На упрощенке налог на имущество: Какой налог на имущество для ИП в 2020 году?

Новый порядок уплаты налога на имущество распространяется на все организации на УСН независимо от объекта налогообложения. Поэтому прочитайте данную статью, чтобы узнать, придется ли вам за 2015 год платить налог на имущество

20. 05.2014

В начале апреля был принят Федеральный закон от 02.04.2014 № 52-ФЗ, который внес изменения в статью 346.11 НК РФ. Они вступят в действие с 1 января 2015 года.

В настоящее время, напомним, «упрощенцы» ни при каких обстоятельствах не являются плательщиками налога на имущество. Но вот с будущего года ситуация изменится. Поскольку новый закон обяжет организации на «упрощенке» уплачивать налог на имущество в отношении объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость.

Обратите внимание: уплачивать налог на имущество должны будут именно юридические лица. Для предпринимателей на упрощенной системе налогообложения дополнительная налоговая нагрузка не появится, поскольку поправки внесены в пункт 2 статьи 346.11 НК РФ и касаются только организаций.

Соответственно, если вы ведете учет в организации на УСН, вам необходимо узнать о данных изменениях.

Если на балансе вашей фирмы есть помещения в офисных или торговых центрах, до конца 2014 года отслеживайте на сайте субъекта РФ, не попал ли ваш объект в списки имущества, база по которому определяется по кадастровой стоимости.

По общему правилу налог на имущество следует уплачивать с тех объектов движимого и недвижимого имущества, которые находятся на балансе организации (п. 1 ст. 374 НК РФ).

На сегодняшний день у вас на счете 01 «Основные средства» или на счете 03 «Доходные вложения в материальные ценности» могут числиться объекты, которые и являются имуществом вашей фирмы — здания, земельные участки, оборудование и т. д.

Так вот с 2015 года платить налог на имущество нужно будет лишь с объектов недвижимого имущества. Конкретно речь идет об административно-деловых и торговых центрах (комплексах), а также помещениях в них (ст. 378.2 НК РФ). И то беспокоиться стоит, только если такая недвижимость попадет в региональные списки объектов, налог по которым рассчитывается исходя из их кадастровой стоимости.

В то же время, если на балансе вашей компании есть, например, земельные участки, то по таким объектам и дальше платить налог на имущество не придется. Поскольку участки не признаются объектами налогообложения согласно подпункту 1 пункта 4 статьи 374 НК РФ.

Получается, что если у «упрощенца» есть в собственности, например, офисное помещение в бизнес-центре, то за 2014 год налог на имущество рассчитывать и уплачивать не нужно. А вот с 2015 года все может поменяться. Поэтому вам нужно будет отслеживать, появились ли списки имущества, база по которым исчисляется из кадастровой стоимости, на сайте вашего региона (п. 7 ст. 378.2 НК РФ).

Таким образом, увеличение налоговой нагрузки возможно только для тех фирм на УСН, которые владеют одним из видов недвижимости, перечисленных в пункте 1 статьи 378.2 НК РФ (перечень представлен в таблице). Если вы оказались среди таких компаний, давайте выясним, каким образом будет считаться база по вашему имуществу.

Перечень объектов недвижимости, по которым налоговая база определяется как кадастровая стоимость*

1. Административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них

2. Нежилые помещения, назначение которых в соответствии с кадастровыми паспортами объектов недвижимости или документами технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания

3. Объекты недвижимого имущества иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в РФ через постоянные представительства, а также объекты недвижимого имущества иностранных организаций, не относящиеся к деятельности данных организаций в РФ через постоянные представительства

* Перечень установлен пунктом 1 статьи 378.2 НК РФ.

Действует ли льгота на имущественный налог при УСН?

Добрый день! Насколько я поняла, речь идет про ИП.

Согласно п. 3 ст. 346.11 НК РФ применение  УСН индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на имущество физлиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физлиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ с учетом особенностей, предусмотренных абз. 2  п. 10 ст. 378.2 НК РФ).

Итак, исходя из этой нормы, ИП на УСН освобождаются от уплаты налога на имущество в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности, за исключением объектов из перечня объектов, облагаемых по кадастровой стоимости.

Такой перечень утверждается уполномоченным органом субъекта РФ.

Думаю, для ответа на Ваш вопрос полезно посмотреть на позицию Минфина, данную в письме от 15.11.2016 г. N 03-11-11/67023. В нем говорится, что «если в ЕГРИП предусмотрен такой вид деятельности, как сдача внаем собственного недвижимого имущества, то доходы, полученные индивидуальным предпринимателем — арендодателем, применяющим упрощенную систему налогообложения, считаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности. ..

…Основанием для применения освобождения является наличие документов, подтверждающих факт использования имущества в предпринимательской деятельности в течение налогового периода, например, договоры с арендаторами, свидетельствующие о получении доходов от осуществляемого вида предпринимательской деятельности и представленные в налоговые органы».

Таким образом, по моему мнению, если у ИП в ЕГРИП заявлен такой вид деятельности как сдача внаем собственного недвижимого имущества, то для целей освобождения от налога на имущество физлиц будет имущество считаться использующимся в предпринимательской деятельности. 

Если в ЕГРИП не заявлен такой вид деятельности, есть риски доначисления налога на имущество физлиц в отношение сдаваемого нежилого помещения и споров с налоговыми органами. Рекомендуется, если ИП начинает вести такую деятельность добавить в ЕГРИП соответствующий ОКВЭД.

При этом, обращаю внимание, что в Письме Минфина России от 24. 11.2017 N 03-05-04-01/77887 указано, что если здание (строение, сооружение) безусловно и обоснованно определено административно-деловым центром или торговым центром (комплексом) и включено в Перечень, то все помещения в нем, принадлежащие одному или нескольким собственникам, подлежат налогообложению исходя из кадастровой стоимости помещений независимо от включения (или отсутствия) этих помещений в Перечне.

Получается, если помещения нет в перечне, нужно еще обращать внимание на то, включено ли само здание в перечень. Если включено, то освобождение от налога на имущество физлиц на мой взгляд не будет действовать.

В целом, если у Вас вопрос был по организации, думаю выводы справедливы и в отношении организаций.

Так ли страшен налог на имущество организациям на УСН и ЕНВД? — Эльба

Как известно, спецрежимы привлекательны тем, что освобождают компании от всех общих налогов: НДС, налога на прибыль и налога на имущество. Но с 2015 года организаций на УСН и ЕНВД частично лишат последней привелегии. Недавно был подписан законопроект, который внес изменения в Налоговый Кодекс. Теперь со следующего года организации на «упрощенке» и «вмененке» будут платить налог на имущество с недвижимости, налоговая база по которым рассчитывается как кадастровая стоимость.

Что всё это значит и кому придется платить больше налогов,вы можете узнать из нашей статьи. Сразу скажем, что индивидуальных предпринимателей новые поправки в НК РФ обходят стороной.

Кто попадает под новый закон?

Формально c 2015 года под закон могут попасть только те организации на УСН и ЕНВД, которые имеют в собственности следующую недвижимость:

• административно-деловые и торговые центры и помещения в них;
• помещения, которые предназначены или используются для размещения офисов, объектов торговли, общественного питания и бытового обслуживания.

Все остальные организации будут по-прежнему освобождены от этого налога.

Если у вашей компании в есть недвижимость, перечисленная выше, не торопитесь делать выводы. Прежде чем определить, обязаны ли вы платить налог на имущество организаций с 2015 года, нужно выяснить следующие моменты:

1. Утверждены ли в вашем регионе результаты определения кадастровой стоимости недвижимости;
2. Есть ли в вашем регионе установленный перечень имущества, по которому нужно рассчитывать налог от кадастровой стоимости, и попадает ли ваше имущество в этот список;
3. Принят ли сам закон региональной властью об обязанности рассчитывать налог по кадастровой стоимости на это имущество.

Налог на имущество полностью регламентируется местными властями, поэтому вам нужно будет отслеживать законодательство именно вашего региона. Если три этих пункта к следующему году будут выполнены, то придется платить налог на имущество даже на спецрежиме.

На сколько будут увеличены налоги?

Размер налога на имущество будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости здания, где у вас есть помещение. Как мы уже сказали, эту кадастровую стоимость высчитывают и утверждают местные власти. Если вы попадаете под налог на имущество, то вашей задачей будет узнать кадастровую стоимость здания. Ее можно запросить в Росреестре или найти опубликованные данные в интернете. Далее необходимо высчитать стоимость вашей доли и умножить на процентную ставку налога. Налоговая ставка тоже утверждается регионами, единственное, что известно — она не превышает 2,2%.

Организации Москвы, Московской области и Амурской области могут уже сейчас прикинуть, сколько им придется дополнительно отчислять в налоговую. В этих регионах уже приняты соответствующие законы, утверждены результаты оценки кадастровой стоимости и есть перечень этого имущества. Остальные территории еще совсем не готовы к нововведениям. Больше всего от повышения налоговой нагрузки пострадает, как всегда, малый бизнес. Хоть и основную часть небольших компаний налог на имущество не коснется, но тем, кто попадает под закон, придется выделить кругленькую сумму из своего бюджета в государственный.

Пять идей по упрощению индивидуального налогового кодекса

Федеральный налоговый кодекс чрезвычайно сложен. Ежегодно американские домохозяйства и предприятия тратят более 8,9 миллиарда часов на соблюдение федеральных правил подачи налоговых деклараций, что обходится экономике США более чем в 400 миллиардов долларов. Более того, федеральный налоговый кодекс в целом усложнялся с каждым годом. В 1975 году федеральные налоговые законы и правила содержали около 3,9 миллиона слов; сегодня налоговый кодекс и связанные с ним нормативные акты содержат более 10 миллионов слов.

Поскольку законодатели рассматривают законопроект о налоговой реформе в ближайшие месяцы, одним из их главных приоритетов станет упрощение федерального налогового кодекса. Но с чего начать? За последние несколько лет законодатели выступили с рядом предложений по упрощению федерального налогового кодекса, в частности налога на доходы физических лиц. Вот пять из этих предложений в произвольном порядке:

1. Увеличьте стандартный вычет

Когда домохозяйства подают свои индивидуальные налоговые декларации, им разрешается требовать стандартный вычет в размере 6350 долларов для одиноких и 12 700 долларов для состоящих в браке заявителей.Однако домохозяйства могут отказаться от стандартного вычета и вместо этого вычесть широкий диапазон домашних расходов, таких как выплаты процентов по ипотеке и проигрыши в азартных играх, которые известны как детализированные вычеты. Большинство домохозяйств предпочитают использовать стандартный вычет, но около 30% предпочитают разбивать на детали.

Процесс принятия решения о выделении вычетов по статьям относительно сложен. Домохозяйства должны отслеживать и регистрировать свои соответствующие расходы в течение года, обращаться к правилам IRS, чтобы определить, какие расходы могут быть вычтены, и определить, превышают ли их потенциальные детализированные вычеты стандартную сумму вычета.

Один из способов избавить многие домохозяйства от проблемы расчета их детализированных вычетов — это просто существенно увеличить стандартный вычет. Чем больше стандартный вычет, тем больше домохозяйств могут с уверенностью предположить, что им будет лучше, если они воспользуются стандартным вычетом, что приведет к меньшему количеству элементов и упрощению процесса подачи налоговой декларации. В ряде недавних налоговых планов предлагалось значительное увеличение стандартного вычета, включая план, опубликованный прошлым летом республиканцами Палаты представителей, и предложение, опубликованное в апреле Белым домом.

2. Отменить детализированные вычеты

Другой подход к уменьшению сложности детализированных вычетов — просто исключить некоторые из налогового кодекса. Есть более десятка детализированных вычетов, которые налогоплательщики имеют право требовать, каждый со своими правилами и положениями. Хотя многие из этих вычетов связаны с конкретными политическими целями (такими как оказание финансовой помощи правительствам штатов или поощрение домовладения), они часто являются плохим средством достижения этих целей.

Чем больше вычетов отменят законодатели, тем проще будет процесс подачи налоговой декларации для семей в США. У налогоплательщиков не только будет меньше налоговых положений, которые нужно соблюдать, но и сокращение количества детализированных вычетов повысит вероятность того, что домохозяйства предпочтут использовать стандартный вычет, более простой вариант.

Одной из распространенных стратегий при составлении плана налоговой реформы является устранение детализированных вычетов при одновременном снижении ставок индивидуального подоходного налога.Отмена детализированных вычетов увеличит федеральные доходы, а снижение налоговых ставок уменьшит их; выполнение того и другого одновременно оставит без изменений федеральные доходы, но приведет к упрощению налогового кодекса. В качестве одного из примеров этого подхода, налоговый план, опубликованный республиканцами Палаты представителей прошлым летом, устранит все детализированные вычеты, кроме вычетов по ипотечным кредитам и благотворительным взносам, и будет использовать выручку для снижения максимальной ставки индивидуального налога до 33 процентов.

3.Реформировать положения о семейном налоге

Индивидуальный подоходный налог содержит несколько положений, снижающих налоги для домохозяйств с детьми и иждивенцами. К ним относятся: налоговый кредит на ребенка, личное освобождение, налоговый кредит на заработанный доход, кредит на уход за ребенком и иждивенцем, а также статус регистрации главы домохозяйства. Использование каждого из этих положений усложняет процесс подачи налоговой декларации для семей с детьми.

Например, во многих из этих положений используются противоречивые определения термина «ребенок.«Налоговый кредит на ребенка может быть востребован только семьями с детьми до 17 лет, в то время как личное освобождение распространяется на детей до 19 лет (или студентов до 24 лет). Эти разные определения, вероятно, вызовут путаницу у налогоплательщиков и могут привести к ошибкам при регистрации. Кроме того, некоторые из этих положений сложны для подсчета домашних хозяйств и подчиняются ряду подробных правил отбора.

Был внесен ряд предложений по согласованию и консолидации различных положений налогового кодекса, касающихся семьи.Например, республиканский налоговый план Палаты представителей отменит личное освобождение детей и будет использовать доходы от этого для увеличения налогового кредита на детей. В Центре налоговой политики также есть хороший документ, в котором описывается, как связанные с детьми части налогового кредита на заработанный доход могут быть объединены с налоговым кредитом на ребенка, чтобы создать более простую и понятную систему семейных кредитов.

4. Объединение программ сбережений налогового кодекса

Одна из самых запутанных частей налогового кодекса для многих домохозяйств — это огромное количество доступных программ сбережений с налоговыми льготами.В любой год семья может направлять взносы в традиционную IRA, Roth IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA, план 401 (k), план 403 (b), план 457, программу обучения 529. , сберегательный счет для образовательных учреждений Coverdell, сберегательный счет для здравоохранения или счет ABLE.

Каждая из этих сберегательных программ подчиняется другому набору правил, касающихся правомочных участников, лимитов взносов, доступных инвестиций, разрешенного снятия средств, необходимых распределений, штрафов, пролонгаций и множества других деталей.Существуют целые профессии, которые помогают домашним хозяйствам ориентироваться в вариантах внесения вклада в программу сбережений с налоговыми льготами, а также обеспечивают соответствие рассматриваемых планов федеральным нормам.

Эти программы выполняют важную функцию: они смягчают двойное налогообложение личных сбережений, устраняя один из двух уровней — налоги на сберегательные взносы или налоги на возврат к сбережениям. Однако они также создают головную боль для домашних хозяйств, решающих, где сэкономить деньги.Если законодатели могут объединить эти программы или принять для них общий набор правил, они могут сделать налоговую систему значительно менее запутанной для домашних хозяйств, стремящихся сэкономить.

5. Отмена альтернативного минимального налога

Особенно сложной особенностью кодекса индивидуального подоходного налога является наличие альтернативного минимального налога. AMT по существу функционирует как налоговая система, параллельная обычному индивидуальному налоговому кодексу, с отдельным набором правил и налоговых ставок.В результате многим налогоплательщикам приходится рассчитывать свои налоговые обязательства дважды: один раз в рамках обычной налоговой системы и один раз в соответствии с AMT.

Первоначально созданный в 1960-х годах для решения проблемы уклонения от уплаты налогов лицами с очень высокими доходами, AMT теперь применяется примерно к 4 миллионам домашних хозяйств, большинство из которых зарабатывают менее 1 миллиона долларов. И бремя соответствия AMT распространяется дальше: в 2014 году около 10 миллионов домохозяйств должны были заполнить форму 6251 для определения своих обязательств по AMT, хотя только около 4 миллионов в конечном итоге облагались налогом.

Несколько недавних налоговых планов призывали к полной отмене AMT, в том числе республиканский налоговый план Палаты представителей и план Белого дома, опубликованные в апреле. Отмена AMT сделает налоговую систему менее сложной для миллионов домохозяйств, избавив их от необходимости рассчитывать свои налоговые обязательства в соответствии с двумя наборами правил.

Стоимость простоты

Конечно, все перечисленные выше идеи имеют компромиссы. Например, отмена детализированных вычетов положит конец некоторым программам, которые очень нравятся У.S. домашних хозяйств, отмена AMT приведет к сокращению федеральных доходов. Законодатели должны знать об этих компромиссах, поскольку они работают над законопроектом о налоговой реформе, который упрощает индивидуальный подоходный налог в США.

В конце концов, когда федеральный налоговый кодекс сложен, для этого часто есть причина — хорошая или плохая. Иногда налоговый кодекс содержит сложные правила для предотвращения уклонения от уплаты налогов за счет творческого налогового планирования. В других случаях налоговый кодекс является сложным из-за желания законодателей нацелить льготы на определенные группы населения.Эти соображения будут учтены в любом хорошем законопроекте о налоговой реформе, поскольку он направлен на создание более понятного и легкого соблюдения налогового кодекса.

вычетов по налогу на арендную собственность | Что вы должны знать

Быть домовладельцем может значительно увеличить ваши сбережения, но это также требует много работы. Помимо финансов и ответственности за собственное жилое пространство, вы должны найти арендаторов, обеспечить страховку и заплатить ипотеку и налог на недвижимость.Аренда дома также может осложнить вашу налоговую ситуацию. К счастью, дядя Сэм позволяет вычесть некоторые расходы, связанные с арендой собственности. IRS требует, чтобы вычитаемые расходы были обычными и общепринятыми в арендном бизнесе, а также были необходимы для управления и обслуживания собственности. От процентов по ипотеке и страхования до коммунальных услуг и ремонта — мы рассмотрим некоторые налоговые вычеты, которыми должны воспользоваться арендодатели. Подумайте также о работе с финансовым консультантом, который может помочь управлять налоговыми и финансовыми последствиями вашей недвижимости.

Проценты по займу

Большинство домовладельцев используют ипотеку для покупки собственного дома, и то же самое касается арендуемой недвижимости. Арендодатели с ипотекой обнаружат, что проценты по ссуде являются их крупнейшими вычитаемыми расходами. Чтобы уточнить, вы не можете вычесть часть платежа по ипотеке, которая идет на основную сумму кредита. Вместо этого вычет применяется только к платежам по процентам. Эти компоненты будут указаны отдельно в вашей ежемесячной выписке, поэтому на них легко ссылаться.Просто умножьте ежемесячную сумму на 12, чтобы получить общий годовой процент.

Помимо процентов по ипотеке, вы можете вычесть комиссию за оформление и баллы, использованные для покупки или рефинансирования вашей арендуемой собственности, проценты по необеспеченным кредитам, использованным для улучшений, и проценты по кредитной карте для покупок, связанных с вашей арендуемой недвижимостью. Приходите время уплаты налогов, вы, должно быть, уже потратили деньги на эти покупки, чтобы соответствовать требованиям. Поскольку бывает сложно определить, что считается и как регистрировать эти посторонние проценты, подумайте о том, чтобы проконсультироваться с бухгалтером или финансовым консультантом.

Налог на имущество

Практически все органы власти штата и местного самоуправления собирают налоги на собственность. В зависимости от местоположения вашей арендуемой собственности они могут варьироваться от нескольких сотен долларов до сотен тысяч. Вы можете узнать точную ставку налога в вашем регионе, проверив сводку условного депонирования или обратившись к своему налоговому специалисту. Если в вашем штате есть требования к лицензированию аренды, вы также можете вычесть любые сопутствующие арендодателю или лицензионные сборы за аренду на время отпуска.

Если вы управляете краткосрочной арендой, в вашем штате, городе, округе или поселке может взиматься плата, известная как налог на проживание. Подобно налогу с продаж, вы также можете вычесть налог на проживание. Кстати, если вы платите налог с продаж на товары, связанные с бизнесом, налог на заработную плату и социальное обеспечение для сотрудников или сборы за инспекцию, не забудьте вычесть их.

Страховые взносы

Кредиторы могут оговорить, что домовладельцы получат страховой полис до получения ипотеки. К счастью, любая форма страхования считается обычными и необходимыми расходами на аренду недвижимости и, следовательно, подлежит вычету.Вычет распространяется на базовое страхование домовладельцев, а также на страхование особых рисков и ответственности.

Если у вас есть сотрудники, вы также можете вычесть расходы на их медицинское страхование и компенсацию работникам. Хотя страховые взносы, как правило, немного выше при аренде, это повышение может помочь компенсировать это. Арендодатели также могут вычесть убытки, в том числе вызванные ураганом, землетрясением, наводнением и кражей.

Амортизация

Со временем износ и устаревание снижает стоимость вашего арендуемого имущества и его содержимого.Этот процесс, известный как амортизация, не облагается налогом. Вы можете потребовать амортизацию, как только ваш дом или квартира будет сдана в аренду, даже если у вас еще нет арендаторов. Вычет может производиться на ожидаемый срок службы имущества, но его необходимо распределить на несколько лет. Здесь важно отметить, что стоимость строения может обесцениться, но не стоимость земли.

Вы также можете заявить о стоимости оборудования, которое помогает вам вести свой бизнес по аренде, например, вашего компьютера или автомобиля, а также улучшений, которые вы вносите в собственность, которые повышают ценность, адаптируют ее использование или продлевают срок ее службы.Это может включать установку новой крыши, добавление мебели или обновление бытовой техники. Чтобы считаться расходом, подлежащим вычету, необходимо ожидать, что он продлится более года, будет иметь ценность для вашего арендного бизнеса и со временем потеряет свою ценность. Публикация IRS 946 «Как амортизировать собственность» может помочь вам сориентироваться в этом порой запутанном процессе.

Техническое обслуживание и ремонт

Несмотря на то, что улучшение жилищных условий подлежит вычету посредством амортизации, налоговый кодекс позволяет отдельно вычитать определенные затраты на ремонт и техническое обслуживание.Большая разница в том, что эти усилия поддерживают вашу недвижимость в пригодном для аренды состоянии, но не добавляют значительной стоимости. Подумайте о покраске, настройке сантехники, очистке фильтров HVAC, опрыскивании от вредителей и озеленении.

Если вы нанимаете кого-то для выполнения работы, вы можете вычесть затраты на рабочую силу. То же самое и с менеджерами по недвижимости или на месте, если вы решите нанять их. Если вы возьмете подход «сделай сам», вы можете вычесть любую арендную плату за инструменты и оборудование. Сборы ассоциации домовладельцев и кондоминиумов также подлежат вычету по тому же принципу.

Коммунальные услуги

Каждый домовладелец по-своему управляет коммунальными услугами. Если вы решите покрыть расходы на газ, электричество, воду, отопление и кондиционер для своего арендатора, они не будут облагаться налогом. Если вы платите за интернет, кабельное или спутниковое телевидение, вы также можете вычесть их как расходы на коммунальные услуги. Даже если ваш арендатор согласится возместить вам расходы за коммунальные услуги позже, вы можете продолжать подавать вычет арендуемой собственности и требовать возмещение в качестве дохода.

Юридические и профессиональные услуги

Арендодатели могут вычесть определенные профессиональные сборы в отношении арендуемой собственности. Если вы используете CPA или компьютерное программное обеспечение для подготовки налоговой декларации, обязательно вычтите стоимость.

Нанять юриста для надзора за оформлением арендных документов в любое время года? Вычтите непомерную почасовую оплату. Воспользуйтесь услугами агента по недвижимости, чтобы найти своих арендаторов? Вычтите комиссию. Рекламировать недвижимость в газете, по радио или в Интернете? Вычтите эти рекламные доллары.

Даже услуги консультанта могут быть списаны, если вы встречаетесь для обсуждения аренды недвижимости. Если вам придется кого-то выселить, этот вычет поможет покрыть судебные издержки и судебные издержки.

Все они считаются операционными расходами и должны вычитаться как таковые. Однако вы не можете вычесть судебные издержки, использованные для защиты права собственности на вашу собственность или восстановления и улучшения собственности.

Путешествия и транспорт

Если вы — арендодатель, который путешествует по нескольким объектам или ваша аренда находится далеко от вашего места жительства, ваши транспортные расходы вычитаются.Это включает в себя оплату показа своей арендуемой собственности, сбор арендного дохода и сохранение арендуемой собственности в течение года. Однако это правило не распространяется на любые разумные поездки на работу, совершаемые регулярно.

Путешествие можно вычесть двумя способами: по фактическим расходам или по стандартной ставке миль. В 2019 году стандартная ставка пробега для бизнеса составляла 58 центов за милю.

Офисные помещения

Независимо от того, ведете ли вы бизнес в коммерческой недвижимости или в дополнительной спальне, вы можете вычесть сопутствующие расходы.Квадратные метры или стоимость аренды, вероятно, будут самыми большими расходами, но вы можете включить стоимость принтера, чернил, телефонной линии, компьютерного программного обеспечения и всего остального, что вы используете для выполнения работы.

Храните документацию о покупках, которые вы делаете, и записывайте время, которое вы тратите на управление арендуемой недвижимостью. Поскольку это один из наиболее часто встречающихся вычетов, убедитесь, что вы честно говорите о разбивке между использованием в бизнесе и в личных целях.

Как получить вычет по налогу на арендную собственность

Как правило, вы должны подавать налоговые вычеты по налогу на арендуемую недвижимость в том же году, когда вы оплачиваете расходы, используя форму Приложения E.Процесс станет намного более управляемым, если вы будете вести подробный учет всех доходов и расходов, связанных с недвижимостью, по мере их возникновения. Кроме того, если вы когда-либо проходили аудит, вам нужно будет предоставить доказательства для каждого вычета, о котором вы заявляете.

Несмотря на то, что мы рассмотрели несколько вычетов по налогу на арендную недвижимость выше, процесс подачи заявки усложняется, если вы используете арендуемую недвижимость в качестве основного места жительства в любой момент данного налогового года. Форма Ежегодного Приложения E обозначает количество дней, в течение которых вы можете лично использовать свой дом, и процент дней, в течение которых недвижимость может быть сдана в аренду по справедливой рыночной стоимости до каких-либо изменений. В большинстве случаев вы не сможете вычесть расходы или убытки для личного использования в Приложении E. Вы можете зарегистрировать их, используя форму Приложения A, однако, если вы решите детализировать свой вычет, а не использовать стандартный вариант.

Советы по поддержанию стабильной финансовой жизни

• Умение составлять определенный бюджет — это навык, которым уже мало кто владеет. Однако бюджет — лучший способ гарантировать, что вы никогда не попадете в тяжелые финансовые времена.Бюджеты могут быть полезны, если вы хотите сэкономить на отпуске или другом дорогостоящем предприятии. Калькулятор бюджета SmartAsset позволяет очень легко подготовить план к работе.
• Целостное финансовое планирование слишком обременительно для большинства американцев, чтобы включить его в свою повседневную жизнь. Однако финансовые консультанты предлагают услуги, которые позволяют им внимательно следить за вашими активами и инвестициями. Хотя может быть сложно найти советника, которому вы доверяете, инструмент подбора финансового советника SmartAsset подберет вам до трех человек в вашем районе.

Фото: © iStock.com / xeni4ka, © iStock.com / cyano66, © iStock.com / g-stockstudio

Доход от домашней собственности — удержания подоходного налога по жилищным кредитам и собственности

1. Основы домашнего имущества

Имущество дома может быть вашим домом, офисом, магазином, зданием или землей, прикрепленной к зданию, например, автостоянкой. Закон о подоходном налоге не делает различий между коммерческой и жилой недвижимостью.Все типы собственности облагаются налогом по статье «доход от домашней собственности» в налоговой декларации. В целях уплаты подоходного налога собственником является его законный владелец, то есть лицо, которое может осуществлять права собственника от своего имени, а не от чьего-либо имени. Когда собственность используется для целей бизнеса или профессии или для выполнения внештатной работы, она облагается налогом по статье «доход от бизнеса и профессии». Затраты на его ремонт и обслуживание допускаются как коммерческие расходы.

а. Жилой дом Собственность

Частный жилой дом используется для собственных жилищных целей. Его может занимать семья налогоплательщика — родители и / или супруга и дети. Незанятый дом считается самозанятым для целей налога на прибыль.

До 2019-20 финансового года, если налогоплательщику принадлежит более одного индивидуального жилого дома, только один считается самостоятельным имуществом, а остальные предполагается сдавать в аренду.Выбор того, какую недвижимость выбрать в качестве самостоятельной, остается за налогоплательщиком.

В 2019-20 финансовом году и далее преимущество рассмотрения домов как самостоятельных домов расширено до 2 домов. Теперь домовладелец может претендовать на 2 своих объекта недвижимости как самостоятельный и оставшийся дом, сданный в аренду для целей подоходного налога.

г. Сдать Дом Собственность

Дом, сдаваемый в аренду на весь или на часть года, считается сдаваемым в аренду домом для целей налога на прибыль

г.Унаследованное имущество

Унаследованное имущество, то есть, снова завещанное от родителей, бабушек и дедушек и т. Д., Может быть либо самостоятельным, либо сданным в аренду в зависимости от его использования, как описано выше.

Простая и точная подача ITR на ClearTax

файл за 7 минут | Минимальный ввод данных | 100% безбумажный

2. Этапы расчета доходов от домашнего имущества

Вот как вы рассчитываете свой доход от недвижимости: а.Определите валовую годовую стоимость (GAV) собственности: Общая годовая стоимость жилого дома равна нулю. Для сдаваемой в аренду собственности — это арендная плата, взимаемая за дом в аренду. г. Снижение налога на имущество: Налог на имущество при уплате допускается как вычет из GAV на имущество. г. Определите чистую годовую стоимость (NAV): Чистая годовая стоимость = Валовая годовая стоимость — налог на имущество г. Уменьшите 30% чистой чистой стоимости до стандартного вычета: 30% чистой чистой стоимости разрешено в качестве вычета из чистой чистой стоимости активов в соответствии с разделом 24 Закона о подоходном налоге.Никакие другие расходы, такие как покраска и ремонт, не могут быть востребованы в качестве налоговых льгот сверх 30% верхнего предела, установленного в этом разделе. e. Снижение процентов по жилищному кредиту: Вычет по разделу 24 также доступен для процентов, выплаченных в течение года по предоставленному жилищному кредиту. ф. Определите доход от домашней собственности: Полученное значение — ваш доход от домашней собственности. Это облагается налогом по применимой к вам ставке сляба. г. Убыток от домашнего имущества: Если вы владеете домом, занимаемым самим собой, так как его GAV равен нулю, вычет процентов по жилищному кредиту приведет к убыткам от домашнего имущества.Этот убыток может быть скорректирован за счет доходов от других руководителей. Примечание: Когда недвижимость сдается в аренду, ее годовая валовая стоимость равна арендной стоимости собственности. Стоимость аренды должна быть выше или равна разумной арендной плате за недвижимость, установленной муниципалитетом.

3. Налоговые вычеты по жилищным займам

а. Налоговый вычет процентов по жилищному кредиту: Раздел 24

Домовладельцы могут потребовать вычет до 2 лакхов на проценты по жилищному кредиту, если владелец или его семья проживают в собственности дома.То же самое применяется, когда дом пуст. Если вы сдавали недвижимость в аренду, вся сумма процентов по жилищному кредиту может быть вычтена. Однако ваш вычет на проценты ограничен рупиями. 30 000 рупий вместо 2 лакхов, если выполняются оба следующих условия:

а. Заем взят 1 апреля 1999 г. или после этой даты

г. Покупка или строительство не были завершены в течение 5 лет с конца финансового года, в котором был предоставлен заем

Когда вычет ограничен 30 000 рупий? Как уже упоминалось, если строительство недвижимости не будет завершено в течение 5 лет, вычет процентов по жилищному кредиту будет ограничен до рупий.30,000. Срок в 5 лет исчисляется с конца финансового года, в котором был получен заем. Таким образом, если заем был взят 30 апреля 2015 года, строительство объекта должно быть завершено к 31 марта 2021 года. (Для лет до 2016-2017 финансового года установленный период составлял 3 года, который был увеличен до 5 лет в бюджете на 2016 год ). Примечание: Вычет процентов можно требовать только начиная с финансового года, в котором завершено строительство объекта недвижимости.

Как мне получить налоговый вычет по ссуде, взятой до завершения строительства объекта недвижимости? Удержание процентов по жилищному кредиту не может быть востребовано, когда дом находится в стадии строительства.Требовать его можно только после завершения строительства. Период от заимствования денег до завершения строительства дома называется предстроительным периодом. Уплаченные в течение этого времени проценты могут быть востребованы в качестве налогового вычета пятью равными частями, начиная с года, в котором завершено строительство объекта недвижимости. На этом примере лучше понять интерес перед строительством.

г. Удержание налога при погашении основного долга

Вычет на выплату основного долга доступен на сумму до рупий.1,50,000 в пределах общего лимита, указанного в Разделе 80C. Уточняйте сумму погашения основного долга у своего кредитора или просмотрите детали своего платежа по кредиту. Условия для получения этого вычета-
• Жилищный кредит должен быть использован для покупки или строительства нового жилого дома.
• Имущество нельзя продавать в течение пяти лет с момента вступления во владение. Это вернет вычет к вашему доходу в год продажи.
Госпошлина и регистрационный сбор Гербовый сбор, регистрационные сборы и другие расходы, связанные непосредственно с переводом, также разрешены в качестве вычета в соответствии с Разделом 80C, при условии максимальной суммы удержания в размере 1 рупий.5 лакх. Заявите об этих расходах в том же году, в котором вы их оплатили.

г. Налоговый вычет для домовладельцев впервые: Раздел 80EE

Раздел 80EE, недавно добавленный к Закону о подоходном налоге, предоставляет домовладельцам, имеющим только один дом на дату утверждения ссуды, налоговую льготу в размере до 50 000 рупий. Нажмите здесь, чтобы читать дальше.

г. Налоговый вычет для домовладельцев впервые: Раздел 80EEA

Добавлен новый раздел 80EEA, чтобы продлить налоговые льготы по вычету процентов по жилищной ссуде, взятой на доступное жилье в период с 1 апреля 2019 года по 31 марта 2020 года.Индивидуальный налогоплательщик не имеет права на вычет в соответствии с разделом 80EE. Нажмите здесь, чтобы читать дальше. Эти льготы недоступны для строящейся недвижимости. Вы владеете более чем одним домом? Если вы владеете более чем одним домом, вам необходимо заполнить форму ITR-2. Прочтите наше руководство по форме ITR-2 здесь.

4. Требование вычета по жилищному кредиту

• Сумма вычета, на которую вы можете претендовать, зависит от вашей доли владения недвижимостью.
• Жилищный кредит также должен быть выдан на ваше имя.Созаемщик также может потребовать эти вычеты.
• Вычет по жилищному кредиту может быть востребован только с финансового года, в котором строительство было завершено.
• Отправьте свидетельство о процентах по жилищному кредиту своему работодателю, чтобы он соответствующим образом скорректировал налоговые вычеты у источника. Этот документ содержит информацию о вашей доле владения, сведения о заемщике и платежах EMI, разделенных на проценты и основную сумму.
• В противном случае вам, возможно, придется рассчитать налоги самостоятельно и потребовать возмещение, если таковое имеется, во время подачи налоговой декларации.Также возможно, что вам, возможно, придется внести взносы самостоятельно, если есть подлежащий уплате налог.
• Если вы работаете не по найму или фрилансер, вам не нужно никуда подавать эти документы, даже в ИТ-отдел. Они понадобятся вам для расчета авансовых налоговых обязательств за каждый квартал. Вы должны хранить их в безопасности, чтобы отвечать на вопросы, которые могут возникнуть в ИТ-отделе, а также для ваших собственных записей.

5. Налоговые льготы по жилищным кредитам для совместных собственников

Совместные собственники, которые также являются созаемщиками самостоятельно занимаемого дома, могут потребовать вычет процентов по жилищному кредиту в размере до 2 лакхов каждый.И удержание основной суммы погашения, включая вычет гербового сбора и регистрационных сборов в соответствии с Разделом 80C в пределах общего лимита в 1,5 лакха для каждого из совладельцев. Эти вычеты разрешено требовать в том же соотношении, что и доля владения недвижимостью. Возможно, вы взяли ссуду совместно, но если вы не являетесь владельцем недвижимости, вы не имеете права на налоговые льготы. Бывали ситуации, когда собственность принадлежит родителю, а родитель и ребенок вместе берут ссуду, которую выплачивает только ребенок.В таком случае ребенок, не являющийся совладельцем, лишается налоговых льгот по жилищному кредиту. Следовательно, чтобы претендовать на налоговые льготы на недвижимость:

1. Вы должны быть совладельцем в собственности

2. Вы должны быть созаемщиком по кредиту

Каждый совладелец может потребовать удержания максимум 1,5 лакха в счет погашения основной суммы в соответствии с разделом 80C. Это находится в пределах 1,5 лакх рупий раздела 80C. Таким образом, вы можете воспользоваться большей налоговой льготой в отношении процентов, выплачиваемых по жилищному кредиту, если недвижимость находится в совместной собственности, а ваши процентные расходы превышают 2 лакха в год.Важно отметить, что налоговые льготы по вычету процентов по жилищному кредиту и выплаты основной суммы в соответствии с разделом 80C могут быть востребованы только после завершения строительства недвижимости.

6. HRA и удержание по жилищному кредиту

Сценарий 1: Вы живете в съемном доме, так как ваш дом слишком мал для ваших нужд Рагхав живет в арендованном доме в Нойде, так как его собственный офис, школа сына и офис его жены находятся в Нойде. У него есть собственный дом на окраине Дели, довольно маленький и тоже пустой.Выплачивает проценты по кредиту на собственный дом. Рагхав может потребовать:
• HRA за аренду, которую он платит за дом в Нойде, и
• Удержание процентов до 200 000 рупий по жилищному кредиту
Сценарий 2: Вы живете в арендованном доме; так же сдан собственный дом Неха недавно купила квартиру в Индоре, хотя живет и работает в Бангалоре. У нее нет планов возвращаться в Индор в ближайшие пять лет, поэтому она сдает эту квартиру в аренду.Она снимает квартиру в Бангалоре. Неха может потребовать:
• HRA за арендную плату, которую она платит за дом в Бангалоре и
• Требовать всю сумму процентов, которые она выплачивает в течение года по жилищному кредиту

7. Пример использования

Адитья получает доход от аренды своего дома в Визаге. Посмотрите, как рассчитываются его GAV и NAV и сколько он должен платить здесь налогов.

8. Существенная поправка к бюджету в 2017 году — влияние объяснено на примере

До 2016-17 финансового года убыток по собственности головного дома можно было зачесть в счет других статей дохода без каких-либо ограничений.Однако в 2017-2018 финансовом году такой зачет убытков был ограничен 2 лакхами. Эта поправка не повлияет на налогоплательщиков, имеющих индивидуальную жилую недвижимость. Этот шаг повлияет на налогоплательщиков, которые сдали в аренду свою недвижимость. Хотя нет никаких ограничений на сумму процентов по жилищному кредиту, которая может быть востребована в качестве вычета в соответствии с Разделом 24 для арендованного жилого дома, убытки, которые могут возникнуть в связи с такой выплатой процентов, могут быть зачитаны только в размере 2 рупий. лакхи.Вот пример, который поможет вам понять влияние поправки:

Сведения	ГГ 2017-18	AY 2018-19
Заработная плата	10,00,000	10,00,000
Доходы из других источников (процентные доходы)	4,00,000	4,00,000
Доход от жилого фонда (*)	(4,40,000)	(2,00,000)
Общий валовой доход	9,60,000	12,00,000
Вычеты	2,00,000	2,00,000
Налогооблагаемый доход	7,60 000	10,00,000
Налог на вышеуказанное	77 000	1,12 500
Дополнительные расходы по налогу на прибыль, исключая налог, в 2018-19 гг. В связи с поправкой		35 500

Работа на доходы от домашнего имущества

Сведения	ГГ 2017-18	AY 2018-19
Свойство A
Годовая стоимость	Нет	Нет
(-) Проценты по жилищному кредиту ограничены до	2,00,000	2,00,000
Убыток от собственности дома (A)	(2,00,000)	(2,00,000)
Свойство B
Чистый доход от домашней собственности после всех вычетов (B)	60 000	60 000
Свойство C
Годовая стоимость	5,00,000	5,00,000
Минус: стандартный вычет	1,50,000	1,50,000
Минус: проценты по ссуде	6,50,000	6,50,000
Убыток от собственности дома (C)	(3,00,000)	(3,00,000)
Общий доход от жилого дома (A + B + C)	(4,40,000)	Только (2,00,000).Потеря баланса в размере 2,4 лакха может быть перенесена на следующие 8 AY

9. Часто задаваемые вопросы

• Каков ваш «доход от домашнего имущества», когда вы / ваша семья проживаете в нем?

  Если вы используете свою собственность для проживания в течение всего года, и она не сдается или не используется для каких-либо других целей, она считается самостоятельной жилой недвижимостью. Общая годовая стоимость этой собственности равна нулю.Нет дохода от вашего домашнего имущества. Примечание: Поскольку валовая годовая стоимость жилого дома равна нулю, требование о вычете процентов по жилищному кредиту приведет к потере имущества дома. Этот убыток может быть скорректирован против вашего дохода от других голов. Щелкните здесь, чтобы узнать, как Суреш понес убытки из-за своего жилищного кредита.

• Я владею домом в два этажа и веду свой бизнес на первом этаже. Я живу на 1 этаже. Сколько я буду платить налогов?

  Первый этаж не будет облагаться налогом по статье «доход от домашней собственности».Он облагается налогом по статье «Деловая профессия». Первый этаж будет рассматриваться как самостоятельный жилой дом. Доход от домашнего имущества в этом случае будет нулевым.

• Дом в течение шести месяцев был самозанятым и сдавался в аренду на шесть месяцев. Каков его доход?

  Подсчитайте общую годовую стоимость имущества, выяснив разумную арендную плату и фактически полученную арендную плату. Если фактическая арендная плата ниже разумной арендной платы только потому, что дом был пуст, а не по какой-либо другой причине, принимайте фактически полученную арендную плату в качестве валовой годовой стоимости.Если фактическая арендная плата ниже разумной арендной платы из-за других факторов (например, арендатор и арендодатель связаны), тогда принимайте разумную арендную плату в качестве GAV.

• Доход, полученный в качестве арендной платы от субаренды домашнего имущества, будет облагаться налогом по статье «Доход от домашнего имущества»?

  Нет. Это связано с тем, что арендный доход, полученный только владельцем собственности, облагается налогом как «Доход от домашней собственности». Доход от аренды у кого-либо, кроме собственника, облагается налогом по статье «Другие источники».Следовательно, доход от субаренды будет оплачиваться по статье «Прочие источники».

• Можно ли потребовать вычет процентов, уплаченных по ссуде, взятой у друзей и родственников, из дохода от жилой недвижимости?

  Да. Вычет в соответствии с Разделом 24 для процентов, уплаченных по ссуде, предоставленной друзьями или родственниками, также разрешен из чистой годовой стоимости. Закон нигде не требует, чтобы ссуда была взята только в банке, чтобы требовать этого вычета.Но здесь необходимо отметить, что погашение основного долга по такой ссуде не будет соответствовать требованиям для вычета согласно Разделу 80C.

• Я взял жилищный кредит в банке на строительство дома в июне 2015 года. Строительство дома завершено в июне 2018 года. Я начал платить EMI по жилищному кредиту, взятому с июля 2015 года. Не получу ли я его. выгода от погашения жилищного кредита в период с июля 2015 года по июнь 2018 года, поскольку строительство завершено только в июне 2018 года?

  Закон о подоходном налоге позволяет вам требовать проценты до начала строительства в качестве вычета из чистой годовой стоимости, которая представляет собой не что иное, как выплату процентов по жилищному кредиту, произведенную между датой заимствования и датой завершения строительства.Этот процент может быть востребован 5 равными частями, начиная с года завершения строительства, помимо обычных процентов.

• Как работает заявление о вычете в соответствии с разделами 24 и 80C, если жилищный заем был предоставлен на 2 дома?

  Налогоплательщик может потребовать удержания в соответствии с Разделом 24 процентов, уплаченных по жилищному кредиту для каждого дома отдельно. Тем не менее, общий ущерб от домашнего имущества, который может быть заявлен в течение года, ограничен 2 лакхами.Что касается вычета в размере 80C, основная часть ипотечного кредита, выплаченного в отношении обоих домов, может быть востребована, однако в пределах общего лимита в 1,5 лакха за каждый финансовый год.

• Что такое индивидуальная собственность, сдаваемая в аренду и считающаяся сдаваемой в аренду собственность?

  Самостоятельная работа: Это место, где вы или ваша семья проживаете, и вопрос о получении дохода от аренды не возникает. Сдано: Это та, которую вы сдали в аренду.Следовательно, доход от аренды будет считаться вашим доходом от домашней собственности. Предполагается сдать в аренду: Когда налогоплательщик владеет более чем двумя объектами жилого дома, закон требует, чтобы только два (до бюджета на 2019 год это был только один объект) таких объектов могли считаться самозанятыми, а третье (независимо от выпущено или нет) будет считаться выпущенным.

• Я понес убытки из-за домашнего имущества. Я пропустил крайний срок подачи декларации.Потеряю ли я выгоду от переноса понесенных убытков

  Каждый должен подать свою декларацию в установленный срок, который для большинства индивидуальных налогоплательщиков — 31 июля. Если это не будет сделано, убытки, если таковые будут, не будут перенесены на будущие годы для зачета. Однако убытки от домашнего имущества являются исключением из этого правила и могут быть перенесены на будущие годы, даже если возврат не был подан вовремя.

• Я заплатил муниципальные налоги за свою кожу за 2017-18 год в апреле 2018 года.Могу ли я требовать вычета таких налогов за 2017-18 финансовый год (2018-19 авг.)?

  Муниципальные налоги всегда разрешаются к вычету только на основе оплаты. Хотя вы уплатили налоги, относящиеся к 2017-18 финансовому году, поскольку платеж был произведен в апреле 2018 года, то есть за 2018-19 финансовый год, он будет разрешен для 2018-19 финансового года только как вычет из валовой годовой стоимости

• Я владелец помещения под магазин, которое сдал в аренду. Как мне предложить налог на такой доход?

  Если арендная плата подлежит обложению налогом по статье «Доход от собственности дома», то имущество, переданное в аренду, должно быть зданием или прилегающей к нему землей.Поскольку магазин подпадает под определение здания, арендный доход от такого магазина должен подлежать налогообложению по статье «Только домашнее имущество».

• Я передал свою квартиру на имя жены в подарок. Она получает ежемесячную арендную плату за эту квартиру. Должна ли она предлагать это в качестве дохода?

  Поскольку квартира была передана вашей жене в подарок, то есть за нулевое вознаграждение, вы будете считаться «предполагаемым владельцем» дома, и доход от сдачи квартиры будет в ваших руках, и вы должны предложить то же самое. облагаться налогом как доход от домашней собственности.

• Я получил нереализованную арендную плату, которая была просроченной в предыдущие годы. Какой будет налоговый режим при реализации задолженности по арендной плате?

  Поскольку в предыдущие годы нереализованная арендная плата была исключена из «Доходов от домашней собственности» из-за нереализации, вам необходимо будет включить этот доход в год получения задолженности по арендной плате. Необязательно быть собственником недвижимости в год получения. Вы также можете вычесть 30% такой арендной платы, начисляя ее на подоходный налог.

• У меня есть 6 отдельных сдаваемых в аренду объектов недвижимости. Должен ли я рассчитывать доход от индивидуальной недвижимости для каждой отдельной собственности или путем объединения всех доходов от аренды в один расчет?

  Расчет придется производить отдельно для каждого объекта недвижимости.

• Я владею недвижимостью, которая была занята самостоятельно с апреля 2017 года по сентябрь 2017 года, а затем сдана в аренду с октября 2017 года по февраль 2018 года. Как я буду рассчитывать свой доход от домашнего имущества?

  Для целей расчета дохода от домашнего имущества такое имущество будет считаться сданным в аренду в течение года.Однако фактически полученная арендная плата будет учитываться только на период сдачи в аренду, то есть с октября 2017 года по февраль 2018 года.

• Как рассчитать доход от жилого дома, если часть имущества занята собственными силами, а часть сдается в аренду?

  Если дом состоит из 2 или более единиц, одна из которых является самостоятельной, а остальные сдаются в аренду, тогда все единицы будут рассматриваться как независимые единицы, и доход от этих единиц будет рассчитываться следующим образом : а.Доход от квартиры, занимаемой владельцем, будет рассчитываться как доход от самостоятельной собственности и б. Доход от сдачи объекта в аренду будет учитываться как доход от сданного в аренду имущества

10. Хотите, чтобы эксперт помог вам с возвратами I-T?

Получите помощь по подоходному налогу и налоговой отчетности. Специалисты подготовят вашу налоговую декларацию и электронный файл в течение 48 часов. Планы начинаются с 800 рупий для налогоплательщиков с доходом от домашней собственности. Ознакомьтесь с планами при поддержке экспертов → Не нашли то, что искали? Расслабьтесь! Все свои сомнения вы можете написать на support @ cleartax.в . Наши специалисты будут рады вам помочь.

Завершите электронную подачу БЕСПЛАТНО с ClearTax

• ClearTax упрощает электронную подачу вашего ITR
• Электронный архив занимает всего несколько минут
• Наши специалисты помогут вам в чате и по электронной почте
Начните подачу налоговой декларации прямо сейчас Поболтай с нами, при поддержке LiveChat

Налог на недвижимость — Простая английская Википедия, бесплатная энциклопедия

Налог на недвижимость (или налог на поместье ) — это сбор с собственности, который должен платить владелец.Налог взимается регулирующим органом юрисдикции, в которой находится недвижимость. Налог может быть уплачен правительству страны, штата, провинции, округа, региона или муниципалитета. Несколько юрисдикций могут облагать налогом одно и то же имущество. Это контрастирует с налогом на аренду или ипотеку, который основан на процентном соотношении от арендной платы или стоимости ипотеки.

Существует четыре основных типа собственности: земля, недвижимое имущество, личная собственность и интеллектуальная собственность. Недвижимость (также называемая недвижимостью или недвижимостью) означает сочетание земли и улучшений.В соответствии с системой налогообложения собственности правительство требует и / или проводит оценку денежной стоимости каждой собственности. Налог рассчитывается на основе этой стоимости. Используемые формы налога на имущество различаются в зависимости от страны и юрисдикции. Недвижимость часто облагается налогом в зависимости от ее классификации. Классификация — это группировка свойств на основе схожего использования.

Недвижимость разных классов облагается налогом по разным ставкам. Примерами различных классов собственности являются жилая, коммерческая, промышленная и свободная недвижимость. ^[1] Например, в Израиле ставки налога на недвижимость в два раза выше для свободных квартир по сравнению с занятыми квартирами. ^{[2] [3]} В канадской провинции Британская Колумбия в 2019 году был введен налог на спекуляцию с жилой недвижимостью.

Специальный налог на оценку иногда путают с налогом на имущество. Это две различные формы налогообложения: одна (адвалорный налог ) основана на оцененной справедливой рыночной стоимости облагаемой налогом собственности.Другая (специальная оценка) полагается на специальное усиление, называемое «выгодой» для ее обоснования.

Ставка налога на имущество часто указывается в процентах. Он также может быть выражен в промилле (сумма налога на тысячу денежных единиц стоимости собственности), которая также известна как ставка миллин или мил (что также составляет одну тысячную денежной единицы). Для расчета налога на имущество орган умножает оценочную стоимость имущества на ставку, установленную на заводе.Потом поделят на 1000. Например, недвижимость с оценочной стоимостью 50 000 долларов США, расположенная в муниципалитете с тарифом на 20 заводов, будет иметь счет по налогу на имущество в размере 1 000 долларов США в год. ^[4]

Информация о налоге на недвижимость | Галифакс

Налог на имущество

Муниципалитет выставляет счета по налогу на имущество всем собственникам дважды в год. Налоговый год охватывает финансовый период с 1 апреля по 31 марта. Информация об уплате налога на имущество.

• Первый налоговый счет будет отправлен (по почте или электронной почте) в марте и должен быть оплачен в последний рабочий день апреля ** .Второй и последний счет будет отправлен (по почте или по электронной почте) в сентябре и должен быть оплачен в последний рабочий день октября.
• Первый (или промежуточный) счет выставлен на основе 50 процентов расчетных налогов текущего года, которые представляют собой оценку стоимости вашего имущества за текущий год по ставкам прошлого года). Окончательный счет рассчитывается с использованием текущей оценки по ставкам текущего года за вычетом суммы, которую вы уже заплатили из первого счета.
• Расчет налога основан на умножении налогооблагаемой оценочной стоимости собственности на применимую ставку налога.Облагаемая налогом оценочная стоимость определяется Корпорацией по оценке имущества. Ставка налога представляет собой сумму двух сборов: общей ставки (городской, пригородной или сельской) и ставки по району для вашего района.

** Примечание. Решением областного совета от 14 апреля 2020 г. срок оплаты промежуточного налогового счета перенесен с 30 апреля 2020 г. на 1 июня 2020 г.

Пени за просрочку платежа

Общая сумма выставленных счетов должна быть оплачена в срок, чтобы избежать уплаты процентов. Проценты начисляются ежедневно на все неуплаченные налоги по ставке 10 процентов в год. **

** Примечание: Решением облсовета от 14 апреля 2020 года процентная ставка по просроченной задолженности снижена с 15% годовых до 10% годовых.

Изменение адреса

Вы обязаны убедиться, что правильный почтовый адрес указан в вашем счете налога на имущество. Если имеется более одного владельца или более одного адреса, муниципалитет выставит только один счет на один адрес.

Обновите свой почтовый адрес сейчас .

Вам не нужно обновлять адрес, если:

• Вы недавно продали недвижимость и приобрели новую
• вы арендатор, а не владелец объекта недвижимости

Свяжитесь с центром обслуживания клиентов по телефону 311 или 1-800.835.6428 (только для жителей Новой Шотландии), если у вас есть какие-либо вопросы об изменении вашего адреса в налоговых целях.

Запрос информации о налоговом счете

Плата в размере 30 долларов плюс применимые налоги взимается за ответы на запросы информации о налоговом счете (до трех счетов).Плата взимается за обслуживание в соответствии с Положением F-300 [PDF] и взимается со всех сторон, включая, помимо прочего, юридические бюро и юридических представителей, специалистов по недвижимости, финансовые учреждения и кредитные агентства. Это не относится к жителям или клиентам муниципалитета.

Информацию о налоговом счете можно получить по телефону 1.900.565.9999. Плата в размере 30 долларов США плюс применимые налоги будут включены в ваш телефонный счет. Услуга 1-900 будет иметь преамбулу, в которой сообщается о стоимости услуги и что эта информация не является юридически обязательной.Вам будет предоставлена ​​возможность не выбирать услугу и отключиться, повесив трубку, без каких-либо затрат. В преамбуле также будет указано, что вы сможете запросить налоговую информацию максимум для трех объектов недвижимости за один звонок.

Налог на передачу дела

Налог на передачу права собственности в границах регионального муниципалитета Галифакса составляет 1,5 процента от покупной цены собственности. Сделки должны быть зарегистрированы в течение 10 дней с момента приобретения права собственности в Реестре сделок.В случае опоздания могут применяться штрафы.

Для получения дополнительной информации см .:

Продажа по налогу на имущество

Закон о муниципальном правительстве гласит, что любая недвижимость, налоги которой не выплачиваются более одного года, может участвовать в аукционе по продаже налогов. Муниципалитет обязательно должен попытаться уведомить владельца, а также всех правообладателей собственности о предстоящей продаже, направив заказное письмо; тем не менее, это не всегда возможно, и недвижимость затем публикуется с уведомлением о продаже.Если налоги остаются неуплаченными, недвижимость рекламируется в местной газете дважды до продажи налога.

Налоговая продажа — это открытый аукцион, на котором выигравшей ставкой является самая высокая цена, равная или превышающей объявленную цену. Объявленная цена представляет собой сумму всех неуплаченных налогов, подлежащих удержанию сборов, штрафов, процентов и налоговых расходов на продажу.

После начала торгов владелец или держатели залога не смогут изъять собственность и должны принять участие в торгах. Если имущество имеет неуплаченные налоги более шести лет, победитель торгов получит Налоговый договор купли-продажи и станет новым владельцем собственности.

Если имущество просрочено менее чем за шесть лет, победителю торгов выдается Сертификат купли-продажи, и у владельца или держателя залога будет шесть месяцев на выкуп собственности. Только в конце периода выкупа, если собственность не была выкуплена, титул переходит к победителю торгов.

Просмотреть все активные налоговые продажи в Галифаксе.

Подпишитесь на электронную почту

Муниципалитет заключил партнерское соглашение с Canada Post, чтобы предложить безбумажную электронную альтернативу напечатанному налоговому счету, который вы получаете по почте через их службу электронной почты.Эта услуга — способ и дальше получать промежуточный и окончательный счет в удобном и экологически безопасном электронном формате. Зарегистрируйтесь на www.epost.ca, указав последний налоговый счет.

Заявление о подтверждении доходов за рубежом

— Canada.ca

Общая информация

Целями данного требования к отчетности являются:

1. для усиления соблюдения налогового законодательства, которое требует отчетности о доходах из иностранных источников
2. для повышения осведомленности налогоплательщиков об этих законах
3. для предоставления информации в CRA с целью проверки соблюдения налогоплательщиками этих законов
4. для более эффективной борьбы с международным уклонением от уплаты налогов и агрессивным уклонением от уплаты налогов

Кто должен сообщать?

Форма T1135, Отчет о проверке иностранного дохода, , должен быть подан:

• Частные лица-резиденты Канады, корпорации и определенные трасты, которые в любое время в течение года владеют указанной зарубежной недвижимостью стоимостью более 100 000 долларов США
• определенных товариществ, владеющих более чем 100000 долларов из указанной иностранной собственности

О каком имуществе нужно сообщить?

Указанная иностранная собственность определена в подразделе 233.3 (1) Закона о подоходном налоге и включает:

• фонды или нематериальная собственность (патенты, авторские права и т. Д.), Находящиеся, депонированные или хранящиеся за пределами Канады
• материальное имущество, находящееся за пределами Канады
• доля в уставном капитале корпорации-нерезидента
• акций корпораций-резидентов Канады за пределами Канады
• Доля в трасте нерезидентов, приобретенная за вознаграждение
• доля в партнерстве, которое владеет указанной иностранной собственностью , если партнерство не обязано подавать форму T1135
• недвижимость, которую можно конвертировать, обменивать или дающую право на приобретение собственности, которая является указанной иностранной собственностью
• задолженность нерезидента, включая государственные и корпоративные облигации, долговые обязательства, ипотечные кредиты и векселя к получению
• интерес к иностранному страховому полису
• драгоценных металлов, золотых сертификатов и фьючерсных контрактов за пределами Канады

Указанная иностранная собственность не не включает:

• недвижимость, используемая или удерживаемая исключительно для ведения активной деятельности
• доля в уставном капитале или задолженность иностранного филиала
• доля в трасте, описанном в параграфах (а) или (b) определения , освобожденного от налогообложения траста в подразделе 233.2 (1)
• собственность для личного пользования, как определено в разделе 54
• доля или право на приобретение любой из вышеупомянутой исключенной иностранной собственности

Срок подачи

Чтобы помочь канадцам во время пандемии COVID-19, CRA продлил крайний срок подачи иностранных форм отчетности до 30 сентября 2020 года. Это продление распространяется на иностранные формы отчетности, которые должны были быть сданы 18 марта 2020 года или позднее. , и до 30 сентября 2020 г.Для получения дополнительной информации перейдите к CRA и COVID-19: изменения налогов и льгот.

Физические лица, корпорации и трасты — Форма T1135 должна быть подана в тот же день, что и налоговая декларация.

Товарищества — Форма T1135 должна быть подана в тот же день, что и информационная декларация о партнерстве в соответствии с разделом 229 Правил по подоходному налогу (или какой срок для этой декларации, если бы партнерство должно было подать ее).

Дополнительная информация

Форма T1135, Отчет о подтверждении доходов за рубежом доступна в формате PDF с возможностью заполнения / сохранения.

Форма T1135 имеет двухуровневую структуру отчетности по указанной иностранной собственности. Часть A — это упрощенный метод отчетности для налогоплательщиков, владевших определенной зарубежной недвижимостью общей стоимостью более 100 000 долларов США, но менее 250 000 долларов США в течение года. Этот метод отчетности позволяет налогоплательщикам устанавливать флажки для каждого типа собственности, которой они владели в течение года, вместо того, чтобы предоставлять подробную информацию о каждой собственности. Часть B, подробный метод отчетности, применяется к тем налогоплательщикам, которые в любое время в течение года владели определенной зарубежной недвижимостью общей стоимостью 250 000 долларов США или более.

Физические лица могут заполнить форму T1135 в электронном виде (EFILE или NETFILE) за 2015 и последующие налоговые годы. Корпорации могут EFILE Form T1135 в электронном виде за 2014 и последующие налоговые годы. Партнерство может подать форму T1135 в электронном виде (EFILE или NETFILE) за 2017 и последующие налоговые годы. Доверительный фонд должен продолжать подавать бумажную копию формы T1135. CRA сделает электронную регистрацию формы T1135 доступной для трастов в будущем и сообщит, когда услуга станет доступной.

Если вы выберете бумажный файл T1135, вы должны либо приложить его к своей бумажной налоговой декларации (или декларации о партнерстве), либо подать ее отдельно и отправить в Налоговый центр Виннипега к установленному сроку подачи. Если вам нужно больше места, приложите к форме расписание. График должен быть в том же формате, что и таблицы в форме T1135.

Период, в течение которого CRA может переоценить налоговую декларацию налогоплательщика, продлевается еще на три года, если налогоплательщик не указал доход от указанной иностранной собственности в своей налоговой декларации, а форма T1135 не была подана вовремя налогоплательщиком, либо в форме T1135 имеется ложное заявление или пропуск за конкретный налоговый год.

Для налоговых лет налогоплательщика, которые начинаются после 26 февраля 2018 года, период переоценки продлевается на три года для дохода, убытка или другой суммы, возникшей в связи с иностранным филиалом налогоплательщика.

Существуют значительные штрафы, которые могут быть применены за непредоставление формы T1135 к крайнему сроку отчетности, а также за ложное заявление или упущение в отношении требуемой информации. Для получения дополнительной информации перейдите к штрафам.

.

No related posts.