Открыть ип с ндс: Может ли ИП работать с НДС

Что лучше открыть ИП или ООО: что подходит вашему бизнесу?

Вид деятельности компании *
Услуги B2BУслуги B2CIT-компанияРозничная торговляОптовая торговляИнтернет-торговляПроизводствоСтроительствоФинансово-инвестиционная деятельностьМедиа/КиноНекоммерческая деятельность

Город регистрации *

Система налогообложения *
ОсновнаяУпрощённая 6%Упрощённая 15%Патент

Наличие обособленных подразделений (Да/Нет)

Наличие ККМ *

Количество сотрудников *

Количество входящих документов *

Количество исходящих документов *

Количество командировок в месяц *

Количество авансовых отчетов в месяц *

Наличие внешнеэкономической деятельности (Да/Нет)

Количество транспортных средств в компании *

Необходимость подготовки платежных поручений (Да/Нет)

Необходимость подготовки валютных платежей (Да/Нет)

Необходимость подготовки документов по реализации (Да/Нет)

Необходимость подготовки управленческих отчетов (Да/Нет)

Дополнительные пожелания

Узнать * — заполните обязательные поля

Мы выбрали тариф для вас!

Ваше имя

Ваш номер телефона

Настоящим я соглашаюсь с тем, что… Подробнее

Ваша заявка принята!

Спасибо за обращение!

Специалист нашей компании свяжется с вами в ближайшее время.

Сколько стоит содержание ИП в 2020 году?

Государство говорит, что стоимость содержания ИП без наемных работников в 2020 году состоит из взносов в размере 40 874 ₽ и 6% годовых на «упрощенке». Однако мы с этим не согласны — и вот почему.

Помимо налогов и взносов в 2020 году ИП платит множество «поборов»: от дополнительного процента на пенсии в ПФР до пошлин таможенникам за покупку товаров для бизнеса из-за рубежа.

Обязательные расходы ИП в 2020 году

1. Взносы

В 2020 году индивидуальные предприниматели, независимо от уровня дохода, платят государству обязательные фиксированные взносы:

• 32 448 ₽ — на пенсии
• 8 426 ₽ — на медицину
• +1% от дохода >300 000 ₽ — дополнительно на пенсии

Если первые два платежа проходят через Федеральную налоговую службу, то третий — через Пенсионный фонд РФ. Итого годовая сумма обязательных взносов рассчитывается по формуле:

S = 32 448 + 8 426 + (Доходы – 300 000) x 1

Несложный расчет показывает, что при годовом доходе в 1 200 000 ₽ размер взносов ИП составит 49 874 ₽.

2. Налоги

Сумма уплаты налога зависит от выбранной системы налогообложения:

• УСН 6% («Доходы») — упрощенная система, на которой ИП поквартально платит 6% со всех доходов. При доходе в районе 60 000 ₽ в месяц налог можно снизить вплоть до нуля, если вовремя вносить авансовые платежи:

Как это работает? ИП Михайлов заработал 840 000 ₽ за 2020 год. Сумма к уплате по УСН «Доходы» равняется 840 000 x 6% = 50 400 ₽. Но Михайлов может вычесть из нее сумму фиксированных взносов, так как он вносил авансы ежеквартально и точно в срок. В таком случае, сумма к уплате по налогам составит не 50 400 ₽, а всего 9 526 ₽ (50 400 – 32 448 – 8 426).

• УСН 15% («Доходы минус расходы») — еще одна упрощенная система, на которой ИП платит 15% с разницы между доходами и расходами. Подходит тем, у кого высокие производственные расходы.
• ПСН («Патент») — налоговый режим, на котором ИП платит стоимость патента. Она формируется как налоговая база, умноженная на ставку в процентах. Размер налоговой базы — теоретический, его определяют региональные законы для каждого вида деятельности.
• ОСН («общая система») — самый затратный режим для крупных ИП, которые зарабатывают более 200 000 000 ₽ в год. ОСН сочетает несколько налогов: на прибыль (20%), НДС (20%), НДФЛ (0/10/13%), на имущество (до 2,2%).

Дополнительные затраты ИП в 2020 году

Большинству предпринимателей невозможно работать без расчетного счета в банке, онлайн-кассы, налогового сопровождения и наемных работников.

Расчетный счет

Онлайн-касса

ИП подбирают кассовое оборудование под вид деятельности. Курьеру подойдет небольшая автономная касса за 9 000 ₽, тогда как общепиту нужен большой POS-терминал за 65 000 ₽. Кроме покупки онлайн-кассы необходимо заключить контракт с оператором фискальных данных — услуга стоит около 3000 ₽ в год за одно устройство.

Бухгалтерское обслуживание

Стоимость бухгалтерского обслуживания зависит от специфики деятельности бизнеса и количества операций. Компания «Дельта Финанс» ведет бухгалтерию ИП под ключ и решает все вопросы предпринимателя недорого — от 4900 ₽ в месяц.

Налоги за сотрудников

Зарплата каждого сотрудника ИП также облагается налогами и взносами:

• 13% — НДФЛ
• 22% — выплата на пенсионное страхование (ПФР)
• 5,1% — выплата на медицинское страхование (ФОМС)
• 2,9% — выплата на социальное страхование (ФСС)

Для некоторых бизнесменов с наемными сотрудниками в 2020 году предусмотрены льготы.

Что еще может понадобиться в первый год работы ИП?

Перед тем, как открыть дело, изучите нишу и узнайте, на что еще отложить деньги. Например:

• Кафе и бары — покупают лицензию на алкоголь (65 000 ₽).
• Строительные бригады — получают сертификаты ISO и допуски СРО.
• Поставщики зарубежных товаров — платят таможенные пошлины.

Хотите экономить на налогах и взносах, получать льготы и субсидии? Закажите персональную консультацию бухгалтера «Дельта Финанс» по Skype, телефону или в офисе. Специалист с 15-летним опытом проконсультирует вас, поможет выбрать оптимальную систему налогообложения и зарегистрировать ИП с первого раза.

зарегистрировать ИП | Налог и доход

С чего же  начать?  Прежде чем зарегистрировать ИП важно понимать, что ИП отвечает по своим обязательством всем своим имуществом. В организации же учредитель несет ответственность только в пределах своего взноса в уставный капитал.  Если в процессе деятельности предприятия контролирующими органами выявлены какие-либо нарушения, то ответственность несет руководитель и главный бухгалтер.

Однако основным преимуществом ИП перед организацией, является то, что можно не вести бухгалтерский учет Однако при этом индивдульный предприниматель должен вести книгу доходов и расходов. А с 01.01.12  года согласно Положение Центрального банка  о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации от 12.10.2011 N 373-П . ИП обязаны вести еще и кассовую книгу.

Перед тем  как подать документы на регистрацию ИП вам необходимо выбрать систему налогообложения

— общую систему налогообложения (ОСНО)

— упрощенную систему налогообложения (УСН)

Чаще всего для ИП выгоднее всего применять УСН

Кстати ваша деятельность может попасть по налогообложение ЕНВД и здесь уже выбирать не приходиится, поскольку применение ЕНВД привязано строго с определенным видам деятельности. Правда в 2012 году законодатели обещают

Итак, чтобы зарегистрировать ИП самостоятельно вам нужно совершить следующие действия:

1.. Заполнить заявление на регистрацию ИП. При заполнении заявления вам нужно будет выбрать виды деятельности, которыми вы предполагаете заниматься.  Коды видов деятельности нужно указать в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД). Бланк заявления можно скачать

2. Заполнить бланк заявление на право применение УСН 6% или 15%

4. Сделать копию всех листов своего паспорта

5. Сделать копию ИНН.

6. Уплатить госпошлину  и снять копию с квитанции

7. Собрать все документы и подать их орган, уполномоченный проводить регистрацию физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей.

Если вы будете лично подавать документы, то нотариально заверять их не нужно. После подачи документов в регистрирующем органе вам назначают день когда вы должны придти и получать  документы о регистрации ИП.  Вам необходимо явиться в строго назначенный день, так как если вы не явитесь, документы будут высланы вам по почте и ждать придется от 3 до 10 дней.

Надеюсь что эти советы помогут вам зарегистрировать ИП самостоятельно.

ЖЕЛАЮ УСПЕХА

Индивидуальный предприниматель в Испании. Как стать Autónomo. Испания по-русски

Работа на себя в качестве индивидуального предпринимателя (trabajo por cuenta própia) имеет массу преимуществ по сравнению с работой по найму. В то же самое время, недостаток знаний по данному вопросу может привести к возникновению сложностей и сомнений. В нашей статье мы постараемся наиболее полно осветить все аспекты индивидуального предпринимательства, от процесса регистрации  до системы налогообложения.

Первые шаги

Регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя нельзя назвать легкой процедурой из-за необходимости сбора большого количества документов и прохождения необходимых административных формальностей. Тем не менее, если вы решили пройти регистрацию самостоятельно, не прибегая к услугам внешнего управляющего (хестора/gestor), знания об этапах процесса позволят значительно облегчить его и сократить по времени.

Регистрация в качестве ИП

1. Регистрация в качестве плательщика налога на экономическую деятельность – Impuesto de Actividades Económicos (IAE). Данный налог является обязательным как для юридических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей. От уплаты налога освобождаются компании и физические лица, чей годовой оборот составляет менее 1 млн. евро. Тем не менее, процедура регистрации является обязательной для всех и проводится отдельно для каждой сферы деятельности (если юридическое лицо или ИП владеют несколькими фирмами – магазин, ресторан, мастерская и т.д. – регистрации подлежит каждый вид деятельности отдельно).
   Также, в соответствии с классификатором направлений экономической деятельности, следует отметить, какое из них выбирается: профессиональное или предпринимательское. Этот момент является очень важным, т.к. отразится на системе налогообложения, в частности, на учете налога на доходы физических лиц —  Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Подробнее о налогах мы расскажем ниже
   Регистрация производится в налоговом управлении или муниципалитете по месту расположения коммерческого помещения или офиса, или по домашнему адресу будущего ИП. В последнем случае может потребоваться указать полезную площадь жилья. На каждый вид деятельности заполняется отдельный бланк. Стоимость регистрации зависит от вида деятельности, местоположения компании и т.д. Процесс занимает 10 дней, после чего вам дается 30 календарных дней на регистрацию в качестве ИП в Управлении казначейства Фонда социального страхования – Administración de la Tesorería de la Seguridad Social.
2. Регистрация в налоговых органах — Hacienda. Под регистрацией в налоговых органах понимается декларация о начале, изменении или закрытии деятельности. Производится в налоговом управлении по месту регистрации компании на основании заявления модели 036 (для обычной системы налогообложения) или 037 (для упрощенной системы налогообложения). Вместе с заявлением предоставляется оригинал и копия карточки резидента (tarjeta de residencia), и свидетельство о регистрации IAE. Процедура занимает несколько дней и является бесплатной.
3. Регистрация в органах Социального страхования – Seguridad Social. Производится в Казначействе фонда – Tesorería de la Seguridad Social на основании заявления модели ТА0521. К заявлению должны прилагаться оригинал и копия свидетельства о регистрации IAE, оригинал и копия карточки резидента, карточка с номером социального страхования (если вы ранее работали и были зарегистрированы в фонде), а также документ, подтверждающий страхование от несчастного случая на производстве для получения денежных выплат в случае временной нетрудоспособности. Кроме того, предоставляется сертификат коллегии, если выбранный вид деятельности подразумевает членство в профессиональных коллегиях (адвокатская деятельность, экспертная деятельность и т.д.).

Необходимые формальности для ИП, арендующего помещение или владеющего собственным.

1. Лицензия на открытие деятельности и оборудование – Licencia de Apertura de Actividades e Instalaciónes. Данная муниципальная лицензия подтверждает соответствие помещения и установленного в нем оборудования действующим нормативам градостроительства и техническому регламенту. Лицензия запрашивается на открытие помещения, после ее получения необходимо запросить лицензию на деятельность – Licencia de Funcionamiento. В случае, если здание или помещение, в котором вы будете осуществлять свою коммерческую деятельность, требует ремонта или дополнительного строительства, вам потребуется технический проект – Proecto Técnico, а также лицензия на проведение работ – Licencia de obra.
2. Лицензия на проведение работ – Licencia de Obras. Необходима в качестве разрешения на проведение всевозможных строительных работ. Если работы связаны с изменением самой структуры здания, вам потребуется представить проект, подписанный компетентным техником. Проект должен быть завизирован в соответствующей коллегии и содержать планы, смету и сертификат качества производимых работ.

Необходимые формальности для ИП, использующего труд наемных работников.

1. Регистрация компании в органах социального страхования и получение кода платежного счета. Проводится один раз в момент заключения первого договора с наемным работником. Необходимо заполнить формуляр ТА6 с указанием компании, с которой заключен договор страхования от несчастных случаев на производстве, и представить оригинал и копию карточки резидента. Кроме того, с вас потребуют представить оригинал и копию свидетельства о регистрации IAE, а также оригинал и копию свидетельства о регистрации в органах социального страхования в качестве индивидуального предпринимателя — Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).
   Регистрация является обязательной для юридических лиц и ИП, планирующих использовать труд наемных работников.
2. Регистрация в органах социального страхования каждого работника индивидуально. Производится один раз при первом трудоустройстве. Для регистрации необходимо представить заявление модели ТА1 и копию карточки резидента, DNI (если наемный работник является гражданином Испании), или иного документа, удостоверяющего личность.

Прочие формальности

1. Регистрация в торговом реестре – Registro Mercantil. Не является обязательной для ИП, однако может быть осуществлена по желанию.
2. Заказ книги посещений – Libro de visita. Такая книга является обязательной для любого ИП, предъявляется по первому требованию трудового инспектора и хранится в течение 5 лет. Для получения разрешения на использование электронной книги посещений необходимо гарантировать наличие в каждом рабочем центре хотя бы одного компьютера, подключенного к сети Интернет, и с возможностью чтения чиповых карт.

Социальная защищенность

Индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в органах социального страхования, имеют право на медицинское обслуживание на общих основаниях. Медицинская помощь будет оказана в результате общего заболевания, или любого несчастного случая, полученного не на производстве (общая медицинская помощь, помощь специалистов, а также хирургическая помощь), а также гарантировано медицинское обслуживание в случае беременности и родов.

Тем не менее, индивидуальные предприниматели очень часто заключают дополнительные договоры страхования с частными компаниями, например: страхование от прекращения трудовой деятельности, инвалидности, несчастного случая, страхование жизни и здоровья. Производственные травмы и профессиональные заболевания страхуются в частных страховых компаниях. Эти компании сотрудничают, либо имеют собственные медицинские центры, в которых оказывается профессиональная помощь или лечение в случае травмы на производстве.

Однако, несмотря на гарантированную государственную поддержку, многие ИП имеют частную накопительную пенсионную программу. Вероятно, это связано с тем, что практически все ИП стараются занизить уровень своих доходов для уменьшения налогового бремени. Согласно данным Федерации индивидуальных предпринимателей – Federación de Trabajadores Autónomos (ATA), размеры пенсионных выплат ИП на 45% ниже, чем у граждан, работавших по найму.

С 6 ноября 2010 года вступил в силу закон, закрепляющий специальную систему защиты от потери работы для ИП. Выплаты в Фонд социального страхования увеличатся на 1,7%, что позволит в случае прекращения трудовой деятельности просить помощь в размере 70% от ежемесячной декларируемой суммы дохода. Данный вид страхования является добровольным, и право на получение выплаты появляется после 12 месяцев внесения взносов. Т.е. индивидуальные предприниматели, застраховавшиеся в ноябре текущего года, будут иметь право на денежную выплату с ноября 2011 г. Максимальный период выплат определен как 12 месяцев, для чего необходимо платить страховой взнос в течение 48 месяцев как минимум.

Разумеется, право на выплату появляется при исполнении определенных норм и требований, список которых является довольно обширным. Так, например, в случае использования труда наемных работников, все гарантии и обязательства по отношению к ним должны быть выполнены. Предпринимательская деятельность должна быть прекращена по экономическим причинам, техническим или организационным причинам, в результате непреодолимых обстоятельств или лишения административной лицензии. Кроме перечисленных основных причин законодательством предусмотрены и иные, дающие право на получение материальной помощи.

Фактуры

Фактура – это основной документ учета деятельности ИП. Согласно действующему испанскому законодательству, ИП обязаны выдавать фактуры за каждую выполненную работу или предоставленную услугу. Каждая фактура должна соответствовать определенным нормам, и может быть бумажной или электронной. Существую  различные модели фактур, адаптированные под определенные виды деятельности.

По своим типам фактуры делятся на:

• Обычные – подтверждающие коммерческую операцию.
• Исправляющие – вносящие изменения в фактуры, выданные ранее, а также отражающие возврат товаров или оптовые скидки.
• Обобщающие – группирующие ранее выписанные фактуры за определенный период. Чтобы обобщающая фактура была признана налоговыми органами действительной, предыдущие фактуры, которые она призвана сгруппировать, должны быть аннулированы.

Фактура должна содержать следующие реквизиты:

• Идентификационные данные лица (компании), выполняющего работы или предоставляющего услуги: полное имя, адрес и налоговый номер.
• Номер фактуры и дату ее выдачи.
• Идентификационные данные лица или компании, для которой выполняются работы или предоставляются услуги.
• Краткое описание выполненных работ или оказанных услуг.
• Стоимость работ или услуг.
• IRPF, положенный к удержанию.
• IVA (НДС).
• Итоговая сумма, включая налоги.
• Форма оплаты. В случае оплаты с банковского счета, указывается его номер.

Предложения по работе для ИП

Индивидуальному предпринимателю, если он не владеет собственной компанией, сложнее найти работу, чем работнику по найму. На сотню размещенных в сети Интернет предложений по работе по контракту вы найдете всего несколько предложений для autónomo и freelance. Поэтому людям, работающим на себя, приходится создавать собственную клиентскую базу и уделять большее внимание качеству выполняемых работ или предоставляемых услуг, надеясь на хорошие рекомендации.

Среди профессий, в которых чаще всего требуются «фрилансеры», следует особо выделить следующие: программисты, сайтостроители, дизайнеры, переводчики, консультанты по бизнесу и т.п.

Следует отметить, что некоторые работодатели ради уменьшения расходов на оплату труда наемных работников, стремятся пригласить индивидуальных предпринимателей. Если ИП, работая на какую-либо компанию, имеет жесткий график и фиксированное рабочее место, не может сотрудничать с иными компаниями и не оформляет рабочие договоры от своего имени для других работников, он является ИП незаконно.

Ответственность

Всегда стоит помнить о том, что ответственность ИП является неограниченной, иными словами, не существует разницы между имуществом компании и личным имуществом. Если юридическое лицо в случае банкротства отвечает только имуществом и средствами, стоящими на балансе, то индивидуальный предприниматель может лишиться всего личного движимого и недвижимого имущества, которое пойдет в счет уплаты долговых обязательств.

Юридическим лицам также оказывается больше доверия со стороны клиентов, поставщиков и подрядчиков. Это связано с тем, что общества обязаны предоставлять данные бухгалтерского учета в Торговый реестр.

Налогообложение

Выплаты в Фонд социального страхования – Seguridad Social.

• ИП моложе 50 лет. С 1 января 2013 года налогооблагаемая база составляет от 858,60 до 3.425,70 евро. Удержание производится по ставке 29,80%. В случае если индивидуальный предприниматель (женщина) не застрахована от несчастного случая на производстве или профзаболевания, ставка будет увеличена на 0,10% для покрытия риска в течение беременности и послеродового периода.
• ИП от 48 лет и старше. Налогооблагаемая база составляет от 925,80 до 1.888,80 евро.

Законодательством предусмотрены многочисленные льготы для ИП по социальным выплатам. Режим льготного налогообложения распространяется на ИП до 30 лет (женщин-ИП – до 35 лет), инвалидов, людей старше 65 лет, женщин после беременности и родов, женщин, подвергшихся домашнему насилию, жителей Сеуты и Мельльи, специалистов, занимающихся ремесленным производством и некоторые другие категории граждан.

Налог на доходы физических лиц – Impuesto sobre la Renta de la Personas Físicas (IRPF).

В самом начале нашей статьи мы отметили важность выбора направления деятельности при регистрации в качестве плательщика налога на экономическую деятельность – Impuesto de Actividades Económicos (IAE).

Если вы выбрали профессиональное – profesional – направление, то в каждой фактуре, выписываемой на имя юридического лица или другого ИП, вы будете обязаны учитывать IRPF. Режим профессиональной деятельности выбирают для себя специалисты, предоставляющие независимые услуги по своей специальности, например: адвокаты, врачи, медсестры, стоматологи, бухгалтеры, архитекторы, переводчики, страховые агенты и т.д. Т.е. обычно это профессионалы, работающие за гонорар, и которые каждый раз в момент оплаты выдают расписку о получении денег. Если вами выбрано предпринимательское – empresarial – направление деятельности (продажи, производство, строительство и т.д.), IRPF в фактуру не включается.

IRPF является прогрессивным налогом, с увеличением размера прибыли увеличивается ставка по налогу. На 2013 г. налоговым управлением определены следующие ставки по IRPF:

• При сумме годового дохода от 0,00 до 17.707,20 евро – 24,75%;
• При сумме годового дохода от 17.707,20 до 33.007,20 евро – 30,00%;
• При сумме годового дохода от 33.007,20 до 53.407,20 евро – 40,00%;
• При сумме годового дохода от 53.407,20 до 120.000,20 евро — 47,00%;
• При сумме годового дохода от 120.000,20 до 175.000,20 евро — 49,00%;
• При сумме годового дохода от 175.000,20 до 300.000,20 евро — 51,00%;
• При сумме годового дохода свыше 300.000,20 евро – 52,00%.

Как мы уже отметили выше, ИП, выбравшие направлением деятельности оказание профессиональных услуг, обязаны в фактурах для юридических лиц и других ИП учитывать IRPF. Если IVA (НДС), о котором мы поговорим далее, прибавляется к сумме, то IRPF наоборот – вычитается. Удержание производится по ставке 21% и в исключительных случаях по ставке 9% (например, в течение первых трех лет развития деятельности). Суммы налога, отраженные в выданных вами фактурах, будут перечислены на ваш счет компаниями и ИП, на которых данные фактуры были выписаны. Расчет происходит в период предоставления в налоговую службу годовых деклараций о доходах. Если IRPF к выплате будет больше IRPF к получению, налоговая спишет разницу с вашего счета. В противоположном случае разница будет возвращена вам.

Разберем простой пример. Вы оказали профессиональную услугу юридическому лицу на 1.000,00 евро. В фактуре отражается следующая сумма:

1.000,00 – 21% IRPF + 21% IVA = 1.000,00 – 210,00 + 210,00 = 1.000,00 евро

Допустим, в течение года вы выписали фактуры на 20.000,00 евро, а ваши расходы составили 5.000,00 евро. Итого ваша прибыль равняется 15.000,00 евро. Ставка IRPF составляет 24,75% для данной суммы годового дохода. Т.е. вы обязаны уплатить государству 3712,50 евро. В то же время, в течение года вы вычитали 21% в выписываемых вами фактурах, что в общей сумме составило 4.200,00 евро (20.000,00 * 21%). Эта сумма в течение года перечислялась на счет налоговых органов компаниями и ИП, на чье имя вы выписывали фактуры. Считаем разницу между IRPF к выплате и к получению: 3.712,50 – 4.200,00 = — 487,50 евро. Иными словами, вы получите возврат по налогу в размере 487,50 евро.

Кроме того, если среди фактур, подтверждающих ваши расходы, есть выданные другими ИП с вычитаемыми 21% IRPF, вы обязаны в течение года перечислять в налоговые органы соответствующие суммы.

НДС – Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).

IVA является косвенным непрогрессивным налогом, выступающим в качестве обременения на операции с товарами и услугами.

Расчет по IVA производится ежеквартально на разницу между суммой налога к выплате и к получению. Допустим, в течение трех месяцев ИП выписал фактуры на 3.000,00, получив с клиентов 630,00 евро (3.000,00 * 21%). В то же самое время им были куплены продукты или материалы на сумму 2.000,00 с уплатой IVA в размере 420,00 евро (2.000,00 * 21%). В итоге при подаче квартальной декларации по налогу необходимо будет заплатить разницу: 630,00 – 420,00 = 210,00 евро.

Основные виды товаров и услуг облагаются IVA по ставке 21%, однако отдельные виды имеют уменьшенную ставку (10% или 4%), или вовсе не облагаются налогом.

Помощь ИП, предоставляемая службой занятости

Если вы состоите на учете в службе занятости, получаете пособие по безработице и продолжите получать его еще как минимум в течение трех месяцев, не запрашивали иную помощь в течение последних четырех лет и собираетесь зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, вы имеете право на получение субсидии. Заявление на получение субсидии должно быть представлено в службу занятости ранее даты начала предпринимательской деятельности.

Вам будет единовременно выплачено от 60 до 100% суммы, указанной в качестве необходимой инвестиции для начала деятельности (100% от суммы инвестиции начисляются инвалидам с потерей трудоспособности свыше 33%, 80% — ИП до 30 лет и женщинам-ИП до 35 лет, 60% — остальным безработным). Если сумма субсидии составила менее 100%, то оставшаяся часть пойдет в счет ежемесячных выплат в Фонд социального страхования. Также вы вправе всю сумму субсидии направить на ежемесячные выплаты в соцстрах.

Следует заметить, что многие автономии предоставляют помощь молодым предпринимателям. Условия и форма выдачи варьируется год от года, а сумма обычно не превышает 5.000,00 евро.

Резюме

Итак, как вы можете видеть, регистрация и работа в качестве ИП является не самым простым делом. Среди плюсов работы на себя стоит выделить два главных момента:

• Полная независимость от работодателей, партнеров и коллег в принятии решений относительно развития направления деятельности и графика работы.
• В сравнении с юридическими лицами, более простая и понятная, а также экономичная (при невысоком уровне доходов) система налогообложения.

Среди минусов основными являются:

• Полная ответственность, как личным имуществом, так и имуществом, участвующим в предпринимательской деятельности.
• Чрезмерное увеличение налогового бремени при повышении годового уровня доходов. Иными словами, быть ИП выгодно исключительно владельцам малого бизнеса.

Центр услуг «Испания по-русски» – это полный комплекс профессиональных услуг в сфере открытия или покупки готового бизнеса в Испании. Исследования рынка, получение лицензий, регистрация юр.лица, аудит.

+7 495 236 98 99 или +34 93 272 64 90, [email protected]

Экспорт как услуга: НДС и IP

Если вы работаете в сфере услуг, то, вероятно, у вас будут другие соображения, когда дело доходит до экспорта, по сравнению с теми, с которыми сталкиваются экспортеры товаров — как указано в нашей статье «Подготовка услуги». Конечно, есть как сходства, так и различия, причем последние наиболее распространены в отношении НДС и интеллектуальной собственности.

В преддверии нашего вебинара по экспорту услуг Centurion VAT и IPO поделились некоторыми полезными ресурсами и советами для предприятий сферы услуг, которые впервые приближаются к экспорту.

IP

Ведомство интеллектуальной собственности (IPO) — официальный правительственный орган Великобритании, ответственный за права интеллектуальной собственности (ИС), включая патенты, образцы, товарные знаки и авторские права.

Интеллектуальная собственность часто является самым важным и ценным активом компании. Но насколько хорошо вы защищены, особенно если вы хотите работать на зарубежных рынках, где правила часто очень разные?

3 вещи, которые вам нужно знать перед поездкой за границу:

1. Интеллектуальная собственность принимает разные формы.Узнайте, что у вас есть, и подумайте, насколько это важно для вашего бизнеса. Патенты защищают исключительные права на изобретения, товарные знаки для брендов и логотипов, дизайн внешнего вида вашего продукта, коммерческие тайны и авторские права (которые распространяются на идеи, книги, музыку, веб-сайты с фильмами и программное обеспечение).
2. Права интеллектуальной собственности носят территориальный характер и обычно охватывают только страну, в которой они впервые выданы.
3. Это первая файловая система с файловой системой в большинстве стран. Так что действуйте заранее, иначе рискуете пропустить.

Вы можете узнать, где получить совет, в этом руководстве, которым мы любезно предоставили IPO.

НДС

Centurion оказывает поддержку НДС широкому кругу предприятий и государственных органов с 1998 года. Лиз начала свою карьеру в сфере НДС в Таможенной и акцизной службе Великобритании, а затем перешла в Ernst & Young, где стала первой женщиной-директором отдела корпоративных услуг по НДС в в Великобритании до прихода в Centurion в 2002 году.

НДС доставил в Казначейство Великобритании более 116 миллиардов фунтов стерлингов в 2016 году, что ставит его в тройку крупнейших источников налоговых поступлений здесь, в Великобритании. По мере роста наших экспортных рынков британские компании должны гарантировать, что режим НДС, который они применяют ко всем продажам, является правильным, а международные услуги не лишены своих сложностей с точки зрения НДС.

За 43 года, прошедшие с тех пор, как НДС прибыл в Великобританию, сложность налога, безусловно, возросла, и, возможно, процесс Brexit является катализатором для пересмотра.Однако до тех пор, пока не будет достигнута ясность в отношении какой-либо системы НДС после Brexit, здесь, в Великобритании, по-прежнему важно понимать основные правила НДС, поскольку они применяются к продажам услуг, которые будут оказывать предприятия, которые будут считаться международными услугами.

НДС — это налог на транзакцию — он не зависит от того, есть ли прибыль от поставки, а просто от того, что поставка произошла. Поставка услуг определяется как «все, что не является поставкой товаров и делается за вознаграждение».Важно понимать, что используется слово «вознаграждение», а не «деньги», поскольку это может привести к появлению на арене НДС услуг, когда вознаграждение, которое вы можете получить обратно, относится к другим товарам или услугам — по сути, бартерная договоренность.

Международные услуги возникают где:

• Поставщик и заказчик находятся в разных странах ЕС
• Поставщик или покупатель находятся за пределами ЕС
• Служба проходит в другой стране

Для британской компании, занимающейся международными услугами, правильный режим НДС, применимый к этой поставке, будет определяться ее «Место поставки». Три ключевых шага для определения «места поставки» этой услуги и, следовательно, того, какая ставка НДС будет взиматься и где:

• Характер вашего клиента — это бизнес или частный потребитель?
• Кому принадлежит ваш покупатель?
• Какие услуги вы предоставляете этому клиенту?

Если местом поставки является Великобритания, применяются правила НДС Великобритании. Это не всегда означает, что стандартная ставка НДС будет взиматься больше, чем правила НДС Великобритании, которые регулируют режим НДС.Если место поставки находится за пределами Великобритании — возможно, это будет считаться местом, где находится клиент или где предоставляются услуги — тогда британский бизнес, производящий такую ​​поставку, должен учитывать любой НДС, подлежащий уплате в этой зарубежной стране, если это применимо.

Международные услуги могут быть сложными с точки зрения НДС, поэтому необходимо определить место предоставления услуги, но есть общее правило, которое применяется к большинству транзакций.

Секторы: Деловые услуги
Темы: Экспортное планирование, финансы и налогообложение

Мексика: НДС на цифровые услуги

В конце декабря 2019 года было опубликовано Разное Постановление 2020 года, в котором для целей цифровых услуг уточнялось, что нерезиденты, которые уже зарегистрированы и имеют RFC до 1 июня 2020 года, должны назначить законного представителя, который проживает в Мексике (этот процесс можно завершить онлайн).Налоговый орган будет публиковать раз в два месяца список нерезидентов без постоянного представительства в Мексике, зарегистрированных в RFC.

В постановлении также уточняется, что эти нерезиденты могут выставлять счета в соответствии с законами своей страны. Однако счета-фактуры должны включать как минимум следующие элементы: (1) название или название компании эмитента; (2) город и страна, в которой выставлен счет; (3) регистрационный номер налогоплательщика эмитента; (4) продажная цена без НДС; (5) сумма НДС, применимая к услуге; (6) описание услуги; (7) дату выставления счета-фактуры и период, за который было произведено рассмотрение; и (8) номер RFC получателя.Более того, в постановлении разъясняется, что нерезиденты, которые не зарегистрированы и не имеют RFC и которые несут ответственность только за НДС за импорт цифровых услуг, могут оплатить свои обязательства по НДС через декларацию «НДС на случайные действия». Нерезиденты могут уплатить сумму налога в иностранной валюте.

Посредники цифровых сервисов должны зарегистрироваться в налоговом органе. Те, кто уже зарегистрирован до 1 июня 2020 года, должны предоставить обновленное уведомление об экономической деятельности и обязательствах для платформ.

Посредники должны выпустить электронные ваучеры на выставление счетов (CFDI), подтверждающие информацию об удержании и оплате. Эти ваучеры должны иметь раздел, посвященный «услугам технологической платформы», который будет опубликован налоговыми органами. В качестве переходной меры посредникам будет разрешено в 2020 году выставлять счета в формате PDF, которые включают как минимум следующую информацию: (1) название или название компании эмитента; (2) город и страна, в которой он выдан; (3) регистрационный номер налогоплательщика эмитента; (4) продажная цена без НДС; (5) сумма НДС, применимая к услуге; (6) описание услуги; (7) дату выставления счета-фактуры и период, за который было произведено рассмотрение; (8) номер банковского счета, на который было внесено вознаграждение; (9) размер подоходного налога, удерживаемого из общего дохода, фактически полученного физическими лицами через технологические платформы; и (10) сумма НДС, удержанного с полученной суммы.

Более того, в постановлении уточняется, что лица, которые продают товары или услуги или арендуют жилье через платформу, должны зарегистрироваться в RFC. Если они уже зарегистрированы, они должны отправить уведомление об обновлении активности с указанием экономической деятельности, осуществляемой через платформу. В постановлении также уточняется, что удержания, произведенные посредниками, могут считаться окончательной уплатой как НДС, так и подоходного налога при условии представления соответствующего уведомления.Этот вариант применим к лицам, которые: (1) получают доход только от деятельности, осуществляемой через платформы, и чей доход не превышает 300 000 мексиканских песо (приблизительно 12 000 долларов США) в год; или (2) зарегистрированы в соответствии с режимом налоговой регистрации, осуществляют деятельность через вышеупомянутые платформы и получают доход менее 2 000 000 мексиканских песо (приблизительно 80 000 долларов США) в год. Лица, использующие платформы, должны выпустить CFDI, соответствующий продаже товаров или услуг, и отправить его по электронной почте покупателям товаров и услуг.

2015/10> Условия применения НДС к лицензиям на интеллектуальную собственность во Франции

Патентные лицензии, лицензии на товарные знаки, лицензии на образцы и лицензии на авторское право считаются предоставлением услуг и поэтому облагаются НДС во Франции, поскольку считается, что оказание услуг осуществляется в этой стране.

Место оказания услуг, которое может повлечь ответственность за уплату этого налога, часто трудно определить, и оно определяется статьями 259 и далее Общего налогового кодекса (GTC).Верховный административный суд ( Conseil d’Etat ) вновь рассмотрел вопрос о том, как следует применять эти правила, в решении от 9 октября 2015 г. (C.E., судебное отделение, n ° 371794, 9 октября 2015 г.).

GTC Статья 259, на момент (до 2010 г.), рассматриваемая в судебном решении, оговаривала общее правило, согласно которому « место оказания услуг считается находящимся во Франции, если поставщик имеет штаб-квартиру своей деятельности, фиксированный учреждение, в котором предоставляется услуга, или их постоянное или обычное место жительства во Франции ».

Тем не менее, критерий, основанный на «месте нахождения поставщика», имеет исключение, вытекающее из положений статьи 259 B того же Кодекса, в соответствии с которым « считается, что место доставки находится во Франции, если оно доставляется поставщиком, зарегистрированным за пределами Франции, и если покупатель, который облагается НДС, имеет штаб-квартиру, постоянное учреждение, где предоставляется услуга, или их постоянное или обычное место жительства во Франции »с учетом того, что« the считается, что место доставки находится за пределами Франции, даже если поставщик зарегистрирован во Франции, если покупатель находится за пределами Европейского сообщества… ».Другими словами, место оказания услуг находится во Франции, если покупатель зарегистрирован во Франции.

В деле, рассмотренном в решении от 9 октября 2015 года, Верховный суд должен был решить следующую ситуацию: французская компания заключила договор на оказание услуг с двумя другими компаниями, одна из которых была американской. Этот контракт касался, в частности, предоставления лицензионных прав на некоторые из ее продуктов, чтобы они могли продаваться. Французская компания посчитала, что местом поставки были Соединенные Штаты, а не Франция, и поэтому не применила НДС к сумме, полученной за исполнение контракта.

Налоговый орган, с другой стороны, посчитал, что в действительности рассматриваемые нематериальные права были предоставлены не американской компании, а дочерней компании этой компании, которая находилась во Франции. Эта дочерняя компания уже заплатила цену и зарегистрировала лицензионные права в составе своих активов. Следовательно, по данным налогового органа, местом доставки была Франция.

Верховный суд согласился с этой аргументацией и постановил, что французская дочерняя компания является фактическим бенефициаром исполнения.В нем также говорилось: « правила НДС в отношении территории — это те, которые применяются на дату, когда происходит событие, генерирующее налог, ». Поэтому несущественно, что организации, получающие лицензию на ведение деятельности, не были четко определены во время подписания контракта, а были просто обозначены как «дочерние компании». При этом Госсовет заявил: «Под покупателем следует понимать лицо, которое является фактическим бенефициаром оказания услуги ».

Это решение было принято на основании событий, предшествовавших реформе, которая была проведена в соответствии с законом о бюджете на 2010 год. Фактически, с 1 января 2010 года новая статья 259 ОПУ уточняет общий принцип, согласно которому «место службы» для лиц, подпадающих под действие этого закона, это место учреждения покупателя, независимо от места учреждения поставщика. Таким образом, качество «покупателя» оказывается решающим фактором для определения места налогообложения при оказании услуг в отношении нематериальных прав.

Бесплатный API проверки НДС и ставок

REST

API проверки НДС и ставок, как и все API Abstract, организован на основе REST. Он предназначен для использования предсказуемых, ориентированных на ресурсы URL-адресов и использования кодов состояния HTTP для индикации ошибок.

HTTPS

API проверки НДС и ставок требует, чтобы все коммуникации были защищены TLS 1.2 или выше.

Версии API

Все API Abstract имеют версии. API проверки НДС и ставок в настоящее время находится на версии 1.

Ваш ключ API

Ваш ключ API — это ваш уникальный ключ аутентификации, который будет использоваться для доступа к API обменного курса Abstract. Обратите внимание, что каждый API-интерфейс Abstract имеет уникальный ключ API, поэтому вам потребуются разные ключи, например, для доступа к API-интерфейсам проверки НДС, ставок и геолокации IP. Для аутентификации ваших запросов вам нужно будет добавить свой ключ API к базовому URL-адресу.

Базовый URL

https: // ндс.abstractapi.com/v1/

Обзор конечных точек для проверки НДС и ставок

API проверки и ставок НДС Abstract содержит три основных конечных точки для доступа к данным НДС:

• / validate / проверяет, действителен ли предоставленный номер НДС и , если это так, возвращает данные компании, зарегистрированную страну, имя, адрес и т. д.
• / рассчитывает / определяет цены с учетом НДС для данного значения, страны, типа покупки и т. д.
• / ставит / возвращает последние ставки НДС для конкретная страна

Конечная точка API проверки НДС (/ validate /)

Конечная точка / validate / принимает ваш уникальный ключ API и номер НДС в запросе, проверяет, действителен ли этот номер, и, если он действителен, возвращает добавление сведения о компании, связанной с этим номером плательщика НДС.

https://vat.abstractapi.com/v1/validate
? api_key = YOUR_API_KEY
& vat_number = SE556656688001

Это был успешный запрос, и приведенные ниже сведения включены в ответ:

{
«vat_number»: «SE556656688001»,
«is_vat_valid»: true : «Google Sweden AB»,
«company_address»: «Google Ireland Ltd, M Collins, Gordon House, Barrow Street, Dublin 4, Ireland»,
«company_country»: «SE»,
«company_country_code»: «Sweden» ‍
}

/ validate / VAT Validation Endpoint — API Responses

Ответ API возвращается в универсальном и упрощенном формате JSON.

Номер плательщика НДС для подтверждения.

Верно, если предоставленный номер НДС действителен.

Название компании, связанное с номером плательщика НДС.

Адрес компании, связанный с номером плательщика НДС.

Страна компании, имеющая номер плательщика НДС.

Двухбуквенный код ISO 3166-1 alpha-2 страны, связанный с номером плательщика НДС.

Конечная точка API расчета цены с НДС (/ calculate /)

Конечная точка / calculate / упрощает расчет цены, соответствующей НДС, с учетом страны и цены, а также таких дополнительных значений, как тип товаров.

Ниже приведен простой пример использования конечной точки / calculate / для определения цены с учетом НДС для покупки 175 евро в Германии:

https://vat.abstractapi.com/v1/calculate
? api_key = YOUR_API_KEY
& amount = 175
& country_code = DE

Это был успешный запрос, и он был конвертирован, поскольку целевая валюта или валюты не были включены, обменный курс всех доступных валют был включен в ответ:

{
«amount_excl_vat»: 175.00,
«vat_amount»: 33,25,
«amount_incl_vat»: 208,25,
«vat_rate»: 0,19,
«country_code»: «DE»,
«country_name»: «Germany»
}

/ Calcul / Расчет цены НДС Конечная точка — ответ API

Ответ API возвращается в универсальном и упрощенном формате JSON.

Сумма без НДС.

Расчетная сумма НДС.

Сумма базовой суммы и НДС, т.е.е., amount_excl_vat + vat_amount

Ставка НДС, от 0,01 до 0,99.

Необязательная категория покупки, используемая для определения того, имеет ли она право на пониженную ставку. См. Ниже список поддерживаемых категорий.

Двухбуквенный код ISO 3166-1 alpha-2 страны, в которой происходит транзакция.

Название страны, из которой рассчитывается НДС.

Пример: начиная с окончательной цены и получая от нее добавленный НДС с помощью конечной точки / calculate /

Вместо того, чтобы брать сумму и получать НДС, который должен быть добавлен к ней, давайте предположим, что у нас уже есть сумма с К нему добавлен НДС, и мы хотим отделить НДС от этой суммы.Для этого вы должны включить параметр is_vat_incl, установленный в значение true.

https://vat.abstractapi.com/v1/calculate
? api_key = YOUR_API_KEY
& amount = 208.05
& country_code = DE
& is_vat_incl = true

Вы заметите, что ответ такой же, как если бы запрос был на добавление НДС к сумме. Используя is_vat_incl, вы можете добавить или увеличить НДС из суммы и получить четкую разбивку по базовой цене, НДС и базовой цене, включая НДС.

{
«amount_excl_vat»: 175.00,
«vat_amount»: 33,25,
«amount_incl_vat»: 208,25,
«vat_rate»: 0,19,
«country_code»: «DE»,
«country_name»: «Германия»
}

Пример: указание категории НДС для проверки пониженных ставок НДС с помощью конечной точки / calculate /

 https://test-api.service.hmrc.gov.uk 

 https://api.service.hmrc.gov.uk 

 {
  «код»: «ACCOUNT_SUSPENDEDSA-100201»,
  "message": "Аккаунт временно заблокирован",
  "reactivationTimestamp": 1431448640718
}
 

{
  «код»: «BAD_REQUEST»,
  "message": "Неверный запрос",
  "ошибки": [
    {
      "код": "MISSING_FIELD",
      "message": "Это поле обязательно для заполнения",
      "путь": "/ firstName"
    },
    {
      «код»: «INVALID_DATE»,
      "message": "Дата недействительна",
      "путь": "/ dateOfBirth"
    }
  ]
}
 

<ошибка>
   ACCOUNT_SUSPENDEDSA-100201 
   Аккаунт временно заблокирован 
   1431448640718 

 

 приложение / vnd.hmrc. [версия] + [тип содержимого] 

 приложение / vnd.hmrc.1.0 + json