Как заполнить налоговую декларацию енвд ип без работников: Образец заполнения декларации по ЕНВД для ИП и ООО в 2020 году

Образец заполнения декларации по ЕНВД для ИП и ООО в 2020 году

Налоговая декларация по ЕНВД представляется ИП и юридическими лицами, применяющими единый налог на вмененный доход. Рассмотрим порядок, особенности заполнения и сдачи отетности на вмененке, способы и сроки ее представления в ИФНС.

Сроки уплаты и сдачи декларации по ЕНВД

Организации и индивидуальные предприниматели, вставшие на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщиков единого налога (ЕНВД) обязаны представлять в налоговый орган по месту учета налоговую декларацию по итогам каждого квартала не позднее 20-го числа месяца следующего за кварталом.

При исчислении ЕНВД размер реально полученного дохода значения не имеет – сумма налога зависит от вмененного дохода, который установлен нормами Налогового кодекса РФ.

Следует отметить, что если предпринимательская деятельность не велась, то  все равно необходимо сдавать заполненную декларацию – законодательством не предусмотрена подача нулевой декларации по ЕНВД. Предпринимателям придется оплачивать единый налог, пока они не снимутся с учета как плательщики ЕНВД.

Сдавать декларацию по ЕНВД и уплачивать налог необходимо 4 раза в год:

№ квартала	Крайняя дата представления декларации	Срок уплаты налога
Первый	20 апреля текущего года	до 25 апреля текущего года
Второй	20 июля текущего года	до 25 июля текущего года
Третий	20 октября текущего года	до 25 октября текущего года
Четвертый	20 января следующего календарного года	до 25 января следующего календарного года

Способ представления налоговой декларации

Предоставить декларацию в налоговый орган можно тремя способами:

1. в бумажной форме лично или через представителя – отчетность сдается в двух экземплярах. Экземпляр с отметкой налогового органа о принятии декларации будет служить подтверждением сдачи отчетности;
2. направить в виде почтового отправления с описью вложения. В этом случае подтверждением сдачи отчетности будет служить опись  с указанием отсылаемой декларации, а дата отправления в почтовой квитанции будет считаться датой сдачи декларации;
3. передать в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи по договору через оператора ЭДО или через сервис на сайте ФНС.

Декларации необходимо сдавать в налоговый орган по фактическому месту ведения деятельности. За исключением ситуаций, когда нельзя однозначно определить место ведения деятельности (разносная торговля, перевозка грузов и т.д.). В подобных случаях организации подают декларации по ЕВНД в ИФНС по месту нахождения (юридическому адресу), ИП – по месту регистрации (прописки). Адрес и код вашей налоговой можно найти на сайте ФНС.

Бланк декларации по ЕНВД

Налоговая декларация по ЕНВД заполняется организациями и ИП, осуществляющими предпринимательскую деятельность по отдельным видам деятельности, облагаемую единым налогом на вмененный доход.

Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/353@.

Скачать бланк формы по КНД 1152016 налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
 

Для тех, кто предпочитает PDF или у кого нет Экселя, бланк декларации по ЕНВД в формате PDF – скачать

Инструкция по заполнению декларации по ЕНВД – скачать

Декларация ЕНВД состоит из следующих разделов:

• Титульный лист;
• Раздел 1 “Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет”;
• Раздел 2 “Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности”;
• Раздел 3 “Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период”.

Общие требования к порядку заполнения

Все страницы декларации, начиная с титульного листа, должны быть пронумерованы сквозной нумерацией (например, 1-я страница – «001»; вторая – «002» и т.д.).

Все показатели записываются, начиная с первой (левой) ячейки, при этом, если какие-либо ячейки остались незаполненными в них необходимо ставить прочерки. В случае если декларация заполняется при помощи программного обеспечения – прочерки не проставляются.

Значения физических показателей указываются в целых единицах. Все значения стоимостных показателей декларации указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек (0,5 единицы) отбрасываются, а 50 копеек (0,5 единицы) и более округляются до полного рубля (целой единицы).

Значения корректирующего коэффициента К2 округляются после запятой до третьего знака включительно.

При заполнении декларации не допускается:

• исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства;
• двусторонняя печать;
• скрепление листов.

При заполнении декларации необходимо использовать чернила черного, фиолетового или синего цвета.

Заполнение текстовых полей осуществляется заглавными печатными буквами.

При заполнении декларации на компьютере печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16-18 пунктов.

В верхней части каждой страницы организации указывают ИНН и код причины постановки на учет (КПП), который присвоен организации как налогоплательщику ЕНВД тем налоговым органом, в который представляется декларация. Индивидуальные предприниматели прописывают свой ИНН.

На титульном листе и страницах первого раздела, необходимо поставить подпись и дату подписания декларации.

Удобнее заполнять сначала второй раздел, потом третий, а в последнюю очередь первый раздел декларации.

При осуществлении нескольких видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом – учет показателей для исчисления налога, ведется раздельно по каждому виду деятельности.

Размер вмененного дохода за квартал, в течение которого произведена постановка на учет/снятие с учета организации/ИП в качестве плательщика ЕНВД, рассчитывается пропорционально начиная с даты постановки/снятия с учета организации/ИП в налоговом органе в качестве плательщика единого налога.

Образец заполнения декларации по ЕНВД

Для примера заполним декларации по ЕНВД с учетом следующих условий:

• для организаций: ООО “Альфа” осуществляет розничную торговлю в магазине с площадью торгового зала 15 кв. м., код ОКВЭД 47.99. Общество зарегистрировано как плательщик ЕНВД в налоговом органе по месту осуществления деятельности. Отчетный период – 2 квартал 2018г.;
• для индивидуальных предпринимателей: ИП Иванов И.И. оказывает автотранспортные услуги населению по перевозке грузов, код ОКВЭД 49.41. Деятельность осуществляется без наемных работников. ИП состоит на учете в качестве плательщика ЕНВД в налоговом органе по месту регистрации (прописки) с 15 мая 2018г. Отчетный период – 2 квартал 2018г.

Титульный лист

На титульном листе заполняем следующие данные:

• ИНН/КПП организации. Организации указывают КПП, который был получен в ИФНС по месту постановки на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД. ИП указывает только свой ИНН;
• Номер корректировки – при представлении первичной декларации указывается 0, если сдается уточненная декларация, то ставится номер корректировки 1, 2 и т.д.;
• Налоговый период – код налогового периода, за который подается декларация:
  • 21 — за первый квартал;
  • 22 — за второй квартал;
  • 23 — за третий квартал;
  • 24 — за четвертый квартал.
• Отчетный год – указывается год, за который сдается декларация;
• Код ИНФС по месту учета в качестве плательщика ЕНВД;
• Код по месту учета – значение выбирается в зависимости от места постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД. Если это ИФНС по месту осуществления деятельности, то ООО выбирают код 310, ИП – 320. В случае осуществления деятельности по развозной или разносной розничной торговли, размещению рекламы на транспортных средствах, оказания автотранспортных услуг код постановки на учет указывается по месту нахождения ООО – 214, ИП указывает код 120 – по месту прописки;
• Наименование и ОКВЭД – прописываются полное наименование организации/фамилия, имя, отчество ИП (без сокращений) и код, по которому ведется деятельность ЕНВД. Организации могут найти свои коды деятельности в выписке из ЕГРЮЛ, ИП – в выписке из ЕГРИП;
• Поля «Форма реорганизации, ликвидация (код)», «ИНН/КПП реорганизованной организации» заполняют только организациями в случае их реорганизации или ликвидации. Индивидуальные предприниматели в данном разделе ставят прочерки;
• Номер контактного телефона;
• Количество страниц, на которых составлена декларация;
• При наличии  документов, которые прилагаются к декларации – указывается их количество.

Левый нижний блок предназначен для подтверждения внесённых сведений и указания даты представления декларации.

Образец титульного листа для ООО

Образец титульного листа для ИП

Раздел 2

Заполнение декларации начинается с раздела 2 “Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности”, который заполняется отдельно по каждому виду осуществляемой предпринимательской деятельности и коду ОКТМО.

Для расчета налоговой базы и самой суммы налога по разделу 2 необходимо указать показатели:

• базовую доходность на единицу физического показателя в месяц;
• значение коэффициента-дефлятора К1;
• значение корректирующего коэффициента К2;
• величина физического показателя за каждый месяц;
• ставку налога.

Для удобства все данные внесены пошагово в таблицу.

Номер строки	Показатель
010	код вида предпринимательской деятельности – выбирается из Приложения 5 к Порядку заполнения декларации (розничная торговля с торговыми залами – код 07, оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов – код 05)
020	полный адрес места осуществления предпринимательской деятельности (в случае представления декларации по месту нахождения ООО/ИП – указываем юридический адрес организации/адрес прописки ИП)
030	код по ОКТМО места осуществления деятельности
040	базовая доходность на единицу физического показателя в месяц по соответствующему виду предпринимательской деятельности. Найти её можно в пункте 3 ст.346.29 НК (розничная торговля с торговыми залами – базовая доходность 1800, оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов – базовая доходность 6000)
050	установленный государством на календарный год коэффициент-дефлятор К1. В 2018 году он составлял 1,868. Коэффициент К1 на 2019 год составляет 1,915.
060	корректирующий коэффициент базовой доходности К2 – утверждается региональными органами власти. Значение коэффициента К2 округляется до 3 знака после запятой. В случае, если коэффициент К2 не установлен, он равняется единице.
070-090	расчет вмененного дохода помесячно за отчетный квартал
070-090 графа 2	величина физического показателя в целых единицах по соответствующему виду деятельности в каждом месяце квартала. При изменении показателей – изменение отражается с того же месяца, в котором оно произошло
070-090 графа 3	количество дней осуществления деятельности в месяце – заполняется только в случаях, когда декларация сдается за квартал, в котором произошла постановка на учет как плательщика ЕНВД (не с начала месяца), либо снятие с учета до окончания квартала. Если работали полный квартал – проставляются прочерки.
070-090 графа 4	налоговая база (величина вмененного дохода) за каждый календарный месяц квартала (произведение значений показателей по кодам 040, 050, 060 и 070 (080, 090)).
100	общая налоговая база за 3 месяца квартала (сумма строк 070-090 по графе 4)
105	ставка налога 15%
110	сумма налога за квартал, которая рассчитывается по формуле: строка 100 х 15%.

Образец заполнения раздела 2 для ООО

Образец заполнения раздела 2 для ИП

Раздел 3

В третьем разделе “Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период” происходит расчет суммы единого налога на вмененный доход, подлежащего к уплате с учетом данных, отраженных во всех заполненных разделах 2 декларации.

Заполнение начинается с кода признака налогоплательщика (стр. 005). Для ИП, не производящих выплаты работникам, указываем код «2», для всех остальных категорий – код «1». Факт наличия или отсутствия работников у ИП влияет на размер уменьшения единого налога на уплаченные страховые взносы. Так, ИП без наемных работников может уменьшить сумму налога по ЕНВД по декларации на всю сумму уплаченных в отчетном квартале фиксированных страховых взносов. Полученная сумма налога к уплате в этом случае не может быть меньше 0.

При наличии наемных работников уменьшить налог по ЕНВД на страховые взносы можно не более чем на 50 процентов от рассчитанной к уплате суммы налога.

Далее указываются:

Номер строки	Показатель
010	сумма значений строк 110 всех заполненных разделов 2 декларации
020	общая сумма страховых взносов и больничных пособий, перечисленных средств в течение квартала за работников, которые заняты в сфере применения ЕНВД. Уменьшить налог по ЕНВД на страховые взносы можно не более чем на 50 процентов от рассчитанной к уплате суммы налога
030	общая сумма фиксированных страховых взносов, уплаченная ИП за себя в течение отчетного квартала
040	общая сумма налога ЕНВД подлежащая к уплате в бюджет, за минусом взносов: для ИП без наемных работников: строка 010 – строка 030. Расчетное значение должно быть больше либо равно нулю. для ООО и ИП с наемными работниками: строка 010 – (строка 020 + строка 030), при этом итоговое значение должно быть не меньше 50% от итога из строки 010. Если получилось меньше, то записываем сумму налога по строке 010 разделенную на 2, с округлением результата в большую сторону.

Образец заполнения раздела 3 для ООО

Образец заполнения раздела 3 для ИП

Раздел 1

“Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет”. Этот раздел заполняется последним. В нем отражается сумма единого налога, подлежащая уплате в бюджет.

По строке 010 – указывается код по ОКТМО. Если деятельность одна или ведется по одному ОКТМО, то в строке 010 указываем ОКТМО из раздела 2.

По строке 020 – отражается сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период. Она равна сумме налога из строки  040 раздела 3.

Если деятельность осуществлялась по несколько по разным ОКТМО, то заполняются дополнительные строки 010, 020.

В случае недостаточности строк, имеющих код 010, следует заполнить необходимое количество листов раздела 1 Декларации

Образец заполнения раздела 1 для ООО

Образец заполнения раздела 1 для ИП

После того как все разделы заполнены – проверяем все сведения и расчеты, нумеруем все страницы документа, начиная со второй и проставляем их количество на титульном листе. При необходимости прикладываем документы, ставим подпись и дату.

Декларация готова для сдачи в налоговый орган.

В случае если в декларации по ЕНВД допущена ошибка, то в соответствии со статьей 81 НК РФ, организация может сдать в инспекцию уточненную налоговую декларацию.

4 / 5 ( 12 голосов )

Образец декларации ЕНВД для ИП в 2019 году

Для автоматического расчета и формирования декларации ЕНВД в 2019 году в форматах PDF и Excel, вы можете воспользоваться онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте.

О том, как заполнить декларацию ЕНВД за 1 квартал 2020 года читайте здесь.

Бланк декларации ЕНВД в 2019 году

С 25 ноября 2018 года действует новый бланк декларации ЕНВД (скачать бланк).

Бесплатная консультация по налогам

Как заполнить декларацию ЕНВД

С подробной инструкцией по заполнению нового бланка декларации ЕНВД вы можете ознакомиться на этой странице.

Образец заполнения декларации в 2019 году

Декларацию сдает ИП без работников. Он осуществляет один вид деятельности ЕНВД (бытовые услуги).

Основной код ОКВЭД – 96.02 (услуги парикмахерских и салонов красоты).

Скачать образец (.xls)

Титульный лист

Первый раздел

Второй раздел

Третий раздел

Четвертый раздел

Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна:

Поделиться

Поделиться

Твитнуть

Образец заполнения декларации по ЕНВД за 3 квартал 2020 года

Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности — это квартальный отчет для тех предпринимателей, кто является плательщиком ЕНВД. Все они обязаны отчитаться в ИФНС по окончании 3 квартала не позже 20 октября.

Отчет по единому налогу на вмененный доход обязаны сдавать ежеквартально все налогоплательщики-«вмененщики».

Сроки сдачи декларации в 2020 году

Отчетность сдается не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным. Поскольку ни одна дата в этом году, когда сдавать декларацию по ЕНВД, не попадает на выходные дни, сроки не переносятся:

4 квартал 2019	20.01.2020
1 квартал 2020	20.07.2020
2 квартал 2020	20.07.2020
3 квартал 2020	20.10.2020
4 квартал 2020	20.01.2021

Форма декларации

Форма утверждена Приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/414@ от 26.06.2018. По сравнению с предыдущей версией в отчете появилась таблица для заполнения данных о применяемой ККТ: на основе этих данных ИП вправе уменьшить сумму налога. Раздел 4 выглядит так.

Суммы, затраченные на приобретение ККТ, включают в раздел 3 — в специально заведенное поле 040.

Документ формируется в виде файлов PDF или TIF, они очень удобны для заполнения и дальнейшей обработки, так как являются машиночитаемыми.

Если численность сотрудников превышает 100 человек, следует помнить, как сдать ЕНВД за 3 квартал 2020 года, — исключительно в электронном виде.

Куда сдавать декларацию

Сдают декларацию либо по месту постановки на учет, либо по месту осуществления предпринимательской деятельности. Требование о том, чтобы налоговая декларация по ЕНВД для отдельных видов деятельности сдавалась в ИФНС по месту нахождения (или регистрации для ИП), предъявляется, только если организация или индивидуальный предприниматель занимается:

• развозной и разносной торговлей;
• пассажирскими и грузовыми перевозками;
• размещением рекламы.

При наличии обособленных подразделений, которые входят в юрисдикцию одной налоговой инспекции, сдают только одну декларацию по ЕНВД.

Много спорных моментов возникает при открытии обособленных подразделений в разных районах города или за его пределами. Куда в этом случае сдавать отчетность, и проходить ли повторно регистрацию в каждом налоговом органе, на подведомственной территории которого ведется деятельность?

По разъяснениям, приведенным в письме ФНС №ГД-4-3/1895 от 05.02.2014, организация обязана встать на учет в каждом налоговом органе, в чьем ведомстве находится территория, на которой ведется предпринимательская деятельность обособленного подразделения. Ежеквартально необходимо сдавать отчетность в эти ИФНС. Например, в постановлении Семнадцатого арбитражного суда №17АП-10551/2014 от 09.09.2014 судьи дают ссылку на ст. 83 НК РФ, в которой прописано, что необходима регистрация обособленных подразделений по месту ведения их деятельности. Организации, применяющие ЕНВД, в этом случае обязаны подавать декларацию в каждую налоговую инспекцию по месту регистрации.

Если организации зарегистрированы в разных муниципальных округах, но их обслуживает одна Налоговая инспекция, формируют единую декларацию и сдают ее в это отделение ФНС.

Образец заполнения

В обновленной форме декларации изменились штрихкоды у некоторых страниц. Изменения выглядят так:

• 0291 4015 на титульном листе заменен на 0291 5012;
• 0291 4022 раздела 1 заменен на 0291 5029;
• 0291 4039 раздела 2 заменен на 0291 5036;
• 0291 4046 раздела 3 заменен на 0291 5043.

Имейте в виду, формируя отчет: существует возможность уменьшения рассчитанного квартального налога на сумму уплаченных индивидуальным предпринимателем с наемными работниками страховых взносов. В этом случае правильно заполнить декларацию ЕНВД онлайн бесплатно или на бумажном носителе — показать уменьшенный на 50% единый налог.

Покажем конкретный пример заполнения декларации по ЕНВД и дадим пошаговую инструкцию по формированию отчета.

Титульный лист

Титульный лист отчета должны заполнять все налогоплательщики. В верхней части каждого листа расположены поля для ИНН и КПП юридического лица. Предприниматели указывают только ИНН. Поле «Номер корректировки» заполняют. Если отчет является первичным, в нем следует поставить «0—». При подаче уточненных сведений, в зависимости от их количества, указывают «1—», «2—» и так далее.

Налоговый период в декларации предусмотрен отдельно для каждого квартала:

• 21 — отчет за 1 квартал;
• 22 — отчет за 2 квартал;
• 23 — отчет за 3 квартал;
• 24 — отчет за 4 квартал.

Таким образом, если отчитываемся за 3 квартал, ставим код 23. Отдельное поле предусмотрено для указания отчетного года, к которому относится налоговый период.

В конце предусмотрены поля для указания данных руководителя организации или ИП и для его личной подписи и даты составления отчета.

Раздел 1

В разделе 1 отражаются рассчитанные в разделах 2 и 3 суммы налога к уплате. Если деятельность велась на территориях, юрисдикцией которых являются разные налоговые инспекции, то сумму налога ставят для каждого ОКТМО. Чтобы найти это значение в общей сумме налога, показатель строки 050 раздела 3 умножают на отношение суммы налога по одному ОКТМО к общему ЕНВД за налоговый период.

Относительно правил заполнения отчета учитывайте следующее:

• если код ОКТМО меньше 11 знаков, то порядок заполнения декларации по ЕНВД требует заполнять ячейки слева направо, а в клетках, где пустые знакоместа, — ставить прочерки (25003451– – –). То же самое касается ИНН;
• при заполнении декларации на компьютере и распечатывании ее на принтере допускается отсутствие обрамлений знакомест и прочерков в случае отсутствия в них значений.

В связи с пандемией коронавируса некоторым предпринимателям на едином налоге на вмененный доход простили налоги, в связи с чем вводились определенные правила для подачи отчетов. Но никаких поблажек предпринимателям в 3 квартале нет, и поэтому алгоритм, как заполнить декларацию по ЕНВД пострадавшим отраслям, остается неизменным для всех плательщиков.

Раздел 2

Второй раздел заполняйте по каждому виду предпринимательской деятельности и по каждому ОКТМО. По п. 5.1 порядка заполнения декларации, необходимо заполнить второй раздел по каждому объекту, чтобы величина физического показателя не превысила установленный лимит.

Обратите внимание, что все коды, которые проставляют в отчете, содержатся в приложениях к порядку ее заполнения. Они не совпадают с кодами ОКВЭД2, например:

• 01 — бытовые услуги;
• 02 — ветеринарные услуги и т.д.

Показатели базовой доходности установлены статьей 346.29 НК РФ. Физический показатель — это площадь по документам, количество сотрудников, транспортных средств, посадочных мест или торговых мест. Для расчета налога понадобятся коэффициенты К1 и К2. На 2020 год К1 — 2,005. Он вырос по сравнению с прошлыми двумя годами. К2 можете уточнить в своей налоговой инспекции, так как он устанавливается местными властями.

В разделе 2 декларации по ЕНВД предусмотрены графы, в которых указывают дату постановки на учет или снятия с учета. Их заполняют вновь зарегистрировавшиеся в течение квартала организации или те, кто прекратил деятельность, разрешенную на ЕНВД, до окончания года. В этих случаях налоговая база единого налога корректируется на количество отработанных календарных дней. Чтобы рассчитать налоговую базу за неполный месяц, ее значение делят на количество календарных дней в месяце и умножают на фактически отработанные дни.

Налоговая база за месяц рассчитывается по общеизвестной формуле: произведение базовой доходности на физический показатель и коэффициенты К1 и К2.

Чтобы найти сумму за квартал, сложите полученные показатели за все три месяца, а затем умножьте эту сумму на налоговую ставку 15%. Результат показывают в строке 110.

В раздел 2 добавлена строка 105 «Ставка налога». В ней необходимо указать ставку единого налога, взяв ее из региональных актов, или ставку 15%, указанную в Налоговом кодексе, если власти субъекта РФ не установили особые условия в регионе.

Раздел 3

В третьем разделе сначала указывают признак налогоплательщика. Делается это для уменьшения налога на страховые взносы. Предприниматели, которые не имеют сотрудников, вправе уменьшить налог на полную сумму фактически перечисленных за себя в течение квартала страховых взносов. В строке 005 раздела 3 они ставят код 2.

Для организаций и ИП с сотрудниками код — 1. Предприниматели с работниками тоже вправе включить в сумму уменьшения страховые взносы, уплаченные за себя, но, как и организации, они уменьшают налог только до 50%.

В строке 010 поставьте сумму строк 110 всех заполненных вторых разделов (по всем ОКТМО и видам деятельности). В строках 020 и 030 каждая категория плательщиков отражает перечисленные в течение квартала страховые взносы. Для плательщиков, осуществляющих выплаты сотрудникам, в строку 020, помимо взносов в ПФР и ФСС, включены:

• выплаченные за счет работодателя пособия по временной нетрудоспособности (кроме болезни из-за несчастного случая на производстве) за первые три дня болезни;
• взносы на добровольное личное страхование работников, перечисленные в течение квартала страховым организациям, имеющим лицензии. Эти суммы уменьшают ЕНВД, только если страховая выплата не больше суммы пособия, выплаченного за счет работодателя по временной нетрудоспособности сотрудника за первые три дня.

В строке 040 укажите затраты на приобретение ККТ. Эти затраты уменьшают сумму ЕНВД. Сюда должна попасть сумма всех значений строк 050 раздела 4.

В строке 050 отражают сумму налога к уплате за минусом взносов и расходов на покупку ККТ (строка 040).

Раздел 4

Как ИП заполнить декларацию по ЕНВД за 3 квартал 2019 года и получить вычет на покупку ККТ

В строке 040 указывается сумма расходов на покупку ККТ, т.е. сумма всех строк 050 из раздела 4. При этом, у ИП с работниками нет ограничений на уменьшение налога. Т.е. налог может быть уменьшен вплоть до нуля. Алгоритм расчета у таких ИП следующий – сначала вычитаем из начисленного налога взносы за работников, потом за самого ИП. Такое уменьшение происходит в пределах 50% от налога, указанного в строке 010. Потом уже высчитывается, сколько вычета на ККТ «влезет» в уменьшение налога. Связано это с тем, что остаток вычета можно перенести на следующий квартал. А вот взносы перенести на другой квартал не получится.   

Сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период, указывается в строке 050.

ИП, производящие выплаты физлицам, рассчитывают её по формуле стр.050 = стр.010 – стр.020 – стр. 030 – стр.040. При этом при этом разность значений показателей строк 010 и (020 + 030) не может быть меньше, чем 50% от строки 010.  При этом строка 050 не может быть меньше нуля.

ИП, не производящие выплат физлицам, рассчитывают налог по формуле стр.050 = стр.010 – стр.030 – стр.040. При этом строка 050 не может быть менее нуля.

В нашем примере налог к уплате у ИП отсутствует.

Раздел 1

После заполнения разделов 2 и 3, заполняется раздел 1. Если ОКТМО, по которому исчислен налог один, то все просто – сумма из строки 050 раздела 3 переносится в строку 020 раздела 1.  Если налога к уплате в строке 050 нет, в строке 020 ставятся прочерки.

Если ОКТМО несколько, то налог по каждому коду определяется как произведение значения показателя по строке 040 раздела 3  и результата от соотношения общей суммы значений показателей по строкам 110 всех заполненных листов раздела 2  и с указанным кодом по ОКТМО к значению показателя по строке 010 раздела 3. Т.е. по формуле стр.020 = стр.040 х (сумма стр. 110 всех разделов 2 по данному ОКТМО/стр.010).  

Декларация заполнена, её можно отнести в налоговую или отправить по почте.

Помните, что если декларация сдается представителем ИП, то на него должна быть оформлена нотариально заверенная доверенность.

Как заполнить декларацию по ЕНВД за 3 квартал 2020 года?

Кто отчитывается по ЕНВД за 4 квартал 2018 года

На каком бланке оформлять декларацию

Сроки и способы сдачи декларации по ЕНВД за 4 квартал 2018 года

Куда отправлять декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2018 года

Правила оформления декларации по ЕНВД за 4 квартал 2018 года

Можно ли сдать нулевку, если не было деятельности

 

Кто отчитывается по ЕНВД за 4 квартал 2018 года

Отчет представляют все компании и ИП, своевременно написавшие заявление в ФНС и получившие разрешение на использование вмененки.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Данный спецрежим применяется не к конкретному юрлицу, а к некоторым его видам деятельности: бытовым услугам, розничной торговле, общепиту, грузоперевозкам и пр. Причем на разных территориях РФ перечень «вмененных» видов деятельности отличается, поскольку утверждается местными органами власти.

Если вы занимаетесь одновременно разными видами бизнеса — как попадающими под вмененку, так и не попадающими, придется составлять декларации раздельно по каждому из них, в зависимости от того, какие налоговые системы применяются.

ВАЖНО! Не забудьте о таком критерии ЕНВД, как физический показатель (к примеру, количество работников, площадь торгового зала и др.). Если его размер выше установленного законом, применение вмененки недопустимо, даже когда речь идет о сфере деятельности, попадающей под ЕНВД.

На каком бланке оформлять декларацию

Форма отчетности по ЕНВД утверждена приказом ФНС от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@. За 4 квартал 2018 года ее будем сдавать впервые.

В данном бланке есть возможность отразить вычет на приобретение ККТ. Для этого в нем появились новые:

• Строка 040 «Сумма расходов на приобретение ККТ, уменьшающая сумму ЕНВД» в разделе 3.
• Раздел 4 «Расчет суммы расходов на приобретение ККТ, уменьшающей сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период». Он заполняется отдельно на каждый из экземпляров ККТ, по которому вы хотите применить вычет (если касс несколько).

До этого действовала форма из приказа ФНС от 19.10.2016 № ММВ-7-3/574@. А за 3 квартал 2018 можно было использовать также бланк, рекомендованный ФНС.

ВАЖНО! Для уточненок, сдаваемых в 2019 году, необходимо использовать бланки, которые были актуальны в уточняемые периоды. Например, корректировки за 2016 год сдаем по форме, утвержденной приказом ФНС от 22.12.2015 № ММВ-7-3/590@.

Сроки и способы сдачи декларации по ЕНВД за 4 квартал 2018 года

Декларацию представляют ежеквартально до 20 числа месяца, идущего за прошедшим кварталом. Это правило едино и для компаний, и для ИП. Если окончание срока подачи приходится на праздник или выходной, последний день приема отчетной документации переносится на ближайший рабочий день.

Если говорить о сдаче декларации по ЕНВД за 4 квартал 2018 года, то крайний срок представления переносится на 21 января, поскольку 20.01.2019 — это воскресенье.

Представить декларацию можно любым из следующих способов:

• на бумаге — лично, через представителя или отправить почтой;
• электронно по ТКС.

А что будет, если вовремя не отправить декларацию? Ответ ищите здесь.

Куда отправлять декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2018 года

По общему правилу вмененщики отчитываются по месту ведения бизнеса. При этом есть ряд нюансов, зависящих от того, где вы осуществляете деятельность и в какой налоговой инспекции состоите на учете (см. таблицу).

Место ведения бизнеса	Куда сдавать отчет
На территориях, подчиняющихся разным ИФНС	Сдаются разные декларации в каждую инспекцию, в которой вы состоите на учете
На разных территориях, подчиняющихся одной ИФНС	Сдается один отчет в эту ИФНС
В определенном муниципальном образовании	Сдается одна декларация в ИФНС по месту регистрации
Место ведения бизнеса невозможно определить (разносные и развозные продажи, автотранспортные услуги и др.)	Отчет сдается в ИФНС по месту регистрации

О плюсах и минусах выбора ЕНВД для своей деятельности узнайте здесь.

Правила оформления декларации по ЕНВД за 4 квартал 2018 года

Отчет включает титульный лист и 4 раздела. Рассмотрим общие правила заполнения:

• Используем синие, фиолетовые или черные чернила.
• Заполнение декларации — только одностороннее (оборотная сторона каждого листа должна оставаться чистой).
• Вносим данные в следующей последовательности: титульный лист — раздел 2 — раздел 3 — раздел 1.
• Показатели заносим слева направо, начиная с первой клетки. Во всех незаполненных клеточках проставляем прочерки.
• Физические и стоимостные показатели приводим в целых единицах, применяя правила округления (кроме коэффициента К2, округляемого до 3-го знака после запятой).
• Текстовые поля заполняем заглавными печатными буквами.
• При оформлении на компьютере выбираем шрифт Courier New высотой 16–18 пунктов.
• Листы декларации, начиная с титула, нумеруем («001», «002» и т. д.).
• На титуле и под первым разделом отчета проставляем подпись и дату. Печать (если она используется) ставим только на титульном листе.
• Страницы отчета не скрепляем.
• Штрафы и пени в отчете не учитываем.

Сформировать декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2018 года в соответствии со всеми требованиями закона вам поможет статья «Декларация ЕНВД за 4 квартал — образец заполнения».

Также рекомендуем статью «Декларация по ЕНВД за 2018 год».

Не забудьте и о том, что не так давно поменялись правила корректировки налога на страховые взносы. Это важно для заполнения 3-го раздела декларации.

Можно ли сдать нулевку, если не было деятельности

ЕНВД рассчитывают не от фактического, а от вмененного дохода, поэтому пока вы применяете этот спецрежим, нулевые показатели возникнуть не могут. И даже если в 4 квартале 2018 года деятельность не велась, придется сдавать обычную декларацию по ЕНВД и платить налог.

Это значит, что, если вы предполагаете временно приостановить ведение бизнеса, единственно возможным способом ухода от напрасных налоговых платежей будет снятие с учета в ФНС плательщика ЕНВД. А позже, когда обороты возобновятся, можно вновь подать заявление на применение вмененки.

Подробности смотрите в материале «Налоговики против нулевых деклараций по ЕНВД».

Декларация по ЕНВД менялась неоднократно, да и сам вмененный спецрежим, несмотря на кажущуюся простоту, вызывает множество вопросов и разночтений. Хотите держать руку на пульсе законодательных новшеств и получать рекомендации экспертов? Тогда почаще заходите на наш сайт и профессиональный бухгалтерский форум.

Как я могу заполнить FAFSA без налоговой декларации?

Вы можете заполнить форму FAFSA, также известную как Бесплатное заявление на получение федеральной помощи студентам, без налоговой декларации в определенных ситуациях, признанных правительством. Мы объясняем, как вы все еще можете заполнить и подать FAFSA, если у вас нет налоговой декларации или декларации ваших родителей.

Цель предоставления информации о налоговой декларации в FAFSA — помочь правительству получить представление о вашем финансовом положении, чтобы определить вашу потребность в помощи. Однако могут быть причины, по которым у вас нет доступа к необходимым налоговым декларациям или они вообще не предоставляются.

Во-первых, давайте рассмотрим, чья налоговая информация может потребоваться для заполнения FAFSA. Если вы, учащийся, являетесь иждивенцем своих родителей, вам потребуется информация из налоговой декларации родителей.Если у вас лично есть доход, вам также может потребоваться подать налоговую декларацию и использовать эту информацию в заявлении.

Как подать заявление на FAFSA без налоговой декларации

В зависимости от вашей личной ситуации способ заполнения формы будет отличаться. Ниже мы опишем несколько ситуаций и ответы, которые вам следует подать.

Вы еще не подали свою налоговую декларацию — В прошлом даты, когда FAFSA была доступна, и конкретный год необходимой информации в налоговой декларации мешали тем, кто пытался получить свое заявление заранее.К счастью, в 2015 году правительство внесло изменения в процесс, которые позволили подать более раннюю дату, а также разрешили использовать более старую налоговую декларацию.

В 2019-2020 учебном году вам понадобится ваша налоговая информация за 2017 налоговый год, и вы можете подать заявку в период с 1 октября 2018 года по 30 июня 2020 года. В большинстве случаев вы уже подали налоговую декларацию. до 1 октября 2018 г. Однако, если вы подали заявление о продлении, ваша декларация не должна быть подана до 15 октября. Если вам нужен полный период продления для заполнения налоговых деклараций, у вас может не быть информации о налоговой декларации вовремя, чтобы подать заявление FAFSA раньше .

В этом случае вы можете указать «Будет подавать» в форме и можете использовать квитанцию ​​о зарплате в конце декабря 2017 года и свою налоговую декларацию за 2016 год, чтобы дать оценки по вопросам о вашем доходе, если они аналогичны. Если ваш доход отличается, вы можете использовать Оценщик дохода, доступный при заполнении FAFSA на сайте www.fafsa.gov.

После подачи декларации вы должны изменить свой FAFSA с «Завещание» на «Уже заполнено» и ввести окончательные суммы.

Вы или ваши родители не обязаны подавать декларацию. — Если ваш доход или доход ваших родителей ниже минимальной суммы для подачи налоговой декларации, вы можете выбрать вариант «Не подавать» при заполнении FAFSA.Однако вам необходимо будет предоставить квитанцию ​​об оплате W-2, 1099 или окончательную зарплату, полученную за этот конкретный год.

Ваши родители не являются гражданами и не проживают в США. — Если ваши родители не проживают в США, вы сможете выбрать «Зарубежная страна» в качестве ответа на вопрос об их статусе законного проживания. Кроме того, вы можете выбрать «Иностранная налоговая декларация» в ответ на вопрос о том, какую налоговую декларацию они подали.

Вопросы по поводу информации в налоговой декларации?

.

Как подать налоговую декларацию без W-2

Крайний срок для работодателей для предоставления формы W-2 своим сотрудникам составляет 31 января 2020 года. Но иногда по разным причинам работодатели не предоставить W-2. В некоторых случаях бизнесу приходилось закрывать свои двери и решила не платить своим бывшим сотрудникам за получение W-2. Итак, что делать налогоплательщику?

Постарайтесь получить W-2 на 2019 год у вашего работодателя

Если 31 января 2020 г. наступил и ушел, попытайтесь получить W-2 у своего работодателя. работодатель.Поговорите с руководством компании и узнайте, сможет ли оно предоставить W-2 всем сотрудникам. Даже если компании больше нет бизнес, он обычно может организовать отправку W-2 из своего бывшего поставщик заработной платы.

Если вы не можете связаться с кем-либо в компании, или если это отказывается предоставить W-2, каков ваш следующий шаг? Многие люди будут попытаться получить их информацию из прежней платежной ведомости компании провайдер. Но по соображениям безопасности зарплатных компаний не допускаются. для обсуждения информации о сотрудниках с кем-либо, кто не является уполномоченным контакт по счету.

Попробуйте получить свой W-2 в IRS

Следующим шагом будет обращение в IRS за помощью в поиске W-2. Свяжитесь с агентством по телефону 800.829.1040. Как только вы предоставите свой личный информацию, а также имя и адрес вашего работодателя, IRS попытается найдите копию вашего W-2. Иногда IRS могло получать налог информацию от вашего работодателя, даже если вы этого не сделали.

Используйте форму 4852 и свою последнюю квитанцию ​​для подачи налоговой декларации

В противном случае вы можете использовать форму IRS 4852 для подачи налоговой декларации.Загрузите форму 4852 с веб-сайта IRS и заполните его, используя копию вашей последней квитанции. После завершения приложите форму 4852 к вашей 1040 или другой налоговой форме и отправьте ее в IRS.

Своевременно подайте налоговую декларацию

Даже если вы еще не получили W-2, вы все равно должны подать налоговая декларация до 15 апреля 2020 г. или ранее.

Подробнее о услугах по расчету заработной платы и налоговой отчетности Paycor

Если вы ведете расчет заработной платы через Paycor, у вас будет специальная команда, которая займется обработкой за вас, включая печать чеков, налог на заработную плату. подача документов, обработка и отчетность по W-2 и 1099 — все с сохранением налогов соответствие.

Совершите экскурсию

Источник: Налоговая служба

.

Нужно ли мне подавать налоговую декларацию для ООО, не ведущего деятельности?

Иногда компания с ограниченной ответственностью (ООО) в течение года не ведет деятельности. Например, недавно созданная LLC могла еще не начать вести бизнес или старая LLC могла стать неактивной без формального роспуска.

Но даже если неактивное ООО не имеет доходов или расходов в течение года, от него все равно может потребоваться подача федеральной налоговой декларации.

Требования к налоговой декларации

LLC зависят от способа налогообложения LLC.LLC может не рассматриваться как юридическое лицо для целей налогообложения или может облагаться налогом как партнерство или корпорация.

Налоговые выборы для ООО

Если у LLC есть только один владелец (известный как «участник»), Служба внутренних доходов (IRS) автоматически игнорирует его для целей федерального подоходного налога. Участник LLC сообщает о доходах и расходах LLC в своей личной налоговой декларации.

Если у LLC два или более участника, IRS автоматически рассматривает это как партнерство. LLC подает налоговую декларацию информационного партнерства, и участники также сообщают о доходах и расходах LLC в своих личных налоговых декларациях.

Однако LLC может изменить эту классификацию по умолчанию и выбрать налогообложение как корпорация. Для этого LLC должна подать форму 8832 в Налоговую службу. LLC может сделать это решение при создании или может изменить свою налоговую классификацию позднее.

Требования к регистрации юридических лиц, не являющихся юридическими лицами

LLC, которая не считается отдельной организацией для целей федерального подоходного налога, облагается налогом так же, как и индивидуальный предприниматель: доходы и расходы LLC указываются как доход от самозанятости в Приложении C личной налоговой декларации участника.Вы должны подать Приложение C, если годовой доход вашего ООО превышает 400 долларов США.

Если LLC с одним участником не ведет никакой коммерческой деятельности и не имеет никаких расходов для вычета, участник не должен подавать Приложение C, чтобы сообщить о доходах LLC. Тем не менее, члену все равно придется подавать личную налоговую декларацию, если у него или нее был другой доход, и, возможно, придется подать Приложение C, если был доход от самозанятости от другого бизнеса.

Требования к подаче документов для ООО

LLC, которая облагается налогом как партнерство, подлежит тем же требованиям к подаче федеральной налоговой декларации, что и любое другое партнерство.ООО должно подать налоговую декларацию информационного партнерства по налоговой форме 1065, если оно не получало дохода в течение года И не имело никаких расходов, которые оно будет требовать в качестве вычетов или зачетов.

Таким образом, LLC, не осуществляющая коммерческую деятельность, которая облагается налогом как партнерство, не обязана подавать налоговую декларацию партнерства, если нет расходов или кредитов, которые LLC хочет требовать.

Требования к подаче налоговой декларации LLC для LLC

У корпораций другие требования к подаче налоговой декларации, чем у неучтенных юридических лиц или партнерств.Все корпорации обязаны подавать корпоративную налоговую декларацию, даже если у них нет дохода.

Если LLC решила рассматривать ее как корпорацию для целей налогообложения, она должна подать федеральную налоговую декларацию, даже если LLC не занималась какой-либо деятельностью в течение года.

Даже если ваша LLC не ведет коммерческую деятельность, важно понимать ваш налоговый статус LLC и то, обязано ли оно подавать федеральную налоговую декларацию. Своевременная подача требуемых деклараций может помочь вашей компании избежать штрафов и пени.

.

Как заполнить налоговую декларацию самооценки

Независимо от того, заполняли ли вы налоговую декларацию самооценки ранее или нет, весь процесс может вызвать недоумение.

Крошечные зеленые вопросительные знаки, предназначенные для объяснения того, что вы должны поместить в каждую ячейку, обычно менее чем полезны и оставляют меня, по крайней мере, более запутанным, чем я был до того, как щелкнул.

Однако ошибиться — это не вариант, особенно с учетом того, что HMRC действительно активизировала свои атаки на уклонистов от налогов.

Если вы не подадите налоговую декларацию в установленный срок, вы будете оштрафованы на 100 фунтов стерлингов сразу и еще на 10 фунтов стерлингов за каждый следующий день в течение 90 дней максимум в размере 900 фунтов стерлингов.

> Будет ли снижение налогов в апреле? Мы раскрываем цифры по уровню дохода

Крайний срок для подачи и оплаты вашей налоговой декларации о самооценке онлайн — 31 января

Не только дополнительные штрафы, если вы даже позже, с вас будут начислены проценты на любую невыплаченную сумму .

Каждый год крайний срок для проведения онлайн-самооценки наступает 31 января.

Мы попросили Тима Уолфорда-Фитцджеральда, партнера-частного клиента бухгалтерской фирмы HW Fisher & Company, рассказать нам все, что вам нужно знать.

Основы

Чтобы заполнить налоговую декларацию онлайн, вам сначала необходимо зарегистрироваться на www.direct.gov.uk.

Для регистрации вам потребуется несколько форм идентификации, например номера вашего паспорта или водительских прав. Вам потребуется ваш номер государственного страхования, а также банковские реквизиты.

Walford-Fitzgerald: Доход включает в себя банковские проценты, доход от аренды собственности, которой вы владеете, доход от дивидендов от акций и т. Д., А также суммы, которые вы зарабатываете.

После регистрации вам нужно будет ввести свои личные данные от себя — форму оценки, а затем ответьте на ряд вопросов, чтобы адаптировать налоговую декларацию к вашим личным обстоятельствам.

Эти вопросы нельзя пропустить. На все нужно ответить да или нет.

С этого момента система создаст вашу налоговую форму. Чем сложнее ваши финансы, тем больше разделов вам придется заполнить.

Доходы и расходы

Прежде чем продолжить, вы должны иметь очень четкое представление о вашем общем доходе, а также о любых льготах, которые вы получили благодаря работе.

Весь ваш доход включает в себя банковские проценты, доход от аренды собственности, которой вы владеете, доход от дивидендов по акциям и так далее, а также суммы, которые вы зарабатываете.

Нужно включать не только наличные деньги. «Натуральные пособия» от вашего работодателя, которые вам, возможно, придется декларировать, включают частную медицинскую страховку, служебный автомобиль, жилье, предоставляемое вашим работодателем, включая освещение и отопление, акции компании, пробег или топливные надбавки и многое другое.

Надбавки и расходы важны, поскольку они дают вам возможность уменьшить ваши налоговые обязательства, поэтому вам следует убедиться, что вы претендуете на все налоговые льготы, на которые вы имеете право.

Вам также нужно будет сообщить HMRC о расходах, которые вы понесли в связи с вашей работой.Это особенно важно, поскольку допустимые расходы могут быть компенсированы (то есть уменьшены) ваших налоговых обязательств.

Расходы, на которые вы можете претендовать, зависят от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем или наемным работником.

Для сотрудников, если вы оплачиваете подписку, чтобы принадлежать профессиональной организации, вы можете потребовать налоговые льготы по этим платежам. HMRC публикует в Интернете список разрешенных организаций, по годовой подписке которых вы можете требовать налоговых льгот.

Если ваш работодатель выплачивает надбавку за пробег ниже ставки, разрешенной HMRC, вы можете потребовать разницу в качестве налоговой скидки.

HMRC ставит 45 пенсов за милю за первые 10 000 миль, а затем 25 пенсов за милю за 10 000 миль.

Большинство расходов, в отношении которых сотрудники могут потребовать налоговые льготы, должны пройти проверку на то, что они полностью, исключительно и обязательно предназначены для деловых целей.

Итак, если вы используете свой личный мобильный телефон или домашнее широкополосное соединение в рабочих целях, поскольку вы не используете их полностью, исключительно и обязательно в деловых целях, вы не можете требовать их в качестве расходов.

Если вы работаете не по найму, вы можете требовать возмещения гораздо более широкого диапазона расходов, включая проезд, проживание, профессиональное членство и административные расходы.Любой личный элемент этих расходов должен быть исключен из вашей претензии.

Вы можете пропорционально использовать свой мобильный телефон и домашний широкополосный доступ, поэтому счета за мобильную связь можно разделить, и вы можете требовать процент от использования широкополосного доступа в качестве деловых расходов.

Самостоятельно работающие люди могут требовать налоговых льгот для подписки на программное обеспечение, профессионального бухгалтерского программного обеспечения или платы за профессиональные услуги, такие как гонорары юристов или бухгалтеров.

Расходы в целом огромны, и есть различия в зависимости от того, работаете вы или работаете не по найму.HMRC публикует онлайн-руководство по доходам от бизнеса, которое, хотя и является достаточно техническим, по нему довольно легко ориентироваться и которое может оказаться полезным. Есть аналогичный раздел по расходам сотрудников.

Вы можете получить некоторую налоговую льготу при покупке нового ноутбука или мобильного телефона

Годовое инвестиционное пособие

Если вы работаете на себя и покупаете такое оборудование, как новый ноутбук, мобильный телефон или принтер, вы не всегда можете заявите их как прямые расходы. Но вы можете потребовать налоговые льготы на их покупку через годовое инвестиционное пособие (AIA).

AIA позволяет бизнесу ежегодно инвестировать до 200 000 фунтов стерлингов в основные фонды. Таким образом, используя AIA, вы можете вычесть стоимость нового принтера из вашего налогового счета, если вы подаете заявление в год покупки принтера.

То же самое касается торговцев, которые покупают новые инструменты для работы или, возможно, новый фургон. Автомобили не включены в AIA, если они не являются каретами Hackney — черными такси.

По большей части, AIA покроет все расходы, необходимые для ведения вашего бизнеса.

Иностранные доходы

Люди, которые переезжают в Великобританию из-за границы и получают часть своего дохода от деятельности, которую они осуществляют за границей, должны декларировать такие доходы.

Существует льготный период, который применяется к заработкам, полученным по найму за рубежом, и означает, что вы, как правило, не будете нести ответственность за уплату налогов в течение первых двух лет. Это при условии, что деньги, которые вы зарабатываете от своей зарубежной деятельности, не ввозятся в Великобританию и не используются здесь косвенно, например, через кредитную карту.

В конечном счете, если вы действительно получаете часть своего дохода от деятельности за границей, вероятно, лучше всего обратиться за профессиональным советом.

Недвижимость

Если вы являетесь инвестором, сдающим внаем, доход, который вы получаете от своей собственности, должен быть задекларирован. Но существуют многочисленные расходы, связанные с содержанием собственности, которые могут быть применены к доходу, чтобы уменьшить ваш налоговый счет.

Если вы нанимаете агента по сдаче в аренду для управления недвижимостью, то его гонорары могут быть использованы в качестве расходов против этого дохода.

Инвесторы, сдающие в аренду, также должны знать, что налоговые льготы по ипотечным кредитам сокращаются.2016/17 налоговый год был последним годом, в котором налоговая льгота по ипотечным процентам составляла 100 процентов, поэтому было бы разумно максимально использовать ее, пока еще можете.

С этого года налоговые льготы исчезнут со ставкой 25 процентов в год в течение следующих четырех лет, прежде чем они будут заменены новыми, менее щедрыми налоговыми льготами.

Налог на дивиденды

Если вам принадлежит значительное количество акций, от которых вы получаете доход, это необходимо декларировать.

HMRC позволяет ежегодно освобождать первые 5000 фунтов стерлингов от дивидендов по акциям; налоговый сбор не менее 7.5 процентов применяется ко всему, что выше этого уровня, даже если вы платите только налог по базовой ставке.

Налог на прирост капитала

Если вы получили значительную прибыль от продажи акций, долей, земли и собственности или бизнеса, это необходимо декларировать. Но у вас есть надбавка в размере 11 100 фунтов стерлингов до уплаты налогов на любой полученный вами прирост капитала.

Плата за пособие на ребенка

Этот раздел будет иметь значение только в том случае, если вы или ваш партнер заработали более 50 000 фунтов стерлингов за последний налоговый год, имеете детей и получаете пособие на ребенка.

Если да, то вы будете обязаны платить более высокий доход на детское пособие, которое уменьшает размер детского пособия, которое ваша семья получает, чем больше вы зарабатываете сверх этого порога.

Один из способов избежать обвинения — снизить свой доход за счет благотворительных пожертвований, чтобы удержать вас ниже порогового уровня в 50 000 фунтов стерлингов.

Зарабатываете ли вы более 50 000 фунтов стерлингов и обязаны ли платить пособие на ребенка с более высоким доходом?

Налоговая скидка на подарочную помощь

Благотворительные пожертвования могут быть полезным способом сократить ваши налоговые обязательства.Также можно сделать пожертвование сейчас и вернуть его в предыдущий налоговый год. Пожертвования в виде подарочной помощи могут обеспечить до 60 процентов налоговых льгот.

Пенсионный доход

Если вы вышли на пенсию и имеете источники дохода, отличные от государственных и частных пенсий, важно убедиться, что вы платите правильную сумму налога с вашего дохода.

Сюда не входит работа с неполным рабочим днем, которую вы могли бы выполнять, но он включает дивидендный доход от акций или доход от сдачи внаем инвестиций.

Чтобы получить это право, вам все равно нужно будет декларировать свой годовой доход как от государства, так и от всех имеющихся у вас частных пенсий.

Студенческие ссуды

Один из последних разделов формы касается студенческих ссуд. Если у вас есть студенческая ссуда, вы должны ее декларировать, но выплаты по студенческой ссуде не освобождаются от налогов.

Налоговые льготы для супружеских пар

Относительно незначительные и малоиспользуемые налоговые льготы — это налоговые льготы, при которых муж и жена могут переводить 10 процентов своего личного пособия своему супругу, если их доход в прошлом налоговом году был меньше личное пособие, они состояли в браке в течение всего или части предыдущего налогового года, а доход их супруга составлял менее 43 000 фунтов стерлингов.

Подпись

И все. Теперь вы должны быть готовы отправить форму в HMRC.

Помните, что в Интернете есть много справочной информации, и если вам нужно проверить детали чего-то, в чем вы не уверены, вы можете сохранить свой прогресс в форме и вернуться к ней позже.

Но не поздно. Если вы пропустите крайний срок 31 января, вас оштрафуют за несвоевременную подачу налоговой декларации — и не забудьте уплатить причитающийся налог.

.