Оплата енвд за 1 квартал 2020 кбк: КБК по ЕНВД 2021 и 2020 годах для ИП и юридических лиц

КБК по ЕНВД 2021 и 2020 годах для ИП и юридических лиц

ЕНВД — это спецрежим, освобождающий от уплаты нескольких видов основных налогов. Переход на вмененку возможен для определенных видов деятельности (к примеру перевозки, оказание бытовых или ветеринарных услуг, тех.обслуживание транспортных средств, автостоянки и т.д.). С полным перечнем услуг можно ознакомиться в ст. 346.26 НК РФ. Подробнее о ЕНВД и переходе на этот специальный налоговый режим мы писали здесь.

КБК (код бюджетной классификации) — это шифр, который представляет собой цепочку цифр в 20 символов. КБК является обязательным элементом при заполнении платежных документов. Если код указан неправильно, то платеж придется уточнять, а это повлечет дополнительные неудобства. В статье рассмотрим, какой КБК по ЕНВД предусмотрен для ИП и организаций в 2021 году.

Срок уплаты ЕНВД в 2021 году

Согласно статье 346.32 НК РФ, перечисление налогов в бюджет для индивидуальных предпринимателей и организаций, использующих ЕНВД, производится до 25-го числа следующего за налоговым периодом (кварталом) месяца.

Последний раз заплатить ЕНВД нужно за 4 квартал 2020 года — до 25​ января 2021.

Уплата налога в бюджет возможна раньше указанных сроков, а перечисленные даты являются крайними для осуществления платежа. Что касается штрафов и пени, то их следует перечислять по мере их признания.  Если налоговая требует уплаты штрафов и пени, ориентируйтесь на дату, которая указана в требовании.

Куда уплачивать ЕНВД

Уплату налогов в бюджет по вмененке, а также уплату штрафов, процентов и пени, производите по реквизитам налоговой инспекции, где предприниматель или организация числится как плательщик ЕНВД. Однако данное условие не касается некоторых видов деятельности:

• перевозка пассажиров или грузов;
• размещение рекламных материалов на транспорте;
• торговля, которая осуществляется посредством развоза или разноса.

ИП или организации, занимающиеся перечисленными видами деятельности, могут уплачивать ЕНВД по месту жительства или адресу главного офиса организации. Также, согласно п. 3 ст. 346.28 НК РФ, ИФНС, в которую необходимо уплачивать налог, будет указана в уведомлении сразу после постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД.

КБК по ЕНВД для ИП и организаций в 2021 году

КБК в 2021 году не отличается от кода, который действовал в 2020 году. Он зависит от вида выплаты, которую необходимо произвести — налог, штраф, проценты или пени. К примеру, для уплаты ЕНВД надо внести в соответствующий раздел (поле 104) платежки следующий 20-значный код: 182 1 05 02010 02 1000 110. Для того, чтобы уплатить штраф или пени, надо внести изменения в данный шифр, поменяв 4 цифры. Таким образом, окончательный вариант КБК:

• для налога — 182 1 05 02010 02 1000 110;
• для пени — 182 1 05 02010 02 2100 110;
• для процентов — 182 1 05 02010 02 2200 110;
• для штрафов — 182 1 05 02010 02 3000 110.

КБК отличаются для разных типов платежей (налог, пени, проценты или штраф) — только в знаках с 14-го по 17-й.

Организации и ИП перечисляют деньги на одни и те же КБК. Платежные поручения отличаются полем 101 «статус плательщика» — ИП проставляют в нем код «09», а юридические лица — «01».

Программа посчитает налог, создаст платежку и напомнит о сроках

Очень удобно! Интуитивно-понятный интерфейс программы, налоги рассчитываются сами, программа делает платежки. Отзывчивые консультанты, готовые всегда прийти на помощь в решении проблемы/вопроса, электронная отчетность — никуда не нужно ходить и стоять в очереди. При этом не держишь в памяти сроки уплаты налогов, т.к. все даты отражаются на главной странице Контур.Бухгалтерия!

Ольга Истомина, ИП, Бердск

Ошибка в КБК

Согласно п. 4 ст. 45 НК РФ, налог не поступает в бюджет, и считается неуплаченным, если в платежной ведомости допущены следующие ошибки:

• неверно указано название банка–получателя перевода;
• неверно указан номер счета Казначейства России.

Если при заполнении платежной ведомости была допущена ошибка в номере КБК, то заново платить ЕНВД, штраф, проценты или пени не нужно. Налог в такой ситуации все равно считается уплаченным. Однако придется предоставить в налоговую инспекцию, где предприниматель или организация числится как плательщик ЕНВД, письмо об уточнении произведенного платежа. В письме нужно указать исправленный КБК, а также предоставить копию поручения на уплату, в котором была сделана ошибка.

Автор статьи: Арина Гюлметова

Формируйте платежки по КБК в облачном сервисе для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия. Ведите учет, легко начисляйте зарплату, платите налоги, формируйте отчеты и отправляйте их через интернет. Сервис подскажет о датах платежей и отчетов, избавит от авралов и рутины. Первые 14 дней работы — бесплатно.

Попробовать бесплатно

КБК по ЕНВД 2020 для юридических лиц и ИП

Скачать образец платежного поручения на оплату с КБК по ЕНВД за 3 квартал 2020

Таблица всех КБК по «вмененке»

Актуальные коды по ЕНВД:

Наименование платежа	Основное обязательство	Для оплаты пеней	Для погашения штрафов
Код бюджетной классификации ЕНВД	182 1 05 02010 02 1000 110	182 1 05 02010 02 2100 110	182 1 05 02010 02 3000 110

Кому и как платить налог

Действующее фискальное законодательство предусматривает для налогоплательщиков переход на специальные режимы налогообложения. Условия спецрежимов довольно выгодные, так как позволяют отказаться от некоторых крупных платежей в пользу одного — обязательного.

«Вмененка», или единый налог на вмененный доход — это сумма фискального платежа, которую налогоплательщик уплачивает в бюджет в любом случае. Размер платежа исчисляется в зависимости от вида деятельности и иных факторов. А вот уровень заработка предпринимателя или доходы организации не имеют никакого значения. Даже если субъект не получил обозначенной суммы дохода, заплатить налог придется в полном объеме. То есть в том размере, который ему рассчитали на определенный период. Платежный КБК по ЕНВД в 2020 году для ИП и юридических лиц един — и предприниматели, и организации перечисляют взнос по одинаковым кодам.

Переход на «вмененку» предусмотрен далеко не для всех коммерсантов и организаций. Основные условия и требования к субъектам закреплены в ст. 346.26 НК РФ. Обратите внимание, что региональные власти вправе устанавливать дополнительные условия в части применения этого специального режима налогообложения.

2020 год — это последний период действия специального налогового режима ЕНВД. С 2021 его отменят, КБК по ЕНВД для ООО и предпринимателей больше не понадобятся.

Сроки оплаты

Соблюдайте установленные сроки, в противном случае придется платить штрафы и пени в ФНС. Актуальные КБК по пеням за ЕНВД в 2020 году для юридических лиц — 182 1 05 02010 02 2100 110.

Рассчитаться с бюджетом по единому налогу на вмененный доход необходимо не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим отчетным кварталом. Расчеты производите по каждому месту постановки на учет. Сроки на 2020 год:

Период	Последний срок
За 4 квартал 2019 г.	27.01.2020
За 1 квартал 2020 г.	27. 04.2020, из-за пандемии перенесли на 26.10.2020
За 2 квартал 2020 г.	27.07.2020, из-за пандемии перенесли на 25.11.2020
За 3 квартал 2020 г.	26.10.2020
За 4 квартал 2020 г.	25.01.2021

Если опоздать с платежом, то налоговики начислят пени. Для оплаты используйте КБК по пеням за ЕНВД для ИП: обычно ИФНС указывает в требовании правильный код для перечисления средств.

Где указать КБК

КБК вносят в платежку на оплату вмененного взноса, пени или штрафа. Код бюджетной классификации един для всех категорий субъектов. Причем нет никаких различий и зависимостей от организационно-правовых форм плательщиков «вмененки». Законодатели предусмотрели разные коды в зависимости от назначения платежа.

Уплачивая основной налог, укажите в платежке 182 1 05 02010 02 1000 110, а если необходимо заплатить пени, то впишите 182 1 05 02010 02 2100 110.

Код бюджетной классификации указывают в 104 поле платежного поручения. Эта графа обязательна при осуществлении расчетов по налоговым платежам и прочим перечислениям в бюджет.

При составлении платежного поручения обязательные реквизиты для уплаты ЕНВД в 2020 году для ИП и ООО такие: код, сведения о плательщике и его банке, получателе и его банке. Исключений не предусмотрено.

Об авторе статьи

Евдокимова Наталья

Бухгалтер-эксперт

С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению. Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух.

Другие статьи автора на gosuchetnik.ru

КБК ЕНВД 2019-2020 для ИП, пени, штрафы

 

В данной статье раскрыты особенности оплаты КБК ЕНВД 2019 для ИП. Указываются сроки и коды бюджетной организации для отправки оплаты.

Единый вмененный налог заменяет стандартные разрозненные платежи и облегчает нагрузку на малый бизнес. Чтобы не допустить ошибку при выплате, необходимо использовать КБК ЕНВД 2019 для ИП — цифровое обозначение бюджетного учреждения.

Куда платить ЕНВД

ФНС — орган, который отвечает за контроль налогообложения. Служба имеет подразделения в населенных пунктах. Выбор отделения для оплаты осуществляется по территориальному принципу с использованием ЕНВД КБК. Установлена общая норма: налог платится по месту осуществления деятельности.

Исключения из правила:

• грузоперевозки;
• транспортировка пассажиров;
• реклама, которая размещена на транспортных средствах;
• развозная торговля;
• оплаты страховых взносов за работников.

Обе категории оплачиваются по месту регистрации ИП. Остальные виды деятельности, от бытовых и ветеринарных услуг до передачи торговой точки в аренду, подпадают под действие главной нормы.

Когда платить ЕНВД индивидуальным предпринимателям

Согласно законодательству, плательщик обязан своевременно погашать налоговые задолженности перед государством. ЕНВД — не исключение. Конкретные сроки уплаты закреплены в НК РФ (ст.346.32). Периодом признается квартал. Крайний день — 25 число месяца, следующего за последним налоговым периодом.

Срок уплаты в 2019 году

Правила не менялись. Изменений в сроках не произошло. Предусмотрено 4 квартала. По итогам каждого квартала коммерсант обязан оплатить ЕНВД.

Действовали следующие даты:

Четвертый квартал 2017 года	До 25 января 2018 года
Первый квартал 2018 года	До 25 апреля 2018 года
Второй квартал 2018 года	До 25 июля 2018 года
Третий квартал 2018 года	До 25 октября 2018 года

Последний день оплаты не приходился на рабочий день. Предприниматели платили по стандартной схеме, без переноса на рабочие будни. Обратите внимание на время подачи декларации. Срок отличается от непосредственной уплаты налога — до 20 числа соответствующих месяцев. Иными словами, акт подается раньше, чем оплата обязанности.

Срок уплаты в 2020 году

Нормы сохранятся. Причем ни один день не будет праздничным — коммерсанты платят по стандартной схеме в соответствии с КБК для оплаты ЕНВД в 2019 году. Кварталы заканчиваются аналогичным образом — в январе, апреле, июле и октябре соответственно. Сроки подачи декларации также не изменились.

Четвертый квартал 2018 года	До 25 января 2019 года
Первый квартал 2019 года	До 25 апреля 2019 года
Второй квартал 2019 года	До 25 июля 2019 года
Третий квартал 2019 года	До 25 октября 2019 года

КБК по ЕНВД для уплаты налогов, пени и штрафов ИП 2019-2020

Код бюджетной организации зависит от целей оплаты. Данные представлены в следующей таблице:

ЕНВД в 2020 году для ИП КБК (код самого налога)	182 1 05 02010 02 1000 110
Код штрафа	182 1 05 02010 02 3000 110
КБК пени ЕНВД	182 1 05 02010 02 2100 110

Пени — санкция, которая ежедневно начисляется за просрочку оплаты обязательства. В отличие от пени, штраф назначается за конкретное нарушение. Несмотря на непосредственное отношение санкций к «вмененке», КБК штрафов и пени отличается от кода самого налога. Рекомендуется сохранить данные, чтобы не перепутать направление денег.

Образец платежного поручения на уплату ЕНВД

Банком России в 2012 году было выпущено Положение № 383, которое утвердило унифицированную форму.

Содержание акта:

• дата составления и вид платежа;
• сведения об ИП, его наименование и ИНН;
• информация о получателе (указать БИК, ИНН и КПП;
• сумма оплаты числом и прописью.

Так как у индивидуального предпринимателя отсутствует КПП, то в поле указывается «0». Документ составляется в печатном виде на материальном носителе. Допустимо подготовить поручение в электронном формате. Для удобства восприятия ниже представлен образец платежного поручения, который поможет избежать ошибок и опечаток при заполнении.

Коды бюджетной классификации для ИП и ООО на УСН в 2021 году — Эльба

КБК — это код бюджетной классификации. В платёжках на налоги для него предусмотрено поле 104.

Разбираемся, какие коды актуальны для УСН в 2021 году и что будет, если по ошибке указать другой КБК. 

Для чего нужны КБК

В КБК зашифрована информация о налоге и весь путь через дебри Федерального казначейства до получателя платежа.

Кроме того, коды помогают упорядочить поступления в бюджет и сформировать статьи дохода.

Минфин утвердил КБК в приказе № 207Н. 

Из чего состоит КБК

В КБК 20 цифр, они делятся на несколько блоков. Посмотрим на примере КБК для уплаты налога УСН «Доходы» — 182 1 05 01011 01 1000 110.

Первые три цифры показывают, кто будет администрировать платёж. Все налоговые платёжки начинаются на «182».

Следующие три цифры говорят о том, какой именно налог оплачиваете. «105» — налог на совокупных доход, за этой формулировкой скрываются УСН и ЕСХН.

Дальше идёт детализация по виду налога, получателю и другая необходимая бюджету информация.

1	8	2	1	0	5	0	1	0	1	1	0	1	1	0	0	0	1	1	0
ФНС			Налог на совокупный доход			«УСН Доходы»					Федеральный бюджет		Налоги и сборы				Налоговый доход

Что будет, если ошибиться в КБК

Ошибка в коде приведёт к тому, что деньги окажутся на счетах Федерального казначейства в невыясненных платежах. Чтобы направить деньги на нужный КБК, придётся уточнить платёж.

Как уточнить платёж

Напишите заявление в налоговую. Приложите к нему скан платёжки с отметкой банка или выписку с расчётного счёта. Платёж уточнят на день фактической оплаты, а пени пересчитают.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба подходит ИП и ООО. Сервис подготовит налоговую декларацию, рассчитает налог и уменьшит его на страховые взносы.

Актуальные КБК для налога УСН

Эти КБК указывают в платёжках за 2019-2021 годы. ИП и организации платят по одним и тем же реквизитам.

УСН «Доходы»

Налог	182 1 05 01011 01 1000 110
Пени	182 1 05 01011 01 2100 110
Штрaф	182 1 05 01011 01 3000 110

УСН «Доходы минус расходы»

Налог	182 1 05 01021 01 1000 110
Пени	182 1 05 01021 01 2100 110
Штрaф	182 1 05 01021 01 3000 110

С 2017 года КБК минимального налога такой же, как для УСН «Доходы минус расходы».

КБК в Эльбе

В сервисе коды обновляются автоматически. Вам не нужно указывать их вручную.

Что ещё почитать по теме:

]]>

ЦПП • Платёжные реквизиты для уплаты налогов (сборов)

Плательщик платежа	Указывается название организации или ИП
ИНН плательщика	Указывается ИНН плательщика
КПП плательщика	Заполняется только для юридических лиц
Банк плательщика	Указывается банк, в котором обслуживается организация или ИП
Получатель платежа	Управление Федерального казначейства по Омской области (далее в скобках указывается налоговая инспекция по месту регистрации (уплаты налога), заполняется в соответствии с Приложением 1)
ИНН получателя	Заполняется в соответствии с Приложением 1
КПП получателя	Заполняется в соответствии с Приложением 1
Банк получателя	ГРКЦ ГУ Банка России по Омской обл.
БИК	045209001
Счет № получателя	40101810100000010000
Код ОКПО	Заполняется в соответствии с Приложением 1
ОКТМО	52701000
КБК	Заполняется в соответствии с Приложением 2
Вид платежа	Текущий платеж, квартальный платеж (КВ)
Период	Например: 01.2014 (за 1 квартал  2014)
Статус налогоплательщика	Заполняется в соответствии с Приложением 3
Назначение платежа	Например: Уплата единого налога на вмененный доход за 1 квартал 2014 г.

Какие реквизиты для уплаты ЕНВД в 2021 году?

Реквизиты для уплаты ЕНВД в 2021 году имеют тот же состав, что и в предыдущие годы. В нашей статье мы поговорим, какие именно это реквизиты и как правильно заполнять платежное поручение для уплаты данного налога.

Фото: Фотобанк Лори

Реквизиты платежного поручения для оплаты ЕНВД

Важно! Чтобы надлежащим образом оформить оплату ЕНВД платежкой в 2021 году, надо придерживаться следующих правил:

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

1. Выбрать надлежащую форму самого платежного поручения (далее также — ПП). В данном случае применяется форма в соответствии с приложением 2 к положению «О правилах осуществления перевода…», утв. Банком России 19.06.2012 № 383-П. Кроме того, в самом упомянутом положении содержатся инструкции по заполнению ПП, применимые и при оформлении платежного поручения ЕНВД 2020 года.
2. Заполнить необходимые поля ПП:

• 101 — статус плательщика: 01 — для юрлица и 09 — для ИП.
• 9 — номер расчетного счета плательщика.
• 12 — корреспондентский счет банка, в котором открыт расчетный счет плательщика налога.
• 24 — назначение платежа. В рассматриваемом случае формулировка может быть такой: «Единый налог на вмененный доход за I квартал 2020 года» и т. п.
• 104 — КБК. В 2020 году и для ИП, и для юрлиц указывается 182 1 05 02010 02 1000 110, если речь идет об уплате именно налога ЕНВД. Если же готовится платежное поручение на уплату пени или штрафов, то указывается КБК 182 1 05 02010 02 2100 110 или 182 1 05 02010 02 3000 110 соответственно. Актуальные коды КБК можно найти в приказе Минфина России от 29.11.2019 № 207н. Вместе с тем приведенные в статье конкретные реквизиты для оплаты ЕНВД в 2020 году могут вновь смениться, поэтому перед отправкой всякого платежа надлежит удостовериться в их правильности.
• 105 — код ОКТМО.
• 106 — для перечисления налога устанавливается значение ТП (т. е. текущие платежи).
• 107 — отчетный период (например, I квартал 2020 года — КВ.01.2020).
• 108 — номер документа (можно поставить 0).
• 109 и 110 — можно не писать ничего.

Образец платежки по ЕНВД

Основные правила заполнения платежки по ЕНВД в 2021 году представлены нами в предыдущем блоке статьи. Также надлежит уточнить в налоговом органе, каковы реквизиты самого территориального подразделения ФНС РФ, в которое должен поступить налог (наименование госоргана, его номер счета и т. д.).

Скачать образец платежки года с примером заполнения можно по ссылке: Образец платежного поручения ЕНВД.

В дополнение к изложенной информации рекомендуем ознакомиться и с другими материалами нашего сайта, посвященными данной системе налогообложения, например статьями Заявление о применении и переходе на ЕНВД — образец и ЕНВД — федеральный или региональный налог?. 

***

Итак, за основу платежного поручения, с помощью которого оформляется оплата ЕНВД, берется стандартная унифицированная форма ПП. Максимальное внимание надлежит уделить заполнению поля 104, в котором указывается КБК платежа. Данный реквизит периодически меняется, поэтому его необходимо актуализировать перед каждой отправкой платежа.

Уплата ЕНВД в 2019 году: сроки уплаты

Оплата ЕНВД (единого налога на вмененный доход) производится налогоплательщиками поквартально, так как налоговым периодом для него является именно квартал (ст. 346.30 НК РФ). Обязательства исчисляются по сумме вмененного дохода с учетом двух коэффициентов – дефлятора и понижающего коэффициента, устанавливаемого региональными властями для приведения в соответствие уровня налоговой нагрузки к условиям ведения бизнеса в конкретном регионе.

Как производится уплата ЕНВД в 2019 году, сроки уплаты

Налоговый режим ЕНВД может применяться ИП и юридическими лицами при выполнении законодательных требований к налогоплательщикам, указанным в главе 26.3 НК РФ. Переход на этот спецрежим осуществляется добровольно, при этом налогоплательщик обязан уведомить о своем решении фискальный орган (в течение 5 дней после начала применения ЕНВД). Нулевые обязательства перед бюджетом по ЕНВД невозможны, так как налог исчисляется без учета реального уровня дохода, исходя из базовой доходности. Даже при получении убытка налогоплательщик должен перечислить «вмененную» сумму налога в бюджет.

Сумма исчисленного налога может быть откорректирована налогоплательщиком в меньшую сторону за счет некоторых видов платежей, произведенных в том же налоговом периоде, их исчерпывающий перечень приведен в п. 2 ст. 346.32 НК РФ:

• страховые отчисления за соответствующий налоговый квартал;

• пособия по временной нетрудоспособности, оплачиваемые за счет работодателя, если они не связаны с выплатой компенсаций в результате несчастного случая на рабочем месте;

• платежи, осуществленные в рамках системы добровольного личного страхования.

Уменьшить налог за счет указанных платежей работодатели могут не более чем наполовину, а ИП без работников могут снизить налог за счет страхвзносов «за себя» полностью.

При расчете налога за каждый квартал необходимо учитывать ежегодное изменение коэффициента-дефлятора. Например, в 2018 году он был на уровне 1,868, а в 2019 году его повысили до 1,915 (Приказ Минэкономразвития России от 30.10.2018 № 595). В зависимости от вида деятельности и региона ведения бизнеса могут разниться значения коэффициента К2 (от 0,005 до 1).

Для выведении окончательной суммы налога надо перемножить базовую доходность по конкретному виду «вмененной» деятельности (п. 3 ст. 346.29 НК РФ) с коэффициентами К1, К2 и физическим показателем (количество наемных работников, квадратные метры площади и т.д.).

Размер налогового обязательства исчисляется отдельно за каждый квартал, т.е. итоговая сумма налога выводится не по итогам года, а ежеквартально. С такой же периодичностью налогоплательщики сдают и декларации в ФНС – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. За задержку при представлении декларации Налоговым кодексом предусмотрены штрафные санкции (ст. 119 НК РФ).

Сроки, в которые производится оплата ЕНВД в 2019 году, указаны в п. 1 ст. 346.32 НК РФ – крайняя дата перечисления средств в бюджет приходится на первый месяц следующего за отчетным квартала. Налог должен быть перечислен не позже 25 числа. Если крайняя дата уплаты выпала на выходной день, она переносится на ближайшую рабочую дату. Например, такой перенос будет в начале 2020 года, когда плательщики ЕНВД должны будут погасить обязательства за последний квартал 2019 года.

Читайте также: Декларация ЕНВД за 2 квартал 2019: образец

Сроки оплаты по итогам налоговых периодов 2019 года можно посмотреть в таблице:

Налоговый период	Срок оплаты ЕНВД
2018 г., 4 квартал	25 января 2019
2019 г., 1 квартал	25 апреля 2019
2019 г. , 2 квартал	25 июля 2019
2019 г., 3 квартал	25 октября 2019
2019 г., 4 квартал	27 января 2020

При нарушении указанных выше сроков уплаты к сумме неуплаченных налоговых обязательств прибавляется ежедневно исчисляемая пеня, которая привязана к сумме задолженности и периоду просрочки. Причем в отношении юридических лиц норма о наказании в виде пени действует в более жесткой форме, чем для ИП — за счет применения разных формул начисления пени по налоговым проплатам. Так, при просрочке до 30 дней алгоритм выведения суммы пени для физического и юридического лица будет одинаковым – 1/300 от ставки рефинансирования перемножается с суммой просрочки и числом дней задержки оплаты. Если же общая продолжительность просрочки превысила 30-тидневную отметку, с 31-го дня размер пени для организаций удваивается – применяется 1/150 от рефставки – а ИП продолжают применять 1/300 от ставки рефиансирования (ст. 75 НК РФ).

CBC ENVD для юридических лиц Консультант. ЦБК ЕНВД: штрафы. Что такое KBK

Что такое коды КБК

Коды бюджетной классификации (или КБК) предназначены для систематизации денежных потоков, поступающих в государственную казну. Каждому виду дохода присваивается индивидуальный 20-значный код.

Порядок формирования кода определен приказом Минфина России «О порядке формирования» от 08.06.2018 № 132н.

Каждая группа разрядов категории указывает на определенную особенность. Например, установленный ЦБК для ЕНВД в 2019-2020 гг. Для ИП и ООО 182 1 05 02010 02 1000 110, это означает, что данный доход в составе доходов ФНС относится к налоговой группе по совокупному доходу, направляемому в бюджет субъект РФ.

Код отчислений с 14 по 17 выбирает налогоплательщик в зависимости от причины включения в перечень:

• 1000 — основная плата;
• 2100 — штрафы;
• 3000 — отлично.

Таблица CBC для ENVD-2018 для юридических лиц и предпринимателей принимает следующий вид:

В 2019-2020 годах CBC для UNVD для IP и Ltd. используются одинаково. Они остались такими же, как и в 2018 году.

Не знаете свои права?

Этот код указывается в поле 104 платежного поручения при оплате каждого платежа, направляемого в бюджет РФ.

Поля бутылок с 105 по 110 заполнены в соответствии с приказом Минфина РФ «Об утверждении Правил указания информации в деталях» от 12 ноября 2013 г.107н.

Как уплачивается вмененный налог

Налоговые платежи уплачиваются налогоплательщиком самостоятельно на основании представленной налоговой декларации или требований ФНС. Перечисляются не позднее срока, установленного Налоговым кодексом РФ.

В соответствии с п. 1 ст. 346.32 НК РФ Текущие платежи по УНВД должны быть уплачены не позднее 25 числа месяца, следующего за уплаченным налоговым периодом — квартала, т.е.е. не позднее 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января соответственно.

Налог уплачивается по месту учета налогоплательщика по данному виду деятельности в соответствии с п. 2 ст. 346.28 Налогового кодекса РФ.

Код CBC ЕНВД, указанный в поле 104 при перечислении основного налогового платежа, -18210502010021000110.

Образец заполнения платежного поручения см.

Порядок уплаты штрафных санкций по УНВД

Торжества по закону рассматриваются как один из способов дисциплинарного воздействия на налогоплательщика, его своевременное стимулирование за счет бюджета (ст. 75 Налогового кодекса РФ).

Празднования ЭНВД оплачиваются сверх основной суммы налога в случае пропуска установленного законодательством срока оплаты. Они начисляются за каждый день просрочки. Обычно штрафы выплачиваются после погашения основного долга или одновременно с ним.

Данный платеж может быть перечислен налогоплательщиком на основании собственных расчетов в соответствии с п. 4 ст. 75 НК РФ или по запросу налоговых органов, а также по акту сверки или сверки с ФНС или внебюджетными фондами.

При переводе штрафов в ЕНВД КБК: 18210502010022100110.

Особенности уплаты штрафов по УНВД в 2019-2020 гг.

Штраф — один из видов санкций, налагаемых на налогоплательщиков в случае нарушения порядка ведения бухгалтерского учета или уплаты налогов, в соответствии с гл. 16 Налогового кодекса. Чаще всего на плательщиков ЕНВД накладывают штрафы:

• за несвоевременную подачу или нарушение формы подачи декларации в UNVD;
• непредставление или неполное представление документов, запрашиваемых налоговой;
• несвоевременная регистрация на УНВД;
• неуплата или неполная уплата налога;
• отсутствие налогового учета или ведение его с грубыми нарушениями.

Штрафы перечислены в порядке и сроки, установленные в требовании их уплаты.

При перечислении штрафов по ЕНВД в поле 104 указывается кодом 18210502010023000110.

Код CBC для UNVD в 2019-2020 годах зависит от того, на каком основании производится платеж (основной налог, пени или штрафы). Это отражается в расходах с 14 по 17, которые показывают подвиды перечисленных налогов. Порядок и сроки уплаты каждого из этих видов платежей регулируются налоговым или административным законодательством Российской Федерации.

При переводе в бюджет налогов ИП обязательно указывается в Управляющем документе CBC. Не являются исключением и предприниматели, которые платят единый налог на внушительный доход (UNVD). Правильно нанесенные CBC гарантируют, что платеж будет правильно обработан, зачислен по назначению, а государственные структуры не будут создавать ненужных проблем для налогоплательщика.

Что такое ENVD для IP

Единый налог на вмененный доход (UNVD) — это особый налоговый режим для малых предприятий, включая IP. Смысл его в том, что предприниматель один раз в квартал производит фиксированные платежи исходя из своих показателей как вида деятельности, количества используемых им адресов, задействованных в процессе производства инструментов (например, автомобилей, если он специализируется на грузоперевозках) и наемные рабочие. На основании полученных данных определяется размер предполагаемого ежемесячного дохода дефолтного ИП, с которого рассчитывается сумма налога к уплате. В этом случае фактический доход плательщика ЕНВД может быть как больше «теоретического» дохода, так и меньше его.

Перечень видов деятельности, в рамках которых можно использовать УНВД, приведен в Налоговом кодексе РФ, а как использовать этот налоговый режим в конкретном регионе выбирают местные органы власти. В них устанавливается один из коэффициентов (К2), который определяет окончательную сумму вмененного плательщику дохода ENVD и, соответственно, подлежащего уплате налога.

Использование ENVD избавляет IP от необходимости самостоятельно рассчитывать налог — просто знать его сумму и своевременно ее уплачивать.И если его фактический доход выше, чем вмененный, это позволяет законным способом снизить налоговую нагрузку.

Из минусов этого налогового режима можно выделить необходимость сдавать налоговую отчетность чаще, чем большинство других налоговых режимов, доступных ИП. Декларации ENVD подаются ежеквартально, в то время как по упрощенной системе — один раз в год, по единому сельскохозяйственному налогу — один раз в шесть месяцев, и в патентной системе это вообще не требуется. Больший объем отчетности предполагает только общую систему, по которой декларации также подаются ежеквартально и по двум видам налогов — НДФЛ и НДС.

Однако уплата единого налога по обязательствам в области интеллектуальной собственности на UNVD не ограничивается государством. Если у него нет рабочих, ему также следует делать социальные вычеты для себя. А когда у сотрудников — налоги платить и страховые взносы придется за них.

Для каждого из этих платежей используется его КБК.

Видео: ЕНВД и его особенности

Что такое КБК и какие из них используются в УНВД

Код бюджетной классификации (КБК) идентифицирует любые платежи в государственный бюджет и внебюджетные фонды: налоги, страховые взносы для себя а рабочие, штрафы, пени, казенные наряды.

CBC — это комбинация из двадцати цифр, которая неспециалисту ни о чем не говорит. Но сотрудники соответствующих госструктур с его помощью распознают выплаты, определяя, кому каждый из них адресован, откуда он пришел и какие цели могут быть в соответствии с законом.

Inject, что означает, что каждая цифра в CBC, обычный плательщик не является обязательным. Достаточно знать свой текущий CBC и правильно указать их в палате.

Видео: Последствия неверного указания ЦБК при уплате налогов

ЦБК по ЕНВД для уплаты налогов IP

В 2018 г. ЦБК используется для оплаты ЭНВД — 182 1 05 02010 02 1000 110.

Указанный выше код бюджетной классификации является единым для всех плательщиков данного налога независимо от того, есть у них сотрудники или нет. Наличие работников и их количество являются физическими показателями деятельности ИП, которые влияют на количество других в размере вмененного дохода и рассчитанного на его основе налога. Но отдельного CBC для налогов от предпринимателей с работниками, использующими UNVD, не предусмотрено.

ЦБК для налоговых платежей ИП для сотрудников

ИП, которые используют сотрудников в своей деятельности, являются налоговыми агентами своих сотрудников, в том числе привлеченными по гражданско-правовым договорам, и обязаны удерживать причитающуюся им заработную плату и другие PMFL платежи и перечислить в бюджет.

Для включения в список НДФЛ для сотрудников в 2018 году все ИП и организации, независимо от налоговой формы, используются ЦБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.

Индивидуальный предприниматель, нанявший работников, обязан иметь НДФЛ с заработной платой уплачено ему и перечислить сумму налога в бюджет

КБК на ЕНВД при оплате пени и штрафов ИП

По общему правилу тот же ЦБК в целом, в целом, как по налогу, но четырнадцатое от начала (или седьмое, если считать с конца кода), число из единицы заменяется на дважды при уплате штрафа и на тройку в случае выплаты штрафа.

Таким образом, ЦБК в ЕНВД выглядит так:

• 182 1 05 02010 02 1000 110 — для самого налога;
• 182 1 05 02010 02 2000 110 — на штрафы;
• 182 1 05 02010 02 3000110 — на штраф.

Такая же процедура действует и для НДФЛ, оплачиваемых ИП на УНВД из доходов своих сотрудников:

• 182 1 01 02010 01 1000 110 — Налог;
• 182 1 01 02010 01 2000 110 — Ручка;
• 182 1 01 02010 01 3000110 — Штраф.

То же правило применяется к страховым взносам, но есть исключения, для которых оно не работает.

CBC по страховым взносам IP по ЕНВД для себя и работников

CBC по страховым взносам для сотрудников довольно много, оптимально представить в виде таблицы.

Таблица: CBK для взносов для сотрудников в 2018 году

С 2017 года ЦБК изменился на оплату страховых взносов, поскольку администратором большинства из них вместо соответствующих внебюджетных фондов была Федеральная налоговая служба (ФНС). С первого квартала 2017 года ИФНС по месту жительства ИП является получателями этих взносов при их уплате, получателями отчетности по ним, контролирует своевременность и полноту их уплаты и при необходимости принимает меры. наказать неплательщиков.Исключение составили только отчисления на производственный травматизм рабочих. Администратором этого вида платежей по-прежнему остается ФСС.

Таким образом, для платежей за периоды, начиная с первого квартала 2017 года, используется новый ЦБК, а для перечисления долгов за ранее — старый.

Таблица: CBK для вкладов за периоды, истекшие до 01.01.2017

После CBC самих вкладов, CBC по штрафам и штрафам за их неуплату проходит.

Таблица: ЦБК при уплате пеней и штрафов по страховым взносам

Где указать ЦБК в платеже

При заполнении платежных поручений на перечисление денег в бюджет или внебюджетные фонды ЦБК указывается в поле 104.

При уплате налогов и страховых взносов важно правильно заполнить платежное поручение. Наибольшее количество ошибок связано с указанием кода бюджетной классификации. Из этой статьи вы узнаете, какие в ЦБК в 2019 году должны перечислять налогоплательщиков ЕНВД.

В таблицах вы увидите действующий код для юридических лиц (АО, ООО) и ИП (с сотрудниками и без сотрудников).

Коды

для ЕНВД в 2019 году для IP

Коды бюджетной классификации собраны в приказе Минфина России от 01.07.2013 № 65н. Этот приказ периодически редактируется, меняются коды, о чем налоговые органы своевременно уведомляют налогоплательщиков. Тем не менее, всегда необходимо проверить актуальный код перед уплатой налога

.

Для 1 квартала
Для 2 кварталов
Для 3 кварталов
Для 4 кварталов

Оплата ЕНВД за IP
налог	пени.	штраф
182 1 05 02010 02 1000 110	182 1 05 02010 02 2100 110	182 1 05 02010 02 3000 110

Коды УНВД на 2019 год для юридических лиц (АО и ООО)

Организации платят инфлоретум, а также индивидуальные предприниматели

Даты и CBC для них ничем не отличаются.Плательщиком платежа является либо налог по месту жительства предпринимателя, либо налог за счет деятельности на УНВД, где предприниматель должен учитываться в определенных видах деятельности.

Данные CBC для UNVD используются при уплате налога:

Для 1 квартала
Для 2 кварталов
Для 3 кварталов
Для 4 кварталов

ENVD платеж для юридических лиц
налог	пени.	штраф
182 1 05 02010 02 1000110

Для правильного перечисления в налоговый бюджет, а также дополнительных платежей по нему, если таковые имеются, необходимо использовать коды бюджетной классификации, которые обязательно указываются при предоставление направления платежа. CBC Utenvd, как сам налог, так и штрафы по нему, используются в установленном законом порядке.

Текущие коды КБК для ИП и ООО.

Связанные ЦБК для организаций и ИП, которые работают на УНВД:

• 182 1 02010 02 1000 110 — это сам налог, а также сумма долга и уплаченные по нему дополнительные расчеты.
• 182 1 02010 02,1100 110 — уплаченные налоговые пени в виде процентов по долгам.
• 182 1 02010 02 2200 110 — Суммы, возникающие на основе процентов.
• 182 1 02010 02 3000 110 — Сумма пени, возникшая на основании налога.
• 392 1 02 02140 06 1100 160 и 392 1 02 02140 06 1200 160 — Это ПС для взносов в пенсионный фонд, как для сотрудников, так и для них самих.Первый CBC используется, когда доход в год не превышает 300 тысяч рублей, а второй — когда превышает.
• 392 1 02 02103 08 1011 160 — Взносы в Фонд медицинского страхования в качестве сотрудников и для себя.
• 393 1 02 02090 1000 160 и 393 1 17 06020 6000 180 — Это CBK, которые используются для выплаты пособий по инвалидности в связи с материнством, первый CBC для сотрудников, а второй для себя.
• 393 1 02 02050 1000 160 — Взносы за травмы и инвалидность в результате несчастного случая.

Образец заполнения платежного поручения для УНВД:

Использование УНВД

УНВД — специальный налог режима налогообложения, который ИП, а также юридические лица могут переключать добровольно. Плюсы в том, что такой налог заменен несколькими налогами в целом, а для некоторых субъектов хозяйствования его уплата удобнее и выгоднее, чем в других системах налогообложения.

В этом случае размер дохода, который используется для определения налоговой базы и последующего налогообложения, не зависит от того, какой доход фактически получает предприниматель, т.к. они являются условной величиной, которая определяется с помощью общепринятых показателей.

В то же время ENVD не может освободить налогоплательщика от уплаты ежемесячных взносов на медицинские цели, а также на социальное страхование, но эти выплаты затем применяются к вычету из дохода и уменьшают налогооблагаемую базу, тем самым уменьшая сам налог, подлежащий уплате в бюджет.

Причем, налогоплательщик обязательно платит эти взносы, когда нанимает сотрудников, а если их нет, он оплачивает сумму взносов за себя.

Итак, местные власти устанавливают минимальную сумму за год, которую в ФП должен перечислить ПП для себя, а если у него есть сотрудники, то для них.Для вычета этих сумм из налоговой базы необходимо подтвердить перевод этих сумм в Фонд, а также документ, подтверждающий факт получения VF.

Для осуществления этих взносов налогоплательщик должен знать правильный CBK.

В случае, если ИП работает самостоятельно, она не обязана платить за себя в фонд социального страхования, но если ИП больше нигде не зарегистрирована и не имеет страховки, она будет лишена некоторых страховых выплат.

Оплата в ФСС на себя обязательна в размере 2.9% от размера установленной минимальной заработной платы в месяц. Чтобы правильно перечислить деньги на страховку, нужен еще и правильный КБК.

Те ИП, которые используют «смену», должны знать, что размер штрафов, пеней, долгов, а точнее сумма их выплат не может быть уменьшена для расчета суммы налога. То есть эти выплаты ни в коем случае нельзя отнести к графе расходов организации.

CBC разработан специально для того, чтобы иметь возможность отслеживать все поступления денежных средств в государственный бюджет.

Соблюдение этих кодексов обязательно для любой компании, в какой бы системе налогообложения она не действовала. Просто коды для разных систем будут разными. Такая систематизация была создана для того, чтобы эффективно анализировать и контролировать как средства, поступающие в бюджет, так и отслеживать направление платежа от ИП.

Очень важно при совершении платежа указать правильный ЦБК, если это будет сделано, то не будет, средства просто не засчитываются по направлению.

Итак, CBC очень важен для данных IP. Они используются для того, чтобы дать выплачиваемым суммам правильное направление. Неправильное указание CBC провоцирует потерю средств с невозможностью их возврата, поэтому правильность заполнения CBC необходимо проверять как ежегодно, так и при каждом указании в материальном переводе.

Рассчитанная сумма УНВД перечисляет в бюджет 2018 года не позднее 25 числа первого месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (кварталом).Это предусмотрено пунктом 1 статьи 346.32 Налогового кодекса Российской Федерации. Следовательно, крайние сроки выплаты ENVD в 2018 году следующие:

Где платить

В 2018 году ENVD оплачивает детали IFSN, который переходит на территорию, где ведется «вмененная» деятельность. При этом Организация должна быть зарегистрирована ИФНС в качестве плательщика УНВД (п. 2 ст. 346.28, п. 3 ст. 346.32 Налогового кодекса РФ).Однако, если некоторые виды бизнеса, которые не касаются этих правил, а именно:

• доставка и почтовая торговля;
• размещение рекламы на транспортных средствах;
• оказание услуг по перевозке пассажиров и грузов.

По данным видам бизнеса, организации не регистрируются в качестве плательщиков ENVD по месту своей деятельности. Таким образом, UNVD оплачивает местонахождение головного офиса.

Код финансовой классификации на 2018 год

Код бюджетной классификации для оплаты ENVD в 2018 году — 182 1 05 02010 02 1000 110.В платежных поручениях этот 20-значный CBC должен быть помещен для оплаты ENVD за 1 квартал 2018 года и последующие отчетные периоды.

Читайте также Бланк декларации для ЕНВД на 2019 г .: новая форма

Если помимо налога вам необходимо уплатить штраф или штраф, CBC будет отличаться четырьмя знаками с 14 по 17. Значения этих кодов следующие:

• по вмененному налогу — 1000;
• штрафов — 2100;
• штраф — 3000.

В результате таблица с CBC для UTI за 2018 выглядит так:

Таблица CBC с 2018 года для ООО и ИП

Образец платежного поручения на оплату УНВД в 2018 году

ЦБК на платеж UNVD в платежном поручении необходимо указать в поле 104.

Что касается остальных полей платежного поручения для оплаты текущих платежей по UNVD в 2018 году, обратите внимание на следующее:

• в поле 105 «ОКТМО» — ОКТМО муниципального образования, в котором компания или предприниматель зарегистрированы как плательщик «вмененного» налога;
• в поле 106 «Основание платежа» — по текущим «вмененным» платежам — «ТП»;
• в поле 107 «Показатель налогового периода» — номер квартала, для которого указан УНВД.Предположим «sq.01.2018»;
• в поле 108 «Номер документа» — по текущим платежам «0»;
• в поле 109 «Дата платежного документа Документ» — по текущим платежам — дата подписания Декларации о ДНВД;
• поле 22 «Выигрыш» — заполните в случае уплаты компанией (ИП) вмененного налога по требованию ИФНС. Тогда этот реквизит будет в требовании налоговых органов. В противном случае в поле 22 — «0».
• поле 110 «Тип платежа» — не заполняется.

CBK для уплаты минимального налога. Где найти налог CBK. Единый налог на упрощенный

CBC — код бюджетной классификации. Коды CDC для различных налогов, в том числе для 3-НДФЛ , можно найти на официальном сайте ФНС России.

Способ №1. Как узнать налог ЦБК на сайте nalog.ru

Список кодов КБК можно найти В разделе «Налог на доходы физических лиц» или непосредственно по ссылке https: // www.nalog.ru/rn01/taxation/kbk/fl/ndfl/.

Способ №2. Как узнать налог ЦБК с помощью онлайн-сервиса

Код CBC можно узнать с помощью сервиса https://service.nalog.ru/. Этот специальный сервис разработан на сайте nalog.ru, с его помощью вы можете сформировать и распечатать квитанцию ​​об оплате налога. Так как теперь в квитанциях об уплате налога нужно указывать ЦБК, то с помощью этой услуги можно не только оформить квитанцию, но и узнать код CBC, а также код IFX и код OCTMO интересующая вас налоговая инспекция.

На первой странице сервиса вам будет предложено ввести данные о типе плательщика и форме платежного документа. Затем нажмите «Далее».

Плательщиком может быть физическое лицо, индивидуальный предприниматель, руководитель КФХ или физическое лицо, занимающееся частной практикой, или юридическое лицо. Платежный документ может быть использован для оплаты наличными при распечатке и передаче в банк или для безналичной оплаты электронным платежом. Платежное поручение можно использовать только для безналичных расчетов при распечатке и передаче в Банк.

Далее необходимо выбрать вид оплаты. Поскольку мы не знаем CBC, а просто хотим его знать, то это поле мы не заполняем, а сначала выбираем тип и название платежа, а затем, при необходимости, указываем тип платежа. После этого CBK появится в соответствующем поле автоматически.

Если задача состоит только в том, чтобы узнать код CBC, то, как видно из рисунка выше, мы его узнали. Если возникла необходимость заполнить квитанцию, то нужно продолжить.В результате вы можете распечатать квитанцию ​​об оплате наличными в банке или сразу оплатить налог безналичным способом через различные электронные сервисы.

Классификационные коды Федеральной налоговой службы на 2018 год по налогу на прибыль (НДФЛ)

182 1 01 02030 01 1000 110

Налог на прибыль с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации (размер платежа (перерасчет, просроченная задолженность и задолженность по соответствующему платежу, в том числе аннулированная)

182 1 01 02030 01 2100 110

Налог на доходы физических лиц от доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации (пени по соответствующему платежу)

182 1 01 02030 01 2200 110

Налог на доходы физических лиц от доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации (проценты с соответствующего платежа)

182 1 01 02030 01 3000 110

Налог на прибыль с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации (размер денежных пеней (штрафов) по соответствующему платежу в соответствии с законодательством Российской Федерации)

182 1 01 02040 01 1000 110

Индивидуальный подоходный налог в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами — иностранными гражданами, трудоустроенными по найму на основании патента в соответствии со статьей 2271 Налогового кодекса Российской Федерации (размер платежа — перерасчет, просроченная и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по аннулированному)

182 1 01 02040 01 2100 110

Самостоятельный подоходный налог в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами — иностранными гражданами, трудоустроенными на основании патента в соответствии со статьей 2271 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы по соответствующему платежу)

182 1 01 02040 01 2200 110

Государственный подоходный налог в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами — иностранными гражданами, трудоустроенными на основании патента в соответствии со статьей 2271 Налогового кодекса Российской Федерации (проценты с соответствующего платежа)

182 1 01 02040 01 3000 110

Индивидуальный подоходный налог в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами — иностранными гражданами, работающими по найму на основании патента в соответствии со статьей 2271 Налогового кодекса Российской Федерации (размер денежных штрафов ( штраф) за соответствующую плату в соответствии с законодательством Российской Федерации)

Кодекс бюджетной классификации (КБК) — довольно известная аббревиатура Для бухгалтеров, операционистов банков, а также сотрудников бюджетных учреждений.

В соответствии с Бюджетным кодексом РФ № 145-ФЗ в ЦБК представлены группы расходов, доходов, а также источники формирования дефицита бюджета и операций публичных юридических лиц.

Коды бюджетной классификации — это двадцатизначных комбинаций Специальный цифровой код. Используется для группировки статей государственного бюджета, их составления и исполнения, а также формирования отчетности об их исполнении.

Структура кода в случае доходов бюджета :

1. Администратор (от 1 до 3 цифр — главный вход администратора в бюджет).
2. Виды доходов (4 цифры — группа, 5 и 6 — подгруппа, 7 и 8 — статьи, с 9 по 11 — лицевые, 12 и 13 — элементные).
3. Программа / подпрограмма (от 14 до 17 знаков — подвиды дохода).
4. ECD (экономическая классификация доходов, из 18 цифр из 20, классифицирует операции производственного сектора).

Первая группа структуры CBC состоит из трех символов. Групповая составляющая из видов доходов ЦБК представлена ​​одним знаком, подгруппа — двумя.

Знаки в подгруппе могут быть следующие:

• 1 — налоги;
• 2 — квитанции бесплатно;
• 3 — доход от предпринимательской деятельности.

Статья представлена ​​двумя знаками, поездка — тремя, элементом — двумя, которые определяют вид бюджета.

Структура кода элемента и его значение:

• 01 — федеральный бюджет;
• 02 — бюджет субъекта РФ;
• 03 — местный;
• 04 — городской округ;
• 05 — Муниципальный район;
• 06 — ПФР;
• 07 — ФСС РФ;
• 08 — ФФОМС РФ;
• 09 — Территориальный ФОМ;
• 10 — расчетный.

Представлен подвид дохода (программа) следующий :

• 1000 — оплата основного платежа;
• 2100 — штрафы;
• 3000 — штрафы;
• 2200 — процентные отчисления.

ECD указывает код дохода и может быть представлен тремя значениями.

Расходы ЦБК представлены в следующую структуру из пяти элементов:

1. Главный распорядитель бюджетных средств (от 1 до 3 знаков, администратор).
2. Раздел и подраздел (от 4 до 7 цифр по два символа).
3. Установление цели (от 8 до 14 цифр, 11 и 12 символов — программа, 13 и 14 — подпрограмма).
4. Вид расходов (от 15 до 17 цифр, три символа).
5. ECR, который классифицирует операции государственного сектора по расходам бюджета).

Указаны раздел и подраздел :

• 01 00 — 15 подразделов — выпуски общегосударственного значения;
• 02 00 — 8 — Государственная оборона;
• 03 00 — 13 — Правоохранительная деятельность и национальная безопасность;
• 04 00 — 11 — Народная экономика;
• 05 00-4 — жилищно-коммунальное хозяйство;
• 06 00-4 — Охрана окружающей среды;
• 07 00-9 — образование;
• 08 00 — 6 — культура, кинематография, СМИ;
• 09 00 — 4 — Спорт и здоровье;
• 10 00-6 — социальная политика;
• 11 00 — 4 — Межбюджетные трансферты.

С помощью CBC определите информацию о платеже (их цель, адресат). С помощью правильно указанного CBC можно:

1. Совершайте платежные операции без ошибок.
2. Знать историю денежных перемещений.
3. Облегчить работу служащих на государственной службе.
4. Грамотное планирование бюджета и управление финансовыми потоками.
5. Фиксация ссудной задолженности.
6. Для гарантии поступления денежных средств на расчетный счет и отсутствия штрафных санкций с отправителя.

CBC отражается в специальном поле платежных поручений, предназначенных для уплаты налогов, страховых взносов, пеней и штрафов.

Среди CBC можно выделить следующих : Налоги (НДФЛ, НДС, на имущество и т. Д.), Государственные наряды, штрафы и убытки, USN 6% и 15%, ENVD, нефть, газ, вода, полезные ископаемые, недропользование. , страховые взносы.

В качестве примера рассмотрим ООО «Возмездие», которое проводит отчисления при ДТП и проф.болезни для сотрудников.

CBC в этом случае на 2018 будет следующий :

• 393 1 02 02050 07 1000 160 — Своевременный перевод денежных средств;
• 393 1 02 02050 07 2100 160 — Штрафная выплата;
• 393 1 02 02050 07 3000 160 — Фонды обязательного платежа.

Для которых введен

Коды бюджетной классификации используются давно, но только после введения в действие Приказа Минфина РФ от 29 декабря 2004 г.72н и инструкции по применению бюджетной классификации РФ стали использовать 20-ти коды знаний.

Созданная система классификации позволяет быстро составить список и отправить получателю средства из государственной номенклатуры. CBC использует СП не только в малом бизнесе, но и на крупных предприятиях.

Иногда ЦБК может меняться, в большинстве документов ЦБК стоит , обязательный реквизит .

Заполнение платежных документов

Платежный документ представляет собой расчетную документацию, на основании которой банковское учреждение осуществляет перевод денег.Для уплаты налогов и сборов используется форма № 0401060.

В 2018 году переводом налогов и страховых взносов занимается ФНС, плательщики должны будут сдать единую отчетность (№ 243-ФЗ).

Кодовая ставка фискальной классификации номер строки 104. Заполняется следующим образом :

1. Ряд 16. — Получатель — указывает территориальный орган ФНС.
2. Строка 22. — Уникальный идентификатор расчета (UIN) — 0 для текущих платежей.
3. Строка 106. — Основание платежа — код устанавливается в соответствии с приложениями приказа Минфина № 107н.
4. Строки 107, 108, 109 (Налоговый период, номер документа на платеж, дата отчислений) — Заполнение аналогично платежному поручению по налогам.

Если ЦБК указан неверно, то «векселя» либо возвращаются налогоплательщику, либо им присваивается статус «необъясненные».

В результате бухгалтерия обязана найти документ, а сумма платежа возвращается на расчетный счет.В этом случае сроки уплаты налога будут нарушены, на плательщика начисляются пени за просрочку платежа.

Также проводится удаленного налога . Бывают ситуации, что предприятие перечислило налог, но ошиблось в инструкциях ЦБК.

В результате сумма платежа вошла в уплату другого налога — сверх того же налога будет непомерно, в противном случае задолженность. Ситуация решается составлением письма и отправкой его в налоговые органы с целью перевода средств с одного налога на другой.Прежде, чем это будет примирено. В этом случае штрафы все равно будут начислены, так как срок платежа просрочен.

Согласно приказу Минфина РФ № 230н, в 2018 году исключены некоторые коды бюджетной классификации, в некоторые внесены незначительные корректировки .

Страховые взносы

CBC в 2018 году для организаций и ИП имеют код администратора 182. Коды различаются в зависимости от того, в какой период компания платит.

Обновлены все ТКС страховых премий — для компаний и предпринимателей, по основному и дополнительному тарифам.Кроме того, чиновники разделили их по дополнительным тарифам для работников вредного производства. Для компаний, проводивших специальные сборы, коды не такие, как у остальных.

Каждый продавец, физическое лицо или организация заполняет платежные документы. И неважно, какие используются платежные документы, платежные документы для перечисления взносов, выплаты заработной платы сотрудникам, все это необходимо заполнить и отправить по реквизитам.

Для этого есть коды CBC, которые можно расшифровать, так что код бюджетной классификации.Для этой классификации мы обязаны российскому законодательству (Бюджетному кодексу). Каждый код подразумевает свою организацию, что указаны денежные суммы. Все банковские работники знакомы с этой классификацией, потому что за получение средств отвечает ЦБК. Звонок на то, что в СВС отвечает 000000000000000130, кто его заполняет.

Структура CBK

CBK состоит из 20 цифр, каждая группа номеров отвечает за свою определенную часть (административную, прибыльную, программную и часть классифицирующей)

• Прибыли первые три цифры администратора.
• Одна цифра кодовых групп дохода.
• Двухзначный доход.
• Пять чисел и доход или доход.
• Двухзначный бюджет.
• Предпоследние три цифры — как собирать доход.
• Последние три цифры — это тип экономического дохода.

Как бы это было понятно с обычными кодами CBC, которые, например, выглядят так-182 1 01 01011 01 1000 110 (это налог на прибыль для перечисления в федеральный бюджет). А что это за кбк 000000000000000130 ? С таким ЦБК сталкиваются некоторые бухгалтеры организаций.Где указаны денежные суммы по этому реквизиту?

Список CBC очень большой, есть специальный справочник, где все коды внесены в список государства в казначействе. Для каждого кода российское законодательство определяет свои статьи потока, в которых перечислены суммы для определенных операций. Например, в статье 226 БК РФ приведен перечень услуг, работ, относящихся к ТОС 000000000000000130 на 2017 год. И что мы рассмотрим ниже.

БК РФ Арт.226.

На основании предписания РФ по использованию ЦБК в ст. 226 распространяется на следующие виды услуг:

• Исследования.
• Инженерно-технические услуги, проведение обследований конструкций.
• Опрос земельных границ.
• Типовая конструкция.
• Монтажные работы. Установка систем видеонаблюдения, тревожных кнопок.
• Оказание страховых услуг.
• Безопасность во время секретных мероприятий.
• Оказание услуг по защите электронного документооборота.
• Типографские работы (услуги ребутера, ксерокопирование).
• Медицинские услуги.
• Коллекторские услуги.
• Оказание услуг по платному профессиональному обучению.
• Оказываемые услуги по организации питания сотрудников.
• Еще один аналогичный комплекс услуг.

Полный список услуг по передаче CBC 000000000000000130 можно прочитать в классифицирующем справочнике.Если в вашей организации был проведен ряд работ или услуг, обратившись к соответствующему справочнику, вы можете смело выбирать CBC и осуществлять перевод денег. Главное, не ошибиться в цифрах и все сделать правильно.

Помните, код CBC содержит двадцатизначное значение, если не хватает одной цифры или неправильно заданных значений, платеж не попадет к адресату. На организацию уже будет возложена определенная ответственность. Если вы укажете CBK 00000000000000000130, вам нужно будет указать тип предоставляемой услуги в платежном поручении.

Например, вы перечисляете оплату для сотрудника, который прошел курсы повышения квалификации, что означает, что в платеже, где указан CBC, хранятся-0000000000000130 (для обучения). Если указана другая услуга. Оператор в банке обязательно заберет такой документ.

С 30 ноября 2016 года платить налоги за организацию сможет «другое лицо» (то есть любой желающий). Но при этом это лицо не может требовать возврата уплаченных сумм.

Спецрежима

долларов США

Для платежей: Usn налог (упрощенный) : KBK USN Доходы — 182 1 05 01011 01 1000 110, CBC USN Доходы-расходы — 182 1 05 01021 01 1000 110 (182 1 05 01050 01 1000 110 — USN Минимальный налог для 2012-2015 гг., А на 2016-2018 гг. Необходимо перечислить по одному УСН «доходы-расходы»).

Кстати, вы можете совершенно бесплатно сформировать и отправить в ИФНС, нулевую декларацию УСН.

В платежах периода УСН указать:

за 1 квартал.- кв. 01.2018

за 2 квартал. — ПЛАГ.01.2018

за 3 кв. — KV.03.2018

за 4 квартал. — GD.00.2018

ENVD

Для платежей: ENVD налог (смена) : KBK — 182 1 05 02010 02 1000110

В заявках на аренду период должен указывать:

за 1 квартал. — кв. 01.2018

за 2 квартал. — KV.02.2018

за 3 кв. — KV.03.2018

за 4 квартал.- KV.04.2018

Патент

С 2013 г. появился новый CBC для патентной системы (PSN).

182 105 04010 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с использованием патентной системы налогообложения, зачисляется в бюджеты городских округов (с 2013 г.)

182 105 04020 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисленный в бюджеты муниципальных образований (с 2013 г.)

182 1 05 04030 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с использованием системы патентного налогообложения, зачисляется в бюджеты городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга.Санкт-Петербург (с июля 2013 г.)

Платежный IP

IP оплата себе

С 22 февраля 2018 г. введен новый КБК для выплат свыше 1% страховых взносов — 182 1 02 02140 06 1210 160 (Приказ от 27.12.2017 № 255н). Однако затем он был отменен (приказ от 28.02.2018 № 35Н). По дополнительному проценту CBC не меняется.

В таблице нет ошибки. CBC в 2017 году в ПФР совпадают по Fix. запчасти и доход свыше 300 т.р.

Тип платежа	До 2017 года (за любой год до 2016, 2015 и т. Д.)	После 2017 года (за любой год — 2017, 2018 и т. Д.)
Страховые взносы по пенсионному страхованию PP для себя в ПФР в фиксированном размере (на основе Mrot)	182 1 02 02140 06 1100 160	182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы по пенсионному страхованию ПП на себя в ПФР от дохода, превышающего 300 000 руб.	182 1 02 02140 06 1200 160	182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы по медицинскому страхованию ПП на себя в ФФОМ фиксированного размера (на основе МРОТ)	182 1 02 02103 08 1011 160	182 1 02 02103 08 1013 160

Период в ПФР указать — GD.00.2018

Пени и штрафы

Меняем 7-ю цифру справа (на примере доходов CBC UPN):

ЦБК перечисляет налог — 182 1 05 01011 01 1 000 110 (источник)

КБС для перечисления налоговых штрафов — 182 1 05 01011 01 2 000 110 (так было до 2015 года).С 2015 года 182 1 05 01011 01 21 00 110 — для выплаты пеннеля, 182 1 05 01011 01 22 00 110 — для выплаты процентов.

КБС для перечисления налога на штраф — 182 1 05 01011 01 3 000110

Неверный CBK?

Допустили ошибку в ЦБК и неправильно поставили? Пишем в ИФНС или ПФР: Заявление на перевод CBK.doc.

С помощью можно создавать платежи и квитанции на уплату любых налогов УСН, УНВД и для сотрудников 2017, подавать любые отчеты через Интернет и т. Д. (От 150 р / мес.). 30 дней бесплатно. При первом платеже () на три месяца в подарок.

CBK Penas VAT 2019 — знание такой информации необходимо при заполнении платежного поручения для оплаты данного платежа. Важно проявить осторожность, указав реквизиты в платеже, чтобы избежать судебных разбирательств с налоговыми органами по поводу неуплаты. Рассмотрим, какие коды бюджетной классификации записаны в платежном поручении при уплате НДС, а также о пени или пени по этому налогу.

ЦБК для уплаты НДС для юридических лиц в 2019 году

Коды бюджетной классификации используются для структурирования доходов, расходов и источников восполнения дефицита государственного бюджета.Каждый код состоит из 20 цифр, в которых зашифрованы данные о доходах или потреблении. С 01.01.2019 введен в действие Приказ о порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации РФ от 08.06.2018 № 132н.

Покажем на примере НДС по товарам, реализуемым на территории РФ, как с помощью этого заказа найти нужную ТГС.

Приложение 1 содержит перечень видов доходов и коды аналитической группы.Находим в нем код, соответствующий выбранному налогу: 000 1 03 01000 01 0000 110. С помощью приложения 3 я определяю администратора доходов — это федеральная налоговая инспекция, код 182. Сумма уплаты НДС имеет код 1000 в место 14-17 отчислений, а сумма. Например, штрафы — код 2100. Код ФНС, согласно подразделу «Общие положения» раздела II «Классификация доходов», должен стоять на первом месте. Таким образом, получаем желаемый СВС — 182 1 03 01000 01 1000 110.

О том, чем грозит несвоевременная уплата НДС, читайте в статье «Какова ответственность за просрочку уплаты НДС?» .

Юридические лица указывают ЦБК при оформлении платежных поручений для перечисления в бюджет в поле 104 настоящего документа.

CBC по НДС в 2019 году остался на уровне прошлого года:

• налог на добавленную стоимость реализуемых в России товаров (работ, услуг) — 182 1 03 01000 01 1000 110;
• налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию России (из Беларуси и Казахстана) — 182 1 04 01000 01 1000 110;
• Налог на добавленную стоимость на Товары, ввозимые на территорию России (платежный администратор — ФТС России) — 153 1 04 01000 01 1000 110.

ЦБК на уплату пеней и пеней по НДС в 2019 году

Согласно ст. 75 НК РФ Штраф взимается и уплачивается налогоплательщиком, если он пересек уплату налога. При этом организация может либо самостоятельно рассчитать штраф, либо получить требование в налоговом органе.

Налоговый штраф — это санкция за правонарушение (ст. 114 Налогового кодекса РФ), одним из которых является неуплата или неполная уплата налога (ст. 122 Налогового кодекса РФ).

Ниже представлены ЦБК по уплате штрафов по НДС в 2019 году. Они остались такими же, как и в прошлом году.

Если налогоплательщик ошибся в указании ЦБК, ст. 78 и 79 НК РФ дают право либо вернуть уплаченную сумму, либо провести проверку с другими налогами при наличии по ним задолженности. Также в п.7 ст. 45 НК РФ дается возможность уточнить платеж, если в ЦБК была допущена ошибка, но деньги поступили за счет Федерального казначейства.

В 2019 году сумма копейки должна рассчитываться по новым правилам (действуют с 01.10.2017).

Трудно рассчитать член? Воспользуйтесь нашей дополнительной услугой «Peni Calculator».

РЕЗУЛЬТАТЫ

Правильное использование CBC важно при работе с налоговыми платежами. Уточнить любой желаемый код всегда можно в действующем нормативном документе. Перед оформлением платежного поручения на перевод копейки укажите соответствующий код CBC (их 3 вида), а также проверьте правильность расчета суммы штрафа — теперь они рассчитываются по особому алгоритму.

SEC.gov | Превышен порог скорости запросов

Чтобы обеспечить равный доступ для всех пользователей, SEC оставляет за собой право ограничивать запросы, исходящие от необъявленных автоматизированных инструментов. Ваш запрос был идентифицирован как часть сети автоматизированных инструментов за пределами допустимой политики и будет обрабатываться до тех пор, пока не будут приняты меры по объявлению вашего трафика.

Пожалуйста, объявите свой трафик, обновив свой пользовательский агент, чтобы включить в него информацию о компании.

Для лучших практик по эффективной загрузке информации из SEC.gov, включая последние документы EDGAR, посетите sec.gov/developer. Вы также можете подписаться на рассылку обновлений по электронной почте о программе открытых данных SEC, включая передовые методы, которые делают загрузку данных более эффективной, и улучшения SEC.gov, которые могут повлиять на процессы загрузки по сценариям. Для получения дополнительной информации обращайтесь по адресу [email protected].

Для получения дополнительной информации см. Политику конфиденциальности и безопасности веб-сайта SEC. Благодарим вас за интерес к Комиссии по ценным бумагам и биржам США.

Идентификатор ссылки: 0.5dfd733e.16264.10972ab3

Дополнительная информация

Политика безопасности в Интернете

Используя этот сайт, вы соглашаетесь на мониторинг и аудит безопасности. В целях безопасности и обеспечения того, чтобы общедоступная услуга оставалась доступной для пользователей, эта правительственная компьютерная система использует программы для мониторинга сетевого трафика для выявления несанкционированных попыток загрузки или изменения информации или иного причинения ущерба, включая попытки отказать пользователям в обслуживании.

Несанкционированные попытки загрузить информацию и / или изменить информацию в любой части этого сайта строго запрещены и подлежат судебному преследованию в соответствии с Законом о компьютерном мошенничестве и злоупотреблениях 1986 года и Законом о защите национальной информационной инфраструктуры 1996 года (см. Раздел 18 U.S.C. §§ 1001 и 1030).

Чтобы обеспечить хорошую работу нашего веб-сайта для всех пользователей, SEC отслеживает частоту запросов на контент SEC.gov, чтобы гарантировать, что автоматический поиск не влияет на возможность доступа других лиц к контенту SEC.gov. Мы оставляем за собой право блокировать IP-адреса, которые отправляют чрезмерное количество запросов. Текущие правила ограничивают пользователей до 10 запросов в секунду, независимо от количества машин, используемых для отправки запросов.

Если пользователь или приложение отправляет более 10 запросов в секунду, дальнейшие запросы с IP-адреса (-ов) могут быть ограничены на короткий период.Как только количество запросов упадет ниже порогового значения на 10 минут, пользователь может возобновить доступ к контенту на SEC.gov. Эта практика SEC предназначена для ограничения чрезмерного автоматического поиска на SEC.gov и не предназначена и не ожидается, чтобы повлиять на людей, просматривающих веб-сайт SEC.gov.

Обратите внимание, что эта политика может измениться, поскольку SEC управляет SEC.gov, чтобы гарантировать, что веб-сайт работает эффективно и остается доступным для всех пользователей.

Примечание: Мы не предлагаем техническую поддержку для разработки или отладки процессов загрузки по сценарию.

Штраф CBC на прибыль. Налог на прибыль ЦБК. CBC для налогов и отчислений за прошлые периоды

КБК «Налог на прибыль» (2017 г. – 2018 г. ) Платежный документ должен быть указан правильно, иначе налоговые органы могут не признать факт уплаты налога. Об актуальных значениях ЦБК, а также о ситуациях, когда ошибки в платежных поручениях не влияют на зачисление налогов, читайте в нашем материале.

Фактический CBC по налогу на прибыль 2017-2018 гг.

Налог на прибыль за налоговый период уплачивается несколько раз: в виде авансовых платежей (в течение обоих отчетных периодов) и в виде окончательного платежа за год.Каждый раз сумма налога для перечисления в бюджет рассчитывается исходя из его суммы, начисленной за весь отчетный или налоговый период, за вычетом сумм авансовых платежей, произведенных в течение этого периода.

Для перечисления налога необходимо правильно заполнить платежное поручение. ЦБК по всем платежам по налогу на прибыль одинаков, независимо от периода уплаты (месяц, квартал, год) .

Список текущей прибыли CBC содержит:

• примечание о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденное приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н;
• справка ФНС России «Перечень кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации, администрируемых ФНС в 2015 году» — приказы ФНС России от 30 декабря 2014 г. ND-7-1 / [Электронная почта защищена], ND-7-1 / [Электронная почта защищена], ND-7-1 / 696;
• сведения ФНС России «Кодексы классификации доходов бюджетов Российской Федерации, администрируемых ФНС России в 2014 году.«

Допустимые значения кодов:

1. ЦБК по налогу на прибыль организаций, зачисленных в федеральный бюджет, -182 1 01 01011 01 1000 110.
2. Налог на прибыль организаций, зачисленных в бюджеты субъектов РФ, имеет ЦБК 182 1 01 01012 02 1000 110.
3. На уплату налога на прибыль при исполнении договоров о разделе продукции, заключенных до вступления в силу Закона «О производственных деканах» от 30.12.1995 г.225-ФЗ и не предусматривающие специальных налоговых ставок для зачисления указанного налога в федеральный бюджет и бюджеты субъектов РФ, Введен код 182 1 01 01020 01 1000 110.
4. CBC для подоходного налога с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в Российской Федерации через постоянное представительство, за исключением доходов в виде дивидендов, а также процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, применяется код 182 1 01 01030 01 1000 110.
5. КБС на перевод налога на прибыль российских организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций — 182 1 01 01040 01 1000 110.
6. Налог на прибыль, полученный иностранными компаниями в виде дивидендов от российских компаний, указан под кодом 182 1 01 01050 01 1000 110.
7. При необходимости уплаты налогового дохода в виде дивидендов, полученных российскими организациями от иностранных компаний, используется КБК 182 1 01 01060 01 1000 110.
8. Налог ЦБК на прибыль, полученную в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам — 182 1 01 01070 01 1000 110.

О том, какие ставки действительны для дохода государственные и муниципальные ценные бумаги, читать.

Ошибки в платежных поручениях, не влияющие на зачисление налогов

Налогоплательщики часто ошибаются при заполнении платежных поручений об уплате налога. Не все они приводят к последствиям в виде неуплаты в бюджет.

Если платежное поручение правильно указано счетом УФК и банком получателя, то представители налоговой службы обязаны рассмотреть такой платеж, даже если допущены ошибки в других реквизитах (п.4.4 ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации).

О последствиях ошибки в учете УФК см. Материал .

По вопросу допущенных в ЦБК ошибок имеется ряд разъяснений и судебная практика, подтверждающая, что неверно указанная ЦБК «Налог на прибыль» не препятствует наклону суммы налога: Письма Минфина России от июля 17, 2013 г. № 03-02-07 / 2/27977 от 29.03.2012 г.03-02-08 / 31; Решения ФАС Восточно-Сибирского округа от 14.05.2013 № А33-8935 / 2012, ФАС Северо-Западного округа от 22.12.2010 № А42-2893 / 2010, ФАС Московского округа г. 23 января 2013 г. № А40-12057 / 12-90-57, от 08.12.2011 г. № А40-36137 / 11-140-159, ФАС Центрального округа от 31.01.2013 г. № А64-5684 / 2012 , ФАС Западно-Сибирского округа от 30.06.2011 № А67-5567 / 2010.

Однако представители налоговых органов требуют уточнения реквизитов платежа, если какая-либо из них указана неверно.Если такая ситуация возникла, то, учитывая положения п. 2 шт. 7 ст. 45 НК РФ, рекомендуем подать заявление о разъяснении в ТГС.

ЦБК Penios по налогу на прибыль в федеральный бюджет 2017-2018

Если налогоплательщик имеет непоследовательный налог, он взимается с него. С 2015 года при перечислении денег При выплате пенье в 14-17 в разрядах CBC указывается код подвида дохода, позволяющий идентифицировать тип выплаты.Для ЦБК штрафы по федеральному бюджету с кодом подвида доходов необходимо указать «2100» (Приказ Минфина России от 16 декабря 2014 г. № 150н).

Например, пени пени по налогу на прибыль в федеральный бюджет с 2015 года — 182 1 01 01011 01 2100 110. Для перевода пен на прочий доход они могут понадобиться:

1. Код 182 1 01 01020 01 2100 110 — для оплаты штрафов по налогу на прибыль при исполнении договоров купли-продажи продукции, заключенных до вступления в силу Закона о производственных деканах от 30 декабря 1995 г.225-ФЗ и не предусматривающие специальных налоговых ставок Зачислять указанный налог в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации.
2. CBC 182 1 01 01030 01 2100 110 — При уплате процентного налога с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в Российской Федерации, через постоянное представительство, за исключением доходов в виде дивидендов, а также процентов по государственным и муниципальные ценные бумаги.
3. КБК 182 1 01 01040 01 2100 110 — перечислить пени по налогу на прибыль российских организаций из доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций.
4. Код 182 1 01 01050 01 2100 110 — По пени по налогу на прибыль с доходов, полученных иностранными компаниями в виде дивидендов от российских компаний.
5. CBC 182 1 01 01060 01 2100 110 — При необходимости уплатить пени с доходов в виде дивидендов, полученных российскими организациями от иностранных компаний.
6. KBK 182 1 01 01070 01 2100 110 — по пени по налогу на прибыль с доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам.

РЕЗУЛЬТАТЫ

При перечислении платежей по налогу на прибыль независимо от того, является ли этот платеж авансом или до конца года, применяются одинаковые значения КБС, различия между которыми обусловлены видом дохода от которого начисляется налог и уровень бюджета, в котором осуществляется листинг.Ошибка в ЦБК не приводит к декларированию неуплаченного налога, но требует уточнения деталей.

ПК «Налогоплательщик Профи»

ПК «Налогоплательщик» — предназначен для ведения справочного учета, составления бухгалтерской и налоговой отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, ФСРАП в электронном виде на магнитных или бумажных носителях в утвержденных формах и форматах, в том числе для передачи по телекоммуникационным каналам связи (ТКС ) с электронной цифровой подписью (ЭЦП).

скачать последнюю версию
2019.6.10

Календарь

28	29	30	31	1	2	3
4	5	6	7	8	9	10
11	12	13	14	15	16	17
18	19	20	21	22	23	24
25	26	27	28	29	30	1

Что нового?

Добавлен новый режим: «Заработная плата и рамки -> Начисление дивидендов»

В режиме «Импорт программ сборки» добавлена ​​возможность импорта из «Buxoft Simplified System»

Данные, импортированные из программных продуктов Buxoft.Меню «Настройки и обслуживание», «Импорт, экспорт», «Импорт из программ Buxoft»

Реализован вывод формы П-4 (статистика) на магнитный носитель

Налоговая декларация о предполагаемом доходе физического лица (форма 4-НДФЛ, CBD 1151021). Новый формат 5.03.

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС, 1151001 KND). Новый формат 5.06.

Новая форма по налогу на имущество организаций. Формат 5.05. Используется с первого квартала 2019 года.

Добавлен новый режим: отчетность, налоги и сборы -> 2-НДФЛ -> справки в разных окт.Предназначен для формирования справок 2-НДФЛ за 2018 год в разных ОКТМО в разных диапазонах месяцев

Для плательщиков Eschen (с 2019 года стали плательщиками НДС): В настройках значений по умолчанию (на вкладке «Особый тираж») возможность исключения НДС из суммы операции, отраженной в книге доходов и расходов

В разделе «Статистика» появился новый документ: «Инвестиционная информация на нефинансовых рынках (форма № П-2)»

Реализован новый функционал «Мониторинг контрагента».Функциональность доступна из пункта меню: Настройки и Сервис -> Мониторинг контрагента, а также на кнопке Контрольный мониторинг в Справочнике организаций

.

Для обмена с контрагентами юридически значимых документов: электронных версий счетов-фактур, УПД, ТОРГ-12 и актов, в рамках существующих систем электронного документооборота, реализована их выгрузка в утвержденных ФНС форматах XML (приказы ФНС № ММБ-7-15 / 155 и № ММБ-7-10 / 552)

Сумма обязательного ежемесячного или ежеквартального платежа в пользу ФНС распределяется между бюджетами Российской Федерации разного уровня.Подоходный налог ЦБК — цифровое обозначение, необходимое для привязки перевода к конкретному бюджетному и платежному документу.

Налог на прибыль взимается с юридических лиц, зарегистрированных в Российской Федерации. При выборе льготных режимов, например, ЕСХН или УСН, организация ЦБК не переводится.

Нюансы уплаты налога на прибыль по разным ЦБК

Сумма к оплате в 2017-2020 годах распределяется в следующем порядке:

• 3% налоговой базы переходит в пользу бюджета РФ.
• 17% налоговой базы перечислено в пользу бюджета субъекта РФ.

Таблица с CBC по налогу на прибыль

Налоговое наименование	Тип КБК.	Код
Налог на прибыль (за исключением консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в федеральный бюджет	Налог	182 1 01 01011 01 1000 110
	Peni.	182 1 01 01011 01 2100 110
	Штрафы	182 1 01 01011 01 3000 110
Налог на прибыль (за исключением консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации	Налог	182 1 01 01012 02 1000 110
	Peni.	182 1 01 01012 02 2100 110
	Штрафы	182 1 01 01012 02 3000 110
Налог на прибыль консолидированных групп налогоплательщиков, зачисляемый в федеральный бюджет	Налог	182 1 01 01013 01 1000 110
	Peni.	182 1 01 01013 01 2100 110
	Штрафы	182 1 01 01013 01 3000 110
Налог на прибыль организаций консолидированных групп налогоплательщиков, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации	Налог	182 1 01 01014 02 1000 110
	Peni.	182 1 01 01014 02 2100 110
	Штрафы	182 1 01 01014 02 3000 110
ОБЩЕСТВА ОРГАНИЗАЦИИ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО УПРАВЛЕНИЮ ПРОИЗВОДСТВОМ ПРОДУКЦИИ СОСТОЯНИЯ До вступления в силу Федерального закона от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ «О производственных деканах» и не предусматривающих специальных налоговых ставок для зачисления указанный налог в федеральный бюджет и бюджеты субъектов РФ	Налог	182 1 01 01020 01 1000 110
	Peni.	182 1 01 01020 01 2100 110
	Штрафы	182 1 01 01020 01 3000 110
Налог на прибыль с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в Российской Федерации через постоянное представительство, за исключением доходов, полученных в виде дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам	Налог	182 1 01 01030 01 1000 110
	Peni.	182 1 01 01030 01 2100 110
	Штрафы	182 1 01 01030 01 3000 110
Налог на прибыль российских организаций в виде дивидендов от российских организаций	Налог	182 1 01 01040 01 1000 110
	Peni.	182 1 01 01040 01 2100 110
	Штрафы	182 1 01 01040 01 3000 110
Налог на прибыль с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями	Налог	182 1 01 01050 01 1000 110
	Peni.	182 1 01 01050 01 2100 110
	Штрафы	182 1 01 01050 01 3000 110
Налог на прибыль организаций от доходов, полученных в виде дивидендов от иностранных организаций российскими организациями	Налог	182 1 01 01060 01 1000 110
	Peni.	182 1 01 01060 01 2100 110
	Штрафы	182 1 01 01060 01 3000 110
Налог на прибыль с доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам	Налог	182 1 01 01070 01 1000 110
	Peni.	182 1 01 01070 01 2100 110
	Штрафы	182 1 01 01070 01 3000 110
Налог на прибыль организаций от доходов в виде прибыли подконтрольных иностранных компаний	Налог	182 1 01 01080 01 1000 110
	Peni.	182 1 01 01080 01 2100 110
	Штрафы	182 1 01 01080 01 3000 110

Программа поможет избежать типичных ошибок при заполнении платежных документов и переводов убытков.Оплатите подоходный налог по ЦБК в 2017 году по значениям, представленным выше.

скачать программу

Компаниям необходимо уплатить налог на прибыль в 2019 году в ЦБК в редакции приказа Минфина от 09.06.17 г. № 87н. Чиновники ввели новые коды подоходного налога, которые российские компании выплачивают из дохода в виде процента от конвертируемых облигаций и ипотечных облигаций, выпущенных с 2007 года.

Налог на прибыль CBC — это коды, которые компании прикрепляют к платежам для перечисления средств в бюджет.Не так давно коды обновлялись. Разберем, чем отличается новый налог CBC на прибыль 2019 для юридических лиц от прежнего и как их применять.

Важно! Для компаний появится новый CBC. Редакция «UNE» обнаружила

ЦБК по налогу на прибыль в 2019 году для юридических лиц

Организации и предприниматели обязаны платить налог на прибыль:

• 17% — в областной бюджет;
• 3% — в федеральный.

Такое же распределение и ставки действуют и в 2019 году. Однако с 1 января 2018 года платежные поручения на перечисление налога на прибыль необходимо заполнять по-новому. Чиновники изменили коды бюджетной классификации, которые необходимо отразить в поле 104 приказов (приказ Минфина от 09.06.17 № 87н).

Изменения для юрлиц хоть и несущественные, но при оформлении платежей их необходимо учитывать. Они влияют на суммы налогов, которые организации обязаны перечислять с доходов по контактирующим облигациям и облигациям с ипотечным покрытием, выпущенным с января 2007 года.Посмотрите, какой CBC следует перевести в налог на облигации, в таблице ниже.

Новый подоходный налог CBC 2019 (налог с облигациями)

Перечислите налог на другие доходы в том же ЦБК, который действовал в прошлом году (см. Таблицу).

ЦБК по налогу на прибыль 2019 для юридических лиц

Одной из самых крупных глав Налогового кодекса России является 25-я глава, содержащая положения об учреждении налога на прибыль — основного налогового платежа для юридических лиц.

Для расчета базового и других налогов Кодекса используются методы определения доходов и отнесения затрат, указанные в статьях главы.

Тонкости и сложность расчета прибыли, ведения налогового и синхронного учета, соответствия между ними, внесения ежемесячных авансовых платежей и других требований налогообложения прибыли придают этому разделу Кодекса первостепенное значение для бухгалтеров. Ведь мелкие ошибки носят случайный или преднамеренный характер — могут быть расценены налоговыми инспекторами как нарушение законодательства и влекут за собой наложение налоговых санкций в виде блокировки счетов, начисления пени и штрафов.

Общие

Пени как вид юридического наказания за нарушение сроков по тем или иным договорам существует с давних времен, что указывает на этимологию этого слова.

Гражданский кодекс России в статье 330 приводит значение этого термина — денежные средства, определенные юридически либо в договоре, на которые должник передает долг на долгосрочное исполнение или неисполнение своих обязанностей, в узком смысле. смысл — в случае периода времени.

Долг имеет право требовать погашения долга в виде штрафа и / или пени и не обязан подтверждать просроченный ущерб.

Если должник не отвечает за исполнение обязательств, то он освобождается от уплаты пени. Точнее, кредитор даже не может этого требовать.

Схема налога на прибыль

Штраф используется как метод воздействия на недобросовестных налогоплательщиков за несвоевременную уплату или неуплату подоходного налога и авансов, как описано в статье 286 Кодекса.

Расчет штрафа

Для расчета штрафов применяется стандартная математическая формула за просрочку:

П = Н * ср / 300 * д,

, в котором п — карандаши,

N — возникшая задолженность — налог или аванс,

Cf — ключевая ставка, равная ставке рефинансирования ЦБ,

D — количество дней срока.

Уменьшение пера

В другом постановлении центрального аппарата вас — за № 157 от июля 2013 года — допускается размер штрафа за уменьшение суммы авансовых платежей при наличии следующих условий:

• по окончании года начисленная плата к оплате не превышает размер квартальных авансов по соответствующим периодам;
• на конец отчетного периода авансы каждого квартала не превышают выплаты каждого месяца по налогу на прибыль.

Пленум суда в указанном документе не дает указаний на уменьшение. Юридические нормы действий пришлось раскрыть Минфину, направив соответствующие письма для публикации в 2009 и 2010 годах.

В соответствии с заданием Минфина уменьшение осуществляется:

• при равенстве суммы уплачиваемого налога или ежеквартальных авансов и общего размера за год авансовых платежей за каждый месяц.Пени начисляются только за просрочку платежа;
• в случае превышения суммы налога к уплате или авансов каждого квартала над авансовыми платежами каждого месяца.

При этом общая сумма авансовых платежей равна остатку налогового перевода.

Формула:

EMA1 + EMA2 + EMA3 = ESA = H,

, где EMA1, EMA2, EMA3 — авансы по месяцам,

Эка — Аванс за квартал,

N — налог в год.

Размер ежемесячного платежа регулируется исходя из размера аванса за квартал или налога за год и прибыли в отчетном / налоговом периоде.

Формула:

EMA = ESA / 3 = N / 3.

Полученный результат является ежемесячным авансом после корректировки — будет основанием для начисления пени в виде пени. А если перечисленные в периоде средства превышают размер квартального авансового платежа, то штраф не начисляется.

Условия НПО

В налоговом календаре каждого бухгалтера сроки сдачи 25-й главы занимают самое важное место.

По состоянию на 2018 год Кодекс содержит следующие срочные платежи:

• на конец налогового года — налог на прибыль;
• на конец квартала — аванс за квартал;
• в конце месяца — аванс за месяц.

Компания самостоятельно выбирает отчетный период — квартал или месяц.С экономической точки зрения привлекательный квартальный отчетный период, так как аванс за квартал поглощает итоговую прибыль за 3 месяца, а в течение месяца размер прибыли может меняться, что создает нестабильность выплат. Еще одно преимущество трехмесячного аванса — уменьшение количества отчетов как по объему, так и по частоте подачи.

Статьи 287 и 289 аргументируют одно безотлагательное ограничение перечисления налога в бюджеты по окончании налогового периода и сдаче декларации — до наступления 28 марта будущего периода.

То же число следующего месяца — 28 число — установлено для перечисления квартальных авансовых платежей по окончании отчетного периода и поступления авансовых платежей.

При авансах каждого месяца перечислять сумму необходимо до 28 числа того же месяца — за февраль аванс должен быть переведен до 28 февраля.

Сроки

Условия начисления

Уточнение дня начала начисления пени в виде пени требует соотношения условий и ситуаций перечисления налога и авансов по нему, чему посвящены статьи 285 и 286 Кодекса.

Если нарушен, например, срок перевода аванса, то штраф начисляется до одной из дат:

• установить срок оплаты авансового платежа;
• срок погашения задолженности.

Пример. За первые три месяца 2017 года Россия за первые три месяца 2017 года выплачивает авансовые платежи по следующему графику:

• на первый месяц — до 30 января;
• за второй месяц — до 28 февраля;
• на третий месяц — до 28 марта.

Штраф вступает в силу с двумя задержками:

• за интервал начался 28 февраля и закончился 2 марта;
• с 28 марта по 6 апреля.

Арбитражная практика в вопросе уточняет, что просрочка неустойки исчисляется с первого дня нарушения до дня погашения задолженности. А в постановлении Пленума ВАС № 57 за период 2013 г. не дает пояснений в этой теме.

Таким образом, без необходимости подтверждения арбитражной таможни, плательщики вправе считать последний день тренера днем ​​выплаты долга.

• за первую просрочку, штраф взимается через 2 дня;
• для второго — на 7 дней (без учета выходных в этом сегменте).

Документация

КБК

Согласно бюджетному кодексу поступления по налогу на прибыль делятся между бюджетами федерального и регионального уровней — по ставкам 2% и 18% соответственно.

На сайте ФНС указаны следующие коды доходов государственного бюджета:

• 182 1 01 01011 01 2100 110 — часть налога на прибыль, направляемая в федеральную казну, и пени по ней;
• 182 1 01 01012 02 2100 110 — часть налога на прибыль, направляемая в региональную казну, и пени по ней;
• 182 1 01 01013 01 2100 110 — часть налога на прибыль налогоплательщиков, образовавших консолидированную группу, распределяемая в федеральное казначейство, и штрафы по ней;
• 182 1 01 01014 02 2100 110 — часть налога на прибыль налогоплательщиков, образовавших консолидированную группу, распределяемая в региональную казну, и штрафы по ней;
• 182 1 01 01020 01 2100 110 — часть налога на прибыль для налогоплательщиков, применяющих специальный режим, в виде соглашения о разделе продукции, распределяемая в федеральный и региональный бюджеты, и штрафы по ней;
• 182 1 01 01030 01 2100 110 — часть налога на прибыль для иностранных налогоплательщиков, не осуществляющих деятельность в России через представительства, и штрафы по ней;
• 182 1 01 01040 01 2100 110 — часть налога на прибыль в виде доходов по дивидендам между российскими юридическими лицами и пени по ней;
• 182 1 01 01050 01 2100 110 — часть налога на прибыль в виде доходов от дивидендов иностранных предприятий, полученных от российских фирм, и пени по ней;
• 182 1 01 01060 01 2100 110 — часть налога на прибыль в виде доходов от дивидендов российских предприятий, полученных от иностранных фирм, и штрафов по ним;
• 182 1 01 01070 01 2100 110 — Часть подоходного налога с доходов по государственным и местным ценным бумагам и пени по ней.

Банковский документ в 2018 году

Назначение на уплату пени имеет сходство с аналогичным документом об уплате налога:

• статус плательщика;
• получатель;
• доход администратора.

Разница между платежным поручением для полового члена составляет:

График 104. ЦБК узнать код доходов бюджета можно цифрами 2100 в порядковых номерах от 14 до 17 кбк. Изменения, внесенные в налоговое законодательство в 2015 году, коснулись столбцов 110 сотрудничества.До 2015 года шифр был идентифицирован в этом поле. Теперь, когда законодатель назначил CBC на штраф 2100, этот график не заполнен;

График 106. Основание денежного перевода. Если производятся текущие платежи — налоги, то проставляются «текущие платежи».

• Если налогоплательщик исчисляет размер неустойки и добровольно ее уплачивает. Затем область приобретает важность здоровья — добровольное погашение;
• Если налогоплательщик уплачивает неустойку после получения требования налоговой инспекции.Затем проставляется Код Тр — проставляется требование об оплате;
• Если неустойка уплачена после формирования акта проверки, то оплата обозначается величиной АП;

Счетчик 107. Период. Код этого графика также коррелирует с обстоятельствами платежа.

• Добровольный листинг — 0 или «ежемесячные платежи» + месяц и год;
• Размещение до востребования — дата, указанная проверкой в ​​требовании;
• Список по акту — 0.

Образец поручения на уплату штрафа можно скачать по ссылке ниже

С порядком заполнения реквизитов вы можете ознакомиться на сайте КонсультантПлюс.

Изменения и нюансы

На 2018 год налоговые инспекции могут получить право начисления пени и налога на имущество физическим лицам, еще освобожденным от этого платежа.

Начисление пени организация выявляет, как правило, после сдачи налогов, пеней, пеней.

Налоговый кодекс не предусматривает границ для погашения пени, оставляя это на усмотрение субъектов хозяйствования, как скорейшую уплату пени в их собственных интересах.

Если платежное поручение на погашение задолженности направлено в банковскую организацию в срок, и просрочка произошла из-за нарушения сроков самим Банком и налоговой инспекцией было инкриминировано штраф за этот период, лицо должно объявили проверку на перерасчет и указали на непонимание штрафных санкций.В случае отказа налогового органа в корректировке сумм допускается обжалование решения в арбитраже.

Если розыгрыш возник в результате ожидания письменных объяснений налоговой инспекции, то статья 75 Кодекса освобождает этот срок от наложения штрафов. То же правило действует в случае ожидания разъяснений от других органов, указанных в статье 34.

Что касается налоговых агентов, то они могут входить в число плательщиков штрафов.

Заключение

Peny — не прямая налоговая санкция, а гарантия для бюджетов России поступления необходимых платежей.

Организациям, чтобы избежать начисления штрафов, достаточно контролировать своевременную уплату налогов и подачу деклараций, так как суммы налога и авансов по налогу на прибыль обычно большие и каждый день штрафа обходится компании дорого.

Если проиграть начисление штрафов из поля зрения, плательщик узнает о его наличии только из требования платежа, в котором также будут просроченные платежи и штрафы за нарушения.

Расчет включен в ставку рефинансирования Банка России, которая не является фиксированной величиной.Ранее ЦБ публиковал значение ставок за периоды на своем официальном сайте.

Какие ЦБК заполняют платежи по налогам на 2017 год? Где внести kbk в платежное поручение?

Правильная регистрация платежных документов является обязательным условием для безопасного проведения финансовой операции, например, по уплате налогов или страховых взносов. На основании приказа Минфина РФ от 01.07.2013 № 65н подготовлен новый ТГС на 2017 год.Коды бюджетной классификации на 2017 год — важные реквизиты документа, которые необходимо правильно заполнить. Ниже вы можете найти таблицу с новыми кодами на 2017 год с расшифровкой. В эту статью включены все изменения в ТГС, предусмотренные Приказом Минфина России от 07.12.2019 г. 2016 № 230н, в частности, с 2017 года ввел новый ТБС для страховых премий.

КБК: Характеристики и назначение

Код бюджетной классификации (КБК) — это совокупность цифр, известная бухгалтерам, а также сотрудникам банковских и бюджетных учреждений.Характеризует определенную денежную операцию и является удобным способом сгруппировать расходы / доходы, зачисленные в бюджет. Создан на основе Бюджетного кодекса РФ.

Благодаря CBC отделы могут правильно интерпретировать информацию о совершенном платеже (адресат, адресат и т. Д.). Правильно написанный CBC позволяет:

• безошибочно совершать платежные операции;
• отслеживать историю движения наличных денег;
• облегчить работу государственных служащих;
• грамотно планировать бюджет и управлять финансовыми потоками;
• исправить задолженность по выплате.

Код бюджетной классификации — гарантия того, что в 2017 году деньги поступят на нужный счет, а компания или индивидуальный предприниматель не отменит штрафы.

КБК: Где указать?

Комбинация цифр (ЦБК) отражается в отдельном поле платежных поручений, предназначенных для уплаты налоговых платежей и страховых взносов, штрафов в 2017 году. Это поле в 2017 году — 104. При заполнении документа важно правильно указать комбинация цифр, ведь ошибка влечет не только административную ответственность, но и необходимость уточнения платежей.

Когда плательщик понимает все числа, вероятность неверного заполнения данных сводится к минимуму. Итак, попробуем разобраться в их значении.

KBK: Сколько знаков и что они означают?

Согласно приказу Минфина № 65н код бюджетной классификации состоит из 20 цифр. Условно их можно разделить на несколько групп, состоящих из 1-5 знаков:

№1-3 — код адресата, которому предназначены денежные поступления (территориальная ФНС, страховой и пенсионный фонды).Например, для уплаты КБК по НДФЛ в 2017 году ставится цифра «182», для взносов в Пенсионный фонд — «392».
№ 4 — Показать группу денежных доходов.
№5-6 — отражает налоговый кодекс. Например, для страховых взносов указывается значение «02», для акцизных страховых взносов используется цифра «03», для уплаты государственной пошлины — «08».
№ 7-11 — Элементы, раскрывающие статью и лицевой доход.
№ 12 и 13 — отражают уровень бюджета, в котором запланированы деньги.Федеральный имеет код «01», региональный — «02». Муниципальным учреждениям присвоены номера «03», «04» или «05». Остальные цифры характеризуют бюджетные и страховые фонды.
№14-17 — указать причину совершения финансовой операции:

1. внесение основного платежа — «1000»
2. начисление пени — «2100»
3. неустойка — «3000»
4. процентов отчислений — «2200»

№18 — 20 — отражает категорию доходов, получаемых в Государственную канцелярию.Например, средства, предназначенные для уплаты налога, отражаются кодом «110», а безвозмездные поступления — «150».

Пример. Sirius вносит взносы в случае несчастных случаев и профессиональных заболеваний, которые могут возникнуть при выполнении рабочих обязанностей. В зависимости от ситуации CBC, указанный в платежном документе, может отличаться:

— 393 1 02 02050 07 1000 160 — при своевременном переводе денежных средств;
— 393 1 02 02050 07 2100 160 — в случае уплаты штрафных санкций;
— 393 1 02 02050 07 3000 160 — Уплата пени в обязательном порядке.

Как узнать организацию КБК?

Плательщикам, которым сложно подсчитать все цифры, рекомендуем воспользоваться нашим новым справочником ЦБК на 2017 год. Он поможет бухгалтеру в 2017 году правильно заполнять платежи, где наличие ЦБК обязательно. Каталог действующего приграничного сотрудничества на 2017 год на нашем сайте представлен в виде таблицы. Аналогичную информацию можно найти на официальном сайте FNS.

CBC по налогам и страховым взносам в 2017 году

Приказ Минфина от 07.12. 2016 № 230н внесены изменения в коды бюджетной классификации: по одним внесены незначительные исправления, по другим исключены. Изменения вступили в силу 1 января 2017 года. Они касаются, в частности, следующих разделов:

1. В налог на прибыль входят фирмы, работающие с иностранными компаниями и получающие от них доход.
2. УСН — изменение взимаемых организаций, использующих объект налогообложения «Выручка за вычетом затрат». Минимальные налоги и авансовые платежи будут производиться на отдельной приграничной комиссии.
3. Страховые взносы — с 2017 года администрированием будет заниматься налоговая инспекция (за исключением взносов «на травмы»), поэтому комбинация некоторых цифр изменится.

Поскольку в 2017 году появится новый CBC, старый станет недействительным. С 1 января 2017 года бухгалтер не сможет использовать старые значения даже при оплате за предыдущий период, иначе наличные деньги не будут считаться выплаченными.

Наша Таблица CBC на 2017 год, подготовленная финансистами на основе данных Минфина РФ, поможет предотвратить сбои при проведении финансовых операций.Но если бухгалтер по-прежнему использует информацию за 2016 год, ошибку можно исправить (нужно указать платеж).

Посмотреть коды бюджетной классификации на 2016 год: «CBC на 2016 год»

Заполнение ЦБК платежами в 2017 году

Платеж — это расчетный документ, на основании которого Банк производит денежные вычеты. Форма 0401060 используется для оплаты налогов и сборов. В процессе проектирования рекомендуется руководствоваться правилами комплектации деталей, разработанными приказом Минфина от 27.07.2012 г.107н.

В 2017 году надзором по налогам и страховым взносам будет заниматься ФНС, плательщики должны будут подавать единую отчетность (Федеральный закон № 243-ФЗ). Показатель кода бюджетной классификации, отраженный в строке № 104, заполняется по тем же правилам. В таблице приведены некоторые изменения, произошедшие в выплате в 2017 году:

Номер строки	Описание	Особенности заполнения в 2017 г.
16	Получатель	территориальный орган IFS
22	Win (уникальный идентификатор начисления)	на текущие платежи размещены 0
106	Фонд выплаты	код установлен в соответствии с п.7 приложения 2 и п.7 приложения 3 приказа Минфина
107	Налоговый период	Заполнен аналогичный налог по налогам
108	Номер документа, на основании которого происходит оплата
109	Дата документа, на основании которого списаны средства

Воспользовавшись таблицей СВС за 2017 год и четко понимая структуру цифр, бухгалтер сможет правильно и подсказать все расчеты.Упростите работу и снизьте риск допустить ошибку, заполнив документы в электронных сервисах. Ниже приводится таблица текущего CBC за 2017 год.

Налог на прибыль
Зачисление налога на прибыль в федеральный бюджет	налог 182 1 01 01011 01 1000110
	ручки 182 1 01 01011 01 2100110
	штрафы 182 1 01 01011 01 3000110
	проценты 182 1 01 01011 01 2200110
Зачисление налога на прибыль в бюджеты субъектов Российской Федерации	налог 182 1 01 01012 02 1000110
	ручки 182 1 01 01012 02 2100110
	штрафы 182 1 01 01012 02 3000110
	проценты 182 1 01 01012 02 2200110
	налог 182 1 01 01040 01 1000110
	ручки 182 1 01 01040 01 2100110
	штрафы 182 1 01 01040 01 3000110
	проценты 182 1 01 01040 01 2200110
Налог на прибыль, полученный российскими организациями в виде дивидендов от иностранных организаций	налог 182 1 01 01060 01 1000110
	ручки 182 1 01 01060 01 2100110
	штрафы 182 1 01 01060 01 3000110
	проценты 182 1 01 01060 01 2200110
Налог на прибыль с доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам	налог 182 1 01 01070 01 1000110
	ручки 182 1 01 01070 01 2100110
	штрафы 182 1 01 01070 01 3000110
	проценты 182 1 01 01070 01 2200110
Налог на прибыль иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций	налог 182 1 01 01050 01 1000110
	ручки 182 1 01 01050 01 2100110
	штрафы 182 1 01 01050 01 3000110
	проценты 182 1 01 01050 01 2200110
Налог на прибыль от иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство (за исключением доходов, полученных в в виде дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам)	налог 182 1 01 01030 01 1000110
	переход 182 1 01 01030 01 2100110
	штрафы 182 1 01 01030 01 3000110
	проценты 182 1 01 01030 01 2200110
Налог на прибыль при выполнении соглашений о разделе продукции заключенных до вступления в силу закона от 30 декабря 1995 г.225-ФЗ и не предусматривающие специальных налоговых ставок для зачисления Указанный налог в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации	налог 182 1 01 01020 01 1000110
	ручки 182 1 01 01020 01 2100110
	штрафы 182 1 01 01020 01 3000110
	проценты 182 1 01 01020 01 2200110
НДС
НДС на товары (работы, услуги), реализовано в России	налог 182 1 03 01000 01 1000110
	ручки 182 1 03 01000 01 2100110
	штрафы 182 1 03 01000 01 3000110
	проценты 182 1 03 01000 01 2200110
(из республик Беларусь и Казахстан)	налог 182 1 04 01000 01 1000110
	ручки 182 1 04 01000 01 2100110
	штрафы 182 1 04 01000 01 3000110
	проценты 182 1 04 01000 01 2200110
НДС на товары, ввозимые на территорию России (Администратор платежей — ФТС России)	налог 153 1 04 01000 01 1000110
	ручки 153 1 04 01000 01 2100110
	штрафы 153 1 04 01000 01 3000110
	проценты 153 1 04 01000 01 2200110
Налог на прибыль физических лиц (НДФЛ)
НДФЛ от дохода, источником которого является налоговый агент (за исключением дохода, по которому исчисление и уплата налога осуществляется в соответствии с статьями 227, 227.1 и 228 РФ)	налог 182 1 01 02010 01 1000110
	ручки 182 1 01 02010 01 2100110
	штрафы 182 1 01 02010 01 3000110
	проценты 182 1 01 02010 01 2200110
НДФЛ из доходов, полученных гражданами , зарегистрированными как: — Индивидуальные предприниматели — Частные нотариусы — прочие физические лица, занимающиеся частной практикой В соответствии со статьей 227 Российской Федерации	налог 182 1 01 02020 01 1000110
	ручки 182 1 01 02020 01 2100110
	штрафы 182 1 01 02020 01 3000110
	проценты 182 1 01 02020 01 2200110
НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей из доходов, полученных нерезидентами, ведущими трудовую деятельность, для приема на работу граждан на основании патента в соответствии со статьей 227.1 Налогового кодекса РФ	налог 182 1 01 02040 01 1000110
	ручки 182 1 01 02040 01 2100110
	штрафы 182 1 01 02040 01 3000110
	проценты 182 1 01 02040 01 2200110
НДФЛ от доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации	налог 182 1 01 02030 01 1000110
	ручки 182 1 01 02030 01 2100110
	штрафы 182 1 01 02030 01 3000110
	проценты 182 1 01 02030 01 2200110
Единый налог на упрощенный (USN)
Единый налог с УСН с объектом «Выручка»	налог 182 1 05 01011 01 1000110
	ручки 182 1 05 01011 01 2100110
	штрафы 182 1 05 01011 01 3000110
	проценты 182 1 05 01011 01 2200110
Единый налог с УСН с объектом «Доходы за вычетом расходов»
Единый налог с УСН с объектом «Выручка за вычетом расходов»	налог 182 1 05 01022 01 1000110
	ручки 182 1 05 01022 01 2100110
	штрафы 182 1 05 01022 01 3000110
	проценты 182 1 05 01022 01 2200110
Единый налог с УСН с объектом «Выручка» (для налоговых периодов, истекших до 1 января 2011 г.)	налог 182 1 05 01012 01 1000110
	переход 182 1 05 01012 01 2100110
	штрафы 182 1 05 01012 01 3000110
	проценты 182 1 05 01012 01 2200110
Минимальный налог с USN	налог 182 1 05 01021 01 1000110
	ручки 182 1 05 01021 01 2100110
	штрафы 182 1 05 01050 01 3000110
	проценты 182 1 05 01050 01 2200110
Минимальный налог с УСН (уплачен (возмещен) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)	налог 182 1 05 01030 01 1000110
	ручки 182 1 05 01030 01 2100110
	штрафы 182 1 05 01021 01 3000110
	проценты 182 1 05 01021 01 2200110
Единый налог на прибыль (UNVD)
ENVD	налог 182 1 05 02010 02 1000110
	ручки 182 1 05 02010 02 2100110
	штрафы 182 1 05 02010 02 3000110
	проценты 182 1 05 02010 02 2200110
ENVD (для налоговых периодов, истекших до 1 января 2011 г.)	налог 182 1 05 02020 02 1000110
	ручки 182 1 05 02020 02 2100110
	штрафы 182 1 05 02020 02 3000110
	проценты 182 1 05 02020 02 2200110

Страховые взносы
Назначение	CBC 2017.	CBC 2016.
Пенсионные взносы
	182 1 02 02010 06 1000 160	392 1 02 02010 06 1000 160
	182 1 02 02010 06 1010 160
на накопительную пенсию	182 1 02 02020 06 1000 160	392 1 02 02020 06 1000 160
с надбавкой к пенсии для членов летных экипажей гражданской авиации Суда:	182 1 02 02080 06 1000 160	392 1 02 02080 06 1000 160
— В период после 31 декабря 2016 года	182 1 02 02080 06 1010 160
с доплатой к пенсии работникам организации угольной отрасли: — в периоды до 1 января 2017 года	182 1 02 02120 06 1000 160	392 1 02 02120 06 1000 160
— В период после 31 декабря 2016 года	182 1 02 02120 06 1010 160
фиксированный размер без ограничений): — В периоды до 1 января 2017 года	182 1 02 02140 06 1100 160	392 1 02 02140 06 1100 160
— В период после 31 декабря 2016 года	182 1 02 02140 06 1110 160
фиксированный размер по страховой пенсии (от дохода сверх лимита): — В периоды до 1 января 2017 года	182 1 02 02140 06 1200 160	392 1 02 02140 06 1200 160
— В период после 31 декабря 2016 года	182 1 02 02140 06 1210 160
по страховой части труда для работников по списку 1:	182 1 02 02131 06 1000 160	392 1 02 02131 06 1000 160
— В период после 31 декабря 2016 года	182 1 02 02131 06 1010160, 182 1 02 02131 06 1020160,
по страховой части труда пенсия с надбавкой для работников по списку 2:	182 1 02 02132 06 1000 160	392 1 02 02132 06 1000 160
— В период после 31 декабря 2016 года	182 1 02 02132 06 1010 160, , если тариф не зависит от специальной цены; 182 1 02 02132 06 1020160, если тариф зависит от спеццены
Взносы на обязательное социальное страхование
по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний	393 1 02 02050 07 1000 160	393 1 02 02050 07 1000 160
на случай временной нетрудоспособности и по материнству: — в период до 1 января 2017 года	182 1 02 02090 07 1000 160	393 1 02 02090 07 1000 160
— В период после 31 декабря 2016 года	182 1 02 02090 07 1010 160
Взносы на обязательное медицинское страхование
в ФФОМС: включительно	182 1 02 02101 08 1011 160	392 1 02 02101 08 1011 160
— В период после 31 декабря 2016 года	182 1 02 02101 08 1013 160
в ФФОМС фиксированного размера: — Период с 2012 по 2016 год включительно	182 1 02 02103 08 1011 160	392 1 02 02103 08 1011 160
— В период после 31 декабря 2016 года	182 1 02 02103 08 1013 160

Налог по патентной системе налогообложения (PSN)
зачислено в бюджеты городских округов	налог 182 1 05 04010 02 1000110
	ручки 182 1 05 04010 02 2100110
	штрафы 182 1 05 04010 02 3000110
	проценты 182 1 05 04010 02 2200110
Налог, взимаемый за использование патента , зачислен в бюджеты муниципальных районов	налог 182 1 05 04020 02 1000110
	ручки 182 1 05 04020 02 2100110
	штрафы 182 1 05 04020 02 3000110
	проценты 182 1 05 04020 02 2200110
города федерального значения в г. Москва, г. Санкт-Петербург.Санкт-Петербург и Севастополь	налог 182 1 05 04030 02 1000110
	ручки 182 1 05 04030 02 2100110
	штрафы 182 1 05 04030 02 3000110
	проценты 182 1 05 04030 02 2200110
Налог, начисленный в связи с применением патентной системы налог, зачисленный в городские бюджеты район с внутригородским делением	налог 182 1 05 04040 02 1000110
	ручки 182 1 05 04040 02 2100110
	штрафы 182 1 05 04040 02 3000110
	проценты 182 1 05 04040 02 2200110
Налог, начисленный за использование патента системы налогообложения, зачислен в бюджеты в городском районе	налог 182 1 05 04050 02 1000110
	ручки 182 1 05 04050 02 2100110
	штрафы 182 1 05 04050 02 3000110
	проценты 182 1 05 04050 02 2200110
Торговая коллекция
Торговая коллекция в городах федерального значения	налог 182 1 05 05010 02 1000110
	ручки 182 1 05 05010 02 2100110
	штрафы 182 1 05 05010 02 3000110
	проценты 182 1 05 05010 02 2200110
Госпошлина
рассмотрено в арбитражных судах	налог 182 1 08 01000 01 1000110
Госпошлина по делам, рассмотрено Конституционным Судом РФ	налог 182 1 08 02010 01 1000110
Госпошлина по делам, признана конституционными (уставными) судами субъектов Российской Федерации	налог 182 1 08 02020 01 1000110
Госпошлина по делам, рассмотрено Верховным Судом РФ	налог 182 1 08 03020 01 1000110
Госпошлина за государственную регистрацию: — организации — физические лица как предприниматели — изменения, внесенные в учредительные документы организации — ликвидация организации и другие юридически значимые действия	налог 182 1 08 07010 01 1000110
Госпошлина за право использования наименования «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний в наименованиях юридических лиц	налог 182 1 08 07030 01 1000110
Государственная пошлина за действие, лицензирование, с удостоверением в случаях , если такое удостоверение предусмотрено законодательством Российской Федерации, зачислено в федеральный бюджет	налог 182 1 08 07081 01 0300110
Иные государственные пошлины за государственную регистрацию , а также совершение иных юридически значимых действий	налог 182 1 08 07200 01 0039110
Госпошлина за переоформление справки о постановке на учет в налоговом органе	налог 182 1 08 07310 01 1000110
Штрафы, санкции, возмещение убытков
по налогам и сборам, предусмотренным ст.116, 118 п. 2 ст. 119, арт. 119.1, стр. 1 и 2 ст. 120, арт. 125, 126, 128, 129, 129.1, ст. 129,4, 132, 133, 134, 135, 135,1	налог 182 1 16 03010 01 6000 140
Взыскание денежных средств (штрафов) за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренных статьей 129.2 Налогового кодекса Российской Федерации	налог 182 1 16 03020 02 6000140
Взыскание (штрафы) за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренных Кодексом Российской Федерации Федерация административных правонарушений	налог 182 1 16 03030 01 6000 140
Денежное взыскание (штрафы) за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при проведении кассовых расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт	налог 182 1 16 06000 01 6000 140
Денежное взыскание (штрафы) за нарушение порядка работы с кассовыми операциями и неисполнение Обязанности по контролю за соблюдением правил кассовые операции	налог 182 1 16 31000 01 6000 140
Налог на имущество
не входит в единую систему газоснабжения)	налог 182 1 06 02010 02 1000110
	ручки 182 1 06 02010 02 2100110
	штрафы 182 1 06 02010 02 3000110
	проценты 182 1 06 02010 02 2200110
Налог на имущество организаций (на имущество, входящий в единую систему газоснабжения)	налог 182 1 06 02020 02 1000110
	ручки 182 1 06 02020 02 2100110
	штрафы 182 1 06 02020 02 3000110
	проценты 182 1 06 02020 02 2200110
Транспортный налог
Транспортный налог с организациями	налог 182 1 06 04011 02 1000110
	ручки 182 1 06 04011 02 2100110
	штрафы 182 1 06 04011 02 3000110
	проценты 182 1 06 04011 02 2200110
Транспортный налог с физических лиц	налог 182 1 06 04012 02 1000110
	ручки 182 1 06 04012 02 2100110
	штрафы 182 1 06 04012 02 3000110
	проценты 182 1 06 04012 02 2200110
Земельный налог
в границах внутригородских муниципальных городов федерального значения	налог 182 1 06 06031 03 1000110
	ручки 182 1 06 06031 03 2100110
	штрафы 182 1 06 06 031 03 3000110
	проценты 182 1 06 06 031 03 2200110
Земельный налог с участков, расположенных в границах городских округов	налог 182 1 06 06032 04 1000110
	ручки 182 1 06 06032 04 2100110
	штрафы 182 1 06 06032 04 3000110
	проценты 182 1 06 06032 04 2200110
Земельный налог с участков, расположенных в границах городских поселений	налог 182 1 06 06033 13 1000110
	ручки 182 1 06 06033 13 2100110
	штрафы 182 1 06 06033 13 3000110
	проценты 182 1 06 06033 13 2200110
Земельный налог с участков, расположенных в границах городских округов с внутригородским делением	налог 182 1 06 06032 11 1000110
	ручки 182 1 06 06032 11 2100110
	штрафы 182 1 06 06032 11 3000110
	проценты 182 1 06 06032 11 2200110
Земельный налог с участков, расположенных в границах Интородского района	налог 182 1 06 06032 12 1000110
	переход 182 1 06 06032 12 2100110
	штрафы 182 1 06 06032 12 3000110
	проценты 182 1 06 06032 12 2200110
Земельный налог с участков, расположенных в границах границы	налог 182 1 06 06033 05 1000110
	ручки 182 1 06 06033 05 2100110
	штрафы 182 1 06 06033 05 3000110
	проценты 182 1 06 06033 05 2200110
Земельный налог с участков, расположенных в границах сельских поселений	налог 182 1 06 06033 10 1000110
	ручки 182 1 06 06033 10 2100110
	штрафы 182 1 06 06033 10 3000110
	проценты 182 1 06 06033 10 2200110
Единый сельскохозяйственный налог (ECN)
Эсхн	налог 182 1 05 03010 01 1000110
	ручки 182 1 05 03010 01 2100110
	штрафы 182 1 05 03010 01 3000110
	проценты 182 1 05 03010 01 2200110
Эсхн (для налоговых периодов, истекших до 1 января 2011 г.)	налог 182 1 05 03020 01 1000110
	ручки 182 1 05 03020 01 2100110
	штрафы 182 1 05 03020 01 3000110
	проценты 182 1 05 03020 01 2200110
Акциз
Акциз на спирт этиловый из пищевого сырья (за исключением винных, виноградных, фруктовых дистиллятов, коньяка , Кальвуда, Темпл), произведенных на территории России	налог 182 1 03 02011 01 1000110
	ручки 182 1 03 02011 01 2100110
	штрафы 182 1 03 02011 01 3000110
	проценты 182 1 03 02011 01 2200110
Акцизы на этиловый спирт из непродовольственного сырья,	налог 182 1 03 02012 01 1000110
	ручки 182 1 03 02012 01 2100110
	штрафы 182 1 03 02012 01 3000110
	проценты 182 1 03 02012 01 2200110
Акцизы на спирт этиловый из пищевого сырья (винные дистилляты, виноград, фрукты, коньяк, кальвадосный, храмовый), произведено на территории России	налог 182 1 03 02013 01 1000110
	ручки 182 1 03 02013 01 2100110
	штрафы 182 1 03 02013 01 3000110
	проценты 182 1 03 02013 01 2200110
Акциз на спиртосодержащую продукцию,	налог 182 1 03 02020 01 1000110
	ручки 182 1 03 02020 01 2100110
	штрафы 182 1 02020 01 3000110
	проценты 182 1 02020 01 2200110
Акцизы на табачные изделия, российского производства	налог 182 1 03 02030 01 1000110
	ручки 182 1 03 02030 01 2100110
	штрафы 182 1 03 02030 01 3000110
	проценты 182 1 03 02030 01 2200110
Акцизы на автомобильный бензин, произведенный на территории России	налог 182 1 03 02041 01 1000110
	ручки 182 1 03 02041 01 2100110
	штрафы 182 1 03 02041 01 3000110
	проценты 182 1 03 02041 01 2200110
Акциз на бензин марки , произведенный на территории России	налог 182 1 020 02042 01 1000 110
	ручки 182 1 03 02042 01 2100110
	штрафы 182 1 03 02042 01 3000110
	проценты 182 1 03 02042 01 2200110
Акцизные автомобили на легковые автомобили и мотоциклы,	налог 182 1 03 02060 01 1000110
	пенио 182 1 02060 01 2100110
	штрафы 182 1 02060 01 3000110
	проценты 182 1 03 02060 01 2200110
Акциз на дизельное топливо,	налог 182 1 020 02070 01 1000 110
	ручки 182 1020 02070 01 2100110
	штрафы 182 1 03 02070 01 3000110
	проценты 182 1 03 02070 01 2200110
Акцизы на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей российского производства	налог 182 1 03 02080 01 1000110
	ручки 182 1 03 02080 01 2100110
	штрафы 182 1 03 02080 01 3000110
	проценты 182 1 03 02080 01 2200110
Акциз на вино, фруктовые вина, игристые вина (шампанское), винные напитки, изготовленные без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья и (или) винный дистиллят, и (или) фруктовый дистиллят, российского производства	налог 182 1 03 02090 01 1000110
	ручки 182 1 03 02090 01 2100110
	штрафы 182 1 03 02090 01 3000110
	проценты 182 1 03 02090 01 2200110
Акциз на пиво российского производства	налог 182 1 03 02100 01 1000110
	ручки 182 1 03 02100 01 2100110
	штрафы 182 1 03 02100 01 3000110
	проценты 182 1 03 02100 01 2200110
более 9 процентов (за исключением пива, вин, плодовых вин, игристых вин (шампанского), винных напитков, изготовленных без добавления спирта этилового ректификованного, произведенного из пищевого сырья, и (или) виноградного винограда алмопеда или другого сусло плодовое, и (или) винный дистиллят, и (или) фруктовый дистиллят), российского производства	налог 182 1 03 02110 01 1000110
	ручки 182 1 03 02110 01 2100110
	штрафы 182 1 03 02110 01 3000110
	проценты 182 1 03 02110 01 2200110
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта до 9 процентов включительно (за исключением пива, вин, плодовых вин, и (или) фруктового дистиллята) российского производства	налог 182 1 03 02130 01 1000110
	ручки 182 1 03 02130 01 2100110
	штрафы 182 1 03 02130 01 3000110
	проценты 182 1 03 02130 01 2200110
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта более 9 процентов (за исключением пива, вин, плодовых вин, вина игристого (шампанского) , винных напитков производства без добавления спирта этилового ректификованного производства из сырье пищевое, и (или) спирт виноградный или иное сусло плодовое , и (или) винный дистиллят, и (или) фруктовый дистиллят), ввозимые на территорию России	налог 182 1 04 02110 01 1000110
	переход 182 1 04 02110 01 2100110
	штрафы 182 1 04 02110 01 3000110
	проценты 182 1 04 02110 01 2200110
Акциз на топливо топочное бытовое, произведенное из дизельного топлива фракций прямой перегонки и (или) вторичного происхождения, температур кипения от 280 до 360 градусов Цельсия, российского производства	налог 182 1 03 02210 01 1000110
	ручки 182 1 03 02210 01 2100110
	штрафы 182 1 03 02210 01 3000110
	проценты 182 1 022210 01 2200110
(НППИ)
Масло	налог 182 1 07 01011 01 1000110
	ручки 182 1 07 01011 01 2100110
	штрафы 182 1 07 01011 01 3000110
	проценты 182 1 07 01011 01 2200110
Газ горючий природный всех видов	налог 182 1 07 01012 01 1000110
	ручки 182 1 07 01012 01 2100110
	штрафы 182 1 07 01012 01 3000110
	проценты 182 1 07 01012 01 2200110
Газовый конденсат всех видов залежи углеводородов	налог 182 1 07 01013 01 1000110
	ручки 182 1 07 01013 01 2100110
	штрафы 182 1 07 01013 01 3000110
	проценты 182 1 07 01013 01 2200110
Долгосрочный налог на добычу полезные ископаемые	налог 182 1 07 01020 01 1000110
	ручки 182 1 07 01020 01 2100110
	штрафы 182 1 07 01020 01 3000110
	проценты 182 1 07 01020 01 2200110
Прочий налог на добычу полезных ископаемых (за исключением полезных ископаемых в виде природных алмазов)	налог 182 1 07 01030 01 1000110
	ручки 182 1 07 01030 01 2100110
	штрафы 182 1 07 01030 01 3000110
	проценты 182 1 07 01030 01 2200110
Налог на добычу полезных ископаемых на континентальном шельфе России в исключительной экономической зоне Российской Федерации, при добыче из недр за пределами территории России	налог 182 1 07 01040 01 1000110
	ручки 182 1 07 01040 01 2100110
	штрафы 182 1 07 01040 01 3000110
	проценты 182 1 07 01040 01 2200110
Налог на добычу полезных ископаемых в форме природных алмазов	налог 182 1 07 01050 01 1000110
	ручки 182 1 07 01050 01 2100110
	штрафы 182 1 07 01050 01 3000110
	проценты 182 1 07 01050 01 2200110
Налог на добычу угля	налог 182 1 07 01060 01 1000110
	ручки 182 1 07 01060 01 2100110
	штрафы 182 1 07 01060 01 3000110
	проценты 182 1 07 01060 01 2200110
Заготовка для использования водных биологических ресурсов (без внутренних водных объектов)	налог 182 1 07 04020 01 1000110
	ручки 182 1 07 04020 01 2100110
	штрафы 182 1 07 04020 01 3000110
	проценты 182 1 07 04020 01 2200110
Заготовка для использования водных биологических ресурсов (на внутренних водных объектах)	налог 182 1 07 04030 01 1000110
	ручки 182 1 07 04030 01 2100110
	штрафы 182 1 07 04030 01 3000110
	проценты 182 1 07 04030 01 2200110
Плата за пользование объектами животного мира	налог 182 1 07 04010 01 1000110
	ручки 182 1 07 04010 01 2100110
	штрафы 182 1 07 04010 01 3000110
	проценты 182 1 07 04010 01 2200110
Водный налог
Водный налог	налог 182 1 07 03000 01 1000110
	ручки 182 1 07 03000 01 2100110
	штрафы 182 1 07 03000 01 3000110
	проценты 182 1 07 03000 01 2200110
Платежи за пользование недрами
Регулярные платежи за пользование недрами при пользовании недрами в РФ	налог 182 1 12 02030 01 1000120
	ручки 182 1 12 02030 01 2100120
	штрафы 182 1 12 02030 01 3000120
	проценты 182 1 12 02030 01 2200120
Регулярные платежи за пользование недрами при использовании недр на континентальном шельфе Российской Федерации, в исключительной экономической зоне Российской Федерации и за пределами Российской Федерации на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации. Федерация	налог 182 1 12 02080 01 1000120
	ручки 182 1 12 02080 01 2100120
	штрафы 182 1 12 02080 01 3000120
	проценты 182 1 12 02080 01 2200120
Плата за пользование природными ресурсами
воздушные стационарные объекты	налог 048 1 12 01010 01 0000 120
Плата за негативное воздействие на окружающую среду	налог 048 1 12 01000 01 0000 120
Плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферу воздушные подвижные объекты	налог 048 1 12 01020 01 0000 120
Плата за сбросы загрязняющих веществ в водные объекты	налог 048 1 12 01030 01 0000 120
Плата за размещение отходов производства и потребления	налог 048 1 12 01040 01 0000 120
Плата за негативное воздействие на окружающую среду	налог 048 1 12 01050 01 0000 120
Плата за водные биологические ресурсы в соответствии с межправительственными соглашениями	налог 076 1 12 03000 01 0000 120
Плата за пользование водными объектами, находящимися в федеральной собственности	налог 052 1 12 05010 01 0000 120
Выручка в виде сбора за предоставление рыболовного участка, получена от победителя конкурса на право заключения договора на предоставление рыболовного участка	налог 076 1 12 06000 00 0000 120
Налог на азартные игры
Налог на азартные игры	налог 182 1 06 05000 02 1000110
	ручки 182 1 06 05000 02 2100110
	штрафы 182 1 06 05000 02 3000110
	проценты 182 1 06 05000 02 2200110
Доходы от оказания платных услуг и компенсации государственных расходов
Плата за предоставление сведений, содержащихся в едином государственном реестре налогоплательщиков (РОГН)	налог 182 1 13 01010 01 6000 130
Плата за предоставление информации и документов , содержащихся в реестре и банке	налог 182 1 13 01020 01 6000 130
Информация для предоставления информации из реестра дисквалифицированных	налог 182 1 13 01190 01 6000 130

CBC неправильно заполнен.Что делать?

Ошибки, допущенные при заполнении CBC в платежных поручениях, не являются основанием полагать, что платеж не был произведен — это регулирует ст. 45 НК РФ. Но на практике все обстоит сложнее: за неправильно заполненный код бюджетной классификации часто начисляются пени и штрафы.

Причина в следующем: контролирующие органы не могут быстро проанализировать финансовую операцию и отразить действия на нужном счете. На протяжении всего этого времени денежные средства остаются незафиксированными, у налогоплательщика назначается просроченная задолженность.

Исправить текущую ситуацию можно так:

1. Обратитесь в финансовое учреждение с просьбой предоставить письменное подтверждение перевода налога вовремя. На документе должна стоять отметка банка об исполнении заказа.
2. Напишите заявление о разъяснении платежа. Рекомендуется сделать справку, подтверждающую факт оплаты и заявку на сверка.

Получив всю необходимую документацию от плательщика, допустившего ошибку в ЦБК, налоговые органы проверят поступление средств на счет и исправят ситуацию.
Исчерпать инцидент можно доработанной декларацией с правильным кодом бюджетной классификации. Налоговый кодекс не требует дополнительных документов, но специалисты рекомендуют предоставить пояснительную записку, в которой указано:

• период подачи декларации
• неверная информация, требующая корректировки

Так что проблему решат намного быстрее. Стоит помнить, что при камеральном досмотре в таких случаях сотрудники ФНС требуют объяснений.

По материалам buhguru.com

Изменения в LPA NVD в 2021 г.

Изменения в LPA NVD

В этом году в Декларацию национального поставщика LPA (NVD) был внесен ряд важных изменений, которые согласуются с отраслевой целью обеспечения простоты использования системы целостности будущего, ее ценят в отрасли и пользуются доверием потребителей.

Изменения включают:

• LPA Обновления версии NVD
• выпуск новой электронной системы декларации национального поставщика (eNVD)
• вывод системы eDEC из эксплуатации.

Обновленный NVD

Обновленные версии LPA NVD для всех видов доступны с 1 июля 2020 года, идентифицируются номером версии 0720. Теперь это «текущая» версия. Ранее принятые версии ПНВ можно продолжать использовать до 31 декабря 2020 года.

С 1 января 2021 года:

• Только текущая версия (0720) будет принята для всех видов перемещений домашнего скота
• Передачи, выполненные с использованием неправильных версий LPA NVD, являются нарушением правил и стандартов LPA и могут привести к выдаче запросов на корректирующие действия (CARs) аккредитованному LPA производителю.
• Использование нескольких CAR может привести к приостановке участия в программе LPA.Без аккредитации LPA производители не могут получить доступ к NVD LPA.

Дополнительная информация о LPA NVD, включая руководства и анимацию «Как заполнить» в формате PDF, доступна здесь.

Новый eNVD

Удобная для мобильных устройств и ориентированная на пользователя система eNVD доступна производителям с апреля 2020 года. Переход на цифровые партии товаров неуклонно набирает обороты, и их количество превышает 8000 пользователей в месяц.

Система eNVD всегда актуальна и доступна в Интернете.По этой причине ISC поощряет производителей знакомиться с системой eNVD как:

• их предпочтительный доступ к NVD ИЛИ
• в качестве резервного варианта, если он им понадобится.

«Практическое руководство» по заполнению eNVD доступно

.

Вывод из эксплуатации eDEC

С новым eNVD, охватывающим всю информацию в eDEC, но более удобным для пользователя, система eDEC выводится из эксплуатации. Использование единой цифровой системы позволит промышленности сэкономить средства и время.

Продажа токенов eDEC завершилась 30 апреля 2020 года, и пользователи eDEC, у которых остались оставшиеся токены eDEC, могут использовать их до 31 декабря 2020 года, когда система eDEC будет выведена из эксплуатации.

После 31 декабря 2020 года пользователи, которые нуждаются или хотят продолжить использование электронной версии, могут перейти на eNVD.

Быстрый доступ к LPA NVD

В случае перевозки домашнего скота с устаревшей версией LPA NVD производителям потребуется использовать систему eNVD для создания LPA NVD (и других деклараций, если применимо).

Если производитель знает свои учетные данные LPA и имеет доступ к мобильному устройству, ноутбуку или настольному компьютеру с доступом в Интернет, он может создать мгновенную партию груза, используя https://envd.integritysystems.com.au/

Если производитель не имеет доступа к своим учетным данным LPA и / или доступа к устройству / компьютеру с подключением к Интернету, ему следует обратиться в службу поддержки ISC (1800 683 111), которая может помочь в отправке партии товара от имени производителя:

• Сотрудники службы поддержки клиентов ISC зададут производителю ряд обязательных вопросов, включая информацию о перемещении, видах и о том, должны ли быть включены другие формы (например, декларация о здоровье животных)
• Как только эта информация будет предоставлена, будет создан файл PDF, который будет отправлен производителю по электронной почте
• Производитель печатает три (3) копии — одну для своих записей, одну для транспортера и копию для получателя.
• Производитель заполняет все оставшиеся вопросы на каждой копии и подписывает каждую декларацию, обеспечивая четкость, правильность и полноту каждой копии.

Несколько важных напоминаний

• Производители должны иметь под рукой свои учетные данные LPA (PIC, идентификатор пользователя и пароль) на случай, если им потребуется использовать eNVD
• PIC места назначения (обязательно в WA и TAS) — новый вопрос в LPA NVD 0720. Производители должны убедиться, что знают место назначения, куда отправляется скот, прежде чем заполнять LPA NVD (eNVD или бумажный)
• LPA NVD должны быть четкими, правильными и полными.Сюда входят eNVD, напечатанные и заполненные вручную
• Производители должны хранить копии своих заполненных LPA NVD в соответствии со стандартами LPA и законодательством штата. Если eNVD завершается в автономном режиме, копия самой полной версии должна храниться в файле.

Для получения дополнительной информации или рекомендаций обратитесь в службу поддержки ISC 1800 683 111 или

LPA Логин: https://lpa.nlis.com.au/Account/Login

Взносы в ПФР 1. Страховые взносы IP. Условия оплаты страховых взносов при закрытии ИП

Не позднее 1 июля 2019 года индивидуальным предпринимателям необходимо уплатить дополнительные взносы по пенсионному страхованию в размере 1 процента от дохода, превышающего 300000 рублей за 2018 год.Как заполнить платежное поручение А какой кбк используете? Приведем образец выплаты по уплате дополнительных пенсионных взносов.

По доп. Пенсионному взносу за 2018 год

Индивидуальный предприниматель обязан уплачивать за себя пенсионные и медицинские страховые взносы (пп. 2 п. 1 ст. 419 п. 1 ст. 430 Налогового кодекса РФ).

Взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством он не обязан платить, но может делать это добровольно (пп.2, 1, ст. 419 п.6 ст. 430 Налогового кодекса РФ).

Размер фиксированной выплаты по пенсионному страхованию зависит от того, получен ли доход ИП, 300 000 руб. (Пп. 1 п. 1 ст. 430 Налогового кодекса РФ).

Считается выручка:

• усн. — Все начисленные доходы не включают ваши расходы. Объект налогообложения — «выручка» или «выручка за вычетом расходов» значения не имеет;
• в рамках UNVD — вмененный доход (пп.4 шт. 9 ст. 430 Налогового кодекса РФ). Для его расчета сложите линии по 100 сек. 2 декларации по ЕНВД за все четыре квартала года;
• при выплате НДФЛ — Доходы уменьшены по профессиональным отчислениям (письмо Минфина от 29 марта 2017 г. № 03-15-05 / 18274).

Уменьшить размер доходов на расходы, произведенные расходами незаконно (письмо от 14.06.2018 № 03-15-05 / 40791).

Если доход за 2018 год оказался больше 300000 рублей, то необходимо дополнительно заплатить 1.0% от суммы свыше 300 000 руб. в год. При этом размер страховых взносов по операциям на 2018 год не может превышать 212 360 рублей.

Приведем пример расчета и уплаты дополнительного взноса: 1 процент от дохода свыше 300 тыс. Руб.

С 1 января по 31 декабря 2018 г. IP вела предпринимательскую деятельность в USN. Выручка предпринимателя составила 16 млн руб. Поскольку предприниматель выполнил расчетный период за 2018 год, он выплатил фиксированные суммы позднее, 9 января 2019 года:

.

• по пенсионному страхованию ОПС — 26 555 руб .;
• для Семьи — ОМС — 5840 руб.

Читайте также Сколько стоит уин при уплате госпошлины

Расчет дополнительного пенсионного взноса по выручке за 2018 год составляет 157000 руб. (((16 млн руб. — 300 000 руб.)) Х 1%. Эта сумма не превышает 212 360 руб. ИП выплачено 157 000 руб. В ПФР не позднее 1 июля 2029 года.

См. Также:

• «Условия уплаты страховых взносов ИП за 2018 год»;

Образец платежного поручения на дополнительную пенсию

KBK дополнительного взноса в OPS такой же, как и для фиксированного, — 182 1 02 02140 06 1110 160.Вы можете скачать образец платежного поручения на оплату страховых взносов ИП «Для себя» с выручки более 300 000 рублей за 2018 год.

UNVD в виде особого налогового режима в добровольной форме действует с 2013 года. Именно с этого времени IP и Ltd. могут применять его по своему усмотрению. Этот режим освобождает налогоплательщика от уплаты других налогов, но не освобождает его от платежей в фонды. Многие предприниматели интересуются, когда они могут платить 1% в Пенсионный фонд ИП по УНВД и УСН.Поэтому эту категорию вкладов следует тщательно рассмотреть.

ИП, имеющая сотрудников на основании заключенных договоров, обязана вносить определенные взносы в фонды. Эта обязанность предусмотрена законом в отношении сотрудников, являющихся гражданами России, а также временно пребывающих на территории Российской Федерации, но исходящих из стран ЕАЭС.

Скорости, которые используются для перечислений в FSS для IP, которые подчиняются режиму ENVD:

• 2.9%, если сотрудники являются гражданами нашей страны.
• 1,8%, если сотрудники временно проживают в РФ, но не являются высококвалифицированными специалистами.

По оплате платежей тоже есть лимит, поэтому выплаты не должны превышать 718000 руб.

Предприниматели, использующие режим ENVD, также будут знать ставку на то, что платежи в FFOM происходят. Это 5,1% от всей суммы выплат, осуществленных без разделения по гражданству. Максимальный объем законодательства на этот счет не установлен.

ИП, применяющая в своей деятельности режим ENVD, обязана вносить денежные средства не только за сотрудников, но и за себя. Порог выплаты платежей — 300 тысяч рублей. Эти выплаты имеют фиксированный размер. Эта сумма определяется на год в зависимости от размера дохода. Ставка пенсионного страхования — 26%.

То есть, если выручка ИП в 2016 году составляет 300 тысяч, то рассчитайте размер фиксированной выплаты таким образом:

• Минимальная заработная плата за этот год * Размер пенсии * Количество месяцев в году

Пример расчета страховых взносов

Этот процесс лучше рассмотреть на примере:

5 800 * 26% * 12 = 18 096, где:

• 5,800 — минимальная заработная плата,
• 26% Стандартный,
• 12 — количество месяцев

Итак, фиксированная выплата по пенсионному страхованию для данного ИП составляет 18 096.

Общий фиксированный взнос Включает эту сумму, а также сумму, которая будет рассчитываться по тому же принципу для взносов в FFOM.

Общий фиксированный взнос ИП рассчитывается, если его доходы не превышают 300 тысяч рублей и равны.

Если доход превышает 300 тысяч рублей

Если ИП платит налоги на УНВД, его доход за год превышает 300000 рублей, в ПФР это ИП обязано уплатить фиксированный платеж вместе с 1% от суммы этого дохода.

Приведем пример расчетов в такой ситуации. ИП получает доход 480 тыс. Руб. При этом его фиксированная комиссия составляет:

• В ПФР = 6 204 * 26% * 12 = 19 356,48
• В ФФОМС = 6 204 * 5,1% * 12 = 3796,85
• 1% от дохода = 480 000 * 1% = 4800

Общая сумма взноса: 19 356,48 + 3 796,85 + 4 800 = 27 953,33

Причем сумма в размере 4800 рублей направлена ​​в ПФР.

Роль платежей в формировании суммы УНВД

Для сумм по платежам при определенных условиях возможна корректировка налога УВД. То есть сделать его уменьшение.

В случае, если ИП платит эти налоги только за себя, она может уменьшить размер этого налога на всю сумму платежей. Этот процесс предусмотрен законом для всех IP, у которых нет сотрудников на своем предприятии.

Когда ИП имеет сотрудников, он имеет право уменьшить сумму, рассчитанную по ставке налога на сумму тех выплат, которые он осуществил за этот квартал, в страховые фонды для своих сотрудников.У этой операции есть некоторые ограничения. Таким образом, IP имеет право снизить этот налог только до 50% от его суммы. Когда оплата происходит сама за себя, такого ограничения нет.

Платежи в фонды должны осуществлять каждый предприниматель, но режим налогообложения ENVD дает им возможность затем использовать эти суммы платежей для уменьшения налога, подлежащего уплате.

Есть и подводные камни. ИП, которая зарегистрирована Ental Payer, имеет право уменьшить налогооблагаемый налог только на сумму тех платежей, которые уже произошли.То есть, если предприниматель хочет получить возможность снизить свой налог, то он должен быть внесен в фонды досрочно, чтобы получить документальное подтверждение платежа.

Это связано с тем, что, внося данные в декларацию на ЕНВД, предприниматель должен подтвердить расходы, на которые уменьшилась рассчитанная сумма налога. Если подтверждения нет, то расчет будет считаться неверным, а выплаты — несогласованными. Это грозит предпринимателю штрафом и пени.

Смотрите также хороший и полезный ролик про ЕНВД:

Итак, выплаты в Пенсионный фонд обязаны делать все ИП, и те, что на УНВД, не исключение. Для данных о выплатах существует фиксированная ставка, определяющая размер взноса. В случае, когда доходы ИП превышают 300 тыс. Руб., ИП также обязано уплатить 1% от суммы этого дохода в ПФР. Если его выручка не превышает 300 тысяч, то ИП обязано платить только фиксированную плату.Общая фиксированная сумма также включалась в выплаты в FFOM.

Индивидуальные предприниматели уплачивают налоги и сборы. Налоги поступают в бюджет, а взносы — в Пенсионный фонд и Больничную кассу. Эти взносы называются страховкой. Им нужно бесплатно пойти к врачу и получить пенсию по старости.

Сумма фиксированных взносов. Раньше она зависела от минимального размера оплаты труда, а теперь — нет. В этом году он вырос: в 2018 году я заплатил 32 385 рублей, а в 2019 году нужно заплатить 36 238 рублей.

Эта сумма распределяется так:

• в пенсионный фонд — 29 354 рубля;
• Больничная касса составляет 6884 руб.

Но это еще не все. Если годовой доход превысил 300 000 рублей, необходимо заплатить 1% от этой суммы.

Хорошая новость в том, что взносы вы можете погасить с PI налогом. В некоторых случаях полностью. Об этом дальше.

Что считается доходом

На упрощенной схеме 6% -ным доходом считается все, что вы получаете наличными или на текущий счет.Деньги, которые поступили на ваш счет, нужно заплатить налог. Не платит налог:

• с пополнением личными деньгами,
• кредитов;
• залогов;
• безвозмездная денежная помощь родственников;
• ссуд, ссуд, залога или банковских гарантий;
• денег на возврат от поставщиков;
• возврат средств от поставщиков или налог, если уплачено слишком много;
• грантов или целевого финансирования.

Допустим, за год от заказчиков пришло 600 000 рублей, а еще 20 000 рублей предприниматель принес на свой счет, когда на закупку материалов не хватило.Платить налог все равно 600 000 руб.

За 2016 год пришло 521276,78 рубля — скриншот из Личного кабинета МОДУЛЬБАНКа

Если вы принимаете наличные, необходимо пройти кассовый чек или написать бланк строгой отчетности. Сумма, указанная в чеке или бланке, является вашим доходом для уплаты налога.

Как рассчитать комиссию

Дополнительные взносы учитываются по формуле: (доход от IP — 300 000) * 1%.

Весь доход ИП в год составляет 600 000 руб.

Взносы к выплате 3000 руб .: (600 000 — 300 000) * 1%.

Где и как платить

Для оплаты дополнительных взносов заполните платеж в личном кабинете банка или квитанцию ​​об оплате в банке.

182 1 02 2 140 06 1110 160 — CBK для дополнительных взносов за 2017 год

Раньше взносы переводились напрямую в фонды, а с 2017 года — в налог. Поэтому реквизиты и ЦБК изменились — коды бюджетной классификации.Взносы за 2016 год уплачивались одним КБК, а за 2017 год — другим. Если вы запутаетесь и не заплатите там, вы можете столкнуться с пени и штрафами.

ППС для уплаты дополнительных взносов за 2016 г. — 182 1 02 2 140 06 1200 160, а на 2017 и последующие годы — 182 1 02 2 140 06 1110 160.

Как действовать:

Налоговая служба удобна тем, что их больше не путают в ЦБК, реквизитах. Вам просто нужно проехать свою гостиницу, имя и адрес.

Все необходимое для бизнеса

Корпус МОДУЛЬБАНКА — издание о бизнесе. Рассказываем обо всем, что нужно знать российскому предпринимателю: какие новые законы вышли, как проходить проверки в разных инстанциях, как не получить штрафы.

Как не платить

Если вы платите налоги и взносы каждый квартал, вы можете сэкономить.

Помимо страховых взносов, предприниматели платят налог. В нашем случае — 6% от доходов от IP.Хорошие новости: этот налог можно выплатить за счет взносов. Если предприниматель работает без сотрудников в штате, он снижает налог на всю сумму страховых взносов. ИП с сотрудниками, можно снизить налог до 50%, не более.

Вот как это работает:

Весь доход ИП в год составляет 600 000 руб. Нет сотрудников.

Налог в год 36000 руб .: 600000 * 6%

Фиксированные взносы на 2018 год: 32 385 руб .;

Дополнительные страховые взносы — 3000 руб .: (600 000 — 300 000) * 1%.

ИП снижает страховые взносы: 36 000 — 32 385 — 3 000.

Получается, что нужно заплатить не 36000 рублей, а 615 рублей.

ИП платят налог ежеквартально. Уменьшают уплаченный в квартале налог на взносы: из суммы налога за первый квартал поданы взносы, уплаченные в первом квартале, с 1 января по 31 марта.

За 1 квартал 2018 года налог предпринимателя 5000 руб.

В том же квартале он уплатил часть страховых взносов в размере 3000 руб.

Налог на оплату — 2000 руб .: 5000 — 3000.

В конце года может оказаться, что налог вообще не стоит платить. Страховые взносы Уменьшили и в итоге оказались нулевыми. Но до этого вы платили налог ежеквартально за весь год, поэтому переплата оказалась в налоге.

В 2018 году предприниматель заработал 370000 руб. Его налог составляет 22 200 рублей.

Налог уплачивается ежеквартально: 3400, 7500, 8900, 2400 руб.

Фиксированные взносы на год — 32 385 руб.

Уменьшили налог полностью: 22 200 — 32 385 = -10 185 руб.

Предприниматель не мог уплатить налог за этот год, если бы взносы перечислялись, но заплатил 22 200 рублей, так как не знал, что взносы в конце года снизят налог. Для возврата переплаты он может подать заявление и вернуть деньги в течение месяца со дня получения заявления. Налоговые декларации по переплате только за последние три года.

Доплаты за следующий год: (370 000 — 300 000) * 1% = 700 руб.Они снизят налог 2019 года.

В 2019 году необходимо заработать 603967 рублей, чтобы фиксированные взносы полностью погасили налог. Лучше всего выплатить взносы полностью в первом квартале. Тогда вам не придется платить налог ежеквартально, уплаченные взносы будут возвращены. А если заработаете больше 603 967 рублей, доплатите налог до 3020 апреля.

Фиксированные взносы в 2019 году — 36 238 руб. Их предприниматель полностью платит в первом квартале, а затем каждый месяц вычитает из налога.

По итогам первого квартала 2019 года ИП заработала 100000 руб., Налог — 6000 руб. В нем накоплена сумма взносов, налог еще не уплачен.

Во втором квартале доход 200000 рублей, налог 12000 рублей, вместе с первым кварталом 18000 рублей. Опять складываем и не платим.

В третьем квартале доход составляет 100 000 рублей, налог — 6000 рублей, а вместе с первым и вторым кварталом 24 000 рублей. Опять же сумма взносов снова, налог в третьем квартале платить не нужно.

В четвертом квартале ИП заработала 250 000 руб., Налог 15 000 руб., Весь налог за год 39 000 руб. Это еще взносы, мы считаем, сколько нужно облагать налогом: 39000 — 36 238 = 2762 рубля.

Всего за год предприниматель заработал 650 000 руб., А значит доплата: (650 000 — 300 000) * 1% = 3500 руб. Это 2019 год, но эти деньги будут выплачены до июля 2020 года. Эта сумма может быть уменьшена за счет налога в 2020 году.

В общем, правило таково: платите взносы в тот период, за который хотите уменьшить налог.Если вы не платили взносы весь прошлый год, а планировали заплатить один раз в апреле, то снизить налог не получится.

Что будет, если я не заплачу

Необходимо уплатить дополнительную часть взносов до 1 июля. За неуплату налоговых сборов пени — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки. Сейчас ставка рефинансирования составляет 7,75%, что означает штраф — 0,0258%. Торжества списываются с долгов. Ставка рефинансирования часто меняется, уточняйте на сайте ЦБ.

За задолженность 3000 рублей по дополнительным взносам, ежедневно начисляется неустойка в размере 77,4 копеек. За месяц уходит 23,22 рубля долга. Это налоговая задолженность.

Налог списывает задолженность с текущего счета. Если денег не оказалось на счету, дело передается в судебные приставы, а задолженность по налогу превращается в судебную. Индивидуальные предприниматели несут ответственность по долгам с личным имуществом, поэтому судебные приставы могут списывать деньги с лицевых счетов.

Помимо долга, судебные приставы могут потребовать штраф. Придет, если ошибутся в расчетах и ​​возьмут сумму:

• 20% от неуплаченной суммы взносов за непреднамеренное нарушение, если они начисляются;
• 40% от невыплаченной суммы — за умышленное, например, при специально заниженном доходе.

Поэтому лучше вовремя платить взносы и правильно их считать, чтобы не приходилось общаться с судебными приставами.

Каждое ИП ежегодно оплачивает обязательные страховые взносы — независимо от факта деятельности и наличия работников. В этой статье мы расскажем, как пользоваться нашим бесплатным калькулятором взносов и как самостоятельно рассчитывать взносы — в том числе за неполный год, когда и где их выплачивать и что такое неуплата взносов.

Как пользоваться калькулятором?

• — начало деятельности ИП — дата регистрации в Eagle;
• — Окончанием деятельности ИП считается дата регистрации прекращения предпринимательской деятельности.

Далее в поле «Доход» впишите доход за год, если он превышает 300 тыс. Руб .:

• — по доходам УСН без учета расходов;
• — по ENVD и патенту смотрим вмененный годовой доход, с которого уплачивается налог, или сумму дохода, предполагаемый патент;
• — Исходя из этой суммы дохода, которую необходимо уменьшить до налогового вычета.

Внизу калькулятора справа вы увидите суммы взносов к выплате.Расчет происходит автоматически, дополнительно ничего прописывать не нужно.

Как рассчитать страховые взносы?

Сумма взносов состоит из фиксированной части пенсионного и медицинского страхования и дополнительного 1% взносов, который уплачивается с доходов свыше 300 тысяч в год. Реквизит оплачивается по пенсионному страхованию.

Фиксированные взносы Предприниматель платит, даже если не работает и не получает доход.Ежегодно чиновники должны заново устанавливать размер фиксированных взносов. В нашей таблице вы видите, какие суммы отчислений российским предпринимателям были перечислены за последние четыре года.

Доплата 1% Платят те ИП, которые зарабатывают более 300 тысяч рублей в год. Размер дохода определяется налоговой системой, об этом мы уже писали выше.

Размер страховых взносов по пенсионному страхованию за 2018 год, состоящий из фиксированной части и 1% свыше 300 тысяч рублей, не должен превышать 218 200 рублей, за 2019 год — 241 716 рублей.

Страховые взносы ИП за неполный год

Если предприниматель зарегистрировал или закрыл ИП в середине года, страховые взносы рассчитываются на основе действий в реальном времени в статусе ИП. Для расчета необходимо знать количество полных месяцев активности и количество дней в неполном месяце активности. Дата регистрации ИП и дата регистрации прекращения предпринимательской деятельности не обязательны:

• — Первый день активности ИП — дата регистрации в Jrip;
• — Последний день деятельности ИП является датой регистрации прекращения предпринимательской деятельности.

Размер взносов будет уменьшаться пропорционально количеству дней в году в статусе ИП. Рассчитайте сборы за неполный год.

Если доходы за неполный год превысили 300 тыс. Руб., При сумме превышения начисляют 1% от предварительного срока пенсионного страхования.

Где платить страховые взносы?

С 2017 года предприниматели платят взносы в ФНС. Уточняйте реквизиты и КБК для оплаты в своей налоговой инспекции.Будьте осторожны: чиновники периодически меняют ЦБК. Следите за актуальностью кодов или воспользуйтесь современными сервисами. В веб-сервисе контур.Бухгалхеры при заполнении платежей автоматически проставляются актуальные CBC.

Сроки уплаты взносов

Фиксированные взносы IP выплачиваются до конца календарного года. Он может разделить сумму пополам или выплатить ее одновременно. Дополнительные взносы должны быть перечислены до 1 июля (с 2019 г.) следующего года. Но разрешено платить их вместе с фиксированными взносами до 31 декабря соответствующего года.

Если ИП прекратил работу в середине года, то производить платежи нужно не позднее 15 календарных дней с даты исключения из ЕГРИП.

Ответственность за неуплату взносов

Если вы опоздали с оплатой рассрочки, ИП может получить штраф в размере 20% от неоплаченной суммы. Штраф увеличится до 40%, если должностные лица установят, что неуплата является умышленной. Кроме того, за каждый день просрочки начисляются штрафы в размере 1/300 ставки рефинансирования от 1 до 30 (включительно) календарных дней просрочки и 1/150 ставки рефинансирования от 31 дня просрочки.

Срок оплаты 1% Свыше 300 000 руб. с 2017 г. Закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ предоставил предпринимателям дополнительный месяц для перечисления указанного дополнительного взноса путем изменения п. 2 ст. 432 Налогового кодекса Российской Федерации. Теперь крайний срок расчета бюджета не 1 апреля, как было для периодов до 2017 года, а 1 июля (для расчетов с 2017 года). Отдельно стоит уточнить, что если 1 июля выпадает на выходные, время оплаты сдвигается.Например, крайний срок оплаты за 2017 год — 02.07.2018.

Впрочем, тянуть вклад до последнего совершенно необходимо. Часто оплата затрат оказывается экономически оправданной или даже без ожидания окончания расчетного года, когда предприниматель увидел, что его доход уже превысил указанную планку. При определенных налоговых системах сразу становится понятно, нужно ли платить 1% за 1% на основе расчетного периода, что позволяет IP заранее планировать свои налоговые расходы и формировать бюджет с наименьшими потерями.Эти ситуации мы рассмотрим позже.

ИП на этаже

Предприниматели, применяющие основную налоговую систему, довольно редки. Однако они должны и должны также платить дополнительную плату. Благодаря Постановлению Конституционного Суда от 30.11.2016 № 27-П, ИП на основании расчета базы для расчета дополнительной страховой премии может применяться по ст. 210 НК РФ, то есть это не чистая сумма доходов, а уменьшение ее на сумму расходов.

Пример 1.

ИП Тарауткин И.Г. прикладные. Допустим, за 2019 год его налогооблагаемая выручка составила 500 000 рублей, а потребление потребления — 150 000 рублей. Эти данные он берет из декларации по налогу на прибыль. Ему придется заплатить комиссию в размере 1% в ПФР. Свыше 300 тысяч его доход составил 50 тысяч рублей.

Таким образом, рассчитываем базу: (500 000 — 150 000) — 300 000 = 50 000 руб.

1% от 50 000 = 500 руб.

IP на «прибыльной» присоске

Рассмотрим случай, когда ИП применяет УСН и выплачивает 1 процент от дохода свыше 300 000 руб. Основанием для расчета вклада 1% ИП является доход свыше 300 000 руб. в год, а доход считается по правилам исчисления дохода в упрощенной системе налогообложения, а не фактически полученными средствами.

Следует помнить, что ИП может уменьшить размер налога, уплаченного в связи с усн., Уплаченными фиксированными взносами и уплаченным дополнительным взносом (подп.3 шт. 3.1 статьи 346.21 и пп. 1 п.1 ст. 430 Налогового кодекса РФ).

ИП, наемные работники и выплачивающие вознаграждение, также имеют право на снижение налога, но не более чем на 50% (п. 3 п. 3.1 ст. 346.21 Налогового кодекса РФ). Если 50% налога меньше уплаченных взносов, то остаток горит, переводить на следующие периоды невозможно (письмо Минфина России от 04.09.2013 г.03-11-11 / 36393).

Пример 2.

ИП Тарауткин И.Г. занимается предпринимательской деятельностью и выбрал УСН (доходы). Его налог составляет 6% от дохода (ставка налога в зависимости от региона может быть ниже). Допустим, за 2019 год он заработал 500000 рублей. Ему придется внести дополнительный взнос в размере 1% в ПФР — за 300 тысяч его доход составил 200 тысяч рублей.

Таким образом, база для расчета вклада: 500000 — 300000 = 200000 руб.

1% от 200000 = 2000 руб.

Подробнее рассмотрим данную систему налогообложения для ИП в нашей статье «USN 6% для ИП — тонкости налогообложения».

Дополнительный взнос в ИП ПФР по «доходной-расходной» USN

Если ИП применяет «доходно-расходуемую» систему, то в качестве основы для расчета 1% следует брать выручку, рассчитанную по правилам УСН. Однако после оглашения решения Конституционного Суда, о котором говорилось выше и которое дает возможность учесть расходы ИП на основании решения Верховного Суда Российской Федерации (Определение 11/22 / 2017 г.303-kg17-8359 в деле № A51-8964 / 2016) признала такую ​​же возможность для IP по «прибыльным расходам» USN. Однако налоговые органы не согласились с таким подходом и выпустили ряд писем, в которых была выражена противоположная точка зрения (электронные письма Минфина от 12.02.2018 № 03-15-07 / 8369, от 05.08.2018 г.). .2019 № 03-15-05 / 58537, от 19.02.2019 № БС-19-11 / 47 @). На данный момент безопаснее в качестве основы расчета 1% использовать только доходы, не сводя их к расходам.

IP на ЕНВД

Предположим, IP использует UNVD. В контексте выплаты дополнительного взноса естественно возникает вопрос, какой доход ИП превышает 300 000 руб. Берем за базу — реально получено или вменено? Что касается расчета налога на вмененный доход, то при расчете страховой премии используется вмененный доход.

Пример 3.

ИП Тарауткин И.Г. занимается предоставлением услуг по временному размещению и размещению в Истринском районе Московской области и пользуется услугами УНВД.Площадь сданного помещения — 230 квадратных метров. метров. Согласно п. 3 ст. 346.28 НК РФ Базовая доходность в месяц — 1000 руб. Рассчитайте вмененный доход в 2019 году:

1000 × 230 × 1798 × 1 = 413 540 руб. в месяц.

В течение года доход составит 4 962 480 руб.

Не знаете свои права?

Эта сумма будет сравниваться с необходимым лимитом.Таким образом, база для расчета дополнительной страховой премии составит:

4 962 480 — 300 000 = 4 662 480

И дополнительный страховой взнос соответственно:

1% от 4662480 = 46 624,80 руб.

Подробнее о ЕНВД -.

IP на PSN

Здесь ситуация аналогична расчету 1% с использованием УНВД, то есть лимита в 300 000 руб. Сравнивается не с фактическим доходом, а с потенциально возможным получить годовой доход, размер которого IP используется для оплаты их патента.

Пример 4.

ИП Тарауткин И.Г. предоставляет парикмахерские услуги. Он купил патент на 12 месяцев 2019 года. Таким образом, потенциально можно получить доход в 990 000 рублей. Эту цифру устанавливают региональные власти. Рассчитать ее по определенному виду деятельности можно в Федеральной налоговой службе. База для расчета 1%:

990 000 — 300 000 = 690 000 руб.

А размер страховой премии:

1% от 690 000 руб.= 6900 руб.

Ищете разрешенную деятельность для интеллектуальной собственности на патент? Прочтите еще один наш.

CBK для выплаты взноса и верхнего предела дополнительного взноса

С 2017 года уплата страховых взносов по пенсионному и медицинскому страхованию входит в налоговую инспекцию. Ровно с того же времени отдельная ЦБК отменили на 1% свыше 300 000 руб. доход. Таким образом, как фиксированные пенсионные взносы, так и дополнительный страховой взнос ИП уплачиваются согласно Единой приграничной комиссии: 182 1 02 02140 06 1110 160.

При уплате взносов не забывайте об их верхнем пределе. Стоит обратить внимание на п. 4 подп. 1 шт. 1 ст. 430 НК РФ, где это предусмотрено очень важным условием: размер пенсионных взносов, уплаченных за расчетный период, не может превышать фиксированных взносов, установленных п. 2 подп. 1 шт. 1 ст. 430 НК РФ умножить на восемь. Переходя к указанному абзацу, произведем несложные расчеты: 29 354 (фиксированная комиссия на 2019 год) × 8 = 234 832 руб.Таким образом, максимальная сумма пенсионных страховых взносов, которую ИП уплатит за 2019 год, составит 234832 рубля.

Кто должен платить дополнительную плату. Зависимость от уплаченного налога

Часто возникает путаница, в каких случаях и кому платить 1% свыше 300 000 руб.? Четкий ответ на этот вопрос дает глава 34 Налогового кодекса РФ. Обращаясь к ней, мы видим, что п.1 ст. 430 и суб. 2 шт. 1 ст. 419 Налогового кодекса РФ определяют плательщиков данного взноса индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, в порядке, установленном законодательством РФ.То есть компании каких-либо организационных форм к уплате указанного взноса не имеют отношения. Выбирает ли значение система налогообложения и соответственно по результатам ее деятельности какой налог платит налог свыше 300 000 руб. для IP? Нет специального руководства по применяемым системам налогообложения в суб. 1 шт. 1 ст. 430 НК РФ нет, поэтому можно сделать вывод, что он обязан платить 1% от дохода свыше 300 000 рублей. Исключения из этого правила предусмотрены п. 7 ст.430 Налогового кодекса Российской Федерации.

Образец платежного поручения в 2019-2020 гг.

Платежное поручение ИП об оплате 1% свыше 300 000 руб. В 2019 году это выглядит так:

Жирным черным шрифтом выделены поля, заполнение которых едино для всех IP.

• порядковый номер платежного поручения;
• дата платежного поручения;
• сумма выплаты прописью;
• сумма к оплате номера;
• Inn индивидуальный предприниматель;
• F.И. О. и адрес регистрации предпринимателя;
Расчетный счет предпринимателя
• ;
• наименование банка, в котором открыт расчетный счет предпринимателя;
• Бик банк предприниматель;
• корреспондентский счет банка предпринимателя;
• наименование банка налоговой инспекции по месту регистрации ИП, в котором производится уплата страховых взносов;
• Банк налоговой инспекции БИК;
• ИНН налоговой инспекции;
• Налоговая инспекция;
• наименование налоговой инспекции;
• Номер счета налоговой инспекции;
• Октмо предприниматель.

О том, как загрузить платеж в банк-клиент можно прочитать.

Штраф за неуплату налога

Штраф за неуплату 1% Свыше 300 000 руб. Начисляются на той же основе, что и штрафы за неуплату других страховых взносов.

Следует отличать простой неуплатой, то есть когда предприниматель сдал отчетность вовремя и отразил в ней нужные суммы, но не произвел выплаты в необходимые сроки, например из-за банального отсутствия Деньги.В этом случае предпринимателю начисляются только штрафы в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки. Обмен считается со дня, следующего за днем, когда он должен был быть оплачен. Этот тезис подтверждается электронным письмом от 24.05.2017 № 03-02-07 / 1/31912.

Если неуплата или неполная оплата произошла из-за того, что, например, налоговая база была занижена или неправильно рассчитана, то такое правонарушение карается штрафом в размере 20% от невыплаченной суммы.Если указанное правонарушение произошло умышленно, штраф увеличивается до 40% от неуплаченной суммы.

Помимо налоговых обязательств за неуплату взносов в интеллектуальную собственность, может быть предусмотрена уголовная ответственность. Изменения в Уголовный кодекс РФ внесены законом от 29.07.2017 № 250-ФЗ. Речь идет о неуплате крупных и особо крупных размеров.

Кто должен производить 1% свыше 300 000 руб. В 2019-2020? Все индивидуальные предприниматели, получившие доход от предпринимательской деятельности более 300 000 рублей, вне зависимости от налоговой системы.

Какой доход учитывается для этих целей? На самом деле не поступали денежные средства, а доход рассчитывался по правилам налоговой системы, которую применяет предприниматель.

Какой период оплаты? Срок оплаты — 1 июля, следующего за отчетным годом. Однако иногда имеет смысл сразу уплатить комиссию при превышении дохода.

Перспективы возврата и экспертные заключения Социальный налог на ИС

В январе правительство России активно обсуждает антикризисные меры.Один из них — возврат единого социального налога (ЕСН), отмененного с 2010 года. С 2017 года эта реформа перешла бы под контроль ФНС значительные денежные средства.

Какой может быть союз с 2017 года

Esn в России уплачено до 2010 года по правилам главы 24 Налогового кодекса РФ. Затем налог был заменен страховыми взносами в ПФР, ФСС и ФОМС.

Если инициатива становится законом, отмененное налоговое законодательство может быть возвращено в той же форме.При этом ставку ESN планируют сохранить на уровне 30 процентов (общий тариф по страховым взносам в 2015 году).

Подробный порядок исчисления и уплаты единого социального налога и сложные случаи исчисления есть на нашем сайте.

Почему поправка про ЕСН с 2017 года может не принимать

Вопрос возврата денег с 2017 года решить нельзя. К тому же среди депутатов Госдумы у такой реформы уже есть противники. Аргументы следующие.

Во-первых, после возвращения в Эсн гражданин больше не может быть существенно сдан в аренду на свою пенсию, так как налоговое государство тратит на те цели, которые считает приоритетными. Во-вторых, механическое объединение трех бюджетов в один с позиции экономики не может быть инфабильным.

Единый социальный налог (ЕСН) — это понятие, применяемое в налогообложении. За его счет реализуется право сотрудников на бесплатную помощь в определенных медицинских организациях. Это также позволяет сотрудникам рассчитывать на государственную пенсию и социальные выплаты.

Есть вероятность, что такой вид налогообложения будет возвращен за этот год.

Кто должен делать отчисления по единому социальному налогу

Налогоплательщики — это все, у кого есть работа.

Всех, кто должен платить социальный налог, принято делить на две группы:

1. Все лица, осуществляющие выплаты физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, различным организациям и предприятиям, физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями.
2. Индивидуальные предприниматели, занимающиеся частной практикой.

Что является объектом налогообложения

Объекты налогообложения единого социального налога незначительно отличаются от налогоплательщиков первой и второй подгруппы.

Для лиц, относящихся к первой группе, объектом налогообложения будут служить все платежи, производимые физическими лицами по различным договорам (и по трудовым, и по всем видам гражданского права).

Для лиц, принадлежащих ко второй группе, все виды доходов от работы будут считаться объектом налогообложения после вычета определенных расходов.

Ставка социального налога, пример расчета

В 2020 году курс ESN не изменился, остался на уровне прошлого () года.

Состоит из трех видов взносов:

• отчисления в Пенсионный фонд, составляющие 22%;
• отчислений в страховой фонд, что составляет 2,9%;
В фонд медицинского страхования
• обращений, что составляет 5,1%.

У индивидуальных предпринимателей (ИП) несколько иная система.

Предприниматель должен отчислять средства в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования.

Расстрелы в страховые фонды являются факультативными и добровольными. Все эти взносы индивидуального предпринимателя прямо пропорциональны минимальной заработной плате ().

Таким образом, отчисления в пенсионный фонд составят 26% от минимальной заработной платы в год: 12 * 26% * Mrots. Аналогично рассчитываются взносы в фонд медицинского страхования, рассчитываются только ставки 5,1%.

Все взносы индивидуального предпринимателя зависят также от его годового дохода. Если он превышает порог в триста тысяч рублей, то ко всем отчислениям добавляется один процент от суммы, превышающей названный лимит.

Но и размер взносов имеет определенную границу. Таким образом, максимальная сумма отчислений в Пенсионный фонд в 2016 году составляет чуть менее 155 000 рублей.

Размер ставки социального налога может меняться в зависимости от суммы начислений.То есть его можно уменьшить при достижении определенного лимита.

Каждый год этот лимит меняется. Не исключение и 2019 год. Такие ставки Esn изменились, они разные для взносов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

Пенсионный фонд: при исчислении менее 796 тыс. Руб. Ставка ЕСН составляет 22%, при более 796 тыс. Руб. Ставка ЕСН снижается до 10%.

Фонд социального страхования: при исчислении менее 718 руб. Ставка 2,9%, свыше 718 тыс. Руб. — 0%.

О возврате единого социального налога можно узнать из видео.

Единый социальный налог: последние новости, изменения в 2020 году

В соответствии с бюджетным законом страны и изменениями в 2020 году, происходят определенные изменения, связанные с выплатой ESN:

1. 1. Увеличилось количество предприятий с правом электронной отчетности.
   2. При вычете взносов по единому социальному налогу теперь запрещено округлять суммы в любую сторону.

1. 1. В нормативные акты по налогообложению добавлены новые пункты.
      Максимальный показатель зафиксирован по начислению выплат в ПФР (Пенсионный фонд). Для Больничной кассы пока нет ограничений.
   2. Изменения касаются страховых отчислений при увольнении работника.
      Теперь страховыми взносами не подлежат только суммы, которые меньше трех среднемесячных заработков, а также командировочные расходы.Но недавние расходы необходимо документально оформить.
   3. Те работодатели, которые устраивают в свои организации иностранные граждане, теперь обязаны платить.
      Exception — это привлечение только высококлассных специалистов из-за рубежа.
   4. В случае возникновения каких-либо проблем или форс-мажорных ситуаций теперь вполне реально задекларировать отсрочку платежей по единому социальному налогу или их рассрочкой.
      Это возможно при необоснованной задержке финансирования, для сезонных предприятий и при обстоятельствах, не зависящих от работодателя — форс-мажорных обстоятельствах (техногенные катастрофы, природные катаклизмы, военные действия и т. Д.)). Отсрочка или рассрочка отчислений разрешается после подачи заявки на установленный образец в соответствующие организации (Фонд социального страхования, Фонд медицинского страхования или Пенсионный фонд).
      И будет некое решение.

1. Внесены изменения, связанные с проверками организации надзорными предприятиями.
   Срок действия может быть увеличен с четырех месяцев до шести месяцев при наличии серьезных оснований.К таким основаниям относятся: документально подтвержденные факты нарушений, требующие безотлагательной проверки и принятия неотложных мер; Проверка предприятий, филиалы которых расположены в разных субъектах Российской Федерации; Отсутствие запрашиваемых при проверке документов или их неточность; отсутствие страховых отчислений в установленный срок; Просрочка проверки на обстоятельства непреодолимой силы.

Аналогичные изменения всегда вносятся законодательными органами в конце финансового года для планирования финансовых работ на следующий год (отчетный период).

В 2016 году стало известно, что вместо страховых взносов придет новый единый страховой взнос. Фактически страна должна была вернуться к уплате единого социального налога (ЕСН), с которым бухгалтеры прощались с 2010 года. В конечном итоге правительство решило не менять название платежа. Страховые взносы по-прежнему исчисляются страховщиками, но они уплачиваются в федеральную налоговую службу. Есть одно исключение: как и до смены администратора взноса, нужно платить взносы от несчастных случаев при производстве несчастных случаев на производстве.

Многие бухгалтеры среди своих коллег называют страховыми взносами ЕСН. В этой статье мы также воспользуемся этим понятием. Но стоит помнить, что в НК РФ такого термина нет.

Ставки взносов в 2020 году (таблица)

Страховые взносы в 2020 году включают четыре вида взносов:

• по материнству и болезни;
• медицинский;
• пенсия;
• по травмам.

Общая ставка взносов в 2020 году составляет 30% плюс ставка страховых взносов от несчастных случаев (величина переменная и зависит от опасности производства). Тарифы в 2020 году напрямую зависят от максимального значения базы для расчета страховых взносов. Размеры тарифов для преобладающей массы плательщиков (ст. 425 Налогового кодекса РФ) приведены в таблице.

Стол Ставки

Купите единый расчет страховых взносов в срок и без ошибок!

Используйте контур.Экстерьер 3 месяца бесплатно!

Попробуйте

Куда сдавать отчетность

В 2020 году о взносах необходимо сообщать в ФНС и ФСС.

Помимо этого расчета страхователям необходимо раздать бланк 4-ФСС. С 2017 года форма стала более упрощенной и содержит цифры только по «травматическим» вкладам. Бумажная версия формы должна быть принята до 20 числа, а электронная версия — до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Пример расчета

Фонд оплаты труда ООО «КГБ» в феврале 2019 года составил 358 378 руб. Ни у одного из сотрудников выплаты не выходили за пределы установленного законом лимита. ООО «КГБ» льгот не имеет. В размере 0,3% ООО «КГБ» выплачивает «травматические» взносы.

Бухгалтер ООО «КГБ» рассчитал взносы и получил такие значения:

ОПС = 358 378 х 22% = 78 843,16 рубля

ОМС = 358 378 х 5,1% = 18 277.28 рубль

ОСС = 358 378 х 2,9% = 10 392,96 рубля

Взносы по травмам = 358 378 х 0,3% = 1 075,13 рубля.

ИТОГО в ФНС по разным КБК ООО «КГБ» перечисляет взносы на сумму 107 513,40 руб. (78 843,16 + 18 277,28 + 10 392,96). В ФСС нужно отправить 1075,13 руб.

Многих интересует, какими будут ставки страховых ставок в 2017 году. Таблица На наш взгляд, наиболее удобная форма для раскрытия всей картины по взносам на ближайшее время.

Изменения

Не секрет, что ставки взносов в государственные социальные фонды — это Вторая по значимости ставка после налогов с обязательными платежами. Прогресс страховой премии составляет Величина, которая неизбежно ляжет на плечи арендаторов — компаний и бизнесменов.

Напомним о главном законодательном преимуществе в этой сфере: с 2017 года основная часть полномочий перешла к налоговой службе России.Это контроль отчисления по актуальным тарифам страховых взносов , взыскание долгов по ним и получение + анализ отчета.

Эти поправки уже внесены в нормативную базу. Так, с 1 января 2017 года на его место вступит Закон о страховых взносах № 212-ФЗ и новая глава 34 Налогового кодекса.

То, что осталось прежним	Отчетные периоды: первый квартал, полугодие и 9 месяцев
	Расчетный период — год
	Кто обязан платить — фирмы, ИП, юристы, нотариусы и другие частные специалисты
	Объект — те же выплаты
	Размеры сниженные страховые взносы
	База для начисления взносов — правила практически те же
Что изменится	Бланки отчетности, т.к. отправлять будут в налоговые органы
	Срок сдачи отчетов
	Более подробно прописываются критерии, которые необходимо настроить, чтобы иметь право на + пополняется списком таких требований.
	Момент потери права на сниженные страховые взносы : Теперь указано, что это «тыл» — с начала года

В целом можно сказать, что с точки зрения порядка начисления и внесения в казну страховых премий серьезных преимуществ не предвидится.

Далее посмотрим, что будет социальных отчислений по ставке . Сразу отметим, что в 2017 г. по ставке социального налога Сохранено. Например, налог на прибыль (НДФЛ) остался на прежнем уровне.Это говорит о том, что государство не желает страховых премий, процентных ставок в 2017 году ставить на бизнес.

Прочтите также утвержденные FSSA документы для тестирования и возврата взносов на травмы с 2017 г.

Страхование 2017: ставки, таблица

Ниже в таблице указаны ставки по страховым взносам на 2017 год. Тарифная ставка (страховой тариф) составляет Процент от начисления взносов.

Порядок уплаты взносов в 2017 году (см. Таблицу)

Где	Почему	Тарифы страховых взносов ,%
В Пенсионный фонд по ОПС		22
	Платежи превышают базовый лимит	10
В Социальный фонд временной нетрудоспособности и материнства	Выплаты не превышают лимит базы	2,9
	Платежи превышают базовый лимит	Не требуется
ФФОМС: ставка в 2017 году год	—	5,1

Приведенные данные таблиц ставок страховых взносов в 2017 году показывают, что тарифов взносов в фонды в 2017 году не изменились.Как и прежде, ставки страховых взносов изменятся при превышении порога базового лимита.

2017 год:

сниженные страховые взносы

Спешите порадовать минимальными тарифами страховых взносов в государственные внебюджетные фонды Продолжить и в 2017 году. Правда, рассчитывать на них смогут только фавориты.

Виды застрахованных и коды деятельности ОКВЭД	Тариф для расчета страховых взносов
	Ручки.Фонд,%	В Социальный фонд (кроме травм),%	ФФОМС: 2017 показатель года,%
«Упростители» с: 1) преимущественной активностью; 2) доход от него — от 70% от общего объема; 3) Прибыль за год — не более 79 млн руб. (в противном случае потеря права на сниженный тариф с начала года) Коды: 13 — 16 и т.д.	20
«Разведчики»: аптеки и продавцы с фармализией.Право на [льготные тарифы страховых взносов] — только в фармацевтическом направлении. Коды: 46.18.1; 46.46.1; 47,73.	20
ИП на патент против наемного персонала (для некоторых видов деятельности есть исключения) Коды: 31.0; 74.20; 75,0; 96.01; 96,02 и др.	20
НПО по сферам УСН (кроме государственных структур): Социальное обслуживание граждан; наук; просвещение; здравоохранение; культура; арт; Массовый спорт. Коды: 37; 86 — 88; 93 и т. Д.	20
Благотворительные организации — «Упрощающие» Коды: 64.9; 88.10.	20
IT-фирма Коды: 62; 63.	8	2	4
АО, ООО и товарищества по УСН, внедряющие результаты интеллектуальной деятельности, права на которые в бюджетных и автономных (в том числе научных) учреждениях Код: 72.	8	2	4
Соглашение с органами управления особыми экономическими зонами о: внедрении новых технологий; Развитие туристического кластера. Коды: 65.20; 79,1; 94,99; 62,0; 63,1; 63.11.1 и др.	8	2	4
Выплаты и вознаграждение экипажам судов, зарегистрированных в Российском международном регистре (есть ряд исключений) Код: 50.
Имеется статус участника проекта «Сколково» Код: 72.1	14
Имеется статус участника свободной экономической зоны в Крыму Коды: Все, кроме 05, 06, 07, 08, 09.1, 71.12.3.	6	1,5	0,1
Имеется статус резидента перспективной застройки Коды: Для каждой территории вид деятельности устанавливается индивидуально	6	1,5	0,1
Имеется резидент свободного порта «Владивосток» . Коды: любые, кроме указанного, запрещены (см. Решение Наблюдательного совета этого свободного порта).	6	1,5	0,1

Единый социальный налог (ЕСН) — это концепция, применяемая в налогообложении до 2011 года. За его счет реализуется право сотрудников на бесплатную помощь в определенных медицинских организациях. Это также позволяет сотрудникам рассчитывать на государственную пенсию и социальные выплаты.

Налог зачисляется как из бюджетных, так и из внебюджетных средств.

Фактически, этот тип налогообложения был отменен шесть лет назад, но различные социальные отчисления по старинке называют социальным налогом.

Изменение страховых взносов с 2017 г.

При необходимости организуйте обучение для вас или ваших сотрудников по темам:
« Как рассчитать размер страховых взносов и вести учет, отчетность, налоги? »
« Как стать резидентом Тосера? «
» Как самостоятельно разработать бизнес-план? «
Свяжитесь с нами — учим Есть опыт работы

Кто должен делать отчисления по единому социальному налогу

Налогоплательщиками являются все, кто официально работает по трудовым договорам или соглашениям GPC (есть различия в ставках).

Всех, кто должен платить социальный налог, принято делить на две группы:

1. Все лица, осуществляющие выплаты физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, различным организациям и предприятиям, физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями.
2. Индивидуальные предприниматели, занимающиеся частной практикой.

Что является объектом налогообложения

Объекты налогообложения единого социального налога незначительно отличаются от налогоплательщиков первой и второй подгруппы.

Для лиц, относящихся к первой группе, объектом налогообложения будут служить все платежи, производимые физическими лицами по различным договорам (и по трудовым, и по всем видам гражданского права).

Для лиц, принадлежащих ко второй группе, все виды доходов от работы будут считаться объектом налогообложения после вычета определенных расходов.

Ставка социального налога, пример расчета

Примечание! Для резидентов Toser ставка Взносы снижены до 7,6%
Для уточнения вы можете связаться с нами!

В 2017 году курс ESN не изменился, остался на уровне 2016 года. Состоит из трех видов взносов:

• отчисления в пенсионный фонд, составляющие 22%;
• отчислений в страховой фонд, что составляет 2,9%;
• отчислений в Фонд медицинского страхования, что составляет 5,1%.

Внимание! Вместо единой страховочной привязи ЕСКС с 1 января 2017 года введено страховых взносов в ФНС России .

Tosair уже создан В Набережных Челнах (Татарстан), Тольятти (Самарская область), Кумертау, Белебее (Башкирия)
Мы можем рассчитать вам эффект от реализации проекта в Toser или ОЭЗ (с учетом преимуществ резидента и без льгот) для принятия Взвешенное решение , Разработка бизнес-плана Проект — резидент OEZ или Tosair Согласно требованиям правительства региона.

Примечание!

В 20 регионах России по решению Правительства РФ

созданные территории продвинутой социально-экономической веревки (ТОСЭР)

Toser — это аналог особой экономической зоны (ОЭЗ) — с предоставлением налоговых льгот :

• налог на прибыль в первый год — 5%, в последующие годы — 10% (без учета 20%),
• налог на землю — 0% (без сети 1.5%),
• налог на имущество организаций — 0% (без учета 2..2%),
• страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (пенсионное, медицинское и социальное страхование) — 7,6% (без учета 30%).

Мы можем оценить шансы Ваш проект получит статус Резидент Toser или SEZ для принятия Взвешенное решение . Свяжитесь с нами!

По сути, это означает юридических снижение налогового бремени значительный объем расширения стоимости (по нашим оценкам от 25 до 42% пунктов), то есть перерабатывающие отрасли, производство будет экономно на налогах, чтобы начать новый проект по добыче и переработке, является резидентом Тосера :

• , где высокая доля дополнительных затрат связана с привлечением значительной части ручного труда, что увеличивает размер фотографии,
• либо высокая доля автоматизации и механизации производства, влияющая на величину износа оборудования,
• где хорошая наценка к стоимости (кроме торговой).

Еще по теме льгот:
Плюсы индустриальных парков
Плюсы особых экономических зон (ОЭЗ)
Плюсы территорий опережающего развития (ТОСЭР)
Плюсы промышленных (отраслевых, территориальных) кластеров
Мы можем предоставить услугу сопровождения вашей заявки на льготы и преференции, государственные дотации!
При необходимости свяжитесь с нами!

У индивидуальных предпринимателей (ИП) несколько иная система расчета.

Предприниматель должен отчислять средства в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования.

Расстрелы в страховые фонды являются факультативными и добровольными. Все эти взносы индивидуального предпринимателя прямо пропорциональны минимальной заработной плате (минимальной заработной плате).

Таким образом, отчисления в пенсионный фонд составят 26% от минимальной заработной платы в год: 12 * 26% * Mrots. Аналогично рассчитываются взносы в фонд медицинского страхования, рассчитываются только ставки 5,1%.

Все взносы индивидуального предпринимателя зависят также от его годового дохода. Если он превышает порог в триста тысяч рублей, то ко всем отчислениям добавляется один процент от суммы, превышающей названный лимит.

Но и размер взносов имеет определенную границу. Таким образом, максимальная сумма отчислений в Пенсионный фонд в 2016 году составляет чуть менее 155 000 рублей.

Размер ставки социального налога может меняться в зависимости от суммы начислений.То есть его можно уменьшить при достижении определенного лимита.

Каждый год этот лимит меняется. Не исключение и 2016 год. Такие ставки Esn изменились, они разные для взносов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

Пенсионный фонд: при исчислении менее 796 тыс. Руб. Ставка ЕСН составляет 22%, при более 796 тыс. Руб. Ставка ЕСН снижается до 10%.

Фонд социального страхования: при исчислении менее 718 руб. Ставка 2,9%, свыше 718 тыс. Руб. — 0%.

О возврате единого социального налога можно узнать из видео.

Единый социальный налог: последние новости, изменения в 2016 году

В соответствии с бюджетным законодательством страны и изменениями в Налоговый кодекс Российской Федерации в 2016 году вносятся определенные изменения, связанные с уплатой ЕСН:

1. Увеличилось количество предприятий с правом электронной отчетности.
2. При вычете взносов по единому социальному налогу теперь запрещено округлять суммы в любую сторону.
3. В нормативные акты по налогообложению добавлены новые пункты.
   Зафиксирован максимальный показатель по начислению выплат в ПФР (Пенсионный фонд).

   Для БМС таких ограничений пока нет.

4. Изменения касаются страховых отчислений при увольнении работника.
   Теперь страховыми взносами не подлежат только суммы, которые меньше трех среднемесячных заработков, а также командировочные расходы.

   Но последние затраты должны быть задокументированы.

5. Те работодатели, которые устраиваются в свои организации, являются иностранными гражданами, теперь обязаны платить взносы на пенсионное страхование.
   Exception — это привлечение только высококлассных специалистов из-за рубежа.
6. В случае возникновения каких-либо проблем или форс-мажорных ситуаций теперь вполне реально задекларировать отсрочку платежей по единому социальному налогу или их рассрочкой.
   Это возможно при необоснованной задержке финансирования, для сезонных предприятий и при обстоятельствах, не зависящих от работодателя — форс-мажорных обстоятельствах (техногенные катастрофы, природные катаклизмы, военные действия и т. Д.)).

   Вопрос о отсрочке или рассрочке отчислений решается после подачи установленного образца заявления в соответствующие организации (фонд социального страхования, фонд медицинского страхования или пенсионный фонд).
   И будет некое решение.

7. Внесены изменения, связанные с проверками организации надзорными предприятиями.
   Срок проведения проверки может быть увеличен с четырех до шести месяцев при наличии серьезной причины.

   К таким основаниям относятся: документально подтвержденные факты нарушений, требующие безотлагательной проверки и принятия неотложных мер; Проверка предприятий, филиалы которых расположены в разных субъектах Российской Федерации; Отсутствие запрашиваемых при проверке документов или их неточность; отсутствие страховых отчислений в установленный срок; Просрочка проверки на обстоятельства непреодолимой силы.

Аналогичные изменения всегда вносятся законодательными органами в конце финансового года для планирования финансовых работ на следующий год (отчетный период).

О Едином социальном налоге подробно рассказывается в видео.

Сотрудники компании «Верное решение» оказывают консультационную поддержку и разработку документации:

• для резидентов и руководителей промышленных площадок (индустриальных парков), технопарков,
• резидентов и управления территорий опережающего развития (ТОР),
• резидентов и Уголовный кодекс особых экономических зон (СЭЗ), свободных экономических зон (СЭЗ),
• бизнес-инкубаторов и других объектов инфраструктуры
• разработать юридическую документацию, концепцию развития и план развития проекта,
• консультации по финансово-экономическим, маркетинговым вопросам.

Приглашаем воспользоваться услугами компании:

• Подготовка документации и сопровождение проекта на получение статуса резидентной территории опережающего развития (ТЗ)
• подготовка документации и сопровождение проекта на получение статуса резидента особых экономических зон (СЭЗ), свободных экономических зон (СЭЗ), территориальных и отраслевых кластеров, центров кластерного развития (ЦКР),
• получение целевого финансирования, налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах региональных и федеральных органов власти России,
• консультационная и информационная поддержка участников государственного конкурса на получение государственной поддержки в виде налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта соискателя в конкурсах Республики Татарстан и России,
• разработка для девелопера (управляющей компании) Концепция (стратегия) развития, бизнес-план, технико-экономическое обоснование (ТЭО), меморандум, презентация, паспорта проекта, подготовка пакета проектной документации,
• разработка технико-экономического обоснования (ТЭО), бизнес-плана для резидента, презентации, паспортов проекта, генерального плана, подготовка пакета проектной документации,
• исследования рынков (маркетинг),
• привлечение инвестиций, партнеров по проекту, бизнесу.

  No related posts.