Кбк усн 15 пени: КБК для УСН доходы минус расходы — Контур.Экстерн

КБК для оплаты налога на УСН — Контур.Бухгалтерия

Чтобы произвести уплату правильно, юрлица и предприниматели на УСН должны знать коды бюджетной классификации (КБК), которые используются при заполнении отчетности и при уплате налогов, взносов, пени и штрафов. Они могут измениться в любой момент, поэтому всегда проверяйте актуальность кодов перед использованием.

В статье расскажем, что такое КБК,  как их применять и какие КБК для УСН использовать в 2020 и 2021 году.

Согласно статье 346.21.НК РФ, предприниматели должны платить налог по УСН в инспекцию ФНС по месту нахождения организации или, если это ИП, по месту жительства.

Авансовые платежи по этому налогу платятся ежеквартально — в апреле, июле и октябре, до 25-го числа каждого из месяцев включительно. Остаток налога по УСН нужно выплатить уже в следующем году — до 31 марта (организациям) и до 30 апреля (ИП).

Чтобы выплату произвести по всем нормам, юрлица и предприниматели на УСН должны знать коды бюджетной классификации, которые используются при заполнении отчетности и при уплате налогов, взносов, пени и штрафов.

Что такое КБК и где его указывать

Код бюджетной классификации (КБК) показывает, откуда государство получает доходы и на что направлены его расходы. Систему КБК создали для регулирования финансовых потоков, с их помощью составляется бюджетная программа на уровне государства и субъектов.

Организации и предприниматели на УСН тоже должны знать и использовать КБК в платежках. От правильности заполнения поручения зависит, учтут налоговики этот платеж или нет. Если налоговая не увидит налог вовремя, она может взыскать его в одностороннем порядке и начислить пени. В 2021 году, как и в прошлом, в платежке для КБК предусмотрено поле 104.

Единый налог по упрощенке уплачивается за квартал в форме авансовых платежей до 25 числа следующего месяца. Налог за год уплачивается организациями до 31 марта и до 30 апреля предпринимателями. Чтобы перечислить налог, правильно заполняйте платежку и указывайте верный КБК в зависимости от объекта налогообложения и назначения платежа.

Чем грозит неверный КБК в платежке

Отсутствие или неверное указание кода может привести к тому, что платеж окажется среди невыясненных. Ответственность за указание верного КБК лежит на налогоплательщике, так как коды законодательно закреплены. Само собой, все эти «движения» требуют времени, и сроки уплаты налога будут не соблюдены. В результате вас ждут пени и/или штраф.

Если вы указали неверный код, но оплата поступила в бюджет, направьте в ФНС заявление об уточнении платежа. Налоговый орган пересчитает пени за период со дня уплаты до уточнения платежа. В ст. 45 п. 4 НК РФ указаны два вида ошибок, при которых платеж не будет засчитан: неверный номер счета казначейства или ошибка в наименовании банка-получателя. В этом случае действует иной порядок верного определения платежа.

КБК для УСН в 2020 году

С 01.01 2020 действует новый Приказ Минфина России от 29.11.2019 № 207н. 

КБК для УСН «Доходы» в 2020 году

КБК	Платеж по УСН в 2020 году
182 1 05 01011 01 1000 110	Налог на УСН «Доходы»
182 1 05 01011 01 2100 110	Пени по налогу на УСН «Доходы»
182 1 05 01011 01 2200 110	Проценты по налогу на УСН «Доходы»
182 1 05 01011 01 3000 110	Штрафы по налогу на УСН «Доходы»

КБК УСН «Доходы минус расходы» в 2020 году

182 1 05 01021 01 1000 110	Налог на УСН «Доходы минус расходы» и Минимальный налог
182 1 05 01021 01 2100 110	Пени по налогу на УСН «Доходы минус расходы»
182 1 05 01021 01 2200 110	Проценты по налогу на УСН «Доходы минус расходы»
182 1 05 01021 01 3000 110	Штрафы по налогу по налогу на УСН «Доходы минус расходы»

КБК для УСН в 2021 году

В 2021 году КБК утверждены Приказом Минфина России от 08. 06.2020 № 99н (ред. от 12.10.2020)

КБК для УСН «Доходы» в 2021 году

Для УСН «доходы» применяется ставка 6 % (или меньше — о ставках в регионах мы писали здесь). По ней облагается только доход организации или предпринимателя. При превышении первоначальных лимитов и увеличении ставки налога до 8% КБК не меняются.

КБК	Платеж по УСН в 2021 году
182 1 05 01011 01 1000 110	Налог на УСН «Доходы»
182 1 05 01011 01 2100 110	Пени по налогу на УСН «Доходы»
182 1 05 01011 01 2200 110	Проценты по налогу на УСН «Доходы»
182 1 05 01011 01 3000 110	Штрафы по налогу на УСН «Доходы»

За неуплаченный вовремя налог ФНС начисляет пени за каждый день просрочки. Для их уплаты есть специальный КБК, как и для штрафов. Отличия у этих кодов только в знаках с 14 по 17. Налог — 1000, пени — 2100, штраф — 3000.

КБК УСН «Доходы минус расходы» в 2021 году

Упрощенка с объектом «доходы минус расходы» имеет другие КБК, которые  зависят от назначения платежа. Изменений по КБК УСН «доходы минус расходы» в 2021 году не произошло, поэтому в платежном поручении указывайте следующие коды:

182 1 05 01021 01 1000 110	Налог на УСН «Доходы минус расходы» и Минимальный налог
182 1 05 01021 01 2100 110	Пени по налогу на УСН «Доходы минус расходы»
182 1 05 01021 01 2200 110	Проценты по налогу на УСН «Доходы минус расходы»
182 1 05 01021 01 3000 110	Штрафы по налогу по налогу на УСН «Доходы минус расходы»

Эти же коды применяют налогоплательщики, превысившие первоначальные лимиты и перешедшие на повышенную ставку 20 %. Коды для разных объектов налогообложения практически не различаются. Совпадает 19 цифр из 20, отличие состоит только в 10 знаке. Перечисляя налог по объекту «доходы минус расходы», всегда проверяйте, что 10-м знаком стоит цифра «2».

КБК УСН для минимального налога

Для упрощенцев с объектом «доходы минус расходы» обязательна уплата минимального налога. Когда сумма налога за год не превышает 1% от вашего дохода, придется уплатить минимальный налог — 1% от доходов.

Заполняя платежное поручение, обратите внимание, что с 2017 года для перечисления минимального налога применяется тот же КБК, что и для авансовых платежей на УСН 15%. Следовательно, перечисляя минимальный налог, в поле 104 укажите КБК 182 1 05 01021 01 1000 110.

Коды объединили, чтобы облегчить работу ФНС. Теперь они могут автоматически учитывать авансовые платежи, перечисленные за год, в счет минимального налога.

Как проверить КБК на правильность

Увидеть актуальные КБК можно на сайте ФНС в разделе «Налогообложение в РФ»/ «Коды классификации доходов бюджета». Выберите ИП, юридическое или физическое лицо и нужный налог.

На сайте ФНС есть и сервис для заполнения платежного документа. Укажите налогоплательщика и расчетный документ, далее введите КБК в специальное поле. Так можно узнать, для каких платежей используется этот код.

 

---

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения для уплаты налогов — остается только перенести их в интернет-банк и оплатить. Ведите учет, сдавайте отчетность и начисляйте зарплату вместе с нами. Рассчитывайте налог и формируйте платежки бесплатно, новым пользователям предоставляется доступ к сервису на 14 дней.

Попробовать бесплатно

КБК для УСН в 2021 году — «Моё дело»

Коды КБК для ИП на УСН нужны для того, чтобы казначейство могло распределять поступления и расходы по статьям бюджетов и контролировать их исполнение в текущем режиме. Коды проставляют в 104-м поле платежного поручения

Главный документ, регламентирующий применение кодов, – это Приказ Минфина России от 08. 06.2018 132н (ред. от 04.09.2019) «О Порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структуре и принципах назначения» В нем собраны все коды, в том числе КБК УСН.

Коды для плательщиков УСН «Доходы»

Платёж	КБК
Налог	182 1 05 01011 01 1000 110
Пени	182 1 05 01011 01 2100 110
Штраф	182 1 05 01011 01 3000 110

КБК для УСН «доходы» в 2021

Коды для плательщиков УСН «Доходы минус расходы»:

Платёж	КБК
Налог	182 1 05 01021 01 1000 110
Пени	182 1 05 01021 01 2100 110
Штраф	182 1 05 01021 01 3000 110

КБК для УСН «доходы минус расходы» в 2021

Налогоплательщики должны самостоятельно отслеживать актуальность кодов КБК, потому что они регулярно меняются. Если один символ ввести неверно, перевод уйдет к другому получателю, даже если наименование налога при этом правильное. В итоге долг считается непогашенным, и санкции фискалов необратимы.

Если вы пользуетесь сервисом «Моё дело», для вас все просто: нужные коды КБК для ООО на УСН или ИП на 2021 год система сама проставляет в соответствующие поля. Не нужно ничего искать, а свериться с ФНС можно прямо в «Личном кабинете».

Мы постоянно обновляем базу и несем ответственность за ее соответствие нормативно-правовым актам.

Станьте нашим клиентом, и работать будет проще. Налоговый календарь напомнит о сроках внесения обязательного платежа, а при формировании платежного документа система сама подставит нужный КБК для уплаты налога. Подготовка и отправка декларации, сверка с ИФНС – все это вы сделаете оперативно, не покидая рабочего места. Сервис интегрирован с банками, поэтому уплата налогов займет считаные минуты. Мы экономим ваше время и даем возможность сосредоточиться на эффективном ведении бизнеса и снижении расходов.

Получить бесплатный доступ

УСН | ФНС России | 77 город Москва

Наименование доходов	Коды бюджетной классификации
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)	182 1 05 01011 01 1000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (пени по соответствующему платежу)	182 1 05 01011 01 2100 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (проценты по соответствующему платежу)	182 1 05 01011 01 2200 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182 1 05 01011 01 3000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения  доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)	182 1 05 01012 01 1000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения  доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (пени по соответствующему платежу)	182 1 05 01012 01 2100 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения  доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (проценты по соответствующему платежу)	182 1 05 01012 01 2200 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения  доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182 1 05 01012 01 3000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)	182 1 05 01021 01 1000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации) (пени по соответствующему платежу)	182 1 05 01021 01 2100 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации) (проценты по соответствующему платежу)	182 1 05 01021 01 2200 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации) (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182 1 05 01021 01 3000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)	182 1 05 01022 01 1000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (пени по соответствующему платежу)	182 1 05 01022 01 2100 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (проценты по соответствующему платежу)	182 1 05 01022 01 2200 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182 1 05 01022 01 3000 110
Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)	182 1 05 01030 01 1000 110
Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (пени по соответствующему платежу)	182 1 05 01030 01 2100 110
Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (проценты по соответствующему платежу)	182 1 05 01030 01 2200 110
Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182 1 05 01030 01 3000 110
Минимальный налог, зачисляемый бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность) по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)	182 1 05 01050 01 1000 110
Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года) (пени по соответствующему платежу)	182 1 05 01050 01 2100 110
Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года) (проценты по соответствующему платежу)	182 1 05 01050 01 2200 110
Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года) (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182 1 05 01050 01 3000 110

КБК по минимальному налогу при УСН в 2020 и 2021

Наименование платежа	КБК для перечисления налога (сбора, др. обязательного платежа)	КБК для перечисления пени по налогу (сбору, др. обязательному платежу)	КБК для перечисления штрафа по налогу (сбору, др. обязательному платежу)	КБК для перечисления процентов
Минимальный налог при упрощенке	182 1 05 01021 01 1000 110	182 1 05 01021 01 1000 110	182 1 05 01021 01 1000 110	182 1 05 01021 01 1000 110

Компании обязаны уплатить в пользу государства определенный процент с выручки. Упрощенная система налогогообложения (далее — СН) — для малых субъектов бизнеса это хорошая возможность сдавать минимум отчетности.

При перечислении средств в бюджет необходимы реквизиты, в том числе код бюджетной классификации. Для уплаты налога теми фирмами на упрощенке, которые оказались в минусе (убыточными) или получили минимальный доход, используют КБК «Единый налог при упрощенной системе налогообложения 2020 года» — обратите внимание, что цифры здесь везде одинаковые.

Варианты объекта

УСН — это упрощенная система налогообложения, на нее можно перейти с момента начала деятельности, регистрации предприятия или в дальнейшем, в установленные законом сроки. В этом случае предприятия платят единый налог. Надо заметить, что не все компании могут перейти на данную СН, в основном, такую систему удобно применять небольшим организациям и предпринимателям, которые не получают значительной прибыли.

Размер отчислений зависит от ставки, которая, в свою очередь, определяется выбранным от объекта СН:

• доходы (6%) — в этом случае используется КБК «Единый налог УСН «доходы»», их можно посмотреть на отдельной странице;
• доходы минус расходы (15%). В этом случае для определения базы СН производятся расчеты, упомянутые в наименовании объекта. Подробнее об этом говорится на странице нашего портала.

ИП также могут применять данную СН, при соблюдении некоторых условий и обязаны перечислять средства по тем же реквизитам.

Если вам нужно заплатить налог на доходы ИП по УСН в 2020 году, КБК используется тот же:

КБК 182 1 05 01021 01 1000 110

Таким образом, специального КБК для ИП на УСН в 2020 году не существуют, используются коды, что и для предприятий.

Минимальный

У всех предпринимателей, выбравших объект расчета «доходы минус расходы» есть возможность уплачивать минимальный размер взносов в пользу государства, на счет ИФНС РФ. Если по итогам года получилось так, что сумма такого взноса меньше 1% от полученной выручки, то уплачивается именно этот 1%. Актуальные КБК УСН 6% можно найти в информации ИНФС РФ, а также на нашем портале, а коды для минимального сбора указаны выше. Государство периодически вносит изменения в эти данные, поэтому желательно отслеживать актуальную информацию, чтобы избежать длительных разбирательств, если платеж будет отнесен не на тот счет. Коды предусмотрены для того, чтобы правильно определять адресат средств. Если он будет указан неверно, придется тратить время на выяснение судьбы платежа.

Код бюджетной классификации

КБК, т.е. код бюджетной классификации, вы указываете в поле 104 платежного поручения при перечислении платежей в бюджет. КБК можно найти в Указаниях, утвержденных Приказом Минфина от 01.07.2013 N 65н.

Налог на прибыль:

— в федеральный бюджет (ставка 2%) — 182 1 01 01011 01 1000 110;

— в региональный бюджет (ставка от 13,5% до 18%) — 182 1 01 01012 02 1000 110;

— с дивидендов, выплаченных российским организациям, — 182 1 01 01040 01 1000 110.

НДС (кроме «импортного») — 182 1 03 01000 01 1000 110.

Налог на имущество — 182 1 06 02010 02 1000 110.

Налог при УСН:

— объект «доходы» — 182 1 05 01011 01 1000 110;

— объект «доходы минус расходы» — 182 1 05 01021 01 1000 110;

— объект «доходы минус расходы» (минимальный налог) — 182 1 05 01050 01 1000 110.

ЕНВД — 182 1 05 02010 02 1000 110.

ЕСХН — 182 1 05 03010 01 1000 110.

НДФЛ, перечисляемый налоговым агентом, в т.ч. с дивидендов и с материальной выгоды — 182 1 01 02010 01 1000 110.

Страховые взносы в ПФР:

1) по основным и пониженным тарифам — 392 1 02 02010 06 1000 160;

2) по дополнительным тарифам с выплат работникам, занятым на работах, указанных:

— в п. 1 ч. 1 ст. 30 Закона N 400-ФЗ — 392 1 02 02131 06 1000 160;

— в п. п. 2 — 18 ч. 1 ст. 30 Закона N 400-ФЗ — 392 1 02 02132 06 1000 160.

Страховые взносы в ФФОМС — 392 1 02 02101 08 1011 160.

Страховые взносы в ФСС:

— на ВНиМ — 393 1 02 02090 07 1000 160;

— на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве — 393 1 02 02050 07 1000 160.

Транспортный налог — 182 1 06 04011 02 1000 110.

Земельный налог с земельных участков, расположенных в границах:

— г. г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя — 182 1 06 06031 03 1000 110;

— городских округов, не имеющих внутригородского деления, — 182 1 06 06032 04 1000 110;

— городских округов с внутригородским делением — 182 1 06 06032 11 1000 110;

— внутригородских районов — 182 1 06 06032 12 1000 110;

— межселенных территорий — 182 1 06 06033 05 1000 110;

— сельских поселений — 182 1 06 06033 10 1000 110;

— городских поселений — 182 1 06 06033 13 1000 110.

Торговый сбор, уплачиваемый на территории г. Москвы, — 182 1 05 05010 02 1000 110.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду:

— за размещение отходов производства и потребления — 048 1 12 01040 01 6000 120;

— за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными объектами — 048 1 12 01010 01 6000 120;

— за сбросы загрязняющих веществ в водные объекты — 048 1 12 01030 01 6000 120.

При уплате пени в 14-м и 15-м разрядах КБК вместо цифр 10 надо указывать: по налогам, а также взносам в ПФР и ФСС — 21, по взносам в ФФОМС — 20 (п. 4(1).2 разд. II Указаний, утв. Приказом Минфина от 01.07.2013 N 65н, Информация ФНС, Информация ПФР).

Пеня по налогу на прибыль:

— в федеральный бюджет — 182 1 01 01011 01 2100 110;

— в региональный бюджет — 182 1 01 01012 02 2100 110;

— с дивидендов, выплаченных российским организациям, — 182 1 01 01040 01 2100 110.

Пеня по НДС (кроме «импортного») — 182 1 03 01000 01 2100 110.

Пеня по налогу на имущество — 182 1 06 02010 02 2100 110.

Пеня по налогу при УСН:

— объект «доходы» — 182 1 05 01011 01 2100 110;

— объект «доходы минус расходы» — 182 1 05 01021 01 2100 110;

— объект «доходы минус расходы» (минимальный налог) — 182 1 05 01050 01 2100 110.

Пеня по ЕНВД — 182 1 05 02010 02 2100 110.

Пеня по ЕСХН — 182 1 05 03010 01 2100 110.

Пеня по НДФЛ при перечислении налоговым агентом — 182 1 01 02010 01 2100 110.

Пеня по страховым взносам в ПФР:

1) по основным и пониженным тарифам — 392 1 02 02010 06 2100 160;

2) по дополнительным тарифам с выплат работникам, занятым на работах, указанных:

— в п. 1 ч. 1 ст. 30 Закона N 400-ФЗ — 392 1 02 02131 06 2100 160;

— в п. п. 2 — 18 ч. 1 ст. 30 Закона N 400-ФЗ — 392 1 02 02132 06 2100 160.

Пеня по страховым взносам в ФФОМС — 392 1 02 02101 08 2011 160.

Пеня по страховым взносам в ФСС:

— на ВНиМ — 393 1 02 02090 07 2100 160;

— на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве — 393 1 02 02050 07 2100 160.

Пеня по транспортному налогу — 182 1 06 04011 02 2100 110.

Пеня по земельному налогу с земельных участков, расположенных в границах:

— г. г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя — 182 1 06 06031 03 2100 110;

— городских округов, не имеющих внутригородского деления, — 182 1 06 06032 04 2100 110;

— городских округов с внутригородским делением — 182 1 06 06032 11 2100 110;

— внутригородских районов — 182 1 06 06032 12 2100 110;

— межселенных территорий — 182 1 06 06033 05 2100 110;

— сельских поселений — 182 1 06 06033 10 2100 110;

— городских поселений — 182 1 06 06033 13 2100 110.

Пеня по торговому сбору, который платится на территории г. Москвы, — 182 1 05 05010 02 2100 110.

Штраф за неуплату налога (взноса). При уплате такого штрафа в 14-м и 15-м разрядах КБК вместо цифр 10 надо указывать цифры 30 (п. 4(1).2 разд. II Указаний, утв. Приказом Минфина от 01.07.2013 N 65н, Информация ФНС, Информация ПФР). Например, штраф за неуплату налога на прибыль в федеральный бюджет надо перечислить на КБК 182 1 01 01011 01 3000 110, а в региональный бюджет — на КБК 182 1 01 01012 02 3000 110.

Штраф за непредставление налоговой декларации (п. 1 ст. 119 НК РФ). При уплате такого штрафа указывается тот же КБК, что и при уплате налога, по которому представлена декларация. Но в 14-м и 15-м разрядах КБК вместо цифр 10 надо указывать цифры 30 (п. 4 (1).2 разд. II Указаний, утв. Приказом Минфина от 01.07.2013 N 65н).

Штрафы за непредставление документов в ИФНС (ст. ст. 119.1, 120, 126, 129.1 НК РФ) — 182 1 16 03010 01 6000 140.

Штраф за непредставление РСВ-1 ПФР и СЗВ-М — 392 1 16 20010 06 6000 140.

Штраф за непредставление документов в ПФР (ст. 48 Закона N 212-ФЗ) — 392 1 16 20050 01 6000 140.

Штраф за непредставление формы 4-ФСС — 393 1 16 20020 07 6000 140.

ПЕНСИОННЫЙ ФОНД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНФОРМАЦИЯ

ВАЖНО! Для всех категорий плательщиков с 1 января 2016 года внесены изменения в коды подвидов доходов КБК в целях раздельного учета пеней и процентов по соответствующему платежу.

Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (работодатели), уплачивающие страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

Код	Наименование КБК
392 1 02 02010 06 1000 160	страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии
392 1 02 02010 06 2100 160	пени
392 1 02 02010 06 2200 160	проценты
392 1 02 02010 06 3000 160	штрафы
392 1 02 02080 06 1000 160	взносы организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату доплат к пенсии
392 1 02 02080 06 2100 160	пени
392 1 02 02080 06 2200 160	проценты
392 1 02 02080 06 3000 160	штрафы
392 1 02 02120 06 1000 160	взносы, уплачиваемые организациями угольной промышленности в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату доплаты к пенсии
392 1 02 02120 06 2100 160	пени
392 1 02 02120 06 2200 160	проценты
392 1 02 02120 06 3000 160	штрафы
392 1 02 02131 06 1000 160	страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пункте 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии
392 1 02 02131 06 2100 160	пени
392 1 02 02131 06 2200 160	проценты
392 1 02 02131 06 3000 160	штрафы
392 1 02 02132 06 1000 160	страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пунктах 2 — 18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии
392 1 02 02132 06 2100 160	пени
392 1 02 02132 06 2200 160	проценты
392 1 02 02132 06 3000 160	штрафы

ВАЖНО! Вышеуказанные КБК применяются также для погашения задолженности на обязательное пенсионное страхование, образовавшейся до 01. 01.2016 (за расчетные периоды с 2010 г. по 2015 г.)

Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (работодатели), уплачивающие страховые взносы на обязательное медицинское страхование (за расчетные периоды 2012 — 2016 г. г.)

Код	Наименование КБК
392 1 02 02101 08 1011 160	страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования, поступающие от плательщиков
392 1 02 02101 08 2011 160	пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования, поступающие от плательщиков
392 1 02 02101 08 3011 160	суммы денежных взысканий (штрафов) по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования, поступающим от плательщиков

Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (работодатели), уплачивающие страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (за расчетные периоды 2002 — 2013 г. г.)

Код	Наименование КБК
392 1 02 02031 06 1000 160	страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (за расчетные периоды с 2002 года по 2009 год включительно)
392 1 02 02031 06 2100 160	пени
392 1 02 02031 06 2200 160	проценты
392 1 02 02031 06 3000 160	штрафы
392 1 02 02032 06 1000 160	страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной пенсии (за расчетные периоды с 2002 года по 2009 год включительно)
392 1 02 02032 06 2100 160	пени
392 1 02 02032 06 2200 160	проценты
392 1 02 02032 06 3000 160	штрафы
392 1 02 02020 06 1000 160	страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)
392 1 02 02020 06 2100 160	пени
392 1 02 02020 06 2200 160	проценты
392 1 02 02020 06 3000 160	штрафы

Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (работодатели), уплачивающие страховые взносы на обязательное медицинское страхование (за расчетные периоды с 2010 года по 2011 год включительно, бюджет территориального фонда)

Код	Наименование КБК
392 1 02 02101 08 1012 160	страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, ранее зачислявшиеся в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2012 года)
392 1 02 02101 08 2012 160	пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения, ранее зачислявшимся в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2012 года)
392 1 02 02101 08 3012 160	суммы денежных взысканий (штрафов) по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения, ранее зачислявшимся в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2012 года)

Плательщики страховых взносов, уплачивающие страховые взносы в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование

ВАЖНО! Для самозанятого населения с 1 января 2016 года в целях раздельного учета страховых взносов внесены изменения в коды подвидов доходов бюджетов для КБК, применяемых для уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере:

— исчисленные с суммы дохода плательщика, не превышающие предельной величины дохода;

— исчисленные с суммы дохода плательщика, полученной сверх предельной величины дохода (1%).

КБК для уплаты страховых взносов в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование для уплаты в 2016 году (в том числе для уплаты задолженности 2013 — 2015 г. г.).

В соответствии с изменениями, внесенными Приказом Минфина России от 01.12.2015 N 190н в Указания о порядке применения бюджетной классификации РФ, утв. Приказом Минфина России от 01.07.2013 N 65н, с 1 января 2016 года взносы в ПФР следует перечислять по единому коду.

Код	Наименование КБК
392 1 02 02140 06 1100 160	страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, не превышающие предельной величины дохода, установленной статьей 14 Федерального закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»)
392 1 02 02140 06 1200 160	страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, полученной сверх предельной величины дохода, установленной статьей 14 Федерального закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»)
392 1 02 02140 06 2100 160	пени
392 1 02 02140 06 2200 160	проценты
392 1 02 02140 06 3000 160	штрафы

ВАЖНО! С 1 января 2016 года вводятся новые коды бюджетной классификации для плательщиков страховых взносов, уплачивающих страховые взносы в фиксированном размере на обязательное медицинское страхование!

Плательщики страховых взносов, уплачивающие страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере (в том числе за расчетные периоды 2012 — 2015 г. г.)

Код	Наименование КБК
392 1 02 02103 08 1011 160	страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования, поступающие от плательщиков
392 1 02 02103 08 2011 160	пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования, поступающие от плательщиков
392 1 02 02103 08 3011 160	штрафы

Плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уплачивающие страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (за расчетные периоды с 2002 года по 2013 год включительно)

Код	Наименование КБК
392 1 02 02150 06 1000 160	Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату накопительной пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)
392 1 02 02150 06 2100 160	пени
392 1 02 02150 06 2200 160	проценты
392 1 02 02150 06 3000 160	штрафы
392 1 02 02100 06 1000 160	Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2013 года)
392 1 02 02100 06 2100 160	пени
392 1 02 02100 06 2200 160	проценты
392 1 02 02100 06 3000 160	штрафы
392 1 02 02110 06 1000 160	Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной пенсии (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2013 года)
392 1 02 02110 06 2100 160	пени
392 1 02 02110 06 2200 160	проценты
392 1 02 02110 06 3000 160	штрафы
392 1 09 10010 06 1000 160	Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года)
392 1 09 10010 06 2000 160	пени и проценты
392 1 09 10020 06 1000 160	страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату накопительной пенсии (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года)
392 1 09 10020 06 2000 160	пени и проценты

Плательщики страховых взносов, уплачивающие страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере (за расчетные периоды с 2010 года по 2011 год включительно — бюджет территориального фонда)

КБК	Наименование КБК
392 1 02 02103 08 1012 160	страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования, поступающие от плательщиков (страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, ранее зачислявшиеся в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2012 года)
392 1 02 02103 08 2012 160	пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования, поступающие от плательщиков (пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения, ранее зачислявшимся в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2012 года)
392 1 02 02103 08 3012 160	штрафы

Денежные взыскания (штрафы) для всех категорий плательщиков

Код	Наименование КБК
392 1 16 20010 06 6000 140	денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства (в части бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации)
392 1 16 20050 01 6000 140	денежные взыскания (штрафы), налагаемые Пенсионным фондом Российской Федерации и его территориальными органами в соответствии со статьями 48 — 51 Федерального закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»

Дополнительный страховой взнос на накопительную пенсию, уплачиваемый за счет собственных средств застрахованным лицом, исчисляемый, удерживаемый и перечисляемый работодателем либо уплачиваемый застрахованным лицом самостоятельно

Код	Наименование КБК
392 1 02 02041 06 1100 160	Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации (дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации)

Средства работодателя, уплачиваемые им в пользу застрахованного лица (взносы работодателя)

Код	Наименование КБК
392 1 02 02041 06 1200 160	Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации (взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации)

 

Выездное обслуживание временно приостановлено до нормализации

эпидемиологической обстановки

 

Выездное обслуживание

 

осуществляется приём по предварительной записи по телефону: 8 (800) 550-50-30

 

ТОСП (Слобода)
Понедельник		09:00-17:45
Перерыв		13:00-14:00
Вт-Вс		Выходной
ТОСП (Зубово)
Вторник		09:00-17:45
Перерыв		13:00-14:00
Ср-Пн		Выходной

ТОСП (Нудоль)
Пятница		08:30-17:00
Перерыв		13:00-13:30
Сб-Чт		Выходной

Часы работы

Уважаемые заявители!

Изменён режим работы!

Уточняйте по телефону горячей линии:

8 (800) 550-50-30 доб. 3-52212

---

Центр (Клин) — Временно
ПН-СБ		08:00-20:00
Перерыв на санитарную обработку
2 этаж		12:00-12:30 и 16:00-16:30
3 этаж		11:30-12:00 и 16:30-17:00
Воскресенье		Выходной
ТОСП (Высоковск) — Временно
ПН, СР, ЧТ		09:00-18:00
Перерыв		13:00-13:30
Вт, Пт, Сб, Вс		Выходной
ТОСП (Решетниково)
Вт, Чт, Пт		09:00-17:00
Перерыв		13:00-14:00
Пн, Ср, Сб, Вс		Выходной

---

 

Для оформления услуги по выпуску электронной подписи зарегистрируйтесь на сайте Удостоверяющего центра 

Муниципальное автономное учреждение «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг» городского округа Клин (МАУ «МФЦ» ГО Клин)

Адрес: 141601, Российская Федерация, Московская область,  городской округ Клин, город Клин, Советская площадь, дом 18А, 3 этаж

Список всех действующих МФЦ Московской области подробнее>

КБК УСН доходы на 2021 год для ООО и ИП (15 и 6 процентов)

Коды бюджетной классификации служат для группирования расходов и доходов, поступающих в бюджет страны. Знание кодов потребуется при формировании платёжного поручения на оплату налоговых платежей и взносов. Справочник кодов бюджетной классификации ежегодно корректируется. В статье приведены КБК УСН доходы на 2021 год для ИП, а также даты внесения налоговых платежей и взносов.

Сроки оплаты налогов ИП на УСН

Отчётность плательщиками УСН должна формироваться каждые 3, 6, 9 месяцев. Перечисление авансовых платежей необходимо осуществить до 25 числа месяца, который следует после окончания отчётного периода – не позже, чем 25 апреля, 25 июля, 25 октября.

Порядок регламентирует НК РФ. По окончании года предприниматели осуществляют окончательный расчёт значения единого налога. Отчисление платежей в бюджет необходимо завершить до 30 апреля будущего года.

Платежи другими датами проводятся при наступлении одного из случаев:

• при закрытии ИП налог уплачивается не позже, чем 25-е число того месяца, который следует за месяцем, который указывается налоговым уведомлением в качестве даты прекращения деятельности. Основанием прекращения работы может стать личное желание предпринимателя или предписание органов государственной власти;
• если право применять упрощённую систему было утрачено налогоплательщиком, то уплатить налог необходимо до 25-го числа месяца, который следует за кварталом, в течение которого было утрачено право. Утратить право использования УСН можно из-за несоответствия критериям (размер выручки, численности персонала). Предприниматель автоматически переводится на применение ОСН.

Отчётный период	Срок (до)
2018 год	03.05.2019
1-й квартал 2019 г.	25.04.2019
1-е полугодие 2019 г.	25.07.2019
9 месяцев 2019 г.	25.10.2019

Во избежание начисления пени и штрафов, платежи рекомендуется вносить до окончания регламентированных сроков. Если дата платежа приходится на выходной либо нерабочий день, то внести плату разрешено не позже следующего рабочего дня.

КБК для ИП и ООО

КБК состоит из длинной цепочки цифр, каждая из которых содержит код, классифицирующий соответствующую группу поступлений. Структура кодировок позволяет детализировать каждое поступление. Порядок применения кодов бюджетной классификации регламентируется Министерством Финансов.

2019 г. ознаменовался изменениями справочника кодов бюджетной классификации, единого во всех регионах РФ:

• введение новых кодов по налогу с доходов от облигаций;
• дополнен перечень акцизных кодов.

КБК для УСН в 2021 году для ИП и ООО подразделяются:

КБК с доходов (6%)

Содержание	КБК для перечисления налога (сбора, др. обязательного платежа):	КБК для перечисления пени по налогу (сбору, др. обязательному платежу):	КБК для перечисления штрафа по налогу (сбору, др. обязательному платежу):
с доходов (6%)	182 1 05 01011 01 1000 110	182 1 05 01011 01 2100 110	182 1 05 01011 01 3000 110

КБК с доходов за вычетом расходов (15%), в том числе минимальный налог

Содержание	КБК для перечисления налога (сбора, др. обязательного платежа):	КБК для перечисления пени по налогу (сбору, др. обязательному платежу):	КБК для перечисления штрафа по налогу (сбору, др. обязательному платежу):
с доходов за вычетом расходов (15%), в том числе минимальный налог	182 1 05 01021 01 1000 110	182 1 05 01021 01 2100 110	182 1 05 01021 01 3000 110

Датой внесения платы считается день, указанный в платёжном поручении (с расчётного счёта ИП на счёт Казначейства). Обязательное условие:  суммы на счету должно быть достаточно, чтобы покрыть платёж.

По материалам tvoeip.ru

Полная таблица КБК на 2018 год: налоги, взносы, госпошлины и прочие платежи

Сумма налога (недоимки)
в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01011 01 1000 110
в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01012 02 1000 110
в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01013 01 1000 110
в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01014 02 1000 110
при выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до 21 октября 2011 года (до вступления в силу Закона от 30. 12.95 г. № 225-ФЗ)	182 1 01 01020 01 1000 110
с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство	182 1 01 01030 01 1000 110
с доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций	182 1 01 01040 01 1000 110
с доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций	182 1 01 01050 01 1000 110
с дивидендов от иностранных организаций	182 1 01 01060 01 1000 110
с процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам	182 1 01 01070 01 1000 110
с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний	182 1 01 01080 01 1000 110
Пеня
в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01011 01 2100 110
в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01012 02 2100 110
в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01013 01 2100 110
в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01014 02 2100 110
при выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до 21 октября 2011 года (до вступления в силу Закона от 30. 12.95 г. № 225-ФЗ)	182 1 01 01020 01 2100 110
с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство	182 1 01 01030 01 2100 110
с доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций	182 1 01 01040 01 2100 110
с доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций	182 1 01 01050 01 2100 110
с дивидендов от иностранных организаций	182 1 01 01060 01 2100 110
с процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам	182 1 01 01070 01 2100 110
Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний будет свой код.	182 1 01 01080 01 2100 110
Штраф
в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01011 01 3000 110
в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01012 02 3000 110
в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01013 01 3000 110
в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01014 02 3000 110
при выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до 21 октября 2011 года (до вступления в силу Закона от 30. 12.95 г. № 225-ФЗ)	182 1 01 01020 01 3000 110
с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство	182 1 01 01030 01 3000 110
с доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций	182 1 01 01040 01 3000 110
с доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций	182 1 01 01050 01 3000 110
с дивидендов от иностранных организаций	182 1 01 01060 01 3000 110
с процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам	182 1 01 01070 01 3000 110
Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний будет свой код.	182 1 01 01080 01 3000 110

КБК усн 15 ед. Дохода. Kbk usn доход. Штрафы к должностным лицам

Доход ГНС (6%)

ЦОК для выплаты доходов ГНС (6 процентов)

CSC для уплаты процентов по упрощенной системе налогообложения (6 процентов)

Доходы ГНС за вычетом расходов (15%)

КБК на выплату доходов ГНС за вычетом расходов (15 процентов)

ЦОК на выплату процентов по доходам ГНС за вычетом расходов (15 процентов)

Минимальный налог (до 01. 01.2016)

КБК для уплаты минимального налога по упрощенной системе налогообложения (до 01.01.2016)

ФАЙЛОВ

Важные пояснения BCC к налогам USN

Simplified — самая привлекательная налоговая система для малого и среднего бизнеса. Его популярность объясняется минимальной налоговой нагрузкой, самой простой процедурой отчетности и учета среди всех систем. Это особенно удобно для индивидуальных предпринимателей. Два варианта этой системы различаются по ставке налога, базе и способу исчисления налогов:

• STS — Доход (или STS -6%): 6% прибыли предпринимателя отчисляется в пользу государства;
• STS — доход за вычетом расходов (или STS-15%): государство имеет право на получение 15% разницы, заявленной в названии налога.

Следуйте той или иной из этих разновидностей? Предприниматель может менять решение ежегодно, уведомив налоговый орган о своем намерении до конца года.

Все ли могут выбрать USN?

Чтобы перейти к «упрощению», предприятие должно выполнить ряд простых для малого бизнеса условий:

• имеют менее 100 сотрудников;
• не «смахивают» доход более 60 тысяч рублей;
• имеют остаточную стоимость менее 100 млн руб.

Для юридических лиц к данным требованиям добавляется запрет на открытие филиалов и представительств и доля участия других организаций более четверти.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Приятное налоговое нововведение, связанное с упрощенной системой налогообложения: ставка 6% по упрощенной системе налогообложения — Доходный, а значит самая низкая среди налоговых систем, с 2016 года может быть снижена до 1% по региональной инициативе. А ставка USN-15 может превратиться в 5%, если это будет предписано региональным законодательством.

Платим единый налог

Налог, который заменяет сразу несколько налоговых вычетов, общих для других налоговых систем (НДФЛ, НДС, налог на имущество), называется единым . Вне зависимости от того, какой тип СТС выбран предпринимателем, необходимо производить вычет авансовых платежей в конце каждого квартала.

Сумму налога на конец года нужно будет рассчитать с учетом внесенных авансовых платежей.

Для перечисления суммы налога в бюджет необходимо правильно заполнить платежное поручение, так как налоги нельзя оплатить наличными.

В поле 104 необходимо указать верную КБК для оплаты единого налога на USN:

• для УСН-6% — 182 1 05 01011 01 1000 110;
• для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 1000 110.

Если авансовые платежи не были внесены в срок, за каждый пропущенный день назначается пени. Для их оплаты вам понадобится следующий КБК:

• для УСН-6% — 182 1 05 01011 01 2100110;
• для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 2100 110.

Если по окончании годового периода налог по его результатам не уплачен, то дополнительно к процентам будет наложен штраф 20% от суммы просроченной задолженности. Оплатить нужно будет на таком BSC:

• для УСН-6% — 182 1 05 01011 01 3000 110;
• для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 3000 110.

КБК УСН, который необходимо указать в поле 104 платежного поручения (Приложение 3 к Положению Банка России от 19.06.2012 N 383-П), зависит от выбранного плательщиком объекта налогообложения.

КБК УСН «Доход»

Организации, выбравшие «доход» в качестве объекта налогообложения, указывают один из следующих ЦОК, в зависимости от того, какой платеж по упрощенной системе налогообложения перечисляется в бюджет:

КБК УСН «доходы за вычетом расходов»

Плательщики с данным объектом налогообложения используют следующие КБК для уплаты платежей по упрощенной системе налогообложения:

КБК: минимальный налог упрощенной системы налогообложения

С 2017 года BCC изменился для плательщиков, которые выбрали в качестве объекта «доход за вычетом расходов» и обязаны платить минимальный налог в конце года.Теперь минимальный налог перечисляется в тот же КБК, что и налог по упрощенной системе налогообложения «прибыль за вычетом расходов», рассчитываемый обычным способом — 182 1 05 01021 01 1000 110. То есть при уплате минимального налога за 2017 год необходимо указать этот обыкновенный КБК.

КБК УСН за год

В течение года налогоплательщики ГНС должны уплачивать авансовые платежи с доплатой налога в конце года или уплатой минимального налога (пп. 3, 4, 7 статьи 346.21 п.6 ст. 346.18 Налогового кодекса РФ). В этом случае авансовые платежи и сам налог по упрощенной системе налогообложения за год уплачиваются в один и тот же BSC. Например, организация по упрощенной системе налогообложения «прибыль» при перечислении налога за 2017 год и уплате аванса за первый квартал 2018 года должна указать в обоих платежах 182 1 05 01011 01 1000 110.

КБК USN: IP

Отдельные BSC не предоставляются для IP в USN — они используют те же BSC, что и организации в USN.И так же, как и в организациях по упрощенной системе налогообложения, выбор владельцев бизнеса для предпринимателей зависит от объекта налогообложения.

КБК для оплаты СТС

ЦОК для выплаты доходов ГНС (6 процентов)

CSC для уплаты процентов по упрощенной системе налогообложения (6 процентов)

Доходы ГНС за вычетом расходов (15%)

КБК на выплату доходов ГНС за вычетом расходов (15 процентов)

ЦОК на выплату процентов по доходам ГНС за вычетом расходов (15 процентов)

Минимальный налог (до 01. 01.2016)

КБК для уплаты минимального налога по упрощенной системе налогообложения (до 01.01.2016)

Важные пояснения BCC к налогам USN

Simplified — самая привлекательная налоговая система для малого и среднего бизнеса. Его популярность объясняется минимальной налоговой нагрузкой, самой простой процедурой отчетности и учета среди всех систем. Это особенно удобно для индивидуальных предпринимателей. Два варианта этой системы различаются по ставке налога, базе и способу исчисления налогов:

• STS — Доход (или STS -6%): 6% прибыли предпринимателя отчисляется в пользу государства;
• STS — доход за вычетом расходов (или STS-15%): государство имеет право на получение 15% разницы, заявленной в названии налога.

Следуйте той или иной из этих разновидностей? Предприниматель может менять решение ежегодно, уведомив налоговый орган о своем намерении до конца года.

Все ли могут выбрать USN?

Чтобы перейти к «упрощению», предприятие должно выполнить ряд простых для малого бизнеса условий:

• имеют менее 100 сотрудников;
• не «смахивают» доход более 60 тысяч рублей;
• имеют остаточную стоимость менее 100 млн руб.

Для юридических лиц к данным требованиям добавляется запрет на открытие филиалов и представительств и доля участия других организаций более четверти.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Приятное налоговое нововведение, связанное с упрощенной системой налогообложения: ставка в 6% по упрощенной системе налогообложения — Доходы, а значит самая низкая среди налоговых систем, с 2016 года может быть снижена до 1% по региональной инициативе. А ставка USN-15 может превратиться в 5%, если это будет предписано региональным законодательством.

Платим единый налог

Налог, который заменяет сразу несколько налоговых вычетов, общих для других налоговых систем (НДФЛ, НДС, налог на имущество), называется единым . Вне зависимости от того, какой тип СТС выбран предпринимателем, необходимо производить вычет авансовых платежей в конце каждого квартала.

Сумму налога на конец года нужно будет рассчитать с учетом внесенных авансовых платежей.

Для перечисления суммы налога в бюджет необходимо правильно заполнить платежное поручение, так как налоги нельзя оплатить наличными.

В поле 104 необходимо указать верную КБК для оплаты единого налога на USN:

• для УСН-6% — 182 1 05 01011 01 1000 110;
• для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 1000 110.

Если авансовые платежи не были внесены в срок, за каждый пропущенный день назначается пени. Для их оплаты вам понадобится следующий КБК:

• для УСН-6% — 182 1 05 01011 01 2100110;
• для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 2100 110.

Если по окончании годового периода налог по его результатам не уплачен, то дополнительно к процентам будет наложен штраф 20% от суммы просроченной задолженности. Оплатить нужно будет на таком BSC:

• для УСН-6% — 182 1 05 01011 01 3000 110;
• для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 3000 110.

КБК в СТС для ИП в 2018 году — «доход за вычетом расходов»

Отправить по почте

КБК УСН — доход 2018 для ИП — информация, необходимая при заполнении платежного поручения на уплату налогов. Важно тщательно указать детали платежа, чтобы избежать судебных разбирательств с налоговыми органами по поводу неуплаты любого налога, пени или пени.

КБК УСН «Доход» 2018 для индивидуальных предпринимателей и организаций

Коды бюджетной классификации используются для структурирования доходов, расходов и источников финансирования дефицита государственного бюджета (пункт 2 раздела 1 Методических указаний по применению бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденных приказом Минфина России. от 01.07.2013 № 65н). Каждый код состоит из 20 цифр, в которых зашифрованы данные о собственности на доходы или расходы. ССК утверждены приказом «Об утверждении Инструкции о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» от 01 июля 2013 г. № 65н.

Для того, чтобы найти, например, САС для упрощенной системы налогообложения с налогооблагаемой статьей «доход», см. Приложение 1, в котором содержится перечень видов доходов и коды аналитической группы; находим в нем код, соответствующий выбранному налогу — 00010501011010000110. С помощью приложения 7 определяем администратора доходов — это ФНС, код 182. Из приложения 11 определяем, что сумма выплаты по «доходу» ГНС имеет код 1000 на месте 14-17 разрядов, и пени. — это код 2100. Код Федеральной налоговой службы должен быть первым в соответствии с Разделом II «Классификация доходов», подразделом «Общие положения». Таким образом, получаем желаемый КБК — 18210501011011000101.

БКК указывается при оформлении платежных поручений на перечисление в бюджет в разделе 104.

О нюансах заполнения поля 104 платежного поручения узнайте из этой публикации.

КБК для ИП и для организаций по упрощенной системе налогообложения одинаковы. КБК для СТС — выручка в 2018 году по сравнению с предыдущим годом осталась прежней:

ЦОН по упрощенной системе налогообложения «прибыль» за 2017-2018 гг.

Отправить по почте

КБК Выручка СТС 2017 г. –2018 гг. Остается в тех же значениях, что и с 2014 г.В то же время они отличаются от КБК, используемого в упрощенной системе налогообложения «доходы минус расходы». В этой статье обсуждаются эти различия.

КБК по упрощенной системе налогообложения «доход» 6% в 2017–2018 гг.

Неверный код дохода может привести к серьезным неприятностям. Однако при этом ошибки возникают довольно редко. Дело в том, что даже если в платеже указана оплата за код за предыдущий год, средства все равно поступят по назначению. Следовательно, нет оснований для введения санкций.Тем, кто использует CSC для «доходного» USN, тем труднее ошибиться, поскольку коды для этой системы не менялись с 2014 года.

В справочниках можно указать

КБК по упрощенной системе налогообложения на 2014–2016 годы для различных объектов налогообложения (в том числе КБК по упрощенной системе налогообложения 15% на 2014–2016 годы). Нас сейчас интересуют только КНС по УСН 6% на 2017–2018 годы. Они приведены в таблице.

Коды по упрощенной системе налогообложения «прибыль» 6% за 2017-2018 годы

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

Как видим, КБК по упрощенной системе налогообложения «доход» 6% за 2018 год по каждому виду платежа не отличается от КБК по упрощенной системе налогообложения «доход» за 2017 год по тем же видам платежей. Разница в кодах основного налога, пеней и штрафов только в одной цифре — в 14 категории, которая характеризует подтип доходов бюджета.

Минимальный налог CSC по упрощенной системе налогообложения

Минимальный налог уплачивают только налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения «доход за вычетом расходов» в случаях, когда расчетная сумма налога (доход за вычетом расходов) меньше установленного законодательством минимума — 1% от дохода.

Таким образом, в конце года бухгалтер рассчитывает 2 суммы, затем сравнивает их между собой и выбирает максимум для целей налогообложения.В годы, предшествующие 2017 году, упрощенный налоговый кодекс для минимального и обычного налога имел разные значения. Но с 2017 года у минимального налога нет отдельной БКК. Он стал таким же, как обычный налог ЕСН «прибыль минус расходы»

В случае ГНС с объектом «доходы» этот налог не рассчитывается.

О форме, на которой формируется декларация USN на 2017 год, читайте в материале «Образец заполнения декларации USN в 2017-2018 гг. » .

Упрощенно: различия в ЦОК с системами «доход минус расходы» 15% и «доход» 6%

В таблице приведены основные налоговые коды для тех, кто платит налог по упрощенной системе налогообложения по различным объектам налогообложения: КБК для упрощенной системы налогообложения 6% и КБК для упрощенной системы налогообложения «доходы минус расходы» по ставке 15%. .

КБК для СТС «Доход» 6%

КБК по упрощенной системе налогообложения «прибыль за вычетом расходов» 15%

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01021 01 1000 110

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01021 01 1000 110

Напомним, что эти ставки (6 и 15%) обычно устанавливаются, но регионы могут принять решение о снижении их значения.

О текущих ставках налога ЕСН читайте здесь.

Налог по упрощенной системе налогообложения «прибыль»: КБК 2017–2018

Последние изменения в КБК по налогу на прибыль УСН были внесены в конце 2014 года (приказ Минфина России от 16 декабря 2014 года № 150). Никаких последующих изменений в них не производилось. Действующие коды на 2017–2018 годы показаны в таблице ниже.

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

CSC по упрощенной системе налогообложения «доходы» и «доходы за вычетом расходов» в 2017–2018 гг.

Различий в КБК, применяемых организациями и индивидуальными предпринимателями, нет, однако их значения для разных объектов налогообложения разные.Коды 2017–2018 показаны в таблице ниже.

Код по упрощенной системе налогообложения «прибыль» 6%

Код по упрощенной системе налогообложения «доходы за вычетом расходов» 15%

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01021 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01021 01 2100 110

Налоговые штрафы

182 1 05 01011 01 3000 110

182 1 05 01021 01 3000 110

Как видите, разница только в десятой категории кода (категории 9–11 — это подстатьи доходов).

Штрафы за USNO

Неправильно указанный код, хотя и не всегда, может привести к ненужным неприятностям. Платежное поручение с неверным кодом подлежит возврату или попадает в категорию «Необъяснимые». В этом случае налогоплательщику придется доплатить за просрочку уплаты налога.

Без указания по принятию суммы (кода) налога налоговый орган не увидит переведенную сумму, поэтому, помимо штрафа за просрочку налоговых платежей, придется платить еще раз.Возможно, сумма ошибочной BCC будет зачислена на счет по другому налогу, но ситуация пока невыгодная: придется повозиться и с возвратом переплаты по налогу.

Выход из ситуации — письменное заявление о переводе суммы переплаты со счета одного налога на другой (зачет). Однако штрафные санкции по упрощенной системе налогообложения из-за неправильного КСК в этом случае все равно начисляются (подпункт 4 пункта 4 статьи 45 Налогового кодекса РФ).Если код КБК для УСН был указан неверно, но деньги поступили по назначению, то штраф не будет (см. Письмо Минфина России от 17.07.2013 № 03-02-07 / 2/27977) .

КНС по упрощенной системе налогообложения «прибыль» (пени) в 2017-2018 гг. — 18210 500101 10121 00110.

КБФ, применяемые в упрощенной системе налогообложения, не меняются с 2014 года. Причем они различаются в зависимости от объектов налогообложения и вида платежа (налог, пени, пени).Неправильное указание BCC в платежном документе может привести к неуплате платежа по назначению.

Узнавайте первым о важных налоговых изменениях

КБК для СТС в 2018 году

Оплачивайте налоги в несколько кликов!

Платите налоги, сборы и сдавайте отчеты, не выходя из дома! Сервис будет напоминать вам обо всех отчетах.

Каждый упрощенный платит налоги в бюджет по кодам бюджетной классификации. BSC может измениться в любой момент, поэтому вопрос в том, какие BSC актуальны прямо сейчас.В статье мы расскажем, что такое KBK, как их использовать и какие KBK для STS использовать в 2018 году.

Что такое BSC и где его указывать

Код бюджетной классификации (BSC) показывает, откуда государство получает доходы и на что направляются его расходы. Система BSC создана для регулирования финансовых потоков; с их помощью составляется бюджетная программа на государственном и региональном уровнях.

Организации и предприниматели в USN также должны знать и использовать BCC в платежах.От правильности оформления заказа зависит, будет ли оплата учтена налоговыми органами или нет. Если налоговая не видит налог вовремя, то может в одностороннем порядке взимать его и начислять проценты. В 2018 году, как и в прошлом, в платежной системе для CSC предусмотрено поле 104. Правила использования ЦБК регулируются приказом Минфина от 01.07.2013 № 65н.

Единый упрощенный налог уплачивается за квартал в виде авансовых платежей до 25 числа следующего месяца.Налог за год уплачивается организациями до 31 марта и до 30 апреля на ИП. Для перечисления налога правильно заполните платежное поручение и укажите верную КБК в зависимости от объекта налогообложения и цели платежа.

КБК СТС «Доходы» 2018

По СТС «доход» применяется ставка 6% (или меньше — про ставки в регионах мы писали здесь). Налогом облагается только прибыль организации. Несмотря на новые изменения в законодательстве от имени Министерства финансов, 6% CCC для ГНС остались прежними.Коды налогов, процентов и штрафов различаются.

• Налоги и авансовые платежи — 182 1 05 01011 01 1000110
• Штраф — 182 1 05 01011 01 2100110
• Штрафы — 182 1 05 01011 01 3000110

За неуплату налога в срок ФНС взимает проценты за каждый день просрочки. Для их оплаты существует специальный КБК, а также для штрафов. Отличия этих кодов только в знаках с 14 по 17. Налог — 1000, штраф — 2100, штраф — 3000.

КБК СТС «доходы за вычетом расходов» 2018

Упрощенно с объектом «доходы за вычетом расходов» есть другие ССП, которые зависят от цели платежа. Изменений по Единой системе расчетов 15% в 2018 году не было, поэтому укажите в платежном поручении следующие коды:

Налоги и авансовые платежи — 182 1 05 01021 01 1000 110
Штрафы — 182 1 05 01021 01 2100 110
Штрафы — 182 1 05 01021 01 3000110

Как видите, коды для разных объектов налогообложения практически одинаковы. Соответствует 19 цифрам из 20, разница всего 10 цифр. При перечислении налога на объект «доход минус расходы» всегда проверяйте, чтобы цифра «2» была 10-м знаком.

KBK USN 2018 для минимального налога

Для упрощенных с объектом «доход минус расходы» требуется минимальный налог. Если сумма налога за год не превышает 1% от вашего дохода, вам придется заплатить минимальный налог в размере 1% от дохода.

При заполнении платежного поручения обратите внимание, что с 2017 года для перечисления минимального налога, что и для авансовых платежей в ГНС, используется тот же БКК.Поэтому при перечислении минимального налога в поле 104 указать КБК 182 1 05 01021 01 1000 110. Коды объединены для облегчения работы ФНС. Теперь они могут автоматически учитывать перечисленные авансовые платежи за год в счет минимального налога.

KBK USN для SP

Индивидуальные предприниматели в СТС задаются вопросом, какой КБК использовать для уплаты единого налога. Согласно ст. 346.21 Налогового кодекса ИП уплачивают налог в общем порядке. Отдельный БЦК для ИП на СТС не предусмотрен; они одинаковы для физических и юридических лиц.Единственная разница — сроки уплаты налога, индивидуальные предприниматели могут уплатить окончательный налоговый платеж за год до 30 апреля, а не до 31 марта, как организация.

Чем грозит неправильный КБК в плате

Отсутствие или неверное указание кода может привести к тому, что платеж окажется в числе просроченных. Ответственность за указание правильного BCC лежит на налогоплательщике, поскольку коды установлены законом. Если вы ввели неверный код, но платеж поступил в бюджет, отправьте заявление в ФНС о подтверждении платежа.Налоговый орган произведет перерасчет процентов за период с даты выплаты до выяснения обстоятельств выплаты. В ст. 45 п. 4 Налогового кодекса РФ указаны два типа ошибок, при которых платеж не будет засчитан: неверный номер казначейского счета или ошибка в названии банка-получателя. В этом случае применяется другой порядок правильного определения платежа.

Как проверить правильность

Актуальную БКК можно посмотреть на сайте ФНС (https: // www.nalog.ru/rn22/taxation/kbk/) в разделе «Налогообложение в Российской Федерации» / «Коды классификации доходов бюджета». Выберите индивидуального предпринимателя, юридического или физического лица и налог.

Кроме того, на сайте ФНС действует сервис по заполнению платежного документа — https://service.nalog.ru/payment/payment.html. Укажите налогоплательщика и расчетный документ, затем введите КБК в специальное поле. Так вы сможете узнать, для каких платежей используется этот код.

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения по налогам — остается только передать их в интернет-банк и оплатить. Ведите учет, сдавайте отчеты и выплачивайте зарплату вместе с нами. Рассчитывайте налог и формируйте выплаты бесплатно, новым пользователям предоставляется доступ к сервису на 30 дней.

В 2018 году в платежных поручениях на перевод 15 USN (доход за вычетом расходов) необходимо указывать верный доход BCC за вычетом расходов 15 2018 года, иначе возникнут трудности с определением платежа.

КБК СТС 15 доход минус расходы 2018 необходим для уплаты налога компаниями и индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения с объектом «доход минус расходы». Мы подробнее расскажем, по каким кодам нужно платить налоги, пени и штрафы в этом году.

KSC USN 2018 выручка минус расходы 15

В прошлом году отменен отдельный доход ГТК ГНС за вычетом расходов по минимальному налогу, уплаченному компаниями по упрощению с объектом «доход за вычетом расходов», если по итогам налогового периода рассчитанный в общем порядке налог оказался составляет менее 1% от дохода компании.

Теперь для СТС доход за вычетом расходов 15 существует единый КСК — 182 1 05 01021 01 1000 110 . Отдельный код минимального налога больше не применяется (код 182 1 05 01050 01 1000 110 ) Минфин утвердил изменения приказом от 20 июня 2016 г. № 90н.

KSC USN 2018 выручка за вычетом расходов 15

КБК Пени Пени доход минус расходы 2018

Для перечисления штрафов и пеней при несвоевременной уплате налога по упрощенной системе налогообложения «доход за вычетом расходов» используются другие коды бюджетной классификации (см. Таблицу).

КБК доход СТС за вычетом штрафов

КБК USN 15 в платежных поручениях 2018

Авансовые платежи по единому налогу в упрощенную систему налогообложения компании уплачиваются ежеквартально не позднее 25-го дня после истекшего квартала (п. 7 ст. 346.21 Налогового кодекса РФ).

Налог по итогам года необходимо уплатить не позднее срока подачи декларации, то есть не позднее 31 марта (п.1 ст. 346.23 Налогового кодекса Российской Федерации). А в случае прекращения деятельности или утраты права пользования упрощенной платежной системой — не позднее 25 числа месяца, следующего за прекращением деятельности или утратой права (пункты 2 и 3 статьи 346.23 Налогового кодекса. Российской Федерации).

КБК СТС выручка за вычетом расходов 2018 — 182 1 05 01021 01 1000110 — необходимо указать в поле 104. См. Образец платежа ниже.

KBK Минимальный налог СТС 2018

Минимальный налог уплачивается компанией с упрощением с объектом «прибыль за вычетом расходов», если по итогам налогового периода рассчитанный в общем порядке налог составил менее 1% от дохода компании.

КБК СТС минимальный налог 2018 такой же, как и для основного налога — 182 1 05 01021 01 1000 110. С 2017 года отменен отдельный код (см. Образец).

Выберите рубрику 1. Хозяйственное право (238) 1.1. Инструкция по открытию бизнеса (26) 1.2. Обнаружение IP (28) 1.3. Изменения в USRIP (4) 1.4. Закрытие ИП (5) 1.5. ООО (39) 1.5.1. Открытие ООО (27) 1.5.2. Изменения в ООО (6) 1.5.3. Ликвидация ООО (5) 1.6. ОКВЭД (31) 1.7. Лицензирование предпринимательской деятельности (13) 1.8. Кассовая дисциплина и бухгалтерский учет (69) 1.8.1. Расчет заработной платы (3) 1.8.2. Выплаты по беременности и родам (7) 1.8.3. Пособие по временной нетрудоспособности (11) 1.8.4. Общие вопросы бухгалтерского учета (8) 1.8.5. Опись (13) 1.8.6. Кассовая дисциплина (13) 1.9. Бизнес-чеки (19) 10. Онлайн-кассы (14) 2. Предпринимательство и налоги (429) 2.1. Общие вопросы налогообложения (29) 2.10. Налог на прибыль (12) 2.2. СТС (47) 2.3. ЕНВД (46) 2.3.1. Коэффициент K2 (2) 2.4. ОССО (37) 2.4.1. НДС (18) 2. 4.2. PIT (8) 2.5. Патентная система (25) 2.6. Торговые комиссии (8) 2.7.Страховые взносы (68) 2.7.1. Внебюджетные средства (9) 2.8. Отчетность (86) 2.9. Налоговые льготы (71) 3. Полезные программы и услуги (40) 3.1. Налогоплательщик YL (9) 3.2. Налог на услуги Ru (12) 3.3. Служба пенсионной отчетности (4) 3.4. Бизнес-пак (1) 3.5. Онлайн калькуляторы (3) 3.6. Онлайн-проверка (1) 4. Государственная поддержка малого бизнеса (6) 5. ПЕРСОНАЛ (105) 5.1. Праздники (7) 5.10. Оплата труда (6) 5.2. Пособия по беременности и родам (2) 5.3. Отпуск по болезни (7) 5.4. Увольнение (11) 5.5. Общие (23) 5.6. Локальные акты и кадровые документы (8) 5.7. Охрана труда (9) 5.8. Занятость (3) 5.9. Иностранный персонал (1) 6. Договорные отношения (34) 6.1. Банк договоров (15) 6.2. Заключение договора (9) 6.3. Дополнительные соглашения к договору (2) 6.4. Расторжение договора (5) 6.5. Жалобы (3) 7. Правовая база (37) 7.1. Разъяснения Минфина России и ФНС России (15) 7.1.1. Виды деятельности ЕНВД (1) 7.2. Законы и правила (12) 7. 3. ГОСТы и технические регламенты (10) 8.Формы документов (82) 8.1. Первичные документы (35) 8.2. Объявления (25) 8.3. Доверенность (5) 8.4. Формы заявок (12) 8.5. Решения и протоколы (2) 8.6. Уставы ООО (3) 9. Разное (26) 9.1. НОВОСТИ (5) 9.2. КРЫМ (5) 9.3. Кредитование (2) 9.4. Правовые споры (5)

Kbk usn 15 дохода. КБК усн доход. Что такое КБК и где его обозначать

Доход ГНС (6%)

КБК для выплаты дохода ГНС ​​(6 процентов)

КБК для уплаты процентов по упрощенной системе налогообложения доходов (6 процентов)

Доходы ГНС за вычетом расходов (15%)

КБК для выплаты доходов ГНС за вычетом расходов (15 процентов)

КБК на уплату процентов по упрощенной системе налогообложения доход за вычетом расходов (15 процентов)

Минимальный налог (до 01.01.2016)

КБК для уплаты минимального налога по упрощенной системе налогообложения (до 01.01.2016)

Файлы

Важные пояснения по КБК по уплате налогов по упрощенной системе налогообложения

«Упрощенная» — самая привлекательная налоговая система для малого и среднего бизнеса. Его популярность обусловлена ​​минимальной налоговой нагрузкой, самой простой процедурой отчетности и учета среди всех систем. Это особенно полезно для индивидуальных предпринимателей… Две версии этой системы различаются по ставке налога, базе и способу исчисления налогов:

• СТС — Доход (или СТС-6%): государство отчисляет 6% от прибыли предпринимателя;
• USN — Доход за вычетом расходов (или USN-15%): штат имеет право на 15% разницы, указанной в названии налога.

Стоит ли следовать той или иной из этих разновидностей? Предприниматель может менять свое решение ежегодно, уведомив налоговый орган о своем намерении до конца года.

Все ли могут выбрать СТС?

Для перехода на «упрощенную» систему предприятие должно соответствовать определенным условиям, несложным для малого бизнеса:

• имеют менее 100 сотрудников;
• не «нацелены» на доход более 60 тысяч рублей;
• имеют остаточную стоимость дешевле 100 млн руб.

Для юридических лиц данные требования дополняются запретом на открытие филиалов и представительств и долей участия других организаций свыше квартала.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Приятное налоговое нововведение в отношении СТС: ставка 6% на СТС — доход, которая является самой низкой среди налоговых систем, с 2016 года может быть снижена до 1% по региональной инициативе. А ставка USN-15 может превратиться в 5%, если этого требует региональное законодательство.

Платим единый налог

Налог, заменяющий сразу несколько вычетов, общих для других налоговых систем (НДФЛ, НДС, налог на имущество), называется объединенный … Независимо от того, какой тип упрощенной системы налогообложения выбран предпринимателем, он должен вычитаться в авансовые платежи в конце каждого квартала.

Сумму налога на конец года необходимо будет рассчитать с учетом внесенных авансовых платежей.

Для перечисления суммы налога в бюджет необходимо правильно заполнить платежное поручение, так как вы не можете платить налоги наличными.

В поле 104 необходимо указать верную КБК для оплаты единого налога на ГНС:

• для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 1000110;
• для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 1000 110.

Если авансовые платежи не были внесены вовремя, за каждый пропущенный день пени. Для их оплаты вам понадобится следующий КБК:

• для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 2100110;
• для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 2100 110.

Если на конец годового периода налог по его результатам не был уплачен, то дополнительно к пени будет наложен штраф 20% от суммы задолженности. Вам необходимо будет заплатить за это в соответствии со следующим KBK:

• для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 3000110;
• для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 3000110.

Ежедневно в бюджет поступает огромное количество средств, вносимых плательщиками на уплату всевозможных налогов, штрафов, сборов, пеней. И у каждого одинаковое количество платежных поручений. Чтобы упростить их распределение между фондами и организациями, уникальный код бюджетной классификации … От правильности написания их в счетах зависит судьба ваших средств — дойдут они до места назначения или нет. Рассмотрим КБК по упрощенной системе налогообложения 6 процентов в 2019 году для индивидуальных предпринимателей и для объекта, доходов с расходами.

Налоги по упрощенной системе налогообложения

Упрощенная система налогообложения — самый простой режим. Он заменяет несколько неприятных пошлин — НДФЛ, НДС, на имущество. И это предполагает оплату всего одного платежа — разового. Это просто, экономично и менее болезненно для индивидуальных предпринимателей, которые не ладят с отчетностью. Декларация сдается только один раз, при их исчислении в конце года.

Ежеквартально предприниматель уплачивает авансовый (приблизительный) платеж, рассчитанный им лично.Приведите в налоговых примерах, и результаты расчетов не нужны для подтверждения их осуществимости. Проверят все в конце года, после подачи декларации.

Размер отчислений по упрощенной системе налогообложения зависит от выбранной базы, с которой взимается налог. Как только ИП решит перейти на упрощенную систему, ему будет предложено 2 варианта:

• Доход — в формуле расчета фигурирует только доход и ставка 6%;
• Доходы / расходы — 15% и прибыль за вычетом расходов компании.

Это стандартные номера. В некоторых регионах тарифы на отдельные виды работ ниже. Например, в Москве индивидуальные предприниматели по системе «прибыль / затраты» умножают свою прибыль всего на 10%, если занимаются научными исследованиями.

Существует также нулевая ставка, по которой индивидуальные предприниматели могут отдыхать во время налоговых каникул. Не всех отправляют в отпуск, одно из условий — бизнесмен должен заниматься важнейшим видом работы для развития региона.

И, наконец, последний нюанс режима — при исчислении доходов за вычетом расходов плательщик обязан уплатить в бюджет 1% от всей выручки, если эта цифра окажется выше, чем полученная при расчете по обычная формула 15% х налоговая база.

Как рассчитать

Рассмотрим, как происходит расчет, на наглядных наглядных примерах.

Пример # 1

ИП «Тонкий» продает кухонную утварь по льготной ставке 6%.У него нет сотрудников. За квартал выручил 50 тысяч рублей. и уплаченных взносов 4,000.

Авансовый платеж = 6% х 35000 — 2000 = 1000 руб.

Пример № 2

ИП Марганцев продает нижнее белье по льготной цене 15% без персонала. За квартал выручил 56000 рублей. и уплаченных взносов в сумме 4000. Расходы предприятия, которые могут быть вычтены из вознаграждения, составили 2000.

Авансовый платеж = 15% х 56000 — 4000-15000 = 2400.

Самозанятый предприниматель вычитает 100 процентов своих взносов из налоговой базы. С сотрудниками — как на себя, так и на них, но только половину от первоначальной суммы.

Условия оплаты упрощенной системы налогообложения

Авансовые платежи подлежат уплате в первый месяц каждого квартала за предыдущий. Не позднее 25 числа. Когда этот день совпадает с субботой, воскресеньем или государственным праздником, дата переносится на следующий рабочий день.

Итак, в 2019 году необходимо внести предоплату до:

При оплате не забывайте уточнять реквизиты для уплаты налога по упрощенной системе налогообложения на 2019 год для индивидуальных предпринимателей.В этом году произошли некоторые изменения. КБК по уплате налогов и авансовых платежей для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения 6% в 2019 году остался прежним. Но для режима прибыли за вычетом затрат есть свои нововведения.

KBK для USN 6

С 2016 года никаких изменений в реквизитах шестипроцентного режима не произошло. Посмотреть КБК по налогу на прибыль для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения 6% в 2019 году можно в таблице:

Введено в 2017 году новых КБК по страховым взносам , потому что теперь они принимаются ФНС, а не внебюджетными фондами.

Рассмотрим пример того, как заполняется платежное поручение и в БКК по упрощенной системе налогообложения указывается доход в 2019 году для ИП без сотрудников:

КБК для USN 15

Как уже было сказано, налогоплательщики по «упрощенной» системе должны уплатить 1%, для расчета которого берется только прибыль, вместо обычного налога, если первый был выше второго. До 2017 года этот вид платежей выплачивался отдельными BCC.Но с 1 января 2017 года они ликвидированы.

Теперь налог и аванс уплачиваются одним КБК. Коды обязательного налога остались, но для минимума они удалены. Если вам необходимо оплатить сбор за 2016 год, введите старые реквизиты.

КБК в реквизитах по уплате налога по упрощенной системе налогообложения для индивидуальных предпринимателей, доход за вычетом расходов в 2019 году, а также по отдельным по минимальному налогу за 2016 год для опоздавших указаны в таблице:

КБК указано неправильно: что делать

Если ошибешься в КБК, хлопот будет много.Платеж с неверными реквизитами получателя не дойдет до места назначения, и комиссия будет считаться неоплаченной.

Он либо попадет в категорию «Непогашенные», тогда вам придется потратиться на штрафы за просрочку платежа. Или он поступит на счет другого отдела, а затем вы заполняете заявку на перевод отчислений с одного счета на другой.

Денежные средства будут перераспределены, но это займет время, что опять же приведет к формированию штрафов. Лучше указывать правильные реквизиты, тем не менее, платежное поручение — важный документ, и к нему следует относиться так же серьезно, как и к налоговой декларации.

Неправильное указание кода дохода не должно привести к большим неприятностям. Ведь даже при ошибочном BCC деньги пойдут в бюджет, и детали этого платежа всегда можно уточнить.

Вы найдете образец соответствующей выписки.

Однако тот факт, что ошибка не повлечет за собой санкций, не должен вас расстраивать. В любом случае это пустая трата времени и нервов. Следовательно, необходимо отслеживать изменения BCF.Тем более, что плательщикам упрощенной системы налогообложения с объектом «доход» это совсем не сложно: коды для них не менялись с 2014 года.

КБК по упрощенной системе налогообложения на 2014-2017 годы для различных объектов налогообложения (в том числе КБК по упрощенной системе налогообложения 15% на 2014-2017 годы) можно уточнить в справочниках. Нас сейчас интересует только BCF по упрощенной системе налогообложения 6% на 2019-2020 годы. Они представлены в таблице.

ВАЖНО! Узнайте, какой KBK изменится с 2020 года.

Коды СТС «доход» 6% на 2019-2020 годы

	182 1 05 01011 01 1000 110	182 1 05 01011 01 2100 110	182 1 05 01011 01 3000 110
	182 1 05 01011 01 1000 110	182 1 05 01011 01 2100 110	182 1 05 01011 01 3000 110

Как видите, КБК для УСН «доход» в размере 6% на 2020 год для каждого из видов платежей ничем не отличается от КБК для УСН «доход» на 2019 год. по тем же видам платежей.Разница в кодах основного налога, пеней и штрафов только в одной цифре — в 14 категории, которая характеризует подвиды доходов бюджета.

Образец заполнения платежного поручения на оплату СТС за год Вы можете найти в Готовом решении от КонсультантПлюс.

КБК по СТС «доходы» и «доходы за вычетом расходов» в 2019-2020 гг.

В КБК, используемых организациями и индивидуальными предпринимателями, различий нет, но их значения для разных объектов налогообложения разные.Коды на 2019-2020 годы приведены в таблице ниже.

Как видите, разница только в десятой цифре кода (9-11 цифр — это подпункт дохода).

Напомним, что эти ставки (6 и 15%) обычно устанавливаются, но регионы могут принять решение о снижении их значения.

Образцы заполнения платежного поручения на оплату УСН за год Вы можете найти в Готовом решении от КонсультантПлюс.

О действующих ставках Ознакомьтесь с упрощенной системой налогообложения.

КБК по минимальному налогу по упрощенной системе налогообложения

Минимальный налог уплачивается только налогоплательщиками, применяющими СТС «доход за вычетом расходов», в случаях, когда расчетная сумма налога от фактической базы меньше установленного законодательством минимума — 1% от дохода.

Таким образом, в конце года бухгалтер рассчитывает две суммы, затем сравнивает их друг с другом и выбирает максимальную сумму для выплаты. В настоящее время существует один КБК для минимального и обычного налога в рамках СТС «доход за вычетом расходов»: 182 1 05 01021 01 1000 110.Коды были разными до 2017 года.

При упрощенной системе налогообложения с объектом «прибыль» данный налог не исчисляется.

Читайте о форме декларации USN в этом материале .

Проценты по упрощенной системе налогообложения

Штрафы по упрощенной системе налогообложения начисляются за просрочку уплаты налога и авансовых платежей.

БКК для ГНС «Доходы» (пени) в 2019-2020 гг. — 18210 50101 10121 00110.

Также ошибка при указании BCC в платежном поручении может привести к начислению пени. Платежное поручение с неверным кодом либо подлежит возврату, либо попадает в категорию «Неоплаченные». Штрафы начисляются до тех пор, пока платеж входит в эту категорию. Ситуацию можно исправить, подав заявку на уточнение платежа. После выяснения интереса необходимо отменить.

Результат

КБК, используемый в упрощенной системе налогообложения, остается неизменным с 2014 года.Однако они различаются в зависимости от объектов налогообложения и вида платежа (налог, пени, штрафы). Неправильное указание BCC в платежном документе может привести к тому, что деньги не будут зачислены должным образом, и потребует от налогоплательщика дополнительных действий по уточнению платежа.

В 2018 году в платежных поручениях на перевод по упрощенной системе налогообложения 15 (доход за вычетом расходов) необходимо указать верный доход БКК за вычетом расходов 15 2018 года, иначе возникнут трудности с разъяснением платежа.

KBK USN 15 выручка за вычетом расходов 2018 года необходимы для уплаты налога компаниями и индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы за вычетом расходов». Мы расскажем вам подробнее, по каким кодам вы должны платить налоги, пени и штрафы в этом году.

KBK USN 2018 прибыль минус расходы 15

В прошлом году отдельным ЦБК УСН был отменен доход за вычетом расходов по минимальному налогу, который платят компании по упрощенной системе налогообложения с объектом «доход за вычетом расходов», если по результатам налогового периода налог рассчитан в общем порядке оказался менее 1% от дохода компании.

Теперь для упрощенной системы налогообложения доход за вычетом расходов 15 существует единый КБК — 182 1 05 01021 01 1000 110 … Отдельный код минимального налога больше не применяется (код 182 1 05 01 050 01 1000 110 ). Изменения утверждены приказом Минфина от 20 июня 2016 г. № 90н.

KBK USN 2018 прибыль минус расходы 15

KBK USN пени за вычетом расходов 2018

Для перечисления штрафов и пеней при несвоевременной уплате налога по упрощенной системе налогообложения «доход за вычетом расходов» используются другие коды бюджетной классификации (см. Таблицу).

CBK USN доход за вычетом штрафов

КБК USN 15 в платежных поручениях 2018

Компании перечисляют авансовые платежи по единому налогу по упрощенной системе налогообложения ежеквартально не позднее 25-го дня после истекшего квартала (п. 7 ст. 346.21 Налогового кодекса РФ).

Налог за год необходимо уплатить не позднее срока подачи декларации, то есть не позднее 31 марта (п.1 ст. 346.23 Налогового кодекса Российской Федерации). А в случае прекращения деятельности или утраты права пользования упрощенным кодом — не позднее 25 числа месяца, следующего за прекращением деятельности или утратой прав (пп. 2 и 3 статьи 346.23 Налогового кодекса РФ). Российская Федерация).

КБК УСН доходы минус расходы 2018 — 182 1 05 01021 01 1000110 — необходимо указать в поле 104. См. Образец платежа ниже.

KBK USN Минимальный налог 2018

Минимальный налог уплачивается компаниями по упрощенной системе налогообложения с объектом «прибыль за вычетом расходов», если в конце налогового периода сумма налога, рассчитанная в общем порядке, оказалась меньше 1% от суммы налога компании. доход.

KBK USN Минимальный налог 2018 такой же, как и для основного налога — 182 1 05 01 021 01 1000 110. С 2017 года отдельный код отменен (см. Образец).

Какой КБК для СТС подать в 2017 году? Что такое BCM с объектом «доход» и «доход за вычетом расходов» (6% и 15%)? Изменился ли КБК по «упрощенной» системе в 2018 году для юридических лиц и ИП? Мы вам об этом расскажем и приведем таблицу с КБК по упрощенной системе налогообложения на 2018 год (для разных объектов налогообложения).

Когда оплачивать платежи СТС в 2018 году

Плательщики упрощенной системы налогообложения в 2018 году должны исчислять и уплачивать авансовые платежи по «упрощенному» налогу ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, а также налог за год не позднее марта. 31 (для организаций) и 30 апреля (для индивидуальных предпринимателей). При оплате упрощенной системы налогообложения в платежном поручении необходимо указать код бюджетной классификации (КБК), на который переводится налог по упрощенной системе налогообложения.

Коды бюджетной классификации по упрощенной системе налогообложения на 2018 год необходимо указывать в поле 104 платежного поручения (согласно приказу Минфина России от 01.07.2013 № 65н в редакции приказа № 90н от 20.06.2016). Для юридических лиц (организаций) и индивидуальных предпринимателей (ИП) по упрощенной системе налогообложения показатели зависят:

• от объекта налогообложения;
• от назначения платежа.

КБК для ГНС «Доход» в 2018 г. (6%)

КБК для УСН на 2018 год с объектом «доход» единый — 182 1 05 01011 01 1000 110. Авансовые платежи и единый налог в конце года они перечисляются с использованием этого кода (182 1 05 010 11 01 1000 110 ).

КБК по штрафам USN 2018 и код для уплаты штрафа отличается 14-й и 15-й цифрами (21 и 30 вместо 10). Подведем итоги BSC по упрощенной системе налогообложения «прибыль» за 2018 год в таблице.Актуально для организаций и индивидуальных предпринимателей:

Пример заполнения платежного поручения на выплату ГНС «Доход» (6 процентов) в 2018 году:

КБК для ГНС «доходы минус расходы» в 2018 г. (15%)

Для организаций и индивидуальных предпринимателей на СТС «доходы минус расходы» совпадают 19 из 20 цифр BCC. Убедитесь, что в KBK USN 15 процентов в 2018 году вместо 10-й цифры было «2», а не «1». В этом будет главное отличие объекта от «дохода».

Если в качестве объекта налогообложения выбран «доход за вычетом расходов», то USN CBC в 2018 году для организаций и индивидуальных предпринимателей составляют:

Пример заполнения платежного поручения на оплату ГНС «доход минус расходы» (15 процентов) в 2018 году:

КБК минимального налога по упрощенной системе налогообложения совпадает с кодом единого налога и авансовых платежей по объекту «доходы минус расходы».Таким образом, минимальный налог по упрощенной системе налогообложения — это прибыль за вычетом расходов в 2018 году, оплата в КБК 182 1 05 01 021 01 1000 110.

Срок уплаты налогов и авансовых платежей в 2018 году

Уплатить по упрощенной системе налогообложения за 2017 год не позднее 31 марта 2018 года. Авансовые платежи — не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (п.7 ст. 346.21 Налогового кодекса РФ). В 2018 году условия оплаты следующие (с учетом переводов выходных):

• на 2017 — 02.04.2018
• за 1 квартал 2018 — 25.04.2018
• на полгода 2018 — 25.07.2018
• за 9 месяцев 2018 — 25.10.2018

Kbk упрощенный минимальный налог. КБК для оплаты усн. КБК упрощенная система налогообложения доходов

Выбирая упрощенную систему с объектом «доход», фирмы и предприниматели уплачивают налог со всей своей выручки. Расходы не подлежат вычету. Ставка налога на «прибыль» составляет 6%. Регионы в 2016 году получили право понижать ставку на местном уровне.Организация выбирает объект налогообложения самостоятельно, учитывая особенности своей работы и материальную выгоду.

В какой строке входить в КБК по упрощенной системе налогообложения 6%

При выборе дохода в качестве объекта налогообложения фирмы и индивидуальные предприниматели выплачивают 6% прибыли ежеквартально и в конце года. Код в платежном поручении укладывается в строку 104 «назначение платежа».

КБК в 2016 году по СТС «Доходы» — 1821 05 01 011 01 1000 110.

КБК упрощенная система налогообложения доходов — минимальный налог

Минимум оплачивается в двух случаях:

• Компания несет убытки;
• доходы фирмы настолько малы, что налог минимален.

BCC минимального налога не зависит от объекта налогообложения. Фирмы на СТС «доход» и на СТС «доход за вычетом расходов» перечисляют минимальный налог на

.

Минимальная ставка по упрощенной системе налогообложения — 1% от дохода.

КБК доходы от уплаты штрафов и пеней

Штрафы и штрафы перечислены с указанием конкретного CSC.

КБК на проценты по упрощенной системе налогообложения 6% — 182 1 05 01 011 01 2100 110.

Пени уплачиваются за каждый день просрочки налога. Ежеквартальные выплаты производятся до 25 числа месяца, следующего за окончанием квартала. А в конце года — до 31 марта следующего года (организация) или до 30 апреля следующего года (ИП). В 2016 году 30 апреля выпадает на выходной день, поэтому крайний срок переносится на 4 мая. Если налогоплательщик не соблюдает эти сроки, начисляются штрафные санкции.

КБК на штрафы по упрощенной системе налогообложения 6% — 182 1 05 01 011 01 2200 110.

Штрафы начисляются за грубое нарушение сроков оплаты. Штраф, в отличие от пени, взимается и уплачивается единожды, а не за каждый просроченный день.

Таблица BCK для доходов USN 2016

КБК доход по упрощенной системе налогообложения для индивидуальных предпринимателей

Код

Спецификация бюджетной классификации не связана с правовым статусом организации.И фирмы, и индивидуальные предприниматели указывают в строке «назначение платежа»

.

КБК — 182 1 05 01 050 01 1000 110.

Этот код предназначен для всех юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, применяющих СТС «Доход».

Часто задаваемые вопросы FAQ

Рассмотрим вопросы, которые волнуют бухгалтеров при выплате дохода по упрощенной системе налогообложения и указании КБК.

Какой правильный код для оплаты STS 6% и что делать с платежами с неверным BCC?

КБК периодически меняются.Перед оплатой рекомендуется проверить справочную информацию.

КБК по упрощенной системе налогообложения 6% в 2016 году — 182 1 05 01 050 01 1000 110.

Не изменилось с прошлого года. Но если вы все-таки указали неправильный код, то эту проблему легко решить. При обнаружении ошибки в налоговой инспекции заказывается отчет о сверке. По результатам сверки налоговый орган уточняет платеж — переводит на правильный код. Вы можете уточнить необходимые реквизиты без сверки — написав заявление в налоговую службу в произвольной форме.Уточнение производится в течении 10 дней. Если налоговая инспекция посчитает платеж просроченным из-за указания неверного кода и начисляет штраф, то это можно обжаловать в суде. Суды, как показывает практика, в этом вопросе принимают сторону налогоплательщика. По закону несоответствие кодов не является основанием для признания сроков оплаты нарушенными (п. 2 п. 3). Ведь если сумма поступила на корсчет казначейства, значит, она поступила в бюджетную систему РФ.Этого достаточно для того, чтобы уплаченную сумму нельзя было признать просроченной. Это подтверждается, в частности,. За неверно указанное в платежном поручении КБК не грозит штрафу организации или предпринимателю. Налоговая служба может взимать штрафы, но их также можно обжаловать в суде.

Какие КБК указывать при подаче обновленной декларации и уплате ГНС 6% за более ранние периоды?

В новой редакции декларации нет специальной формы. Он подается в той же форме, что и обычная декларация, только с другим номером исправления.Уточняющая информация за прошедшие периоды предоставляется по форме, действовавшей в течение этого налогового периода (п. 5). Если в 2016 году обнаружена ошибка в данных за 2013 год, то уточняющая информация подается в форме за 2013 год. То же правило применяется к KBK. Если платеж производится за какой-либо из прошлых лет, то в поле «Назначение платежа» указывается старый BCC этого года. В то же время, если код изменился, внесение средств с использованием нового кода не будет ошибкой. Деньги по-прежнему переводятся в желаемую строку бюджета.Следовательно, проще использовать текущий код периода для исправления прошлых ошибок. Для STS 6% это 182 1 05 01 050 01 1000 110. BCC для «дохода» STS 6% не менялась с 2012 года.

Нужно ли корректировать уже сделанные авансы, если индивидуальный предприниматель по упрощенной системе налогообложения переехал в регион с другой налоговой ставкой?

Если индивидуальный предприниматель меняет место регистрации на регион, в котором установлена ​​другая ставка налога по упрощенной системе налогообложения, нет необходимости в пересчете авансов, уже внесенных с начала года.Новая ставка используется для расчета авансовых платежей за период, в котором произошло переезд, и уплаты ежегодного налога. Об этом говорится в разъяснении Минфина, которое приводится в Письме от 09.03.2016 № 03-11-11 / 13037. Напомним, что с 2016 года региональные власти могут снизить ставку налога по упрощенной системе налогообложения как для объект «доход за вычетом расходов» и объект «доход». Ранее региональные ставки применялись только к плательщикам упрощенной системы налогообложения с объектом «доходы за вычетом расходов».

Новые KBK одинаковы для всех регионов или разные?

Коды одинаковые для всех регионов. Изменения значений BCF происходят на федеральном уровне. Новые коды устанавливаются приказами Минфина. Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших доход в качестве объекта налогообложения, уплачивается на

.

KBK 182 1 05 01050 01 1000 110.

Указанный код действителен для платежей в 2012, 2013, 2014, 2015 и 2016 годах.

Можно ли зачесть переплату налога в счет налога (авансового платежа), имеющего другую BCC?

При зачете переплаты по налогу авансами различия в коде не имеют значения.Важно соблюдать вид платежа: федеральные налоги зачисляются в федеральный бюджет; региональный — в областной бюджет; local — к местным. Если платежи однотипные, то налоговая служба не может отказать в зачислении средств по разным БКК. Такой отказ незаконен. Если организация платит два налога в один бюджет (например, в федеральный), то переплата по одному из них может быть зачтена в счет другого, несмотря на то, что коды платежей разные.Тот же подход применяется к зачету процентов и штрафов. Для зачета переплаты налога в счет авансовых платежей подается заявление в ИФНС.

КБК USN доходы в 2016 году и доходы за вычетом расходов KBK различаются, они зависят от объекта налогообложения. Напомним, какие коды дохода БКК на этот год установлены для плательщиков упрощенного налога с объектом дохода.

С 2015 года внесены изменения в Коды бюджетной классификации (утверждены приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н). Они утверждены приказом Минфина от 16 декабря 2014 г. № 150н.

Чтобы уплатить все налоги по упрощенной системе налогообложения в 2016 году без ошибок, напомним текущий доход КБК УСН .

Отзыв авансовых платежей по единому налогу компаний переводятся ежеквартально не позднее 25-го дня, следующего за истекшим кварталом (п. 7 ст. 346.21 Налогового кодекса РФ). Налоговый период для компаний на СТС — год.

Налог на конец года необходимо уплатить не позднее срока подачи декларации, то есть не позднее 31 марта (п. 1 ст. 346.23 Налогового кодекса РФ). А в случае прекращения деятельности или утраты права пользования упрощенным налоговым кодексом — не позднее 25 числа месяца, следующего за прекращением деятельности или утратой прав (пп. 2 и 3 ст. 346.23 Налогового кодекса). Российской Федерации).

Образец платежного поручения на уплату налогов по упрощенной системе налогообложения

В поле 104 необходимо указать доход CBK USN 2016 — 182 1 05 01011 01 1000 110 .

Доход ГНС (6%)

КБК для выплаты дохода ГНС ​​(6 процентов)

КБК для уплаты процентов по упрощенной системе налогообложения доходов (6 процентов)

Доходы ГНС за вычетом расходов (15%)

КБК для выплаты доходов ГНС за вычетом расходов (15 процентов)

КБК на уплату процентов по упрощенной системе налогообложения доход за вычетом расходов (15 процентов)

Минимальный налог (до 01.01.2016)

КБК для уплаты минимального налога по упрощенной системе налогообложения (до 01.01.2016)

Файлы

Важные пояснения по КБК для уплаты налогов по упрощенной системе налогообложения

«Упрощенная» — самая привлекательная налоговая система для малого и среднего бизнеса. Его популярность обусловлена ​​минимальной налоговой нагрузкой, самой простой процедурой отчетности и учета среди всех систем. Это особенно полезно для индивидуальных предпринимателей … Два варианта этой системы различаются ставкой налога, базой и способом исчисления налогов:

• СТС — Доход (или СТС-6%): государство отчисляет 6% от прибыли предпринимателя;
• USN — Доход за вычетом расходов (или USN-15%): штат имеет право на 15% разницы, указанной в названии налога.

Стоит ли следовать той или иной из этих разновидностей? Предприниматель может менять свое решение ежегодно, уведомив налоговый орган о своем намерении до конца года.

Все ли могут выбрать СТС?

Для перехода на «упрощенную» систему предприятие должно соответствовать определенным условиям, несложным для малого бизнеса:

• имеют менее 100 сотрудников;
• не «нацелены» на доход более 60 тысяч рублей;
• имеют остаточную стоимость дешевле 100 млн руб.

Для юридических лиц данные требования дополняются запретом на открытие филиалов и представительств и долей участия других организаций свыше квартала.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Приятное налоговое нововведение в отношении СТС: ставка 6% на СТС — доход, и поэтому самая низкая среди систем налогообложения, с 2016 года может быть снижена до 1% по региональной инициативе. А ставка USN-15 может превратиться в 5%, если этого требует региональное законодательство.

Платим единый налог

Налог, который заменяет несколько вычетов, общих для других налоговых систем одновременно (НДФЛ, НДС, налог на имущество), называется объединенный … Независимо от того, какой вид упрощенной системы налогообложения выбрал предприниматель, она должна вычитаться авансом в конце каждого квартала.

Сумму налога на конец года необходимо будет рассчитать с учетом внесенных авансовых платежей.

Для перечисления суммы налога в бюджет необходимо правильно заполнить платежное поручение, так как вы не можете платить налоги наличными.

В поле 104 необходимо указать верную КБК для оплаты единого налога на ГНС:

• для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 1000110;
• для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 1000 110.

Если авансовые платежи не были внесены вовремя, за каждый пропущенный день пени. Для их оплаты вам понадобится следующий КБК:

• для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 2100110;
• для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 2100 110.

Если на конец годового периода налог по его результатам не был уплачен, то дополнительно к пени будет наложен штраф 20% от суммы задолженности. Вам необходимо будет заплатить за это в соответствии со следующим KBK:

• для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 3000110;
• для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 3000110.

С 30 ноября 2016 г. «другое лицо» (т.е. любое лицо) сможет платить налоги за организацию. Но при этом это лицо не может требовать возврата уплаченных сумм.

Специальные режимы

СТС

Для платежей: ГНС налог (упрощенный) : Доходы ГНС ЦБК — 182 1 05 01 011 01 1000 110, доходы и расходы ГНС ЦБК — 182 1 05 01 021 01 1000 110 (182 1 05 01 050 01 1000 110 — СТС минимальный налог на 2012-2015 годы, а на 2016-2018 необходимо перечислить одну СТС «доходы-расходы»).

Кстати, вы можете совершенно бесплатно сформировать и отправить в ФНС нулевую декларацию УСН.

В платежных поручениях упрощенной системы налогообложения укажите период следующим образом:

за 1 квартал. — KV.01.2018

за 2 квартал. — PL.01.2018

за 3 квартал. — KV.03.2018

за 4 квартал. — GD.00.2018

ЕНВД

Для платежей: ЕНВД налог (вмененный) : КБК — 182 1 05 02010 02 1000110

В накладных ЕНВД укажите период следующим образом:

за 1 квартал.- KV.01.2018

за 2 квартал. — КV.02.2018

за 3 квартал. — KV.03.2018

за 4 квартал. — КV.04.2018

Патент

С 2013 года появились новые KBK для патентной системы (PSN).

182 105 04010 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляется в бюджеты городских округов (с 2013 г.)

182 105 04020 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляется в бюджеты муниципальных районов (с 2013 г.)

182 1 05 04030 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляется в бюджеты городов федерального значения Москва и Санкт-Петербург.Санкт-Петербург (с июля 2013 г.)

IP платеж

Индивидуальный предприниматель оплата за себя

С 22 февраля 2018 г. введен новый БКК для выплат свыше 1% страховых взносов — 182 1 02 02 140 06 1210 160 (приказ от 27 декабря 2017 г. № 255н). Однако затем он был отменен (приказ от 28.02.2018 № 35н). Дополнительный процент не меняет BCF.

В таблице нет ошибки. КБК в 2017 году в ПФР такие же по фиксированным частям и по доходам свыше 300 т.р.

Тип платежа	До 2017 года (за любой год до 2016, 2015 и т. Д.)	После 2017 года (за любой год — 2017, 2018 и т. Д.)
Страховые взносы по пенсионному страхованию Индивидуальный предприниматель для себя в ПФР в фиксированном размере (исходя из минимальной заработной платы)	182 1 02 02140 06 1100 160	182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на пенсионное страхование индивидуальных предпринимателей за себя в Пенсионный фонд Российской Федерации с доходом более 300 000 руб.	182 1 02 02140 06 1200 160	182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы по медицинскому страхованию Индивидуальный предприниматель для себя в ФФОМС в фиксированном размере (исходя из минимальной заработной платы)	182 1 02 02103 08 1011 160	182 1 02 02103 08 1013 160

Срок уточняйте в ПФР — ГД.00.2018

Пени и штрафы

Меняем 7-ю цифру справа (например доход ЦБК УСН):

КБК для перечисления налога — 182 1 05 01 011 01 1000 110 (оригинал)

КБК для перечисления пеней по налогу — 182 1 05 01011 01 2 000 110 (так было до 2015 года).С 2015 года 182 1 05 01 011 01 21 00 110 — на уплату пени, 182 1 05 01 011 01 22 00 110 — на проценты.

КБК для зачисления пени по налогу — 182 1 05 01 011 01 3000 110

Неверный KBK?

Сделали ошибку в КБК и неправильно ввели? Пишем в ИФНС или Пенсионный фонд РФ: Заявление на перевод KBK.doc.

С его помощью можно формировать платежи и квитанции об уплате любых налогов упрощенной системы налогообложения, ЕНВД и для сотрудников за 2017 год, подавать любые отчеты через Интернет и т. Д.(от 150 руб / мес). 30 дней бесплатно. При первом платеже () три месяца в подарок.

При перечислении платежей по налогам и страховым взносам код бюджетной классификации (КБК) должен быть указан в платежном поручении или квитанции. Каждому виду налога, взноса, штрафа, пени и других видов платежей присваивается уникальный двадцатизначный код. В одном платежном документе может быть указано не более одного BCC. Своевременное поступление платежей зависит от правильно указанного BCC.

КБК УСН «Доход» 2016 для ИП

Коды уплаты единого подоходного налога отличаются от кодов налога на прибыль за вычетом расходов.КБК, действовавшие в прошлом году, применяются в 2016 году.

Для уплаты единого налога, пеней, пеней и штрафов за истекшие до 1 января 2011 налоговые периоды применяются специальные коды:

КБК УСН «Доходы за вычетом расходов» 2016 для ИП

Индивидуальные предприниматели по упрощенной схеме «доход за вычетом расходов», как в случае с «доходом» ГНС, используют прошлогоднюю КБК для уплаты единого налога.

Если деятельность по СТС «доходы за вычетом расходов» в отчетном периоде убыточна, предприниматель должен уплатить минимальный налог (1% от суммы полученного дохода), указав следующие коды:

Как и в случае упрощения доходов, существуют отдельные BCC для платежей за налоговые периоды, истекшие до 01.01.2011.

КБК для ИП — что изменилось в 2016 году

Если единый налог на КБК по СТС «доход» в 2016 году для индивидуальных предпринимателей, а также по СТС «доход за вычетом расходов» не изменился, то все же есть изменения для некоторых кодов уплаты страховых взносов предпринимателями.

Для индивидуальных предпринимателей с наемными работниками применяются новые коды для уплаты пеней и процентов в Пенсионный фонд Российской Федерации по страховым взносам с выплат физических лиц… Для остальных выплат в фонды работодатели должны применять действующий КБК 2015 года.

KBK единого минимального налога усн. KBk за перенос штрафов за сон. Какие параметры используются для определения значений кода

Какой КБК для СТС подать в 2017 году? Что такое BCM с объектами «доход» и «доход за вычетом расходов»? Как изменится «упрощенный» КБК в 2017 году? Поговорим об этом в нашей статье.

Срок зачисления единого налога в КБК в 2017 году

Плательщики упрощенной системы налогообложения ежеквартально должны исчислять и уплачивать авансовые платежи по «упрощенному» налогу не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, а также налог в конце года не позднее 31 марта (для организаций) и 30 апреля (для индивидуальных предпринимателей).При оплате упрощенной системы налогообложения в платежном поручении необходимо указать код бюджетной классификации (КБК), на который переводится налог по упрощенной системе налогообложения.

КБК УСН «Доход» в 2017 г.

КБК по упрощенной системе налогообложения на 2017 год предусмотрен Инструкцией, утвержденной приказом Минфина от 01.07.2013 № 65н. Для упрощенной системы налогообложения с объектом «доход» единый КБК на 2017 год составляет 182 1 05 01011 01 1000 110.При этом следует учитывать, что в 2017 году при перечислении «упрощенного» налога в платежном поручении необходимо указывать КБК, в зависимости от того, является ли сумма налога, пени и / или пени. КБК УСН «6 процентов» в 2017 году составляют:

КБК УСН «доходы за вычетом расходов» в 2017 году

Если в качестве объекта налогообложения выбран «доход за вычетом расходов», то КСС УСН на 2017 год для организаций и индивидуальных предпринимателей будут иметь следующий вид:

При перечислении любого налога в платежном поручении необходимо указывать код бюджетной классификации — КБК, в том числе при уплате налога по упрощенной системе налогообложения.В конце года организации должны передать его в УСН не позднее 31 марта, ИП в УСН — не позднее 30 апреля. Кроме того, налогоплательщики упрощенного режима рассчитывают и уплачивают авансовые налоговые платежи в бюджет ежеквартально — не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом.

КБК УСН «Прибыль» в 2020 году

КБК по упрощенной системе налогообложения можно найти в Приказе Минфина России от 29 ноября 2019 г. N 207н. Так, для упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения «прибыль» общая КБК на 2020 год составляет 182 1 05 01011 01 0000 110.

Однако при уплате в бюджет необходимо указывать конкретный ССП упрощенной системы налогообложения в зависимости от того, уплачивается ли сам налог, налоговые штрафы или штраф по упрощенной системе налогообложения. Итак, КБК УСН «6 процентов» в 2020 году составляют:

В то же время, КБК УСН «доход» в 2020 году для индивидуальных предпринимателей и организаций одинаков.

КБК УСН «доход за вычетом расходов» в 2020 году

Если упрощенное лицо выбрало в качестве объекта налогообложения доход, уменьшенный на сумму расходов, то УСН КБК «доход за вычетом расходов» для индивидуальных предпринимателей и организаций в 2020 году выглядит следующим образом :

КБК УСН с «минимальным налогом» в 2020 году

Если в конце года упрощенное лицо уплачивает минимальный налог по упрощенной системе налогообложения по ставке

).Поэтому, если вы перечисляете какой-то налог (взнос) в бюджет уже в 2016 году, вам необходимо указать в платежном поручении новый BCC (если он изменился). Например, вам необходимо внести взносы в ПФР за декабрь в январе, переведя их в новый BSC.

Соответственно, если вы планируете перечислить взносы до 1 января, то в платежном поручении укажите БКК, действительную в 2015 году. Если вы платите после этой даты, то будет указана новая БКК.

Измененные KBK выделяются красным цветом.

КБК-2016 для организаций и индивидуальных предпринимателей по ОСН

КБК-2016 для организаций и индивидуальных предпринимателей в особых режимах

КБК-2016 для всех организаций и предпринимателей

392 1 02 02140 06 1100 160 392 1 02 02140 06 1200 160392 1 02 02103 08 1011160

Наименование налога, сбора, платежа	КБК (поле 104 платежного поручения)
Страховые взносы:
— в ПФР	392 1 02 02010 06 1000160
— в ФФОМС	392 1 02 02101 08 1011160
— в ФСС	393 1 02 02090 07 1000160
Страховые взносы (ИП «для себя»): — в ПФР, в том числе:
— взносы, исчисленные от суммы дохода, не превышающего установленный лимит
— взносы, исчисленные от суммы дохода, превышающего установленный лимит
— в ФФОМС
Дополнительные страховые взносы в ПФР для сотрудников, работающих в условиях, дающих право на досрочный выход на пенсию, в том числе:
— для лиц, занятых на работах с вредными условиями труда (п.1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г.400-ФЗ)	392 1 02 02131 06 1000160
— для лиц, занятых на работах с тяжелыми условиями труда (подпункты 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ)	392 1 02 02132 06 1000 160
Взносы в ФСС по обязательному страхованию от несчастных случаев	393 1 02 02050 07 1000160
Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент	182 1 01 02010 01 1000 110
НДС (как налоговый агент)	182 1 03 01000 01 1000110
НДС на импорт из стран ЕАЭС	182 1 04 01000 01 1000110
Налог на прибыль при выплате дивидендов:
— Российские организации	182 1 01 01040 01 1000110
— иностранные организации	182 1 01 01050 01 1000110
Налог на прибыль с выплаты доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам)	182 1 01 01030 01 1000 110
Налог на прибыль по государственным и муниципальным ценным бумагам	182 1 01 01070 01 1000 110
Налог на прибыль от доходов, полученных от иностранных организаций, дивиденды	182 1 01 01060 01 1000 110
Транспортный налог	182 1 06 04011 02 1000110
Земельный налог	182 1 06 0603x xx 1000 110 где xxx зависит от местонахождения земельного участка
Плата за пользование водными биоресурсами:
— на внутренних водоемах	182 1 07 04030 01 1000110
— на других водных объектах	182 1 07 04020 01 1000110
Водный налог	182 1 07 03000 01 1000110
Плата за негативное воздействие на окружающую среду	048 1 12 010×0 01 6000120
В КБК для корректного зачисления платы «за грязь» необходимо указать другую 10-ю цифру: 1 — для выбросов загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными объектами; 2 — на выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух мобильными объектами; 3 — на сбросы загрязняющих веществ в водные объекты; 4 — для размещения отходов производства и потребления; 5 — на другие виды негативного воздействия на окружающую среду 7 — на выбросы загрязняющих веществ, образующихся при сжигании и / или рассеивании попутного нефтяного газа
Регулярные платежи за пользование недрами:
— на территории Российской Федерации	182 1 12 02030 01 1000120
— на континентальном шельфе Российской Федерации, в исключительной экономической зоне РФ и за пределами РФ на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ	182 1 12 02080 01 1000 120
Налог на добычу полезных ископаемых	182 1 07 010хх 01 1000110
В КБК для зачисления НДПИ необходимо указать разные 10 и 11 категории: 1 и 1 — для добычи нефти; 1 и 2 — при добыче природного горючего газа; 1 и 3 — при добыче газового конденсата; 2 и 0 — при добыче общераспространенных полезных ископаемых; 3 и 0 — для добычи прочих полезных ископаемых, кроме добычи природных алмазов. 4 и 0 — для добычи на континентальном шельфе Российской Федерации; в исключительной экономической зоне Российской Федерации; из недр за пределами территории РФ; 5 и 0 — при добыче природных алмазов; 6 и 0 — при добыче угля

КБК на уплату пени и штрафов

При уплате штрафа в 14 категории «1» меняется на «2», в 15 — «0» на «1».При уплате штрафа 14-й категории цифра «1» меняется на «3».

Это правило по уплате штрафов по налогам действовало уже в 2015 году, а по уплате штрафов по страховым взносам это нововведение. Однако при выплате штрафов в ФФОМС по-прежнему меняется только 14-я категория — с «1» на «2».

Выберите рубрику 1. Хозяйственное право (239) 1.1. Инструкции по открытию бизнеса (26) 1.2. Обнаружение IP (29) 1.3. Изменения в ЕГРИП (4) 1.4. Закрытие IP (5) 1.5. ООО (39) 1.5.1. Открытие ООО (27) 1.5.2. Изменения в ООО (6) 1.5.3. Ликвидация ООО (5) 1.6. ОКВЭД (31) 1.7. Лицензирование предпринимательской деятельности (13) 1.8. Кассовая дисциплина и учет (69) 1.8.1. Заработная плата (3) 1.8.2. Выплаты по беременности и родам (7) 1.8.3. Пособие по временной нетрудоспособности (11) 1.8.4. Общие вопросы бухгалтерского учета (8) 1.8.5. Опись (13) 1.8.6. Кассовая дисциплина (13) 1.9. Бизнес-чеки (19) 10. Онлайн-кассы (15) 2. Предпринимательство и налоги (450) 2.1. Общие вопросы налогообложения (29) 2.10. Профессиональный подоходный налог (26) 2.2. УСН (50) 2.3. ЕНВД (47) 2.3.1. Коэффициент K2 (2) 2.4. ОСНО (37) 2.4.1. НДС (18) 2.4.2. Подоходный налог с населения (8) 2.5. Патентная система (26) 2.6. Торговые комиссии (8) 2.7. Страховые взносы (69) 2.7.1. Внебюджетные средства (9) 2.8. Отчетность (87) 2.9. Налоговые льготы (71) 3. Полезные программы и услуги (40) 3.1. Налогоплательщик LE (9) 3.2. Налог на услуги Ru (12) 3.3. Услуги пенсионной отчетности (4) 3.4. Бизнес-пакет (1) 3.5. Онлайн калькуляторы (3) 3.6. Онлайн-проверка (1) 4.Государственная поддержка малого бизнеса (6) 5. ПЕРСОНАЛ (105) 5.1. Отпуск (7) 5.10 Оплата труда (6) 5.2. Пособия по беременности и родам (2) 5.3. Отпуск по болезни (7) 5.4. Увольнение (11) 5.5. Общие (23) 5.6. Локальные акты и кадровые документы (8) 5.7. Охрана труда (9) 5.8. Наем (3) 5.9. Иностранный персонал (1) 6. Договорные отношения (34) 6.1. Банк договоров (15) 6.2. Заключение договора (9) 6.3. Дополнительные соглашения к договору (2) 6.4. Расторжение договора (5) 6.5. Жалобы (3) 7.Законодательная база (37) 7.1. Разъяснения Минфина России и ФНС России (15) 7.1.1. Виды деятельности на ЕНВД (1) 7.2. Законы и правила (12) 7.3. ГОСТы и технические регламенты (10) 8. Формы документов (82) 8.1. Исходные документы (35) 8.2. Объявления (25) 8.3. Доверенности (5) 8.4. Анкеты (12) 8.5. Решения и протоколы (2) 8.6. LLC Charters (3) 9. Разное (26) 9.1. НОВОСТИ (5) 9.2. КРЫМ (5) 9.3. Кредитование (2) 9.4. Судебные споры (5)

Доход ГНС (6%)

КБК для выплаты дохода ГНС ​​(6 процентов)

КБК для уплаты процентов по упрощенной системе налогообложения доходов (6 процентов)

Доходы ГНС за вычетом расходов (15%)

КБК для выплаты доходов ГНС за вычетом расходов (15 процентов)

КБК на уплату процентов по упрощенной системе налогообложения доход за вычетом расходов (15 процентов)

Минимальный налог (до 01.01.2016)

КБК для уплаты минимального налога по упрощенной системе налогообложения (до 01.01.2016)

Файлы

Важные пояснения по КБК для уплаты налогов по упрощенной системе налогообложения

«Упрощенная» — самая привлекательная налоговая система для малого и среднего бизнеса. Его популярность обусловлена ​​минимальной налоговой нагрузкой, самой несложной процедурой отчетности и учета среди всех систем. Это особенно удобно для индивидуальных предпринимателей … Два варианта этой системы различаются по ставке налога, базе и способу исчисления налогов:

• СТС — Доход (или СТС-6%): государство отчисляет 6% от прибыли предпринимателя;
• USN — Доход за вычетом расходов (или USN-15%): штат имеет право на 15% разницы, указанной в названии налога.

Стоит ли следовать той или иной из этих разновидностей? Предприниматель может менять свое решение ежегодно, уведомив налоговый орган о своем намерении до конца года.

Все ли могут выбрать СТС?

Для перехода на «упрощенную» систему предприятие должно соответствовать определенным условиям, несложным для малого бизнеса:

• имеют менее 100 сотрудников;
• не «нацелены» на доход более 60 тысяч рублей;
• имеют остаточную стоимость дешевле 100 млн руб.

Для юридических лиц данные требования дополняются запретом на открытие филиалов и представительств и долей участия других организаций свыше квартала.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Приятное налоговое нововведение в отношении СТС: ставка 6% на СТС — доход, и поэтому самая низкая среди систем налогообложения, с 2016 года может быть снижена до 1% по региональной инициативе. А ставка USN-15 может превратиться в 5%, если этого требует региональное законодательство.

Платим единый налог

Налог, который заменяет сразу несколько вычетов, общих для других налоговых систем (НДФЛ, НДС, налог на имущество), называется объединенный … Независимо от того, какой вид упрощенной системы налогообложения выбрал предприниматель, она должна вычитаться авансом в конце каждого квартала.

Сумму налога на конец года необходимо будет рассчитать с учетом внесенных авансовых платежей.

Для перечисления суммы налога в бюджет необходимо правильно заполнить платежное поручение, так как вы не можете платить налоги наличными.

В поле 104 необходимо указать верную КБК для оплаты единого налога на ГНС:

• для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 1000110;
• для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 1000 110.

Если авансовые платежи не были внесены вовремя, за каждый пропущенный день пени. Для их оплаты вам понадобится следующий КБК:

• для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 2100110;
• для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 2100 110.

Если по окончании годового периода налог по его результатам не был уплачен, то дополнительно к пени будет наложен штраф 20% от суммы задолженности. Вам необходимо будет заплатить за это в соответствии со следующим KBK:

• для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 3000110;
• для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 3000110.

KBK доход от единого налога USN. Кбк для оплаты сна

Выберите рубрику 1. Хозяйственное право (239) 1.1. Инструкции по открытию бизнеса (26) 1.2. Обнаружение IP (29) 1.3. Изменения в ЕГРИП (4) 1.4. Закрытие IP (5) 1.5. ООО (39) 1.5.1. Открытие ООО (27) 1.5.2. Изменения в ООО (6) 1.5.3. Ликвидация ООО (5) 1.6. ОКВЭД (31) 1.7. Лицензирование бизнеса (13) 1.8. Кассовая дисциплина и учет (69) 1.8.1. Заработная плата (3) 1.8.2. Выплаты по беременности и родам (7) 1.8.3. Пособие по временной нетрудоспособности (11) 1.8.4. Общие вопросы бухгалтерского учета (8) 1.8.5. Опись (13) 1.8.6. Кассовая дисциплина (13) 1.9. Бизнес-чеки (19) 10. Онлайн-кассы (14) 2. Предпринимательство и налоги (447) 2.1. Общие вопросы налогообложения (29) 2.10. Профессиональный подоходный налог (26) 2.2. УСН (48) 2.3. ЕНВД (47) 2.3.1. Коэффициент K2 (2) 2.4. ОСНО (37) 2.4.1. НДС (18) 2.4.2. Подоходный налог с населения (8) 2.5. Патентная система (25) 2.6. Торговые комиссии (8) 2.7. Страховые взносы (69) 2.7.1. Внебюджетные фонды (9) 2.8. Отчетность (87) 2.9. Налоговые льготы (71) 3.Полезные программы и сервисы (40) 3.1. Налогоплательщик LE (9) 3.2. Налог на услуги Ru (12) 3.3. Служба пенсионной отчетности (4) 3.4. Бизнес-пакет (1) 3.5. Онлайн калькуляторы (3) 3.6. Онлайн-проверка (1) 4. Государственная поддержка малого бизнеса (6) 5. ПЕРСОНАЛ (105) 5.1. Отпуск (7) 5.10 Оплата труда (6) 5.2. Пособия по беременности и родам (2) 5.3. Отпуск по болезни (7) 5.4. Увольнение (11) 5.5. Общие (23) 5.6. Локальные акты и кадровые документы (8) 5.7. Охрана труда (9) 5.8. Наем (3) 5.9. Иностранный персонал (1) 6.Договорные отношения (34) 6.1. Банк договоров (15) 6.2. Заключение договора (9) 6.3. Дополнительные соглашения к договору (2) 6.4. Расторжение договора (5) 6.5. Жалобы (3) 7. Законодательная база (37) 7.1. Разъяснения Минфина России и ФНС России (15) 7.1.1. Виды деятельности на ЕНВД (1) 7.2. Законы и правила (12) 7.3. ГОСТы и технические регламенты (10) 8. Формы документов (82) 8.1. Первичные документы (35) 8.2. Объявления (25) 8.3. Доверенности (5) 8.4. Анкеты (12) 8.5. Решения и протоколы (2) 8.6. LLC Charters (3) 9. Разное (26) 9.1. НОВОСТИ (5) 9.2. КРЫМ (5) 9.3. Кредитование (2) 9.4. Правовые споры (5)

УСН БКК, который необходимо указать в поле 104 платежного поручения (Приложение 3 к Положению Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П), зависит от выбранного объекта налогообложения. плательщиком.

KBK USN «доход»

Организации, выбравшие «доход» в качестве объекта налогообложения, указывают один из следующих BCC, в зависимости от того, какой вид платежа по упрощенной системе налогообложения перечисляется в бюджет:

KBK USN » доход за вычетом расходов »

Плательщики с данным объектом налогообложения используют следующие КБК для осуществления платежей по упрощенной системе налогообложения:

КБК: минимальный налог по упрощенной системе налогообложения

С 2017 года КБК изменилась для плательщиков, выбравших« доход за вычетом расходов »в качестве объекта и подлежат оплате в конце года.Теперь минимальный налог переводится в тот же КБК, что и налог по упрощенной системе «доход за вычетом расходов», рассчитывается обычным способом — 182 1 05 01021 01 1000 110. То есть при уплате минимального налога за 2017 год нужно указывать именно эту БКК.

КБК УСН за год

В течение года налогоплательщики по упрощенной системе налогообложения должны уплатить авансовые платежи с дополнительным налогом за год или уплату минимального налога (пп.3, 7 ст. 346.21 п.6 ст. 346.18 Налогового кодекса РФ). При этом авансовые платежи и сам налог по упрощенной системе налогообложения за год уплачиваются в один и тот же ЦОН. Например, организация на ГНС ​​«Доход» при перечислении налога за 2017 год и уплате аванса за первый квартал 2018 года должна указать КБК в обоих платежных поручениях 182 1 05 01011 01 1000 110.

КБК УСН: ИП

Для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения нет отдельных КБК — они используют те же КБК, что и организации по упрощенной системе налогообложения.И так же, как и в случае с организациями по упрощенной системе налогообложения, выбор ЦБК для предпринимателей зависит от объекта налогообложения.

в 2016 году
5. Сроки сдачи отчетности с кодами бюджетной классификации
6. КБК по штрафам и пени за несвоевременную сдачу отчетности
7. Нюансы использования КБК для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения
8. При некорректном КБК указано
8.1. Образец заявления на передачу КБК
9.Если вы не можете подавать отчеты лично
9.1. Образец

Состав КБК 2016

КБК состоит из 20 цифр. В составе КБК указывается код управляющего средствами бюджета, код вида дохода, код транзакции.

Код бюджетной классификации — это группировка доходов и расходов бюджетов любого уровня финансовой системы, а также источник финансирования дефицита. КБК признан неотъемлемым элементом классификации доходов бюджета РФ.

Чтобы понять, как использовать KBK, рассмотрим его структуру:

1.Первые три цифры указывают, для какой организации предназначена коллекция. Это может быть Федеральная таможенная служба, ФСС, Пенсионный фонд, ИФНС, ФФОМС.
2. Следующие 11 цифр «информируют» о типе дохода и о том, в какой бюджет пойдет платеж. Чаще всего используются следующие три набора чисел:

• 000-1-00-00-000-00 … — доход.
• 000-2-00-00-000-00… — безвозмездные переводы.
• 000-3-00-00-000-00… — доход от предпринимательской деятельности или иной предпринимательской деятельности.

3. Следующий блок из 4 цифр указывает на тип платежа.
4. Последние 3 цифры отражают вид экономической деятельности.

Новый KBK 2016

Минфин РФ утвердил новые КБК в 2015 году. Теперь при заполнении платежных поручений нужно ориентироваться на новые КБК, поскольку многие старые исключены. Предполагается, что новые коды продолжат действовать в 2016 году.

По итогам года у налогоплательщиков упрощенной системы налогообложения с учетом расходов возникает обязанность уплатить минимальный налог — 1% от дохода.Минимальный налог уплачивается, если его сумма оказывается больше налога по упрощенной системе налогообложения, исчисленного в общем порядке. Налогоплательщик вправе включить в расходы по упрощенной системе налогообложения разницу между минимальным налогом и налогом, рассчитанным в общем порядке.

КБК по упрощенной системе налогообложения одинаковы как для ООО, так и для индивидуальных предпринимателей. КБК отличаются друг от друга в зависимости от объекта налогообложения.Кроме того, в 2015-2016 годах появился отдельный код для бюджетной классификации минимального налога.

Срок в платежных поручениях должен быть указан следующим образом:

• За 1 квартал — KV.01.2015.
• За 2 квартал — PL 01.2015.
• За 3 квартал — КВ.03.2015.
• За 4 квартал — GD.00.2015.

КБК объект «Доходы» по упрощенной системе налогообложения в 2016 году

Налог, взимаемый с налогоплательщиков ГНС, составляет 6%, то есть тех, кто выбрал доход в качестве объекта налогообложения (за перерасчет, просрочку, задолженность по уплате платежей, а также за отмененные переводы)	182 1 05 01011 01 1000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших доход в качестве объекта налогообложения (пени по соответствующему платежу)	182 1 05 01011 01 2100 110
Налоги, перечисляемые плательщиками, выбравшими такой объект налогообложения, как прибыль (по проценту перечислений данного вида)	182 1 05 01011 01 2200 110
КБК для упрощенной системы налогообложения 6%, — для тех налогов, которые уплачиваются юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, выбравшими в качестве объекта налогообложения доход (размер начисленного штрафа за такой перевод в соответствии с порядок нормативных актов)	182 1 05 01011 01 3000 110

Объект КБК «доходы за вычетом расходов» в 2016 году

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доход, уменьшенный на сумму расходов (СТС 15%)	182 1 05 01021 01 1000 110
Сумма налога, которая уплачивается плательщиками, предпочитающими объект налогообложения прибыли, за вычетом затрат (штраф по таким перечислениям)	182 1 05 01021 01 1000 110
	182 1 05 01021 01 2100 110
Суммы налогов, уплаченных предпринимателями и юридическими лицами, выбравшими объект налогообложения в виде дохода, уменьшенного на сумму расходов (процентов по таким перечислениям).	182 1 05 01021 01 2200 110
Сборы в виде налогов, которые взимаются с налогоплательщиков упрощенной системы налогообложения, отдавших предпочтение объекту налогообложения в виде прибыли, уменьшенные на сумму затрат (размер штрафа за такую ​​передачу в соответствии с с регламентом).	182 1 05 01021 01 3000 110
В 2015 году КБК минимального налога упрощенной системы налогообложения, если он уплачен в казну территориального округа России (сумма переводов, просроченной, просроченной задолженности по таким платежам, в том числе аннулированным).	182 1 05 01050 01 1000 110
Перечисление минимального налога, направляемого в казну регионального округа России (штраф по таким платежам).	182 1 05 01050 01 2100 110
Уплата минимального налога в государственную структуру субъекта Российской Федерации (проценты при перечислении).	182 1 05 01050 01 2200 110
Уплата минимального налога (размер для предприятий, работающих по упрощенной системе налогообложения — 1%), который направляется в бюджет субъекта Российской Федерации (штраф за такой перевод в соответствии с законодательные акты России).	182 1 05 01050 01 3000 110

Сроки подачи налогов, сборов, отсрочка подачи

Налог уплачивается один раз в квартал при наличии дохода. Налог необходимо округлить до ближайшего рубля. При размере дохода 0 рублей налог не уплачивается.

Note
Уважаемые читатели! Для представителей малого и среднего бизнеса в сфере торговли и услуг мы разработали специальную программу «Business.Ru», которая позволяет вести полноценный складской учет, коммерческий учет, финансовый учет, а также имеет встроенная CRM-система.Существуют как бесплатные, так и платные планы.

Сроки отчетности:

• I квартал (3 месяца) — до 25 апреля.
• II квартал (полгода) — до 25 июля.
• III квартал (9 месяцев) — до 25 октября.
• IV квартал (год) — для ИП до 30 апреля, для ООО до 31 марта.

Декларация УСН подается по налоговой основе один раз в год до 30 апреля для индивидуальных предпринимателей и до 31 марта для организаций.

Согласно порядку заполнения декларации, годовой минимальный налог уменьшается на сумму авансовых платежей за отчетные периоды. Неважно, внесены авансовые платежи или нет. Необходимо, чтобы сумма выплат не превышала 50% от суммы налога. Заявление на зачет платежей по минимальному налогу подавать не нужно. Если сумма авансовых платежей превышает размер минимального налога, нет необходимости перечислять ее в бюджет.

КБК на штрафы и пени за несвоевременную сдачу отчетов

Для выплаты процентов и штрафов меняем два числа в предпоследнем блоке:

• КБК для передачи налога — 182 1 05 01 011 01 10 00 110.
• КБК на уплату пени — 182 1 05 01011 01 21 00 110.
• КБК под проценты — 182 1 05 01011 01 22 00 110.
• КБК на штраф -182 1 05 01011 01 30 00110.

Какие штрафы за несвоевременную сдачу отчетности в ПФР:

• При просрочке менее 180 дней — 5% от суммы рассрочки за каждый месяц, но не более 30% и не менее 100 руб.
• При просрочке более 180 дней — 30% от суммы плюс 10% за каждый месяц, но не менее 1000 руб.

Какие штрафы предусмотрены за несвоевременную подачу декларации в налоговую:

• В случае просрочки менее 180 дней — 5% от суммы налога, но не более 30 процентов от указанной суммы и не менее 1 000 руб.
• За просрочку более 180 дней — 30% от суммы налога плюс 10% за каждый месяц.

Иными словами, если налог УСН уплачен, но не подана декларация, штраф составляет 1 тыс. Руб. Штрафы и пени в декларации не отражаются. При отсутствии уплаты налогов и отчислений в Пенсионный фонд РФ предусмотрен штраф в размере 1/300, умноженный на сумму платежа и ставку рефинансирования.

Нюансы использования КБК для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения

Индивидуальному предпринимателю сложно провести четкое различие между домашним и коммерческим имуществом.По этой причине определить прибыль довольно проблематично: если доход получен после проведения операций, связанных с деятельностью индивидуального предпринимателя, он включается в налоговую базу ГНС. Если прибыль не связана с бизнесом, вам придется учитывать суммы НДФЛ. В остальных случаях порядок использования КБК УСН 2015 не отличается от порядка, предусмотренного для юридических лиц.

Если указан неверный KBK

Если вы указали в отчетности неверный код бюджетной классификации, необходимо написать заявление о переводе КБК.См. Ниже образец приложения.

Рис. 1 Пример заявки на передачу КБК

Если вы не можете подать отчеты лично

Если вы не можете лично сдать отчетность в ИФНС, ФСС и Пенсионный фонд России, передайте документы через доверенное лицо. Для этого нужна доверенность. Пенсионный фонд требует нотариального заверения доверенности. См. Ниже образец доверенности на подачу отчетов.

Рисунок: 2 Образец доверенности на отчетность

Отчеты можно отправлять по почте вместе с ценным письмом со списком приложений в двух экземплярах. К документам прилагается дискета с электронной копией. Днем подачи отчетов будет считаться день отправки письма.

Кбк ндфл при увольнении в год. КБК для уплаты НДФЛ. КБК для уплаты пени и штрафов

).В наших таблицах вы найдете все коды бюджетной классификации, необходимые для корректного заполнения платежей в 2017 году. Коды, которые изменились с 2016 года, а также новый КБК-2017, выделены курсивом и отмечены звездочкой.

КБК-2017 для уплаты налогов для организаций и индивидуальных предпринимателей по ОСН

КБК-2017 для уплаты налогов для организаций и индивидуальных предпринимателей в особых режимах

Организациям и индивидуальным предпринимателям по упрощенной системе налогообложения необходимо обратить внимание на Дело в том, что отдельный CBC был отменен для перечисления минимального налога.С 2017 года минимальный налог зачисляется на тот же код бюджетной классификации, что и налог USN, который уплачивается в обычном порядке. О последствиях указания старого КБК в платежном поручении при уплате минимального налога читайте в ГК, 2017, № 1, с. 63.

КБК: страховые взносы-2017

КБК по всем взносам, контролируемым ФНС с 2017 года, стал новым.

Обратите внимание, что будет один BCC для взносов за периоды, истекшие до 2017 года, и другие для взносов с 2017 года.То есть, если, например, взносы за декабрь 2016 года вы переведете в январе 2017 года, то они уплачиваются в БКК, предназначенные для взносов за периоды, истекшие до 2017 года.

КБК для взносов за периоды, истекшие до 01.01.2017

Вид страховой премии	KBK (поле 104 платежного поручения)
	182 1 02 02010 06 1000 160 *
	182 1 02 02090 07 1000160 *
	182 1 02 02101 08 1011160 *
	182 1 02 02140 06 1100160 *
Страховые взносы на ОПИ в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС (1% взносы)	182 1 02 02140 06 1200160 *
	182 1 02 02103 08 1011160 *
No.400-ФЗ	182 1 02 02131 06 1010160 *
— для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ	182 1 02 02131 06 1020 160 *
№ 400-ФЗ) (дополнительный тариф не зависит от результатов специальной оценки)	182 1 02 02132 06 1010160 *
— для лиц, занятых на работах с тяжелыми условиями труда (подпункты 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г.400-ФЗ) (дополнительный тариф зависит от результатов специальной оценки)	182 1 02 02132 06 1020160 *
	393 1 02 02050 07 1000 160

KBK для взносов за периоды с 01.01.2017

Вид страховой премии	KBK (поле 104 платежного поручения)
Страховые взносы на MPT, уплаченные в IFTS	182 1 02 02010 06 1010160 *
Страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемые в ИФНС	182 1 02 02090 07 1010160 *
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию уплачиваются в ИФНС	182 1 02 02101 08 1013160 *
Страховые взносы по ЛПИ в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС	182 1 02 02140 06 1110160 *
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС	182 1 02 02103 08 1013160 *
Дополнительные страховые взносы на ОПС для сотрудников, работающих в условиях, дающих право на досрочный выход на пенсию, в том числе (выплачиваются в ИФНС):
— для лиц, занятых на работах с вредными условиями труда (п.1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г.400-ФЗ) (дополнительный тариф не зависит от результатов специальной оценки)	182 1 02 02131 06 1010 160 *
— для лиц, занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ) (дополнительный тариф зависит от результатов специальной оценки )	182 1 02 02131 06 1020160 *
— для лиц, занятых на работах с тяжелыми условиями труда (подпункты 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г.400-ФЗ) (дополнительный тариф не зависит от результатов специальной оценки)	182 1 02 02132 06 1010 160 *
— для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (подпункты 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. N 400-ФЗ) (дополнительный тариф зависит от результатов специального оценка)	182 1 02 02132 06 1020160 *
Страховые взносы «от травм» уплачиваются в ФСС	393 1 02 02050 07 1000 160

КБК-2017 по уплате прочих налогов для всех организаций и индивидуальных предпринимателей

Наименование налога, сбора, платежа	КБК (поле 104 платежного поручения)
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент	182 1 01 02010 01 1000 110
НДС (как налоговый агент)	182 1 03 01000 01 1000 110
НДС на импорт из стран ЕАЭС	182 1 04 01000 01 1000 110
Налог на прибыль при выплате дивидендов:
— Российские организации	182 1 01 01040 01 1000110
— иностранные организации	182 1 01 01050 01 1000110
Налог на прибыль с выплаты доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам)	182 1 01 01030 01 1000 110
Налог на прибыль по государственным и муниципальным ценным бумагам	182 1 01 01070 01 1000 110
Налог на прибыль с дивидендов, полученных от иностранных организаций	182 1 01 01060 01 1000 110
Транспортный налог	182 1 06 04011 02 1000 110
Земельный налог	182 1 06 0603x xx 1000110 где xxx зависит от расположения земельного участка
Плата за пользование водными биоресурсами:
— на внутренних водоемах	182 1 07 04030 01 1000110
— на других водных объектах	182 1 07 04020 01 1000110
Водный налог	182 1 07 03000 01 1000 110
Плата за негативное воздействие на окружающую среду	048 1 12 010×0 01 6000120 где x зависит от типа загрязнения окружающей среды
Регулярные платежи за пользование недрами, которые используются:
— на территории Российской Федерации	182 1 12 02030 01 1000120
— на континентальном шельфе Российской Федерации, в исключительной экономической зоне Российской Федерации и за пределами Российской Федерации на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации	182 1 12 02080 01 1000 120
Налог на добычу полезных ископаемых	182 1 07 010хх 01 1000 110 где xx зависит от типа добываемого минерала
Корпоративный подоходный налог на прибыль в виде прибыли контролируемых иностранных компаний	182 1 01 01080 01 1000 110 *

Указание КБК при выплате процентов и штрафов

По общему правилу при уплате штрафов в КБК 14-17 разряда они принимают значение «2100», а при уплате штрафа — «3000» .Однако при переводе процентов и штрафов по некоторым видам страховых взносов это правило не работает:

Тип страховой премии	KBK при уплате пени	KBK при уплате штрафа
Для взносов за периоды, истекшие до 01.01.2017
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию, уплаченные в ИФНС	182 1 02 02101 08 2011 160	182 1 02 02101 08 3011 160
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС	182 1 02 02103 08 2011 160	182 1 02 02103 08 3011 160
Для взносов за период с 01.01.2017
Страховые взносы на MPT, уплачиваемые в IFTS	182 1 02 02010 06 2110160	182 1 02 02010 06 3010 160
Страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемые в ИФНС	182 1 02 02090 07 2110160	182 1 02 02090 07 3010 160
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию, уплаченные в ИФНС	182 1 02 02101 08 2013 160	182 1 02 02101 08 3013 160
Страховые взносы по ОПН в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС	182 1 02 02140 06 2110160	182 1 02 02140 06 3010 160
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС	182 1 02 02103 08 2013 160	182 1 02 02103 08 3013 160

Министерство финансов утвердило новую КБК налога на доходы физических лиц в 2017 году для сотрудников.Всего по НДФЛ установлено 4 КБК. Сравните коды с нашей таблицей, чтобы правильно платить налог своим сотрудникам. Образец платежного поручения по подоходному налогу с населения поможет вам проверить, правильно ли вы выбрали BCC.

Для перечисления денег в бюджет для уплаты НДФЛ вам необходимо оформить платежный документ, в котором необходимо указать ряд реквизитов. Одна из таких деталей — код бюджетной классификации — КБК.

Это поле пронумеровано 104.В нашем материале мы предложим актуальные коды, по которым необходимо перечислять НДФЛ в 2017 году.

За что КБК уплачивает НДФЛ для работников в 2017 году

Налоговая служба предлагает производить расчеты по следующим кодам

Таблица №1. КБК по НДФЛ для работников в 2017 году.

Описание платежа	КБК
Подоходный налог с населения с доходов, уплаченных налоговым агентом, за исключением доходов, облагаемых налогом в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ (размер платежа, недоимки, недоимки)	1821010201001 1000 110
Налог на доходы физических лиц с доходов, уплаченных налоговым агентом, кроме доходов, облагаемых согласно статьям 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (пени по соответствующему платежу)	1821010201001 2100 110
Подоходный налог с населения с доходов, уплаченных налоговым агентом, за исключением доходов, облагаемых налогом в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ (проценты по соответствующему платежу)	1821010201001 2200 110
Подоходный налог с населения с доходов, уплаченных налоговым агентом, за исключением доходов, облагаемых налогом в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (размер денежных пеней (штрафов) по соответствующему платежу)	1821010201001 3000 110
Подоходный налог с населения с доходов, уплаченных налоговым агентом, за исключением доходов, облагаемых налогом в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ (прочие доходы)	1821010201001 4000 110
Налог на доходы физических лиц с доходов, уплаченных налоговым агентом, за исключением доходов, облагаемых налогом в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (выплата процентов, начисленных на сумму излишне взысканных (уплаченных) платежей, т.к. а также в случае нарушения сроков их возврата)	1821010201001 5000 110

Все КБК по НДФЛ в 2017 году

Всего утверждено 4 кода КБК для НДФЛ.Они созданы Приказом Минфина России от 01.07.2013 N 65н.

Важно! Минфин представил 12 новых KBK — см. Последние изменения в большой таблице KBK за 2017 год.

Таблица 2. КБК по НДФЛ в 2017 г.

Описание платежа
Подоходный налог с населения с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляется в соответствии со ст.Изобразительное искусство. 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса РФ	182 1 01 02010 01 1000 110
НДФЛ с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусами, занимающимися частной практикой, юристами, открывшими юридические бюро, и другими лицами, занимающимися частной практикой в ​​соответствии со ст. 227 НК РФ	182 1 01 02020 01 1000 110
НДФЛ с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со ст.228 НК РФ	182 1 01 02030 01 1000 110
НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами — иностранными гражданами, трудоустроенными на основании патента в соответствии со ст. 227.1 Налоговый кодекс	182 1 01 02040 01 1000 110

Как узнать, попадет ли платеж по НДФЛ в необходимый бюджет

Опасно! Если вы ошиблись в КБК, налоговые органы не удержат налог.Проверьте себя с

Для того, чтобы платеж поступил именно на лицевой счет налоговых органов, проверьте:

• правильно ли вы указали КБН по НДФЛ на 2017 год,
• статус плательщика,
Период
• и другие поля.

Наша шпаргалка поможет вам в этом. В структуре кода бюджетной классификации зашифрована важная информация о платеже:

• какой налог нужно зачислить;
• какой бюджет;
• вид оплаты и др.

Подробно это описано в Инструкции Минфина России (приказ от 01.07.13 № 65н). Весь код состоит из 20 бит (чисел), которые сгруппированы в определенной последовательности. Каждая такая группа определяет один атрибут, по которому деньги зачисляются в конкретный бюджет по определенному налогу. Это позволяет налоговому агенту переводить деньги в КБК по НДФЛ в 2017 году.

Например, цифры в коде от 4 до 6 несут информацию о платеже, по какому налогу следует зачислить средства.А группа категорий от 14 до 17 отвечает за вид платежа, налог, это, штраф или проценты.

При заполнении платежного поручения (поле 104) нужно очень внимательно вводить КБК по НДФЛ в 2017 году, так как ошибка даже в одной цифре приведет к некорректной проводке платежа в бюджете. Либо он будет зачислен в совершенно другой бюджет, либо налог, поэтому мы сделали для вас памятку, которая поможет вам правильно оформить платежное поручение.

КБК НДФЛ 2017 для сотрудников необходим для точного и своевременного перечисления налога для сотрудников.См. Таблицу с актуальными кодами и образец платежа.

Свиток КБК НДФЛ утвержден приказом Минфина России от 16.12.2014 № 150н. Коды в платежном поручении стоит проверять, особенно перед перечислением НДФЛ для сотрудников в 2017 году.

Ошибки в платежах, особенно в кодах, могут привести к разногласиям при сверке и необходимости уточнить платеж.

См. Процентную ставку по подоходному налогу с населения в КБК ниже.

Перечислить налог на указанный НДФЛ 2017 г. НДФЛ для сотрудников следует в налоговой инспекции по месту регистрации организации — налогового агента, а именно по месту нахождения головного офиса и каждого подразделения (п. 7 ст. 226 Гос. Налоговый кодекс РФ).

Предприниматели по ЕНВД или патентной системе переводят НДФЛ для сотрудников в КБК по месту нахождения (п.7 ст. 226 Налогового кодекса РФ).При этом размер налога, уплачиваемого в бюджет по месту нахождения обособленного подразделения, определяется исходя из выплат работникам такого подразделения (п.7 ст. 226 Налогового кодекса РФ).

Если компания имеет более одного подразделения в одном муниципальном образовании на территориях, находящихся в ведении разных ИФНС, то вы можете выбрать уполномоченное подразделение по месту регистрации (п. 4 ст. 83 Налогового кодекса РФ). Федерация).В этом случае НДФЛ, удержанный с работников всех подразделений, расположенных в одном муниципальном образовании, необходимо передать в инспекцию по месту регистрации ответственного подразделения. Для этого необходимо отправить уведомление по форме № 1-6-Бухгалтерия о выборе проверки в налоговом органе по месту нахождения компании (п. 3 п. 4 ст. 83 Налогового кодекса РФ. , приказ ФНС России от 11.08.2011 № ЯК-7-6 / 488 @).

КБК пени по НДФЛ 2017

Как заполнять поле КБК НДФЛ 2017 для юридических лиц

В 2017 году налоговые органы сравнивают квартальную отчетность 6-НДФЛ с выплатами по НДФЛ, поэтому стоит заранее обратить внимание на несколько важных моментов при уплате.

Укажите KBK в поле 104 (обозначено цифрой 10 на образце). Запишите код бюджетной классификации длиной 20 знаков.Для НДФЛ, исчисляемого с заработной платы и дивидендов, КБК такой же — 182 1 01 02 010 01 1000 110.

В графе 101 «Статус плательщика» платежного поручения для сотрудников необходимо указать статус плательщика 02, если компания переводит платеж как налоговый агент. Если вы ошибочно выставили статус 01, то платежное поручение необходимо будет уточнить.

IN поле 105 необходимо заполнить код ОКТМО. Если налог зачисляется в федеральный, краевой или местный бюджет, этот код восьмизначный.Если он распределяется между населенными пунктами, входящими в состав муниципалитета, необходимо поставить 11 знаков. Если компания перечисляет НДФЛ в 2017 году для сотрудников головного подразделения и обособленного подразделения, то в поле 105 платежного поручения необходимо указать 2 разных ОКТМО: головной офис и обособленное подразделение. Если компания предоставит неверный код ОКТМО и переведет деньги не в ту инспекцию, то вам нужно будет написать заявление в инспекцию о переводе налога.

При заполнении поля 107 платежного поручения безопаснее указать месяц, в котором работник получил доход. Например, если компания выдает зарплату за январь 2017 года в феврале, вам нужно поставить в платежное поручение MS 01.2017 , а не MS.02.2017. Но в любом случае налог попадает в бюджет, поэтому достаточно уточнить платежное поручение.

В поле «Назначение платежа» платежного поручения безопаснее указать, с каких выплат сотрудникам компания перечисляет НДФЛ в 2017 году.Так инспекторам будет проще сверить фактически перечисленный налог с данными в 6-НДФЛ. Если работодатель перечисляет налог с нескольких выплат работнику, то их виды можно перечислить через запятую.

В поле 109 «Дата документа» необходимо поставить «0», потому что, как правило, если вы вводите «TP» в этом столбце, то в поле 109 необходимо указать дату декларации или расчета на на основании которого компания уплачивает налог.

Все КБК на 2017 год смотрите в таблице.

КБК по НДФЛ для сотрудников в 2017 году не изменилась по сравнению с прошлым годом.

Важно правильно ввести классификационные коды в платежные документы, чтобы налоговые взносы поступали в соответствии с назначением в отведенное для этого время.

Для своевременного перечисления платежа в налоговую службу важно правильно указать КБК по НДФЛ 2017 для сотрудников.

В противном случае у плательщика есть задолженность, к сумме будут добавлены пени.

За неуплату налога взимается штраф в размере 20% от суммы взноса.

Следовательно, BCK в платежных документах следует проверять перед передачей документов. Начнем по порядку — разберемся, что скрывается за этим кодом.

Какую информацию отображает KBK

За аббревиатурой KBK скрывается код бюджетной классификации.

Он состоит из 20 цифр, передающих информацию о цели платежа.

Каждый образец платежного документа содержит свой BCC. Если он не указан или введен неправильно, переводы просто не поступят должным образом.

20 цифр, включенных в код, делятся на следующие категории:

1. Первые три цифры указывают администратора начисления. Если НДК требуется для подоходного налога с доходов сотрудников в 2017 году, налоговая служба действует как таковая. Для этого предусмотрен код 182.
2. Следующие 10 цифр (с 4 по 13) содержат информацию о типе дохода.Вернемся к ситуации с НДФЛ. Здесь подходит группа с кодом 100 (налоговые и неналоговые доходы), затем обозначается подгруппа. Для НДФЛ ставится 101 (подоходный налог, подоходный налог).
3. Следующие 4 цифры обозначают подвид дохода. Код 1000 предназначен для выплаты, 2000 — для процентов и процентов, 3000 — для штрафных взносов.
4. В конце 3 цифры представляют код классификатора доходов штата. В случае налоговых поступлений ставится код 101.

Некоторые коды (в частности, по страхованию) изменены в соответствии с приказом Минфина № 230н от 07.12.2016.

В то же время данные корректировки не повлияли на КБК НДФЛ с доходов сотрудников в 2017 году. Коды для.

Какие КБК внедрить в 2017 году

Обновленные коды установлены приказом Минфина № 65н от 01.07.2013.

В этот документ периодически вносились поправки.BCC для NFDL из доходов сотрудников в 2017 году изменения не коснулись.

Итак, поехали — коды на 2017 год:

Налогоплательщики совершают большую ошибку, не уделяя времени проверке ЦОК.

Если код указан неверно, то платеж не поступит должным образом.

Тогда возникает задолженность, и в связи с просрочкой платежа будут начислены пени.

Важно: Заполняя платежный документ по образцу, необходимо проверить правильность введенного кода.

Что делать, если введен неверный BCF? Если такая ситуация все же существует, нужно подать заявление в налоговую с просьбой уточнить данные в платежном документе.

Можно приготовить в произвольной форме. Точный код необходимо указать в заявке.

Если будет установлено, что налог был уплачен своевременно, штрафы могут быть отменены.

Когда используются другие коды?

Остальные коды используют резиденты РФ, самостоятельно подающие налоговую декларацию (например), предприниматели, нотариусы, юристы, иностранные граждане, работающие по патенту.

Перечислим данные KBK.

Для юристов, нотариусов и индивидуальных предпринимателей коды следующие:

Образец платежной формы для резидентов Российской Федерации, самостоятельно подающих декларацию, содержит в поле KBK следующие комбинации:

A отдельный КБК предоставляется иностранным гражданам, осуществляющим трудовую деятельность на основании патента. Он будет иметь вид 182 1 01 02040 01 1000 110.

Как мне вернуть НДФЛ

При необходимости можно вернуть уплаченный НДФЛ.Для этого вам нужно будет написать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

Важные моменты:

1. Для документа предусмотрена специальная форма (Приложение №8 к приказу ФНС № ММВ-7-8 / 90 @ от 03.03.2015).
2. При использовании имущественного вычета на покупку жилья указывается код 182 1 01 02010 01 1000 110.

При регистрации вводится тот же КБК, что и в первом разделе формы 3-НДФЛ.

В какие сроки перечисляется НДФЛ

Налоговые агенты заполняют образец платежного документа и перечисляют взносы в установленный законом срок.

Удержанный подоходный налог с населения должен быть уплачен не позднее дня, следующего за днем ​​перечисления суммы работнику.

Другое правило применяется к отпускным.

Здесь налог необходимо перечислить не позднее конца месяца, в котором производились выплаты работникам.

Представьте себе ситуацию, когда в марте 2017 года сотрудник уходит в отпуск с 13 по 26 число.

Он получает отпускные 6 марта, по вышеуказанному правилу крайний срок перечисления НДФЛ — 31 марта.

Важно: в соответствии с п.4 статьи 226 Налогового кодекса , НДФЛ удерживается строго в момент фактической выплаты суммы работнику.

Обратим внимание на образец платежного документа.КБК по подоходному налогу с населения с доходов сотрудников в 2017 году вводится в поле 104.

Там же отражается код для перевода процентов.

КБК НДФЛ с доходов сотрудников вводится при заполнении формы 3-НДФЛ.

Для выдачи сертификата 2-НДФЛ этот код не требуется. Кодов с указанием типа дохода и отчислений достаточно.

Возникшие трудности — код налогового периода

В образце платежного поручения есть поле 107, в котором необходимо указать код налогового периода.

Инструкция по заполнению платежа не содержит прямого ответа на поставленный вопрос. Что именно нужно указать в этом поле?

На основании письма Федеральной налоговой службы № БС-3-11 / 4028 @ от 1 сентября 2016 года здесь указывается код месяца.

В большинстве случаев это поле не предназначено для конкретной даты получения дохода.

Исключение составляют те ситуации, когда законом установлены несколько точных сроков с конкретными датами оплаты.

Вот несколько примеров.

1. При переводе подоходного налога с населения вам необходимо видеть, когда, согласно налоговому законодательству, этот платеж будет признан. Допустим, для заработной платы это последний день месяца, в котором были получены средства. Тогда для НДФЛ на заработную плату за март нужно поставить код именно этого месяца, даже если средства выдаются в апреле.
2. Что касается, налоговые органы признают платеж в день его перечисления. Поэтому в этом случае в поле 107 следует указать код месяца, в котором средства были перечислены сотруднику.
3. То же правило применяется к расчету, в который были внесены изменения. Платеж признается налоговой службой в день его совершения. Это означает, что вам необходимо указать в платежном поручении код месяца, в котором была выдана сумма, даже если работник принес больничный в другом месяце.

Еще один вопрос, который возникает в связи с этим, — как документально оформить платежи по налогам, перечисленным за один день?

Все зависит от того, к какому месяцу относятся эти доходы.

Если выплаты за отпуск и больничный приходятся на один месяц, достаточно заполнить одно платежное поручение.

Однако, если в один день вам необходимо перечислить НДФЛ с доходов, относящихся к разным месяцам, вы должны заполнить два отдельных платежа.

Как рассчитывается НДФЛ

Давайте разберемся с вопросом: как рассчитывается НДФЛ?

Для расчетов используется простая формула: из ежемесячного дохода сотрудника вычитается налоговый вычет, полученная разница умножается на 0.13.

С 2015 года перечисленные организациями также облагаются 13-процентным налогом.

Ставка НДФЛ для иностранных работников выше — 30%.

Правильно заполненный шаблон платежного поручения содержит соответствующую скрытую копию.

Оплата производится при проверке, в которой зарегистрирован индивидуальный предприниматель или юридическое лицо.

Чтобы узнать реквизиты своего отделения, вам необходимо зайти на сайт налоговой службы и перейти по ссылке «Определение реквизитов ИФНС».

Важно: Подоходный налог с населения удерживается с выплат сотрудникам, независимо от того, по какому типу контракта они работают: или по гражданскому праву.

Напомним, согласно налоговому законодательству, удержание дохода с сотрудников осуществляется в момент фактической выплаты.

Его необходимо передать в налоговую службу не позднее дня, следующего за днем ​​выдачи денежных средств. С авансового платежа НДФЛ не уплачивается.

Налог на отпуск и больничный переводится не позднее последнего дня месяца, к которому они применяются.

Код бюджетной классификации играет важную роль в процессе формирования налоговой отчетности … Его значение необходимо для того, чтобы понимать, какую информацию вводить и как рассчитывать налог.

КБК размещается не только в отчетных документах, но и в квитанциях об уплате налогов. Это необходимо для того, чтобы платеж поступил в отдел, которому он предназначен.В самом платежном поручении есть отдельный столбец для классификатора.

Уважаемые читатели! В статье рассказывается о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обратитесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ 24/7 И БЕЗ ДНЕЙ .

Быстро и БЕСПЛАТНО !

КБФ для НДФЛ в 2019 году также является важным значением при заполнении.Поэтому предпринимателю стоит ознакомиться с положениями, которые будут актуальны для оформления документов в 2019 году.

Особенности

Отображаемая информация

Бюджетный классификатор представляет собой числовой код. Он должен содержать не менее и не более 20 цифр. Сбор этих значений является идентификатором того, куда следует распределить вклад. У каждого платежа будет свой уникальный код … В случае несоответствия деньги либо придут с опозданием, либо вообще не дойдут до адресата.

Длинный классификационный код обычно делится на группы по несколько цифр. Это упрощает понимание того, как работает KBK. Следовательно, при заполнении предприниматель поймет каждое значение и снизится риск ошибки или неточности в информации.

1. Первая группа будет состоять из первых трех цифр. Они несут ответственность за управление коллекцией. В случае заполнения квитанции по НДФЛ в КБК в 2019 году контролирующим органом будет ФНС.В этом случае введите значение 182.
2. Второй союз уже включает 10 цифр — начиная с четвертой и заканчивая тринадцатой. Соответствующая группа цифр — это шифр о том, с какого типа дохода взимается комиссия. Для НДФЛ предназначена группа значений под кодом 100. Сюда входят сборы, относящиеся к налоговой и неналоговой области дохода. Указав это числовое значение, необходимо ввести показатели подгруппы по налогам, которые начисляются на прибыль и доход.Здесь выбираются цифры из номера подгруппы 101.
3. Следующая группа включает 4 номера. Они распределяют доходы по подтипам. Значение 1000 ставится в случае регулярного платежа, один заменяется на два, когда должен быть выплачен штраф или проценты. По уплате штрафов они ставят тройку лидеров впереди.
4. Последняя группа состоит из трех цифр. Здесь необходимо указать значение классификатора, который занимается доходной частью отчислений в государство.Для налоговых отчислений необходимо указать номер 101.

С измененными кодами для других организаций можно ознакомиться в приказе Минфина от 7 декабря 2019 г. No 230н. Этот документ содержит новое положение об изменениях, внесенных в классификаторы для различных организаций.

Что и когда использовать

Новые КБК для заполнения налоговых платежей искать в приказе Минфина от 01.07.2013 № 65н. Поправки и новые положения публиковались в этом документе более одного раза.По состоянию на 2019 год никаких изменений в план начисления налога на прибыль физических лиц работниками предприятия не принималось.

Есть несколько категорий KBK, которые следует учитывать при выборе кода:

• непосредственно для сбора налогов;
• для перечисления платежей по ранее начисленным штрафам;
• оплата штрафов.

При уплате НДФЛ с заработной платы, выданной сотрудникам, код будет одинаковым для всех — независимо от того, является ли сотрудник гражданином России или другой страны.

В случае авансового платежа по подоходному налогу с населения, связанного с патентованием, оплата производится иностранцем и вводится другое кодовое значение. Комиссия может взиматься не только с заработной платы, но и с дивидендов. В случае с физическими и юридическими лицами коды будут разными.

Величина BCF для индивидуальных предпринимателей, которые платят взносы «за себя», также различна. Отдельный код необходимо указать в платежном поручении и, при необходимости, в декларации НДФЛ из бюджета.Например, это юрист, который занимается частной практикой.

BCF для процентов и штрафов для разных налогоплательщиков также являются отдельными величинами.

Как рассчитать и списать

Для правильного заполнения платежного документа необходимо знать формулу расчета налога. В отношении НДФЛ для сотрудников компаний используется простой алгоритм. И в плане расчетов ничего не изменилось.

Для начала рассчитывается ежемесячный доход работника.С этой суммы удерживается налоговый сбор. Таким образом, получается показатель налоговой базы.

После получения базы нужно это цифровое значение умножить на 13%. В результате этого действия вы получаете к уплате НДФЛ.

Что касается дивидендов, то с 2019 года они устанавливаются в размере 13 процентов. Если в компании работают иностранные работники, то для них НДФЛ рассчитывается по той же формуле, но ставка налога будет другой.

Оплата рассчитанного налога должна производиться непосредственно в налоговой инспекции, в которой компания была зарегистрирована и зарегистрирована.Для уточнения деталей вы можете обратиться в отделение Федеральной налоговой службы или зайти на официальный сайт контролирующего органа и найти свое налоговое управление в специальном разделе.

Следует отметить, что НДФЛ начисляется со всех сотрудников. Неважно, над каким документом они работают — трудовым или гражданско-правовым. При этом удерживать налог нужно только с начисленной заработной платы — при выплате. Срок подачи платежа — не позднее одного дня после выплаты заработной платы.

Важное уточнение: авансовый платеж не взимается. Платежи по налогам на отпуск и отпуск по болезни подлежат оплате не позднее того же месяца, в котором заканчиваются эти периоды.

Как заполнить БКФ НДФЛ в 2019 году

Необходимость заполнения БКК заключается в том, что при сдаче налоговой отчетности сотрудники налоговой службы будут сравнивать показатели в платежном поручении и в бухгалтерской документации. Во избежание недоразумений и ошибок следует правильно и внимательно заполнять KBK.

Есть несколько полей, при вводе данных в которые возникают трудности:

• Статус налогоплательщика 101. Для налоговых агентов в этом случае будет указано значение 02. Если вы укажете 01, то после подачи такого документа вам необходимо будет сразу заполнить платежную спецификацию.
• … В графе 105 укажите код данной классификации. Есть дифференциация по назначению платежа. В случае территориального, федерального или местного бюджетов укажите восьмизначный код.Для муниципалитетов существует 11-значный код. Если отчетность относится к основному отделу и отдельному, то подаются два кода ОКТМО.
• Поле 107 указывает дату получения работником средств заработной платы. Так, если зарплата начислена за декабрь, но указана проблема за январь, то в платежном поручении указывается первый месяц, а не второй.
• В графе с целью сбора помещается информация о том, на какие деньги выдана зарплата.При проверке налоговые инспекторы сравнивают информацию в этом платежном поручении с и. Если при расчете средств используется несколько средств, то перечисляются все они — через запятую.
• Графа с номером 109 предназначена для указания даты документа. Здесь рекомендуется ввести ноль.

Если в документе допущены ошибки, вы можете отправить разъясняющие документы в налоговую инспекцию. Если платеж был отправлен не в тот отдел, то необходимо написать соответствующее заявление в налоговой, и средства будут возвращены и перенаправлены адресату.

В кодах значения меняются только по группам — основная часть чисел будет одинаковой.

Чтобы найти точные значения для разных ситуаций создана специальная таблица:

При заполнении документа следует внимательно проверять коды. Из-за их большой длины легко ошибиться, поэтому за такими значениями стоит следить.

Фундаментальные различия

Статья 217 Налогового кодекса определяет, что они не облагаются налогом на доходы физических лиц, полученные в виде подарков от организации-работодателя, размер которых не превышает 4 тысяч рублей.Компания вправе не отражать это при составлении данного вида отчетности.

Для того, чтобы правильно заполнить платежное поручение в отношении сотрудников компании, необходимо знать различия кодов в зависимости от различных факторов. В начале необходимо указать налоговый код 182.

Вакансии для индивидуальных предпринимателей

Для индивидуальных предпринимателей, вносящих взносы, рекомендуется использовать другие значения. Число 182 ставится перед кодом, а затем, в зависимости от других факторов.

Заполнение штрафов

Штрафы налагаются при отсутствии уплаты налога. Его размер зависит от суммы, заложенной в бюджет. Стандартная комиссия составляет 20 процентов от суммы.

Аналогичные штрафы могут быть наложены на налогового агента в ситуации, когда выполнены все условия для уплаты налога. Однако нередки случаи, когда не было возможности уплатить комиссию из-за натурального выражения дохода агента.

Штрафы применяются также к ситуациям, когда налог был уплачен, но не полностью.далее рассчитывается процент от суммы просроченной задолженности.

Процесс формирования и сама выплата процентов зависит от ситуации, которая возникает в процессе удержания налоговых сборов. Если с заработной платы не удерживались налоги, штраф не взимается. Тогда предпринимателю грозит только штраф.

Если налог был удержан из заработной платы работника, но не уплачен в бюджет, взимается штраф за каждый день просрочки. К этому платежу добавляются взыскание задолженности и штраф.

Умышленное уклонение от уплаты сбора влечет наложение штрафа в размере 40 процентов от подлежащей оплате суммы.

Что касается значения кода, то здесь в третьей группе чисел следует указать значение «3000». В нем будет указано, что оплата производится в виде пени.

Выплата дивидендов

Получателями дохода в виде дивидендов могут быть физические и юридические лица … Для удержания подоходного налога с населения из данного вида дохода компания берет на себя роль налогового агента.Далее следует рассчитать налог и уплатить его в бюджет.

С 2019 года для всех доходов, связанных с дивидендами, установлена ​​ставка подоходного налога с населения в размере 13 процентов. Стоит отметить, что нерезиденты платят другой процент в РФ … Там 15 процентов комиссии.

Сведения о размерах выплаченных дивидендов размещены в свидетельствах 2 и 6-НДФЛ. Именно с показателями этих документов будут сравниваться данные налоговых органов.

Уплата налогов на дивиденды должна осуществляться не позднее одного дня после их выплаты. Об этом говорится в Налоговом кодексе РФ в статье 226 п.6.

.

Закон позволяет произвести один платеж. Даже если получателей дивидендного дохода несколько.

Образец с KBK для аналогичной операции будет иметь следующее значение — 182 1 01 02 010 01 1000 110.

Бухгалтерский учет от нерезидентов

Все иностранцы, работающие на территории Российской Федерации, обязаны платить НДФЛ.

При этом для оплаты пошлины для иностранцев необходимо определить, к какой категории лиц он относится:

• человек с особым статусом;
• со статусом резидента или нерезидента;
• вид дохода, который получает иностранец.

Налог на прибыль kbk. КБК для оплаты НДС. КБК НДС для ИП

Само понятие KBK подразумевает простой набор чисел, которые абсолютно ничего не значат для несведущего человека.Система разработана государством для упрощения расчетов и платежей в государственную казну.

Неправильное внесение каких-либо реквизитов в платежные документы, неправильное заполнение деклараций и квитанций, неточность в одном номере могут привести к серьезным проблемам. Рассмотрим ниже, как и как правильно заполнять КБК для штрафов по НДС, и предоставим образец заполнения платежных поручений .

Как и любой другой вид налога, пени имеют свою артикул и классификационный код.И, соответственно, делится на разные группы. При уплате пени по НДС в графе необходимо указать правильные реквизиты, они состоят из набора следующих цифр:

• КБК для пени по российским товарам — 182 1 03 01000 01 2100 110 .
• Для товаров из таможенного союза — 182 1 04 01000 01 2100 110 .
• Товары из других стран — 153 1 04 01000 01 2100 110 .

Пени, как и любой другой налог, — это взыскание денег с вас и меня.Поэтому, чтобы ограничиться потерей денег, постарайтесь правильно заполнять декларации и любые платежные поручения и вовремя платить налоги.

КБК на штрафы НДС

• Товары для дома — 182 1 03 01000 01 3000 110.
• Товары из таможенного союза — 182 1 04 01000 01 3000 110.
• Товары из других стран — 153 1 04 01000 01 3000 110.

Образец заполнения платежного поручения об уплате пени по НДС

Уплата пеней по данным налогоплательщика:

Уплата пеней по НДС при проверке:

Понятие пени и причины образования

Само понятие неустойки — это определенный вид штрафа за несвоевременное исполнение установленных законом обязательств.С латинского переводится как «наказание». Это сумма определенного налога, которого налогоплательщик лишен. Штраф устанавливается при выявлении ряда нарушений:

• Пропуск платежа в определенный период.
• Ошибки в заполненных реквизитах.
• Обеспечение исполнения имущественных обязательств.

Сама пеня начисляется по определенной ставке, а также может быть назначена за каждый день просрочки. В частности, штраф по НДС предполагает денежную компенсацию.

В любой хозяйственной деятельности случаются ошибки, которые могут быть допущены бухгалтером организации, или нарушения в ходе деятельности предприятия.

Несвоевременная оплата деклараций, квитанций, авансовых платежей уже является поводом для начисления пени за просрочку и процентов.

Самостоятельное начисление процентов

Возможно, вы столкнулись с проблемой начисления и выплаты процентов, и вам необходимо правильно рассчитать сумму. Воспользуемся следующей схемой:

• Определяем сумму процентов.Это показатель суммы задолженности.
• Определить просроченные дни с момента погашения долга.
• Смотрим на ставку рефинансирования ЦБ. Этот показатель указан на сайте ЦБ.
• Рассчитываем по формуле — П = Нед * ст. Ref. / 300 — Pr ,

• П — размер штрафа к оплате;
• Арт. исх. — ставка рефинансирования, действовавшая на момент пени;
• Пр — количество дней просрочки.

Также можно использовать калькулятор для расчета процентов или получить данные о начислении процентов от регулирующих органов.

При самостоятельном исчислении штрафов налогоплательщик должен учитывать следующий день, то есть день с поимкой.

Правильный расчет штрафов можно увидеть на примере.

Допустим, некая организация ООО «Вымпел» подала налоговую декларацию. В нем указана сумма, которая не была уплачена в налоговый орган вовремя.В результате был начислен штраф:

Сумма НДС	Уплачено НДС	Задолженность	Срок оплаты	Кол-во дней	Платеж	Сумма
840 200	500 260	840,200-500,260 = 339,	. 01.2016	12	339, руб.* 11% / 300 * 12 дней	1,495
880 730	319 400	880 730–319 400 = 481,33	. 02.2016	14	481,33 * 11% / 300 * 14 дней	2,47
720 610	649,80	720,61- 649,8 =, 81	.03.2016	19	, 81 руб * 11% / 300 * 19 дней	0,49

В результате сумма штрафа составила 4.461 в рублях, суммируем все столбцы (1,495 + 2,476 + 0,49)

Днем уплаты штрафа считается день проводки документа и зачисления денежных средств на счет организации, назначившей эти штрафы.

Штрафы, соответствующие неуплаченному налогу на добавленную стоимость, налоговый орган взимает безоговорочно. Для этого будут подключены государственные службы, например, отдел судебных приставов.

В налоговых проверках программы начисления штрафов устанавливаются в автоматический режим.Чтобы быть в курсе всех расчетов, необходимо постоянно брать справки и выписки, чтобы вовремя выплачивать начисленные суммы.

Срок взыскания взыскания

Штраф — это определенный вид налога для налогоплательщика, взимаемый с суммы общего налога в случае несвоевременной уплаты в установленный налоговым органом срок — как правило, 30 календарных дней. Пени могут взыскать другие государственные органы: арбитражный суд или служба судебных приставов.Последние имеют право описать часть имущества, чтобы покрыть сумму процентов.

Снижение штрафов

Иногда возникают ситуации, когда налогоплательщик не в состоянии уплатить налог и пени. Судебная практика показывает, что изменить или отменить штрафы невозможно, поскольку данный вид налога не является налоговым начислением. Налоговые органы могут списать «плохие» долги, а налогоплательщику в любом случае придется платить штрафы. Можно выделить, какие статьи правонарушения освобождены от ответственности:

• Совершение налогового правонарушения.
• Невозможность платить в связи с банкротством.

Выберите рубрику 1. Хозяйственное право (237) 1.1. Инструкции по открытию бизнеса (26) 1.2. Обнаружение IP (27) 1.3. Изменения в ЕГРИП (4) 1.4. Закрытие IP (5) 1.5. ООО (39) 1.5.1. Открытие ООО (27) 1.5.2. Изменения в ООО (6) 1.5.3. Ликвидация ООО (5) 1.6. ОКВЭД (31) 1.7. Лицензирование бизнеса (13) 1.8. Кассовая дисциплина и учет (69) 1.8.1. Заработная плата (3) 1.8.2. Выплаты по беременности и родам (7) 1.8.3. Пособие по временной нетрудоспособности (11) 1.8.4. Общие вопросы бухгалтерского учета (8) 1.8.5. Опись (13) 1.8.6. Кассовая дисциплина (13) 1.9. Бизнес-чеки (19) 10. Онлайн-кассы (14) 2. Предпринимательство и налоги (415) 2.1. Общие вопросы налогообложения (27) 2.10. Налог на прибыль (9) 2.2. УСН (44) 2.3. ЕНВД (46) 2.3.1. Коэффициент K2 (2) 2.4. ОСНО (36) 2.4.1. НДС (17) 2.4.2. Подоходный налог с населения (8) 2.5. Патентная система (24) 2.6. Торговые комиссии (8) 2.7. Страховые взносы (64) 2.7.1. Внебюджетные средства (9) 2.8. Отчетность (86) 2.9. Налоговые льготы (71) 3. Полезные программы и услуги (40) 3.1. Налогоплательщик LE (9) 3.2. Налог на услуги Ru (12) 3.3. Служба пенсионной отчетности (4) 3.4. Бизнес-пакет (1) 3.5. Онлайн калькуляторы (3) 3.6. Онлайн-проверка (1) 4. Государственная поддержка малого бизнеса (6) 5. ПЕРСОНАЛ (104) 5.1. Отпуск (7) 5.10 Оплата труда (6) 5.2. Пособия по беременности и родам (2) 5.3. Отпуск по болезни (7) 5.4. Увольнение (11) 5.5. Общие (22) 5.6. Локальные акты и кадровые документы (8) 5.7. Охрана труда (9) 5.8. Наем (3) 5.9. Иностранный персонал (1) 6. Договорные отношения (34) 6.1. Банк договоров (15) 6.2. Заключение договора (9) 6.3. Дополнительные соглашения к договору (2) 6.4. Расторжение договора (5) 6.5. Жалобы (3) 7. Законодательная база (37) 7.1. Разъяснения Минфина России и ФНС России (15) 7.1.1. Виды деятельности на ЕНВД (1) 7.2. Законы и правила (12) 7.3. ГОСТы и технические регламенты (10) 8. Формы документов (82) 8.1. Первичные документы (35) 8.2. Объявления (25) 8.3. Доверенности (5) 8.4. Бланки заявлений (12) 8.5. Решения и протоколы (2) 8.6. LLC Charters (3) 9. Разное (25) 9.1. НОВОСТИ (5) 9.2. КРЫМ (5) 9.3. Кредитование (2) 9.4. Правовые споры (4)

КБК штрафов по НДС 2019 — знание такой информации необходимо при заполнении платежного поручения на оплату данного платежа. При указании реквизитов в платежном поручении важно соблюдать осторожность, чтобы избежать судебных споров с налоговыми органами по поводу неуплаты. Рассмотрим, какие коды бюджетной классификации фиксируют в платежном поручении при уплате НДС, а также пени или пени по этому налогу.

КБК для уплаты НДС для юридических лиц в 2019 году

Коды бюджетной классификации используются для структурирования доходов, расходов и источников восполнения дефицита государственного бюджета. Каждый код состоит из 20 цифр, в которых зашифрованы данные о принадлежности доходов или расходов. С 01.01.2019 КБК введены в действие приказом Минфина о порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации от 08.06.2018 г.132н.

Покажем на примере НДС с товаров, реализуемых на территории Российской Федерации, как с помощью этого заказа найти необходимый БКК.

Приложение 1 содержит перечень видов доходов и кодов аналитических групп. Находим в нем код, соответствующий выбранному налогу: 000 1 03 01000 01 0000 110. С помощью приложения 3 определяем администратора доходов — это ФНС, код 182. Сумма уплаты НДС имеет код 1000. вместо 14-17 цифр, а сумма, например, штрафов — код 2100.Код ФНС, согласно подразделу «Общие положения» раздела II «Классификация доходов», должен идти первым. Таким образом, получаем необходимый КБК — 182 1 03 01000 01 1000 110.

О рисках несвоевременной уплаты НДС читайте в статье «Какова ответственность за просрочку уплаты НДС?» .

Юридические лица указывают КБК при оформлении платежных поручений на перечисления в бюджет в поле 104 настоящего документа.

ККБ по НДС в 2019 году осталась на уровне прошлого года:

• налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые в России — 182 1 03 01000 01 1000 110;
• налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию России (из Беларуси и Казахстана) — 182 1 04 01000 01 1000 110;
• Налог на добавленную стоимость по товарам, ввозимым на территорию России (администратор платежа — ФТС России) — 153 1 04 01000 01 1000 110.

КБК на уплату процентов и пеней по НДС в 2019 году

Согласно ст.75 НК РФ неустойка взыскивается и уплачивается налогоплательщиком при несвоевременной уплате налога. В этом случае организация может либо самостоятельно рассчитать штраф, либо получить претензию в налоговом органе.

Налоговый штраф — это санкция за правонарушения (статья 114 Налогового кодекса Российской Федерации), одним из которых является неуплата или неполная уплата налога (статья 122 Налогового кодекса Российской Федерации).

Ниже представлены КБК для выплаты процентов и штрафов по НДС в 2019 году.Они остались такими же, как и в прошлом году.

Если налогоплательщик ошибся в указании КБК, ст. 78 и 79 Налогового кодекса РФ дают право либо вернуть уплаченные суммы, либо произвести зачет с другими налогами при наличии по ним задолженности. Также в п. 7 ст. 45 НК РФ дает возможность уточнить платеж, если в КБК была допущена ошибка, но деньги были зачислены на счет Федерального казначейства.

В 2019 году размер процентов необходимо рассчитывать по новым правилам (они действуют с 01.10.2017).

Сложно рассчитать штрафы? Воспользуйтесь нашим вспомогательным сервисом «Калькулятор штрафов».

Результат

Правильное использование KBK важно при уплате налогов. Вы всегда можете уточнить любой необходимый код в действующем нормативном документе. Перед оформлением платежного поручения на перечисление штрафов укажите соответствующий BCC-код (их всего 3 вида), а также проверьте правильность расчета суммы штрафов — теперь они рассчитываются по специальному алгоритму.

КБК для уплаты процентов по НДС для юридических лиц (и индивидуальных предпринимателей)

ШТРАФЫ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ		КБК
Пени, пени, пени по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые в Российской Федерации	пенальти	182 1 03 01000 01 2100 110
	проценты	182 1 03 01000 01 2200 110
	штраф	182 1 03 01000 01 3000 110
Пени, пени, пени НДС на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации из стран — членов Таможенного союза (из Республик Беларусь и Казахстан)	пенальти	182 1 04 01000 01 2100 110
	проценты	182 1 04 01000 01 2200 110
	штраф	182 1 04 01000 01 3000 110
Пени, пени, пени по НДС на товары, ввозимые на территорию РФ, на таможне	пенальти	153 1 04 01000 01 2100 110
	проценты	153 1 04 01000 01 2200 110
	штраф	153 1 04 01000 01 3000 110

Файлы

Особенности и нюансы КБК для уплаты НДС

Этот налог является основным «наполнителем» казны РФ, поэтому предпринимателям следует быть особенно осторожными с его уплатой.Он выплачивается при продаже товаров и / или услуг, а также при продаже импортных товаров в России. Так же его надо платить при передаче товаров для собственных нужд, если это не отражено в налоговой декларации … Актуально и при ввозе товаров.

Пару лет назад произошли очень серьезные изменения в уплате налога на добавленную стоимость, поэтому в 2016 году законодатели коснулись этого налога лишь вскользь, чтобы дать предпринимателям возможность адаптироваться.

Расчет и порядок оплаты

НДС — налог, требующий ежеквартального декларирования и уплаты.Он рассчитывается по результатам каждого квартала: разница между налоговой базой и отчислениями умножается на налоговую ставку. Таким образом, эти налоговые платежи в бюджет поступают четыре раза в год.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Если законные вычеты превысили доходную часть НДС, то бюджет компенсирует недостающую долю: сумма будет включена в будущие платежи или для покрытия любой задолженности. При отсутствии просроченной задолженности закон разрешает перевод суммы компенсации на банковский счет предпринимателя.

Налоговая база считается основной характеристикой продаваемых товаров или услуг — их стоимость на день отгрузки товаров или передачи услуги или на день оплаты (дата события, произошедшего ранее ).

Есть нюансы по ставке НДС:

• та же ставка — та же база;
• если операции облагаются НДС по разным ставкам, то их база также рассматривается отдельно;
• стоимость всегда рассчитывается в национальной валюте, выручка от импорта переводится в рубли по текущему курсу.

Основные изменения в уплате НДС за 2016 год

1. С 1 января вступают в силу льготные тарифы на реализацию товаров и услуг, предусмотренные Налоговым кодексом. Для некоторых товаров он признан нулевым.
2. Упрощены условия подтверждения права на льготную ставку НДС.
3. Исключения из двойного налогообложения для тех, кто применяет СТС и Единый сельскохозяйственный налог при выставлении счетов.
4. Отмена бумажных носителей: с этого года декларации по НДС можно подавать только в электронном виде.
5. Новые коды бюджетной классификации для операций с НДС.

ВНИМАНИЕ! Налоговые ставки и метод исчисления НДС не изменились.

Новый КБК по НДС

Для перечисления НДС необходимо в платежном поручении указать текущий КБК:

1. Если работа, услуга или товар продаются на территории России, НДС уплачивается по КБК 182 1 03 01000 01 1000 110.

• пени для этого налога нужна БКК 182 1 03 01000 01 2100 110;
• штрафы за просрочку — KBK 182 1 03 01000 01 3000 110;
• проценты НДС необходимо перечислить согласно KBK 182 1 03 01000 01 2200 110.

2. Вы импортируете из страны таможенного союза? КБК для уплаты НДС по таким операциям — 182 1 04 01000 01 1000 110.

3. Если сборы НДС на импорт связаны с таможенным бюджетом, BCC будет другим: 153 1 04 01000 01 1000 110.

). Поэтому, если вы перечисляете какой-то налог (взнос) в бюджет уже в 2016 году, вам необходимо указать в платежном поручении новый BCC (если он изменился). Например, вам необходимо внести взносы в ПФР за декабрь в январе, переведя их в новый BSC.

Соответственно, если вы планируете перечислить взносы до 1 января, то в платежном поручении укажите БКК, действительную в 2015 году. Если вы платите после этой даты, то будет указана новая БКК.

Измененные KBK выделяются красным цветом.

КБК-2016 для организаций и индивидуальных предпринимателей по ОСН

КБК-2016 для организаций и индивидуальных предпринимателей в особых режимах

КБК-2016 для всех организаций и предпринимателей

392 1 02 02140 06 1100 160 392 1 02 02140 06 1200 160392 1 02 02103 08 1011160

Наименование налога, сбора, платежа	КБК (поле 104 платежного поручения)
Страховые взносы:
— в ПФР	392 1 02 02010 06 1000160
— в ФФОМС	392 1 02 02101 08 1011160
— в ФСС	393 1 02 02090 07 1000160
Страховые взносы (ИП «для себя»): — в ПФР, в том числе:
— взносы, исчисленные от суммы дохода, не превышающего установленный лимит
— взносы, исчисленные от суммы дохода, превышающего установленный лимит
— в ФФОМС
Дополнительные страховые взносы в ПФР для сотрудников, работающих в условиях, дающих право на досрочный выход на пенсию, в том числе:
— для лиц, занятых на работах с вредными условиями труда (п.1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г.400-ФЗ)	392 1 02 02131 06 1000160
— для лиц, занятых на работах с тяжелыми условиями труда (подпункты 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ)	392 1 02 02132 06 1000 160
Взносы ФСС по обязательному страхованию от несчастных случаев	393 1 02 02050 07 1000160
Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент	182 1 01 02010 01 1000 110
НДС (как налоговый агент)	182 1 03 01000 01 1000110
НДС на импорт из стран ЕАЭС	182 1 04 01000 01 1000110
Налог на прибыль при выплате дивидендов:
— Российские организации	182 1 01 01040 01 1000110
— иностранные организации	182 1 01 01050 01 1000110
Налог на прибыль с выплаты доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам)	182 1 01 01030 01 1000 110
Налог на прибыль по государственным и муниципальным ценным бумагам	182 1 01 01070 01 1000 110
Налог на прибыль с дивидендов, полученных от иностранных организаций	182 1 01 01060 01 1000110
Транспортный налог	182 1 06 04011 02 1000110
Земельный налог	182 1 06 0603x xx 1000 110 где xxx зависит от местонахождения земельного участка
Плата за пользование водными биоресурсами:
— на внутренних водоемах	182 1 07 04030 01 1000110
— на других водных объектах	182 1 07 04020 01 1000110
Водный налог	182 1 07 03000 01 1000110
Плата за негативное воздействие на окружающую среду	048 1 12 0 10×0 01 6000120
В КБК для корректного зачисления платы «за грязь» необходимо указать другую 10-ю цифру: 1 — для выбросов загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными объектами; 2 — на выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух мобильными объектами; 3 — на сбросы загрязняющих веществ в водные объекты; 4 — для размещения отходов производства и потребления; 5 — для других видов отрицательного воздействия на окружающую среду 7 — для выбросов загрязняющих веществ, образующихся при сжигании и / или рассеивании попутного нефтяного газа
Регулярные платежи за пользование недрами:
— на территории Российской Федерации	182 1 12 02030 01 1000120
— на континентальном шельфе Российской Федерации, в исключительной экономической зоне Российской Федерации и за пределами Российской Федерации на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации	182 1 12 02080 01 1000 120
Налог на добычу полезных ископаемых	182 1 07 010хх 01 1000110
В КБК для зачисления НДПИ необходимо указать разные 10 и 11 категории: 1 и 1 — для добычи нефти; 1 и 2 — при добыче природного горючего газа; 1 и 3 — при добыче газового конденсата; 2 и 0 — при добыче общераспространенных полезных ископаемых; 3 и 0 — для добычи прочих полезных ископаемых, кроме добычи природных алмазов. 4 и 0 — для добычи на континентальном шельфе Российской Федерации; в исключительной экономической зоне Российской Федерации; из недр за пределами территории РФ; 5 и 0 — при добыче природных алмазов; 6 и 0 — при добыче угля

КБК на уплату пени и штрафов

При уплате штрафа в 14 категории «1» меняется на «2», в 15 — «0» на «1».При уплате штрафа 14-й категории цифра «1» меняется на «3».

Это правило по уплате пени по налогам действовало уже в 2015 году, а по уплате пени по страховым взносам — это нововведение. Однако при выплате штрафов в ФФОМС по-прежнему меняется только 14-я категория — с «1» на «2».

.