плата. В указанном выше случае полученные вами 9000 рупий полностью облагаются налогом. 10 000 рупий начиная с 70-летнего возраста также полностью облагаются налогом. Для негосударственного служащего это частично освобождено. Если чаевые также получаются вместе с пенсией — 1/3 суммы пенсии, которая была бы получена, если бы 100% пенсии было заменено, освобождается от замененной пенсии, а оставшаяся часть облагается налогом как заработная плата.Если получена только пенсия, а чаевые не выплачиваются, то ½ суммы пенсии, которая была бы получена, если бы 100% пенсии было заменено заменой, освобождается. Пенсия, полученная членом семьи, облагается налогом по статье «Доход из других источников» в декларации о доходах. Если эта пенсия заменяется или является единовременной выплатой, она не облагается налогом. Неизменяемая пенсия, получаемая членом семьи, в определенной степени освобождается. 15 000 рупий или 1/3 полученной неизрасходованной пенсии — в зависимости от того, какая сумма меньше, не облагается налогом.Пенсия, которую получают от ООН ее сотрудники или члены их семей, не облагается налогом. Пенсия, получаемая членами семьи Вооруженных Сил, также не облагается налогом.5. Чаевые
Чаевые — это пенсионные выплаты, которые работодатели предоставляют своим сотрудникам. Сотрудник имеет право на получение денежного вознаграждения по истечении пяти лет службы в этой компании. Однако он выплачивается только при выходе на пенсию или увольнении. Чаевые, получаемые при выходе на пенсию или смертью служащим центрального правительства, штата или местного самоуправления, полностью освобождаются от налога для служащего или его семьи.Налоговый режим ваших чаевых отличается в зависимости от того, подпадает ли ваш работодатель под действие Закона о выплате чаевых. Узнайте у своей компании о ее статусе, а затем приступайте к расчету. Если ваш работодатель подпадает под действие Закона о безвозмездных выплатах, то наименьшее из следующих трех не облагается налогом.- 15-дневная заработная плата, основанная на последней полученной заработной плате за каждый завершенный год службы или его часть сверх 6 месяцев. Для простоты рассчитывается как последняя полученная зарплата x количество лет работы x 15/26 (где последняя полученная зарплата — это базовая зарплата и DA, а количество лет работы округлено до ближайшего полного года)
- 2000000 рупий
- Фактически полученное вознаграждение
РАЗДЕЛ IV — Основы налогообложения прибыли
1.Доход, подлежащий обложению налогом
Ваш доход не равен вашей зарплате. Вы можете получать доход из нескольких других источников, помимо заработной платы. Ваш общий доход, по данным Департамента подоходного налога, может быть от домашнего имущества, прибыли или убытка от продажи акций или от процентов по сберегательному счету или по фиксированным депозитам. Все эти числа складываются и становятся вашим валовым доходом.| Доходы от заработной платы | Все деньги, которые вы получаете при выполнении работы по трудовому договору |
| Доходы от жилого фонда | Доходы от принадлежащего вам домашнего имущества; недвижимость может быть заселена самостоятельно или сдана в аренду. |
| Доходы из других источников | К этому разделу относятся доходы по срочным депозитам и сберегательным счетам. |
| Доход от прироста капитала | Доход, полученный от продажи основных средств (паевые инвестиционные фонды или домашнее имущество). |
| Доходы от бизнеса и профессии | Доход / убыток, возникающий в результате занятия коммерческой или профессиональной деятельностью. Под эту категорию подпадают доходы фрилансеров. |
| Налоговая плита | FY 2018-19 ФГ 2017-18 Ставка налога | Налоговая плита | ФГ 2016-17 Ставка налога |
| До 2,50,000 рупий | Без налогов | До 2 50 000 рупий | Без налогов |
| 2,50,000 — 5,00,000 рупий | 5% | 250 000–5 000 000 рупий | 10% |
| 5,00 000–10,00 000 | рупий20% | 500–10 000 рупий | 20% |
| 10 000 000 рупий и более | 30% | рупий 10,00,000 и больше | 30% |
- На 2018-19 финансовый год — сбор на здравоохранение и образование составляет 4% от суммы общего подоходного налога и дополнительных сборов.
- На 2017-18 и 2016-17 финансовые годы налог на высшее и среднее образование составляет 3% от суммы налога на прибыль и дополнительных сборов.
- Для финансовых 2018-19 2017-18 и 2016-17 рупий. 3,00,000
- На 2018-19 2017-18 финансовый год составляет рупий. 5,00,000
| Доход до 250 000 рупий | Нет |
| Доход от 5,00 000 до 2 50 000 рупий | 5% от (5 00 000 — 2 50 000 рупий) = 12 500 рупий |
| Доход от 10 000 000 до 5 000 000 рупий | 20% от (8,00 000 — 5,00 000 рупий) = 60 000 рупий |
| Всего | рупий 72,500 |
| Учебный сбор (4% от суммы налога на прибыль) | 2900 рупий |
| Налог к уплате | рупий 75 400 |
3. TDS на заработную плату
TDS вычитается из налога у источника. Ваш работодатель ежемесячно удерживает часть вашей заработной платы и платит ее в Департамент подоходного налога от вашего имени. Основываясь на вашей общей заработной плате за год и ваших инвестициях в продукты для экономии налогов, ваш работодатель определяет, сколько TDS должно вычитаться из вашей зарплаты каждый месяц. Для наемного сотрудника TDS составляет основную часть налогового платежа работника. Ваш работодатель предоставит вам сертификат TDS, который называется Form 16, обычно примерно в июне или июле, показывая вам, сколько налогов было удержано каждый месяц.. Здесь лучше разберитесь со своей формой 16. Ваш банк также может удерживать налог у источника, когда вы получаете проценты с фиксированного депозита. Обычно банк вычитает TDS по ставке 10% на FD. 20% TDS удерживается, когда банк не имеет вашей информации PAN.4. Форма 16
Форма 16 — это сертификат TDS. Департамент подоходного налога обязывает всех работодателей удерживать TDS из заработной платы и депонировать ее в правительство. Сертификат формы 16 содержит подробную информацию о заработной плате, которую вы заработали в течение года, и о удержанной сумме TDS.Он состоит из двух частей — Часть A с подробной информацией о работодателе и имени сотрудника, адресом, данными PAN и TAN, а также вычетами TDS. Часть B включает подробную информацию о выплаченной заработной плате, других доходах, разрешенных вычетах и подлежащих уплате налогах. Знаете ли вы, что форма 16 — это все, что вам нужно для электронной подачи налоговых деклараций на ClearTax?5. Форма 26AS
Форма 26AS представляет собой сводку налогов, удержанных от вашего имени, и налогов, уплаченных вами. Об этом сообщает Департамент подоходного налога.Он показывает подробную информацию о налоге, удержанном от вашего имени налоговыми вычетами, сведения о налоге, внесенном налогоплательщиками, и возмещении налога, полученном в финансовом году. Эту форму можно получить на веб-сайте ИТ-отдела.6. Вычеты
Чем ниже ваш налогооблагаемый доход, тем меньше налогов вы должны платить. Поэтому не забудьте запросить все применимые к вам налоговые вычеты и льготы. Раздел 80C Закона о подоходном налоге может уменьшить ваш валовой доход на 1,5 лакха. В соответствии с разделом 80 существует множество других вычетов, таких как 80D, 80E, 80GG, 80U и т. Д.которые уменьшают ваши налоговые обязательства.7. Часто задаваемые вопросы
Включает ли заработная плата все виды пенсий?
Определение заработной платы включает пенсию. Однако пенсия — это то, что работодатель или предыдущий работодатель выплачивает работнику. Если пенсионный полис покрывается трудовым договором, например, если работодатель купил его, то он также облагается налогом по заработной плате. Однако пенсия, выплачиваемая по любому полису в компании по страхованию жизни, не может облагаться налогом как заработная плата и будет облагаться налогом по статье «Другой источник»..
Обратите внимание, что пенсия, полученная от Организации Объединенных Наций, не облагается налогом.
Если бизнес работает более чем в одном штате, то для каждого штата требуется отдельная регистрация GST. Например, если продавец сладостей продает в Карнатаке и Тамил Наду, он должен подать заявку на отдельную регистрацию GST в Карнатаке и Теннесси соответственно.
Что такое надбавки? Все ли надбавки облагаются налогом?
Определение заработной платы включает пенсию.Однако пенсия — это то, что работодатель или предыдущий работодатель выплачивает работнику. Если пенсионный полис покрывается трудовым договором, например, если работодатель купил его, то он также облагается налогом по заработной плате. Однако пенсия, выплачиваемая по любому полису в компании по страхованию жизни, не может облагаться налогом как заработная плата и будет облагаться налогом по статье «Другой источник».
Что такое привилегии? Как они облагаются налогом?
Сотрудникам в соответствии с их служебным положением предоставляются льготы, которые на языке налога на прибыль называются льготами.Они получаются сверх заработной платы или заработной платы сотрудника. например. Предоставление бесплатного жилья, транспортных средств сотрудникам и т. Д. Эти льготы могут облагаться или не облагаться налогом в зависимости от их характера. Оценка льгот производится в соответствии с правилом 3 Правил о подоходном налоге 1962 года. Мой работодатель не удерживал налоги с моей зарплаты. Должен ли он по-прежнему выдавать Форму 16? Форма 16 представляет собой отчет о налогах, удержанных работодателем с заработной платы работника.Если налоги не были удержаны, работодатель не уполномочен выдавать форму 16. Однако он может выписать справку о заработной плате.
Облагается ли задолженность по заработной плате?
Да. Задолженность по заработной плате облагается налогом. Однако в этом отношении можно потребовать судебной защиты в соответствии с разделом 89.
У меня убытки от домашнего имущества. Я тоже понес убытки от своего бизнеса. Могу ли я засчитать такие убытки в счет своей заработной платы?
Убытки от домашнего имущества могут быть зачтены в счет заработной платы.Однако коммерческие убытки не могут быть засчитаны в счет коммерческого дохода.
В том же году я работал у 2 работодателей. Могу ли я претендовать на базовое освобождение в размере 2,5 лакха от каждого дохода от заработной платы?
Такое базовое освобождение в размере 2,5 лакха относится к вашему общему доходу за год. Вы не можете требовать это отдельно от разных доходов. Следовательно, вы должны суммировать весь свой доход в течение года, включая заработную плату от обоих ваших работодателей, а затем потребовать базовое освобождение в размере 2 рупий.5 лакхов с такого дохода.
Я работал у 2 работодателей в течение одного года, и поскольку мой доход не превышал базовый предел освобождения от каждого из работодателей, TDS не проводилось. Должен ли я платить подоходный налог самостоятельно?
Даже если TDS не был получен ни одним из ваших работодателей, в случае, если у вас есть налогооблагаемый доход после подачи заявления обо всех применимых к вам вычетах, вам придется платить налоги самостоятельно, что называется налог на самооценку
Могу ли я претендовать на пособие HRA, если я заключу договор аренды с моей женой?
Это не рекомендуемая мера налогового планирования.Цель Раздела 10 (13A) для требования HRA в качестве исключения состоит в том, чтобы помочь сотрудникам, которые вынуждены жить ближе к своему месту работы или иногда в другом городе для работы. Если вы договариваетесь об уплате арендной платы своей жене, а затем требуете освобождения от налогов HRA, нельзя сказать, что это находится в рамках закона, поскольку муж и жена, как правило, не имеют коммерческих отношений. Если такая договоренность привлекает внимание налогового департамента, ее нельзя не рассматривать как уклонение от уплаты налогов.
Основы подоходного налога для начинающих
1. Основы подоходного налога для начинающих
Вы только что закончили колледж и ищете работу? Или вы уже устроились на работу и собираетесь впервые подавать налоговую декларацию? Если вас смущают детали подоходного налога и инвестиций, ClearTax всегда готов вам помочь. Наша цель ClearTax — упростить для вас уплату подоходного налога и облегчить вашу финансовую жизнь.По сути, любой человек, имеющий доход, обязан подавать налоговую декларацию. Сегодня мы познакомим вас с основами подоходного налога, которые вам нужно будет использовать, и это должно помочь вам сделать первый уверенный шаг в своей работе.2. Определение «предыдущего года»
Предыдущий год, финансовый год или ваш налоговый год — это 12-месячный период, который начинается 1 апреля и заканчивается 31 марта следующего года. Независимо от того, когда вы приступите к работе, ваш налоговый год заканчивается 31 марта, а новый налоговый год начинается 1 апреля.Поэтому важно планировать налоги на каждый финансовый год.3. Год оценки
Это термин, который вы часто слышите в отношении налоговой отчетности. Это финансовый год после предыдущего года, в котором вы будете «оценивать» и подавать свою налоговую декларацию за предыдущий год. Итак, год оценки 2019-20 для предыдущего года 2018-19. Год оценки — это год, в котором вы подаете отчет за предыдущий год. Например, если вы приступите к работе 1 января 2019 года, ваш налоговый год закроется 31 марта 2019 года.2018-19 — ваш предыдущий год, а ваш AY — 2019-20. Последний день подачи декларации — 31 августа 2019 г.Простая и точная подача ITR на ClearTax
Файл за 7 минут | Минимальный ввод данных | 100% безбумажный
4. Зарплата
Когда вы приступите к работе — обратитесь в отдел заработной платы или в отдел кадров и получите информацию о зарплате / платежную ведомость / налоговую декларацию. Здесь вы получите представление об основных компонентах вашей заработной платы и о том, какая сумма налога будет вычтена из вашей зарплаты на их основе.5. Доход, с которого вы платите налог
Помимо получаемой вами заработной платы, вы можете получать доход из нескольких других источников. Ваш общий доход — это сумма всех доходов, указанных ниже.Источники доходов
| Доход от заработной платы | Заработная плата, надбавки, отчисления на отпуск в основном все деньги, которые вы получаете при выполнении своей работы по трудовому договору |
| Доход от собственности дома | Доход от дома или здания, которое может находиться в собственности и самостоятельно или может быть сдано в аренду |
| Доход от прироста капитала | Доход от прибыли или убытка при продаже основных средств |
| Доход от бизнеса или профессии | Доход / убыток, возникающий в результате ведения бизнеса или профессии |
| Доход из других источников | Это остаточный остаток — включает ваш доход от сберегательных банковских счетов, срочных вкладов, семейной пенсии или полученных подарков |
6.Вычеты
Вычеты уменьшают ваш валовой доход. Это суммы, которые Департамент подоходного налога позволяет вам уменьшить ваш доход, уменьшив ваши налоговые обязательства.Сумма всех статей дохода = Валовой доход Валовой доход — вычеты = Налогооблагаемый доход
Чем больше вы используете разрешенные вычеты, тем ниже будет ваш налог. Вычеты разрешены в соответствии с разделом 80 Закона о подоходном налоге (разделы от 80C до 80U).7. Сделайте раздел 80C своим лучшим другом
Раздел 80C может вычесть 1 50 000 индийских рупий из вашего валового дохода. Ниже приведены некоторые из широко используемых инвестиционных инструментов в этом разделе.а. ППФ
Один из самых популярных вычетов по ставке 80C — это депозиты в Public Provident Fund или PPF. Когда вы открываете счет PPF, вам необходимо внести минимум 500 индийских рупий и максимум 1 50 000 индийских рупий в год. Деньги, депонированные на счете PPF, усугубляются, поскольку вы вносите больше денег в последующие финансовые годы для получения вычетов.PPF — это традиционный и безопасный способ накопления ваших кровно заработанных денег. Счет PPF легко открыть в банке.г. Налоговая экономия FD
Срочные вклады гарантируют защиту капитала, а также значительный процентный доход для инвесторов. Чтобы получить налоговые льготы до 80C, вам необходимо инвестировать не менее 5 лет. Это безопасно, но доход от процентов облагается налогом.г. Налоговые паевые инвестиционные фонды или ELSS
Одна из единственных схем взаимных фондов, разрешенных согласно 80C, ELSS (Схема сбережений, связанных с акциями) набирает популярность среди людей благодаря своей исторически более высокой производительности в последние годы.Еще одно преимущество ELSS заключается в том, что у него самый низкий период блокировки — 3 года.8. TDS или налог, удержанный у источника
TDS удерживается у источника — это означает, что налог удерживается лицом, производящим платеж. Плательщик должен удержать сумму налога в соответствии с правилами, установленными налоговой службой. Например, работодатель оценит общий годовой доход работника и вычтет налог с его дохода, если его налогооблагаемый доход превышает 2 50 000 индийских рупий. Налог удерживается в зависимости от того, к какой налоговой группе вы принадлежите каждый год.Точно так же, если вы получаете проценты с фиксированного депозита, банк также вычитает TDS. Поскольку банк не знает ваших налоговых панелей, они обычно вычитают TDS @ 10%, если вы не указали свой PAN (в этом случае может быть вычтено 20% TDS).9. Расчет налоговой задолженности
К вашему налогооблагаемому доходу применяются налоговые плиты или ставки и рассчитывается окончательный налог к уплате. Из этого подлежащего уплате налога вы можете уменьшить всю сумму уже вычтенных TDS. Вы всегда можете воспользоваться нашим налоговым калькулятором !10.Стандартный вычет
Согласно бюджету на 2018 год, наемные сотрудники имеют право на стандартный вычет в размере 40 000 рупий из валовой заработной платы. Этот стандартный вычет заменит медицинское возмещение в размере 15 000 индийских рупий и транспортные расходы в размере рупий. 19 200 за финансовый год. Фактически, налогоплательщик получит дополнительное освобождение от уплаты налогов в размере 5800 рупий. Предел рупий. 40 000 были увеличены до рупий. 50,000 с 2019-20 финансового года и далее в промежуточном бюджете на 2019 год.11.Иллюстрация на зарплату ТДС
Адитья — 25-летний инженер-программист, живущий в Мумбаи. Свободное время он проводит, наслаждаясь обретенной финансовой свободой. Это его первая работа, и он ничего не знает о налогах и сбережениях. Но уже почти конец января, и Адитья услышал, как его друзья рассказывают о Разделе 80C и о том, как они платят нулевой налог благодаря Разделу 80C. Адитья зарабатывает 660 000 рупий в год. Вот его зарплата.Компоненты заработной платы | Ежемесячно | Ежегодно |
Базовая заработная плата | 30 000 | 3,60 000 |
Пособие на аренду дома | 15 000 | 1,80,000 |
Специальная надбавка | 10 000 | 1,20,000 |
Итого | 6,60,000 |
Общий доход Адитьи | ||
Доходы от заработной платы | 6,60,000 | |
Доходы из других источников | 6000 рупий | |
Проценты по сберегательному счету | 2500 рупий | |
Проценты по фиксированному депозиту | 3500 рупий | |
Общий валовой доход | 6,66,000 рупий | |
Налог на вычет или TDS до конца января 2020 года (2,988 * 10) | 29,880 рупий | |
Освобождение Адитьи от HRA | |
Освобождение от налогов HRA должно быть как минимум из следующего: | |
Получено HRA (A) | 15 000 рупий |
50% от основной заработной платы | 15 000 рупий |
Арендная плата за вычетом 10% от базовой заработной платы | 7000 рупий |
Освобождение от уплаты налогов (нижнее из указанных выше) (B) | 7000 рупий |
HRA, облагаемый налогом (A) — (B) | 8000 рупий |
Расчет налога для Адитьи | ||
Доходы от заработной платы | 5,76 000 рупий | |
Базовая заработная плата | 3,60,000 | |
Налогооблагаемая часть HRA | 96000 рупий | |
Специальная надбавка | 1,20,000 | |
Доходы из других источников | 6000 рупий | |
Валовой доход | 5,82,000 рупий | |
Удержание по разделу 80C | 1,50,000 рупий | |
Удержание по разделу 80TTA | 2,500 рупий | |
Итого доход | 4,29,500 рупий | |
Налог к уплате | 8,975 рупий | |
Минус: Скидка по разделу 87A (для общего дохода до 5 лакхов) | 8,975 рупий | |
Налог к уплате | Нет | |
Удержание по разделу 80C доступно Адитье | |
Взнос в EPF @ 12% от базовой заработной платы | 43200 рупий |
Подписка на ELSS | 50 000 рупий |
Взнос в PPF | 57 580 рупий |
Итого | 1,50,780 рупий |
Право на вычет | 1,50,000 рупий |
Завершите свою электронную подачу БЕСПЛАТНО с ClearTax
- ClearTax упрощает электронную подачу вашего ITR
- Электронный архив занимает всего несколько минут
- Наши специалисты помогут вам в чате и по электронной почте
Начните подачу налоговой декларации прямо сейчас
Понимание заработной платы и ее налоговой декларации
Раздел IV: Основы налогообложения доходов
1.Какой доход я облагаю налогом?
Ваш доход не равен вашей зарплате. Вы можете получать доход из нескольких других источников, помимо заработной платы.
Ваш общий доход, по данным Департамента подоходного налога, может быть от домашнего имущества, прибыли или убытка от продажи акций или от процентов по сберегательному счету или по фиксированным депозитам.
Все эти числа складываются и становятся вашим валовым доходом.
| Доход от зарплаты | Все деньги, которые вы получаете при выполнении своей работы по трудовому договору |
| Доход от домашнего имущества | Доход от собственного имущества; недвижимость может быть заселена самостоятельно или сдана в аренду. |
| Доходы из других источников | К этому разделу относятся доходы, начисляемые с срочных депозитов и сберегательного счета. |
| Доход от прироста капитала | Доход, полученный от продажи основных средств, например паевых инвестиционных фондов или домашнего имущества. |
| Доход от бизнеса и профессии | Доход / убыток, возникающий в результате ведения бизнеса или профессии. Под эту категорию подпадают доходы фрилансеров. |
Похожие запросы
2.Какой налог я должен платить?
Сложите весь ваш доход от вышеперечисленных голов. Это ваш общий валовой доход. Из вашего общего валового дохода можно требовать вычеты в соответствии с разделом 80. Полученное число — это доход, с которого вы должны платить налог.
ПриложениеClearTax позволяет определять размер возврата налогов или сборов за год. Загрузите приложение здесь.
Ваш налог рассчитывается в соответствии с указанными ниже плитами.
Ставки подоходного налога для налогоплательщиков в возрасте до 60 лет в 2015-16 финансовом году, 2014-15 финансовом году и 2013-14 финансовом годуМинимальный предел освобождения от уплаты налогов для пенсионеров — тех, кто старше 60 лет — составляет 300 000 рупий на 2015–16 финансовый год, 2014–2015 финансовый год; и 250 000 рупий на 2013-14 финансовый год.
Общий налогооблагаемый доходRohit за 2015-2015 финансовый год составляет 800 000 рупий. Как к нему будут применяться налоговые плиты?
Общий налогооблагаемый доход Rohit за 2015-15 финансовый год составляет рупий.8,00,000. Как к нему будут применяться налоговые плиты?
Пропустите шаги и используйте вместо этого обновленный калькулятор подоходного налога.
3. Ваш работодатель вычитает налог из вашей заработной платы и платит его в I-T отдел от вашего имени.
Это называется TDS. TDS вычитается из налога у источника. Ваш работодатель ежемесячно сокращает часть вашей зарплаты и перечисляет ее в Департамент подоходного налога от вашего имени.
Основываясь на вашей общей заработной плате за весь год и ваших инвестициях в продукты для экономии налогов, ваш работодатель определяет, на какую сумму TDS следует урезать из вашей зарплаты каждый месяц.
Для наемного сотрудника TDS составляет основную часть налоговых выплат сотрудника. Ваш работодатель предоставит вам сертификат TDS, который называется Form 16, обычно примерно в июне или июле, показывая вам, сколько налогов было удержано каждый месяц.
Здесь можно лучше понять свою форму 16.
Ваш банк также может удерживать налог у источника, когда вы получаете проценты с фиксированного депозита. Обычно банк вычитает TDS по ставке 10% на FD. 20% TDS удерживается, когда банк не имеет вашей информации PAN.
Похожие запросы
4.Что такое Форма 16?
Форма 16 — это сертификат TDS. Департамент информационных технологий требует, чтобы ваш работодатель вычитал TDS из вашей заработной платы и вносил ее в правительство.
Сертификат формы 16 содержит подробную информацию о заработной плате, которую вы заработали в течение года, и о удержанной сумме TDS.
Он состоит из двух частей — Часть A с подробной информацией о работодателе и имени сотрудника, адресе, реквизитах PAN и TAN и вычетах TDS.
Часть B включает подробную информацию о выплаченной заработной плате, других доходах, разрешенных вычетах и подлежащих уплате налогах.
Похожие запросы
Знаете ли вы, что форма 16 — это все, что вам нужно для электронной подачи налоговых деклараций на ClearTax?
Электронный файл с вашей формой 16
5.Форма 26AS
Форма 26AS представляет собой сводку налогов, удержанных от вашего имени, и налогов, уплаченных вами. Об этом сообщает Департамент подоходного налога.
Он показывает подробную информацию о налоге, удержанном от вашего имени налоговыми вычетами, сведения о налоге, внесенном налогоплательщиками, и возмещении налога, полученном в финансовом году. Эта форма доступна на веб-сайте I-T отдела.
Похожие запросы
6.Уменьшите свой налогооблагаемый доход за счет вычетов.
Чем ниже ваш налогооблагаемый доход, тем меньше налогов вы должны платить. Поэтому не забудьте запросить все применимые к вам налоговые вычеты и льготы.
Раздел 80C Закона о подоходном налоге может уменьшить ваш валовой доход на 1 50 000 рупий / — Существует множество других вычетов в соответствии с разделами 80C — 80U, которые уменьшают ваши налоговые обязательства.
Похожие запросы
Попробуйте наш калькулятор, чтобы узнать свой налогооблагаемый доход после вычетов
7. Покажите налоговому отделу, что вы уплатили все налоги.
Любое физическое лицо, доход которого превышает 250 000 рупий (за финансовый год, заканчивающийся 31 марта 2015 г.), должно подать налоговую декларацию в Индии.
Я заплатил все налоги, нужно ли мне подавать налоговую декларацию? Да.
Обратитесь к нашему руководству, чтобы узнать больше.
Сколько налоговых льгот вам следует запросить?
До 2020 года одна из самых важных вещей, которые вы могли сделать, чтобы повлиять на размер вашей зарплаты, заключалась в корректировке количества пособий, заявленных на вашем W-4.Идеальное количество надбавок для вас будет зависеть от вашей индивидуальной ситуации, но теперь, когда раздел о надбавках в W-4 был исключен, заполнение формы стало несколько упрощенным. Мы обсудим, как работали надбавки и что их заменило в W-4. Наконец, обратите внимание, что ваш подход к удержанию налогов и ваш W-4 зависит от вашей индивидуальной ситуации и особенностей вашего финансового плана.
Что следует знать об удержании налогов
Чтобы понять, как работают надбавки, сначала нужно понять концепцию удержания налогов.Всякий раз, когда вам платят, ваш работодатель снимает или удерживает определенную сумму денег из вашей зарплаты. Этот удержание покрывает ваши налоги, поэтому вместо того, чтобы уплачивать налоги единовременно в течение налогового сезона, вы платите их постепенно в течение года. Работодатели в каждом штате должны удерживать деньги для уплаты федерального подоходного налога. Некоторые штаты, города и другие муниципальные органы власти также требуют удержания налогов.
Удержание также необходимо для пенсионеров и физических лиц, получающих другие доходы, например, от азартных игр, бонусов или комиссионных.Если вы являетесь владельцем бизнеса, независимым подрядчиком или работаете не по найму, вам необходимо убедиться, что вы удерживаете налоги самостоятельно. Вы можете сделать это, заплатив ориентировочные налоги.
Точная сумма удержания вашего работодателя будет во многом зависеть от того, сколько вы зарабатываете и от того, как вы заполняете форму W-4. Раньше у вас была возможность требовать пособия, а теперь на удержание влияет количество заявленных иждивенцев, работает ли ваш супруг (а) или у вас несколько работ. Вы также можете указать другие корректировки, такие как удержания и другие удержания.
Когда вы заполняете форму W-4, вы сообщаете своему работодателю, какую сумму удерживать из вашей заработной платы. Вот почему вам нужно заполнять новую форму W-4 каждый раз, когда вы начинаете новую работу или переживаете большие перемены в жизни, такие как брак или усыновление ребенка.
Что такое налоговые льготы?
Удерживаемое пособие было похоже на освобождение от уплаты определенной суммы подоходного налога. Таким образом, когда вы запрашиваете пособие, вы, по сути, говорите своему работодателю (и правительству), что вы соответствуете требованиям , а не для уплаты определенной суммы налога.Если бы вы потребовали нулевые надбавки, ваш работодатель удержал бы максимально возможную сумму.
Если вы не потребовали достаточного количества надбавок, вы переплатили налоги в течение года и получили возврат налога в налоговый сезон. Если вы потребовали слишком много пособий, вы, вероятно, оказались должны деньги IRS.
Как мне теперь повлиять на удержание?
Поскольку W-4 2020 года намного проще, чем это было в прошлом, может показаться сложнее изменить ваше общее удержание.Потеря надбавок на анкете может показаться особенно утомительной, но не беспокойтесь. Есть еще множество способов повлиять на ваше удержание.
Во-первых, важно заполнить раздел о нескольких работах или работающих супругах, используя рабочий лист на третьей странице W-4, чтобы у IRS была надлежащая запись о том, сколько денег вы приносите. Общее количество ваших иждивенцев претензия также оказывает значительное влияние на общую сумму удержания, поэтому убедитесь, что вы заявляете правильное количество иждивенцев.
Раздел 4 W-4 немного более открытый. Здесь вы сможете указать другие доходы и перечислить свои удержания, которые могут быть использованы для уменьшения удержания. Используйте рабочий лист на странице 3 W-4, чтобы сделать выводы. Наконец, вы также можете использовать раздел дополнительных удержаний, чтобы сделать вашу общую сумму удержаний как можно точнее.
Если у вас сложная налоговая ситуация, может быть целесообразно обратиться к финансовому консультанту, который специализируется на налоговых вопросах.
Требование освобождения от удержания
Если IRS возместило вам в прошлом году весь удержанный федеральный подоходный налог, и если вы ожидаете, что это повторится снова в этом году, вы можете потребовать освобождения от удержания.Вы не можете требовать освобождения от удержания, если выполняется одно из следующих условий:
- Другое лицо может заявить, что вы являетесь иждивенцем
- Ваш доход превышает 1000 долларов США и включает более 350 долларов США незаработанного дохода, такого как проценты или дивиденды
Имейте в виду, что это освобождение применяется только к федеральному подоходному налогу. Вам по-прежнему необходимо платить налоги FICA на социальное обеспечение и медицинскую помощь.
Точная настройка вашего удержания
Вы можете требовать удержаний и дополнительных удержаний по своему усмотрению.Взятие приблизительной или неточной суммы будет означать, что вы переплачиваете или недоплачиваете налоги, но вы можете это сделать. Вы можете потребовать разные суммы, чтобы изменить размер своей зарплаты. Это ваш личный выбор, который поможет вам спланировать свой бюджет в течение года.
При этом вы можете подать новый W-4 в любое время в течение года. Поэтому, если вы решите, что вам нужна более крупная или меньшая зарплата, вы можете подать своему работодателю новый документ W-4 с другим количеством удержаний или удержаний.
The Takeaway
Налоговые льготы были важной частью помощи людям в сокращении или увеличении размера их зарплаты. Хотя их больше нет в W-4, все еще очень возможно повлиять на размер вашей зарплаты, потребовав дополнительных удержаний или удержаний. Меньшие удержания также означают большую зарплату. Важно запрашивать правильную сумму вычетов, чтобы у вас было как можно больше денег в течение года, не прибегая к налоговому сезону.
Если вас беспокоит сумма, удерживаемая вашим работодателем, вы также можете воспользоваться калькулятором удержания налогов, предоставленным IRS. Не забывайте, что вы можете обновить свой W-4 в любое время. Просто заполните новую форму и передайте ее своему работодателю.
Следующие шаги
- Многие финансовые консультанты являются налоговыми экспертами и могут помочь вам понять, как налоги влияют на ваш финансовый план. Найти подходящего финансового консультанта, отвечающего вашим потребностям, не должно быть сложно.Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за 5 минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, которые помогут вам в достижении ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
- Вы сэкономите время (и нервы!), Если соберете и систематизируете все подтверждающие документы, необходимые для подачи налоговой декларации. Это означает ваш W-2 или 1099, информацию о процентах по студенческому кредиту и множество других документов, в зависимости от вашего финансового положения. Вы также можете использовать наш налоговый калькулятор, чтобы оценить, сколько вы будете платить подоходный налог.
Фото: © iStock.com / vgajic, © iStock.com / nandyphotos, © iStock.com / Steve Debenport
Аманда Диксон Аманда Диксон — писатель и редактор по личным финансам, специализирующаяся в области налогов и банковского дела. Она изучала журналистику и социологию в Университете Джорджии. Ее работы были представлены в Business Insider, AOL, Bankrate, The Huffington Post, Fox Business News, Mashable и CBS News. Аманда родилась и выросла в метро Атланта, а в настоящее время живет в Бруклине.Когда мы думаем о налоговых сбережениях, первое, что приходит на ум, это Разделы 15, 16 и 17 Закона о подоходном налоге 1961 года, посвященные расчету налоговой экономии. доход по разделу Заработная плата. Чтобы понять, как рассчитывается доход в разделе «Зарплаты», необходимо понимать следующие важные концепции.
Теперь давайте подробно проанализируем каждый из этих аспектов.
1. Отношения между работодателем и работником
Любой доход может облагаться налогом по статье «заработная плата», только если между плательщиком и получателем платежа существуют отношения работодателя и работника.Любой доход будет считаться доходом от заработной платы только в том случае, если существуют отношения работодателя и работника. Их отношения должны быть отношениями господина и слуги. Хозяин — это человек, который направляет то, что должно быть сделано и как это должно быть сделано, а слуга — это тот, кто должен выполнять работу в порядке, предписанном хозяином.
2. Основание для начисления [Раздел 15]
- Любая заработная плата, причитающаяся от работодателя или бывшего работодателя ассессируемому лицу в предыдущем году, независимо от того, выплачена ли она в этом предыдущем году или нет.
- Любая заработная плата, выплаченная или разрешенная ему в предыдущем году работодателем или от имени работодателя или бывшего работодателя, но не подлежащая выплате в этом предыдущем году или до того, как она стала ему причитающейся.
- Любая задолженность по заработной плате, выплаченная или допущенная к нему в предыдущем году работодателем или от имени работодателя или бывшего работодателя, если не облагается подоходным налогом в более раннем предыдущем году.
Важные моменты:
Если какая-либо выплаченная авансом заработная плата включена в общий доход любого лица за любой предыдущий год, она не должна снова включаться в общий доход этого лица, когда наступает срок выплаты заработной платы.
Любая заработная плата, бонусы, комиссионные или вознаграждения, причитающиеся партнеру фирмы или полученные им от фирмы, не должны рассматриваться как заработная плата для целей данного раздела. То же самое подлежит налогообложению по статье «Прибыль и прибыль от бизнеса и профессии» в соответствии с разделом 28 Закона о подоходном налоге 1961 года.
3. Место начисления Заработной платы [сек. 9 (1) (ii)]
Золотое правило заключается в том, что заработная плата будет считаться начисленной или возникшей в месте оказания услуг.
Примеры:- Если какой-либо доход, облагаемый налогом в соответствии с разделом «Заработная плата», получен в Индии, считается, что он начисляется или возникает в Индии.
- Если лицо, работающее в Индии, уезжает в отпуск за пределы страны и получает свою зарплату за период отпуска там, считается, что отпускная зарплата была получена в Индии.
- Если человек после прохождения службы в Индии уходит со службы и обосновывается за пределами Индии, то пенсия, полученная им в другой стране, будет считаться полученной в Индии и будет считаться индийским доходом.
В случае гражданина Индии, который является государственным служащим и оказывает какие-либо услуги за пределами Индии, полученная им заработная плата будет рассматриваться как доход, который считается начисленным или возникающим в Индии, хотя услуги оказываются за пределами Индии. Согласно разделу 10 (7) пособия и льготы, полученные им в другой стране от правительства Индии, освобождены от налогов.
4. Не облагаемая налогом заработная плата
Когда работник получает не облагаемую налогом заработную плату от своего работодателя, это означает, что работодатель сам платит налог, причитающийся с заработной платы такого сотрудника, и для целей расчета дохода от заработной платы по подоходному налогу Закон 1961 г., такая сумма будет добавлена к его зарплате.
5. Заработная плата, выплачиваемая иностранным правительством / предприятиями
Заработная плата, выплачиваемая иностранным правительством. / предприятия своим служащим, работающим в Индии, облагается налогом в соответствии с разделом «Заработная плата», если это специально не освобождено в соответствии с разделом 10.
6. Надбавки
Платежи наличными, производимые работодателем своим сотрудникам обычно через регулярные промежутки времени, кроме заработной платы, известны как надбавки. Другими словами, это определено как фиксированная сумма денег, регулярно выделяемая в дополнение к заработной плате за выполнение определенных требований сотрудников.С точки зрения подоходного налога существует 3 типа льгот, которые указаны ниже:
- Налоговые льготы
- Налоговые льготы до установленных лимитов
- Полностью освобожденные льготы.
6а. Налогооблагаемые льготы:
Это те льготы, которые полностью облагаются налогом в соответствии с Законом о подоходном налоге 1961 г. При расчете налогооблагаемой заработной платы вся сумма добавляется к заработной плате. Ниже приведены пособия, которые полностью облагаются налогом.
- Пособие по уважению здоровья и денежное пособие
- Фиксированное медицинское пособие
- Пособие Tiffin
- Пособие для обслуживающего персонала
- Пособие для не практикующих
- Пособие для горожан
- Пособие по надзору / прокурору Надбавка за сверхурочную работу
- Другие надбавки, такие как городское компенсационное пособие, надбавка за телефон, отпуск, надбавка за особую квалификацию и т. Д.
Все вышеперечисленные припуски можно понять по их названиям, но есть некоторые припуски, которые требуют пояснения.
1. Надбавка по служебным делам:Данное пособие выплачивается работникам в связи с высокими ценами. Иногда пособие по семейному благосостоянию выплачивается в качестве пособия по семейному достоянию. Обычно эти два слова являются синонимами, но на самом деле они трактуются по-разному. Пособие на благосостояние — это пособие, предоставляемое работникам для компенсации инфляции. Однако, когда определенная часть пособия по семейному достоянию конвертируется в пособие по случаю милосердия, применимое пособие будет рассчитываться на основе (базовая заработная плата + денежная выплата).
Например, обычно пособие по старости рассчитывается как 0/0 от базовой заработной платы. В случаях, когда есть Dearness Pay, то Dearness Allowance будет рассчитываться на основе (Basic Pay + Dearness Pay). В этом случае сотрудник получит увеличенную сумму в абсолютном выражении.
Такой DP также принимается во внимание при получении пенсионных пособий и т. Д. В результате занятия частной практикой. Это пособие дается им для компенсации этого запрета.
2. Надбавка за депортацию:Когда служащий направляется с постоянного места службы в другое место или учреждение или организацию на временный период , это надбавка предоставляется им.
3. Городское компенсационное пособие:Это пособие выплачивается работникам, находящимся в больших городах. Идея состоит в том, чтобы компенсировать высокую стоимость жизни в городах , таких как Дели, Мумбаи, Бангалор и других мегаполисах. Однако это полностью облагаемая налогом надбавка. т.е. сумма этой надбавки будет облагаться налогом с полученной заработной платы
6b. Надбавки, не превышающие указанных пределов:
- Надбавка на аренду дома
- Надбавка на развлечения
- Специальные надбавки для покрытия определенных расходов
HRA выдается для покрытия стоимости арендуемого дома, взятого сотрудником для его проживания. Закон о подоходном налоге разрешает удержание в отношении HRA, выплачиваемой сотрудникам. Освобождение от HRA подпадает под действие Раздела 10 (13A) Закона о подоходном налоге и Правила 2A Правил о подоходном налоге.
HRA освобождается от налогообложения в пределах как минимум следующих трех сумм:
- Фактическая полученная сумма
- Превышение арендной платы, выплаченной ассистентом, сверх 10% от заработной платы , причитающейся ему за соответствующий период,
- 50 % от зарплаты , если жилой дом расположен в Мумбаи, Калькутте, Дели, Ченнаи.
- 40% от заработной платы , если жилой дом находится в другом городе, чем указанные выше мегаполисы.
- Это пособие, предоставляемое работодателем своему сотруднику. Сначала он включается в доход от заработной платы в соответствии с разделом 15, а затем правительству разрешается вычет. сотрудник согласно разделу 16 (ii). Должна быть вычтена минимальная из следующих сумм:
- Сумма Фактическая полученная
- 1/5 заработной платы, где зарплата = Базовая зарплата
- рупий.5000
- EPF облагается налогом, если мы снимаем средства в течение 5 лет.
- EPF может быть отозван только в том случае, если он не работает более 2 месяцев. Однако EPF может быть отозван через 5 лет для покупки Участка (для строительства дома / квартиры) или для покупки / строительства дома / квартиры.
В этой категории есть два типа специальных надбавок:
- Специальные надбавки за выполнение служебных обязанностей:
Эти надбавки освобождены в пределах фактической суммы получили или сумму, потраченную на выполнение служебных обязанностей, в зависимости от того, что меньше.Например. Командировочные, суточные, помощники и т. Д.
- Пособия для покрытия личных расходов: —
В эту категорию входит много пособий, но здесь я объясняю положения нескольких пособий, а именно:
2.1 Пособие на образование детей:Освобождено до фактической суммы, полученной на одного ребенка, или рупий. на ребенка до максимум 2 детей , в зависимости от того, что меньше.
2.2 Пособие по месту проживания племен:Освобождено до фактически полученной суммы или рупий. 200 в месяц , в зависимости от того, что меньше.
2.3 Транспортное пособие:Освобождено до 800 рупий. но для слепых или инвалидов-ортопедов это освобождается до рупий. 16:00 или или рупий. 19 200 в год 900 15. Для инвалидов, слепых или глухих сотрудников лимит освобождения установлен в размере рупий. 3200 в месяц .
2.4 Надбавка, разрешенная для перевозки сотрудников, работающих в любой транспортной системе:Она покрывает фиксированную надбавку, предоставляемую работодателем своему сотруднику, работающему в любой транспортной системе, для покрытия его личных расходов во время выполнения им служебных обязанностей, и размер освобождения составляет 70 % от такой надбавки или рупий.10 000 в месяц, в зависимости от того, что меньше 900 15.
6с. Полностью освобожденные льготы:
- Иностранные льготы:
- Суммарные надбавки:
- Надбавка от ООН:
Существуют определенные льготы, которые полностью освобождены в соответствии с Законом о подоходном налоге 1961 года.
Эти надбавки предоставляются судьям Высокого суда / Верховного суда и полностью освобождены от налогов.
Надбавки, выплачиваемые Организацией Объединенных Наций своим сотрудникам, полностью освобождены.
Какой эффективный подоходный налог уплачивается с заработной платы?
Какой эффективный подоходный налог уплачивается с заработной платы, которую мы получаем?
Всякий раз, когда людям задают этот вопрос, они отвечают «в соответствии с нашей налоговой таблицей».
Но когда вопрос становится более конкретным, люди начинают колебаться. Зачем?
Потому что они сами никогда не делали этого расчета.
Если вы тоже подсознательно желали получить ответ на этот вопрос, прочтите эту статью.
Я собираюсь представить здесь не ракетостроение. Но он даст вам ответ, который вы всегда хотели знать.
Вы сами могли бы проделать эти вычисления, чтобы найти ответ.
Но, наверное, вы подумали, что это не стоит усилий и времени. Нет проблем.
Позвольте мне подобрать для вас некоторые цифры.
Итак, начнем с интересной статистики.
№1. В каких странах самая высокая ставка подоходного налога в мире?
Если вас беспокоят применимые в Индии плиты подоходного налога, будьте готовы к некоторому сюрпризу.
Индия, конечно, не страна с максимальной налоговой ставкой.
Хотя это не так уж и мало, но, конечно, несравнимо с большинством налоговых стран мира.
Несколько крупных стран, где ставка подоходного налога, применимая к физическим лицам, выше, чем в Индии, имеют следующий вид:
Таким образом, для сравнения мы можем видеть, что уровень подоходного налога в Индии не так уж плох.
Более того, то, что показано выше для Индии ( 35,54% ), является максимальной налоговой ставкой.Лицо, годовой доход которого превышает 1,0 крор, будет подпадать под эту налоговую плиту.
Для людей с более низким уровнем дохода придется платить налог, как указано в таблицах налогов ниже:
Таблица налогов, применимая в Индии для физических лиц, выглядит следующим образом:
Итак, теперь позвольте мне задать вопрос …
№ 2. Какой подоходный налог мы платим с зарплаты?
Если мы увидим указанную выше таблицу подоходного налога, применимую в Индии, появятся следующие ответы:
- 0% — для людей, зарабатывающих рупий.2,5 лакха и ниже.
- 5% — для людей, зарабатывающих 5,0 лакха и ниже.
- 20% — для людей, зарабатывающих 10 тысяч рупий и ниже.
- 30% — для людей, зарабатывающих более 50 лакхов.
Что мы делаем отсюда?
Люди с доходом ниже 50 лакхов могут подумать случайно , что они платят 30% своей зарплаты в качестве подоходного налога, верно?
Но это неправильный вывод.
№ 3.Какой эффективный подоходный налог уплачивается в Индии с заработной платы?
Подоходный налог , эффективный , уплачиваемый с нашей зарплаты, намного меньше.
Не 20% или 30%, как показано выше….
Для количественной оценки нам нужно произвести некоторые вычисления.
Итак, давайте рассмотрим несколько типичных примеров из практики:
# 3.1. Случай 1: Экономия на подоходном налоге не предусмотрена.
Это типичный случай молодых людей, которые только-только устроились на работу.
У этих новичков нет приоритета по экономии налога на прибыль.
Следовательно, их портфель налоговых сбережений выглядит следующим образом:
- 24 Раздел — Жилищный кредит не предоставлен.
- Раздел 80C — Экономия по этому разделу не получена.
- Раздел 80D — По этому разделу не было подано никаких претензий.
Какой будет эффективный подоходный налог, уплачиваемый этой группой людей:
Доход от заработной платы (рупий) выглядит следующим образом:
- 5,00 000 — налог 12 875 рупий в год. (эффективная сумма уплаченного налога 2,58%)
- 6,00,000 — налог 33,475 рупий p.а. (эффективная сумма уплаченного налога 5,58%)
- 7,00 000 — Уплаченный налог 54 075 рупий в год (эффективный уплаченный налог 7,73%)
- 8,00,000 — Уплаченный налог 76,675 рупий в год (эффективная сумма уплаченного налога 9,33%)
- 9,00 000 — Уплаченный налог 95 275 рупий в год (эффективный уплаченный налог 10,59%)
- 10,00,000 — Уплаченный налог 1,15 875 рупий в год (эффективная сумма уплаченного налога 11,59%)
- 11,00 000 — Уплаченный налог 1,46775 рупий в год (фактически уплаченный налог 13,34%)
- 12,00,000 — Уплаченный налог 1,77,675 рупий в год (эффективная сумма уплаченного налога 14,81%)
# 3.2 Случай 2: налог на прибыль сэкономлен (но без жилищного кредита).
Это типичный случай тех молодых людей, которые работали несколько лет, но еще не купили себе дом.
Эти молодые люди вкладывают средства в варианты экономии на налогах с приоритетом
Следовательно, их портфель налоговых сбережений выглядит следующим образом:
- 24 Раздел — Жилищный кредит не предоставлен.
- Раздел 80C — Вычет истребуемой суммы в размере 1 50 000 рупий.
- Раздел 80D — Требуется удержание 50 000 рупий.
Какой будет эффективный подоходный налог, уплачиваемый этой группой людей:
Доход от заработной платы (рупий.) выглядит следующим образом:
- 10,00,000 — Уплаченные налоги 74 675 рупий в год. (эффективный уплаченный налог 7,47%)
- 11,00,000 — Уплаченный налог 95 275 рупий в год (эффективная сумма уплаченного налога 8,66%)
- 12,00 000 — Уплаченный налог 1,15 875 рупий в год (эффективная сумма уплаченного налога 9,66%)
- 13,00,000 — Уплаченный налог 1,46775 рупий в год (эффективная сумма уплаченного налога 11,29%)
- 14,00 000 — Уплаченный налог 1,77 675 рупий в год (фактически уплаченный налог — 12,29%)
- 15,00,000 — Уплаченный налог 2,08,575 рупий в год (эффективный уплаченный налог 13,91%)
- 16,00,000 — Уплаченный налог2,39,475 в год (эффективная сумма уплаченного налога 14,97%)
- 17,00 000 — Уплаченный налог 2,70 375 рупий в год (эффективная сумма уплаченного налога 15,90%)
# 3.2 Случай 3: Снижение налога на прибыль (с жилищным кредитом).
Это типичный случай людей среднего возраста из рабочего класса.
Это та группа людей, которые хорошо осведомлены о своих доходах и расходах.
Они делают все возможное, чтобы снизить налоговую нагрузку на прибыль.
Следовательно, их портфель налоговых сбережений выглядит следующим образом:
- 24 Раздел — Вычет рупий.2,00,000 заявлены.
- Раздел 80C — Вычет истребуемой суммы в размере 1 50 000 рупий.
- Раздел 80D — Требуется удержание 50 000 рупий.
Какой будет эффективный подоходный налог, уплачиваемый этой группой людей:
Доход от заработной платы (рупий) выглядит следующим образом:
- 15,00 000 — Уплаченный налог 1,46 775 рупий в год. (фактически уплаченный налог 7,47% )
- 16,00 000 — Уплаченный налог 1,77 675 рупий a. (фактически уплаченный налог 8,66% )
- 17,00 000 — Уплаченный налог2,08,575 в год (фактически уплаченный налог 9,66% )
- 18,00 000 — Уплаченный налог 2,39 475 рупий в год (фактически уплаченный налог 11,29% )
- 19,00 000 — Уплаченный налог 2,70 375 рупий в год (фактически уплаченный налог 12,29% ) 20,00,000 — Уплаченный налог 3,01,275 рупий в год (фактически уплаченный налог 13,91% )
- 21,00,000 — Уплаченный налог 3,32,175 рупий в год (фактически уплаченный налог 14,97% )
- 22,00,000 — Уплаченный налог 3,63,075 рупий в год (эффективный уплаченный налог 15,90% )
Заключение
Полезно знать эффективную налоговую нагрузку на прибыль.