Как заполнить КУДИР на УСН «Доходы минус расходы»
Добрый день, уважаемые читатели! Сегодня мы продолжаем серию статей о том, как заполнить КУДИР для тех, кто в качестве налогового спецрежима использует упрощенку или патент. Мы уже писали про заполнение КУДИР на УСН с Доходов, а также про заполнение КУД для ИП на патенте. Сегодня речь пойдет о КУДИР для тех, кто считает налог УСН по другой базе, уменьшая доходы на расходы. Заполнять такую КУДИР сложнее, но разобраться все-таки можно. Если у вас не очень много операций за год, то заполнить вы ее сможете сами.
Заполнять КУДИР автоматически, вести учет и сдавать отчетность удобнее всего в специальном сервисе.
Думаю, что не стоит напоминать о том, что КУДИР ведут все ИП и компании, применяющие упрощенку. Принципиальных отличий по заполнению книги первыми и вторыми нет – все делается практически одинаково. Об основных требованиях к ее заполнению мы уже говорили, поэтому тоже повторяться не будем. Приступим сразу к делу.
Скачать бланк отчета можно также вот ЗДЕСЬ.
Итак, если вы уже скачали и распечатали форму и она уже лежит перед вами, пробежимся по ее разделам, которых всего четыре. Ну и плюс титульный лист. Форма содержит:
- Титульный лис
Как заполнить КУДиР при работе с ККТ
Порядок ведения Книги учета доходов и расходов при УСН регулируется Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н (ред. от 07.12.2016).
В соответствии с п. 1.1. этого Приказа КУДиР заполняется в хронологической последовательности на основе первичных документов позиционным способом, в ней отражают все хозяйственные операции за отчетный (налоговый) период.
Кассовые чеки пробиваются на каждую отдельную покупку. В конце рабочего дня смена закрывается и пробивается «Отчет о закрытии смены» и «Отчет о состоянии счетчиков ККТ с гашением №____»
Вопрос в том, имеем ли мы право отразить выручку, полученную наличными деньгами, в КУДиР одной строкой и на основании какого документа?
Отчет о закрытии смены содержит информацию о количестве пробитых за смену чеков, но не содержит общую сумму прихода и расхода денежных средств. Этот документ нам не подходит.
Отчет о состоянии счетчиков ККТ с гашением имеет уникальный номер, общую сумму прихода и разбивку по суммам прихода наличными, безналичными и электронными деньгами. То есть полная информация для занесения записи в КУДиР и нас есть. Но можем ли мы воспользоваться этим документом?
КУДиР мы должны заполнять на основе первичных документов.
В Налоговом кодексе определения первичных документов нет. Однако понятие первичных документов одинаково и для бухгалтерского, и для налогового учета. И определение того, что есть первичный документ мы находим в статье 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 28.11.2018) «О бухгалтерском учете».
Согласно этому закону первичный документ должен содержать следующие реквизиты:
- наименование документа;
- дата составления документа;
- наименование экономического субъекта, составившего документ;
- содержание факта хозяйственной жизни;
- величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения;
- наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за ее оформление, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за оформление свершившегося события;
- подписи лиц, предусмотренных пунктом 6 настоящей части, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.
Но Отчет о состоянии счетчиков ККТ с гашением содержит только номер документа и величину денежного измерения. Других обязательных реквизитов нет.
Неужели в КУДиР придется заносить построчно все кассовые чеки?
Я вижу три варианта выхода из этого положения, которые позволят вам занести всю поступившую наличными деньгами выручку за смену одной строкой.
Вариант первый — составление бухгалтерской справки
Бухгалтерская справка — это первичный учетный документ, содержащий сведения об операции (событии), которая должна быть отражена в бухгалтерском или налоговом учете (ч. 1 ст. 9 Закона N 402-ФЗ, ст. 313 НК РФ).
Обязательная для применения форма бухгалтерской справки законодательно не установлена. Поэтому ее надо разработать самостоятельно и утвердить в качестве приложения к Учетной политике. При этом форма справки должна содержать все реквизиты, обязательные для первичного документа (ч. 2 ст. 9 Закона N 402-ФЗ).
Бухгалтерская справка оформляется, когда выполняется любое из двух условий:
- для учета какой-либо операции (события) составление другого первичного документа не предусмотрено;
- для учета какой-либо операции (события) на основании имеющихся первичных документов необходимо провести дополнительные расчеты. В этом случае оформляется бухгалтерская справка-расчет.
Так как бухгалтерская справка сама является первичным документом, то на её основе мы вполне законно можем сделать запись в КУДиР. А к этой бухгалтерской справке приложить Отчет о закрытии смены и Отчет о состоянии счетчиков ККТ с гашением.
Вот примерная форма бухгалтерской справки. Для организаций, ведущих бухгалтерский учет, указание корреспонденции счетов необходимо. А для ИП, не ведущих бухгалтерский учет, столбцы корреспонденции счетов можно удалить.
Форму бухгалтерской справки не забудьте утвердить в Приложении к Учетной политике!!!
Вариант второй — на основе Приходного кассового ордера (ПКО)
Если у вас есть кассир, то он обязан сдавать выручку за свою смену по приходному кассовому ордеру.
Кому он будет сдавать выручку — самому ИП или бухгалтеру — это ваш выбор, этот вопрос касается вашей организационной структуры бизнеса.
Каким образом вести кассовые операции ИП я описала в статье «Порядок ведения кассовых операций для ИП упростили. Но не все так просто…» Эта статья НЕ касается применения ККТ, НЕ касается порядка приема выручки от физических лиц за товары, работы и услуги. Под кассовыми операциями понимаются операции по
Образец заполнения книги УСН при реализации туристических услуг (части I и II раздела I книги)
- Коротко о главном
- Спецпроекты
- Интересные новости
- Аналитика
- Налог на прибыль
- НДС
- УСН и другие налоги
- Зарплата
- Кадры
- Бухгалтерский учет
- Юридические консультации
- Торговля
- Услуги и аренда
- Производство
- Строительство
- Бюджетные организации
- Кредитно-финансовые услуги
- Азбука права
- Мероприятия
- Эксперты
- Проверь себя
- Эмоция дня
- Об ilex
- Войти в сервис
- Темы
Основные
- Коронавирус. Меры для бизнеса
- УСН и другие налоги
- Налог на прибыль
- Зарплата
- Кадры
- Бюджетные организации
- НДС
- Кредитно-финансовые услуги
- Бухгалтерский учет
Отраслевые
- Торговля
- Услуги и аренда
- Производство
- Строительство
- Мероприятия
- Новости
- Спецпроекты
- Коротко о главном
- Требуется решение
- Интересные новости
- Производственный календарь
02.11.2020
Как заполнить форму SBA 413 [основная информация]
finder.com войти в системуПоиск
Поиск
- Коронавирус
- Деньги
- Страхование
- Интернет + Мобильный
- Покупки
- Бизнес
- Калькуляторы
- Новости
- регистр
- Авторизоваться
- Кредитные карты
- Сравните кредитные карты
- Коронавирус и кредитные карты
- Лучшие открытки 2020 года
- Карты переноса верхнего баланса
- Лучшие карты 0% годовых
- Лучшие карты без ежегодного сбора
- Лучшие награды
- Лучшие кэшбэк-карты
- Лучшие туристические карты
- Карты лучших авиакомпаний
- Лучшие визитки
- Лучшие защищенные карты
Card Finder: получите персональную рекомендацию карты с помощью этого бесплатного инструмента
Пройти тест - Кредиты
- Персональные ссуды
- Бизнес кредиты
- Краткосрочные займы
- Кредиты в рассрочку
- Консолидировать долг
- Беззалоговые займы
- Студенческие кредиты
- Автокредиты
Найдите лучшее предложение личного кредита
Посмотреть лучшие кредиты - Банковское дело
- Лучшая экономия 2020 года
- Лучшие ставки CD в 2020 году
- Лучшие бонусы и акции
- Обзор банковского дела
- Сберегательные счета
- Проверка учетных записей
- Цифровой банкинг
- Дебетовые карты
- Карты предоплаты
- Бизнес-банкинг
- Налоговый гид 2019-2020
Посмотрите, сколько вы можете сэкономить:
Калькулятор экономии - Инвестиции
- Торговля акциями
- Для начинающих
- Как покупать золото
- Обзоры платформы
- Иностранная валюта
- Робо-советники
- Криптовалюта
- Денежные переводы
- Отправить деньги онлайн
- Отправить деньги за границу
- Получать деньги
- Бизнес переводы
- Валютные пары
- Гиды по странам
- Искать отзывы
- Ипотека
- Лучшая ипотека 2020 года
- Ставки по ипотеке сегодня
- Отзывы кредиторов
- Рефинансирование
- HELOC
- FHA Ипотека
- Джамбо Ипотека
- VA Ипотека
Найдите лучшие ставки по ипотеке и предложения
Сравнить сейчас - Деньги на путешествия
- Кредитный рейтинг
США
AU
NZ
Великобритания
CA
SG
Подробнее
ДомПолное руководство по налоговым вычетам самозанятых
Подача налоговой декларации в качестве сотрудника W-2 может быть сложной задачей.Но когда вы работаете не по найму, лабиринт бумажной работы и потенциальных налоговых вычетов создает налоговую ситуацию, которой достаточно, чтобы вызвать изжогу даже у самого непринужденного фрилансера.
Независимо от того, подаете ли вы налоговую декларацию в качестве самозанятого работника впервые или 20 числа, существуют определенные передовые методы, которые могут сэкономить вам тысячи долларов в год.
Здесь мы проведем вас через наиболее распространенные — и не очень распространенные — налоговые вычеты для самозанятых и проведем вас через документы, чтобы помочь вам точно подать налоговую декларацию.
Что такое налоговый вычет?
Если вы впервые подаете налоговую декларацию о самозанятости, вы, вероятно, задаетесь вопросом, что такое налоговый вычет. По сути, налоговый вычет — это сумма денег, которую налоговая служба позволяет вам вычесть из вашего общего дохода, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход. В некоторых случаях получение достаточного количества налоговых вычетов может поместить вас в более низкую категорию подоходного налога, что существенно снизит сумму налогов, которые вы платите за год.
В соответствии с налоговым законодательством США существует два основных типа вычетов: стандартный вычет и детализированные вычеты.
Большинство людей выберут стандартный способ удержания налогов. Это фиксированная сумма, которую IRS позволяет вычесть из вашего налогового счета без каких-либо вопросов. Размер стандартного вычета зависит от вашего статуса подачи.
В налоговом году 2019 года налоговый кодекс предусматривает, что налогоплательщики единого налога и состоящие в браке налогоплательщики, подающие отдельно, могут потребовать стандартную сумму вычета в размере 12 200 долларов США. Лица, состоящие в браке, могут потребовать стандартный вычет в размере 24 400 долларов, а налогоплательщики, зарегистрированные как «глава семьи», то есть одинокие лица с иждивенцами, могут потребовать стандартный вычет в размере 18 350 долларов.
Получение налогового вычета в размере от 12 200 до 24 400 долларов может показаться привлекательным. Однако многие налогоплательщики сокращают свои налоговые счета на большую сумму, предпочитая детализировать вычеты.
Вы можете перечислить вычеты в Приложении А формы 1040. График позволяет вычитать медицинские налоги, уплаченные налоги, проценты по ипотеке и благотворительные подарки. Если ваши общие детализированные вычеты превышают стандартный вычет, используйте детализированную сумму вычетов.
Наконец, самостоятельно занятые лица вычитают коммерческие расходы по Приложению C формы 1040.Эти расходы включают рекламу, коммунальные услуги и другие коммерческие расходы. Ваш доход за вычетом всех расходов равен чистой прибыли, а прибыль по Графику C добавляется к другим источникам дохода в форме 1040, личной налоговой декларации.
Вам разрешается вычесть коммерческую часть расходов, на которые вы претендуете. Если вы используете свой автомобиль как в деловых, так и в личных целях, вычитаются только коммерческие расходы.
Почему это должно быть так сложно?
Хотя причин для зависти к самозанятому образу жизни может быть несколько, возросшее бремя налоговой подготовки к ним не относится.Когда наступает налоговый сезон, самозанятые профессионалы сталкиваются с уникальными проблемами, поскольку с их зарплаты не удерживаются налоги.
Традиционные сотрудники, работающие полный рабочий день, подают свои налоговые декларации в простой W-2, который включает налоговые удержания. Самостоятельные рабочие используют другую систему.
Большинство фрилансеров подают ежеквартальные налоговые платежи по федеральному подоходному налогу и налогу штата. Самозанятые работники также платят работодателю и работнику часть Medicare и Social Security, а затем вычитают часть стоимости как коммерческие расходы.
В свете этого увеличивающегося бремени финансовой и налоговой отчетности самозанятым людям необходимо использовать все возможные налоговые вычеты, чтобы оставаться прибыльными.
В то время как налоговые правила для фрилансеров могут быть сложными, самостоятельно занятые профессионалы обычно могут вычитать расходы, которые делятся на три категории:
- Вещи, которые вы используете исключительно для ведения бизнеса. Ландшафтный дизайнер использует дерн и мульчу для оказания услуг по озеленению.
- Вещи, которыми вы пользуетесь в бизнесе.Если вы едете на встречи с клиентами на личном автомобиле, вы можете вычесть пробег как коммерческие расходы.
- Вещи, которые вы используете исключительно для своего бизнеса в том месте, где работает ваш бизнес. Если вы арендуете офисное помещение, расходы на коммунальные услуги, которые вы несете, вычитаются из коммерческого вычета.
Общие вычеты для самозанятых
Этот список актуален для многих самостоятельно занятых профессионалов, в том числе для водителей поездок, таких как водители Uber или Lyft, которые заявляют о вычетах за большой пробег, или писателей, которые могут удерживать вычеты из домашнего офиса.
Эти бизнес-вычеты также могут применяться к дизайнерам, горничным, фотографам, строителям, консультантам или любым другим специалистам, которые работают на себя. Вот некоторые из наиболее распространенных вычетов:
Путешествие и гостиница
Если вы путешествуете с визитом к клиентам или на выставки, вы можете вычесть расходы на поездку. Командировочные расходы включают расходы на транспорт и проживание. IRS разрешает вычет в размере 50% на расходы на деловое питание, но недавнее изменение налогового законодательства затрудняет расчет этого вычета.Попросите CPA проанализировать ваши расходы на деловую еду.
Не пытайтесь вычесть какие-либо расходы, связанные с осмотром достопримечательностей и туристическими поездками, которые могут потребовать проверки.
Ряд самозанятых людей работают вне дома.
Домашний офис
Многие фрилансеры работают на дому, и IRS позволяет самозанятым лицам вычитать часть их ипотечного кредита (включая налоги на имущество) или арендную плату, которая идет на домашний офис.
Чтобы иметь право на этот вычет, у вас должно быть определенное место в вашем доме, предназначенное для работы, и вы должны воздерживаться от его использования для других целей.При запросе этого вычета вы можете рассчитать его стоимость, используя либо обычный, либо упрощенный вариант вычета из домашнего офиса.
Вычет из домашнего офиса может также включать часть расходов на коммунальные услуги.
Коммунальные услуги
Фрилансеры, работающие на дому, могут вычесть часть коммунальных расходов как расходы домашнего офиса. Процент ваших коммунальных расходов, подлежащих вычету из налогооблагаемой базы, пропорционален проценту площади вашего дома, занятой вашим офисом.
Наряду с газом и электричеством фрилансеры могут вычесть расходы на отопление, кондиционирование воздуха и телефонную связь.Однако имейте в виду, что вы не можете вычесть фактическую стоимость коммунальных услуг, если претендуете на упрощенный вычет домашнего офиса.
Ваши расходы на профессиональное развитие могут также подлежать налогообложению.
Повышение квалификации
Для фрилансера важно находить способы выделиться среди конкурентов. Чтобы быть впереди всех, многие фрилансеры посещают занятия и образовательные семинары.
Стоимость этих расходов может увеличиваться, поэтому IRS позволяет фрилансерам вычитать расходы, связанные с профессиональным развитием, в своих налоговых декларациях.Кроме того, самозанятые лица могут удерживать свои взносы в профессиональные организации и членские взносы.
Каждый бизнес должен привлекать внимание и вызывать интерес.
Реклама и маркетинг
В нашем все более взаимосвязанном обществе самозанятые люди должны заниматься маркетингом и рекламой, если они хотят оставаться конкурентоспособными. IRS позволяет фрилансерам вычитать стоимость листовок, веб-рекламы, визитных карточек и печатной рекламы, а также другие маркетинговые расходы.
Ваш веб-сайт может быть вашим основным инструментом для маркетинга вашего бизнеса.
Веб-сайт
Поскольку большинство потребителей используют Интернет для поиска покупок, создание удобного для мобильных устройств и адаптивного веб-сайта имеет решающее значение для успеха фрилансера.
Самостоятельно занятые лица могут вычесть расходы, связанные с их бизнес-сайтами, включая плату за домен, веб-дизайн, создание и обслуживание веб-сайтов.
Программное обеспечение
В наши дни большинство фрилансеров проводят дни, глядя на экраны компьютеров.Программное обеспечение от сложных программ для редактирования видео до более простых, таких как Microsoft Office и Adobe Acrobat, может быть дорогим. Затраты на программное обеспечение являются обычным налоговым вычетом для владельцев малого бизнеса и фрилансеров.
Пробег и газ
Вы регулярно ездите на встречу с клиентами или поставщиками? В таком случае вам следует воспользоваться налоговыми вычетами, доступными для пробега транспортного средства или нормального износа транспортного средства.
Вы можете выбрать один из двух типов вычетов, связанных с транспортным средством: вариант стандартного пробега или вариант фактических расходов.
Опция «Стандартный пробег» позволяет вычитать количество миль, которые вы используете в коммерческих целях. Фактический вариант расходов требует, чтобы вы выяснили, сколько вам стоит обслуживание и эксплуатация автомобиля специально для использования в бизнесе.
Регистрация
Если ваш внештатный бизнес успешен, вы можете подумать о регистрации в будущем. IRS позволяет новым компаниям вычитать расходы, связанные с регистрацией, включая сборы за государственную регистрацию и судебные издержки.
Одна из самых больших ваших затрат может быть связана с покрытием медицинского страхования.
Вычет по страхованию здоровья при самозанятости
Большинство штатных сотрудников получают медицинскую страховку через своего работодателя. Однако многие самозанятые специалисты должны оплачивать свое медицинское обслуживание из своего кармана, и эти ежемесячные взносы могут составлять изрядную сумму ежемесячных изменений.
Самозанятые лица, отвечающие определенным критериям, могут иметь право на специальный налоговый вычет, который позволяет им вычитать стоимость взносов на медицинское страхование.Вычет включает покрытие расходов на стоматологию, зрение, долгосрочное и краткосрочное лечение. Вы можете вычесть стоимость страхового покрытия для себя, своего супруга (-и) и членов семьи, находящихся на иждивении.
Если вы отвечаете следующим требованиям, вы можете вычесть стоимость вашего плана медицинского страхования:
- Ваш бизнес приносит прибыль. Если ваша компания заявляет об убытках за налоговый год, вы не можете претендовать на вычет по страхованию здоровья.
- Вы не имели права участвовать в плане медицинского страхования работодателя.Это также включает план вашего супруга. Если вы имели право на участие в плане медицинского страхования и решили не делать этого, вы не можете претендовать на вычет по страхованию здоровья.
- Вы пытаетесь вычесть только страховые взносы, уплаченные за те месяцы, когда вы не имели права на участие в плане медицинского страхования работодателя.
Обратите внимание на то, что расходы на медицинское страхование не проводятся с другими расходами в Графике C, Прибыли и убытки от бизнеса.
Вместо этого самозанятые работники, использующие Приложение C, вычитают расходы на медицинское страхование, используя Приложение 1 формы 1040.В Графике 1 рассчитываются корректировки дохода в вашей личной налоговой декларации.
После того, как вы поймете, что такое вычеты для самозанятых предприятий, вы сможете собрать информацию для заполнения своей налоговой декларации.
Как эти вычеты переводятся в бумажную работу?
Некоторые из указанных выше налоговых вычетов при самозанятости могут не применяться к вашей профессии, но вы можете быть удивлены их количеством.
Когда вы будете готовы подать заявку, вы внесете большую часть своих удержаний в Приложение C (форма 1040).
Ваша индивидуальная налоговая декларация должна быть подана 15 апреля. Если 15 апреля выпадает на выходные или праздничные дни, срок сдачи — следующий понедельник.
Взгляните на Таблицу C и инструкции, чтобы иметь представление о том, как организована форма. Быстрый обзор поможет вам понять, какие бизнес-вычеты вам разрешены.
Налоговые вычеты по Общей Таблице C
Вот список общих деловых расходов для многих самозанятых лиц.
| Тип | Самостоятельные расходы | Расходы, не подлежащие вычету |
| Реклама | Материалы, используемые для продвижения вашего бизнеса (например,g., листовки, вывески, объявления, фирменные промо-товары, мероприятия или выставки) и стоимость разработки этих материалов (например, расходы агентства или дизайнера). | Праздничные вечеринки в офисе, подарки клиентам, на которых нет вашего бренда и логотипа. |
| Страхование бизнеса | Страховое покрытие, предназначенное для защиты вашего бизнеса (например, от пожара, кражи, наводнения, имущества, злоупотреблений, ошибок и упущений, общей ответственности и компенсации работникам). | НЕТ |
| Авторасходы | Деловая часть ваших фактических расходов на автомобиль (например,ж., газ, страхование, регистрация, ремонт и обслуживание) или расходы на общественный транспорт (например, автобусы), если вы пользуетесь местным транспортом. | Фактические расходы при использовании стандартной ставки пробега. |
| Амортизация и раздел 179 | Расходы на амортизацию производственных активов (например, компьютеров, оргтехники, инструментов и мебели, автомобилей). Примечание. IRS требует, чтобы вы использовали форму 4562, чтобы подать заявку на эти вычеты. | Амортизация автомобиля при использовании стандартной нормы пробега для расчета расходов на автомобиль. |
| Вычет из домашнего офиса | Расходы, связанные с домашним офисом (например, коммерческая часть аренды, коммунальных услуг, ремонта, страхования и процентов по жилищной ипотеке). Вам нужно будет заполнить форму 8829. | Фактические расходы, если вы используете упрощенный метод расчета расходов в домашнем офисе. |
| Питание | Еда, которую вы ели с клиентом и во время которой вы участвовали в деловых обсуждениях, или обеды, полученные во время деловой поездки за город.50% бизнес-обедов подлежит вычету. | Питание для себя (например, в перерывах на обед). |
| Офисные расходы | Офисные расходы (например, услуги по уборке офиса и общее обслуживание офиса), не выделенные в отдельную категорию. | НЕТ |
| Принадлежности | Любые расходные материалы, которые вы используете и заменяете (например, чистящие средства, если вы убираете дома, офисные принадлежности, такие как ручки или чернила для принтера, а также горячие / холодные пакеты, если вы осуществляете доставку). | НЕТ |
| Путешествие | Путевые расходы, связанные с командировками (например, проживание, авиабилеты, аренда автомобилей и местный транспорт). Путешествие должно быть ночным, вдали от вашего места жительства и в первую очередь по делам. | Личные расходы во время путешествия (например, ужин с другом). |
| Прочие расходы | Любые другие обычные и необходимые деловые расходы (например, образование для повышения квалификации для вашей работы, банковские сборы, членские взносы, деловые подарки и отраслевые журналы). | НЕТ |
Менее распространенные налоговые вычеты по Таблице C
Вы также можете столкнуться с некоторыми из этих деловых расходов в рамках своей работы, но обычно они встречаются реже.
| Тип | Самостоятельные расходы |
| Комиссионные и сборы | Комиссионные / сборы, выплачиваемые лицам, не являющимся сотрудниками, для получения дохода (например, агентское вознаграждение). |
| Подрядные работы | Любые платежи независимым подрядчикам (например,g., веб-разработчик по контракту). |
| Истощение | Если вы занимаетесь добычей природных ресурсов (например, нефтяных скважин, природного газа и лесозаготовок), вы можете вычесть затраты на поиск и продажу природных ресурсов. |
| Программы выплаты пособий сотрудникам | Расходы, связанные с льготами, которые вы предоставляете своим сотрудникам (например, страхование здоровья или жизни, помощь в образовании, страхование от несчастных случаев или страхование ответственности). |
| Заработная плата сотрудников | Заработная плата сотрудников (т.е.г., зарплаты, комиссии и бонусы). |
| Проценты (ипотека) | Проценты, уплаченные по ипотеке за недвижимость, используемую для бизнеса, кроме вашего основного дома. Вы можете получить Форму 1098 от кредитора, если вы платите проценты по ипотеке в течение года. |
| Проценты (легковые автомобили) | Прочие виды процентов (например, кредитные карты, кредитные линии и проценты по платежам за автомобиль). Вы можете вычесть только ту часть, которая связана с бизнесом. |
| Юридические и профессиональные услуги | Профессиональные сборы, связанные с вашим бизнесом (e.g., адвокаты, сборы за подготовку налогов, бухгалтеры и другие специалисты). |
| Пенсионные планы | Взносы, которые вы вносите в пенсионные планы своих сотрудников (например, 401 (k), планы Кио и планы распределения прибыли). |
| Аренда или лизинг (автомобили, оборудование) | Плата за аренду или аренду служебной собственности, не принадлежащей вам (например, машин, оборудования и транспортных средств). |
| Аренда или сдача внаем (другое коммерческое имущество) | Арендные платежи или арендные платежи за предметы, которые не являются транспортными средствами или оборудованием (например,g., аренда офиса или земли), включая любые государственные налоги на эти объекты. |
| Ремонт и техническое обслуживание | Расходы на ремонт и техническое обслуживание бизнес-машин, оборудования или офисов (например, перекраска вашего офиса, ремонт вашего компьютера или ноутбука и замена изношенных частей оборудования). |
| Налоги и лицензии | Различные налоги на бизнес (например, доля бизнеса в налоге FICA, если у вас есть сотрудники) или лицензии (например, государственные или местные лицензии или лицензии, необходимые для вашего типа бизнеса). |
| Коммунальные услуги | Коммунальные услуги, связанные с вашим офисом (например, электричество, газ, мусор и вода). |
Дополнительные вычеты по другим налоговым формам
Большинство вычетов, перечисленных выше, можно найти в вашей налоговой форме Приложения C. Однако есть пара других примечаний, которые вы можете найти в Приложении 1 формы 1040:
.Отчисления на медицинское страхование: самостоятельно занятые работники
Как упоминалось выше, вычет стоимости вашего самозанятого медицинского страхования является одним из самых больших вычетов, которые вы можете сделать.Расход проводится в Приложении 1 формы 1040.
Самостоятельно занятый налоговый вычет FICA
Если вы являетесь традиционным сотрудником, налоговое бремя согласно Федеральному закону о страховых взносах, известное как FICA, делится между вами и вашим работодателем. Если вы работаете не по найму, вы несете ответственность за уплату всей суммы налога FICA, который используется для отчислений в систему социального обеспечения и Medicare.
Вы можете вычесть часть налога FICA в качестве коммерческих расходов в Приложении 1 формы 1040. Заполните Приложением SE, чтобы определить точную сумму вашего налогового вычета FICA.
Если у вас есть необходимые инструменты, вы сможете подготовить налоговые декларации для бизнеса и физических лиц за меньшее время.
Держите документы в перспективе
Подача налоговой декларации в качестве фрилансера может быть сложной задачей, а налоговые формы для самозанятых могут сбивать с толку. Однако, воспользовавшись всеми возможными вычетами и понимая, чего от вас ждут, вы можете минимизировать налоговое бремя и развивать свой бизнес.
Подготовка налогов также может занять много времени. Однако если вы потратите время на то, чтобы потребовать все свои вычеты, вы заплатите меньше налогов.
Используйте финансовое программное обеспечение, такое как QuickBooks ® Self-Employed, для отслеживания расходов в течение года и автоматически проводите расходы как вычеты.
Дополнительные советы по уплате налогов см. В нашем руководстве по налогам для самозанятых. Чтобы узнать о расходах, которые могут претендовать на личный вычет, см. Нашу статью о вычетах из Приложения А. Наконец, чтобы увидеть список общих расходов для вашей профессии, см. Наши руководства ниже:
Форма финансового отчетао доходах и расходах.StepChange
Что мне нужно указать в моей форме доходов и расходов?
Прежде чем перечислить все, что вам нужно учитывать, вам нужно знать, какие из них важнее других и почему. Давайте взглянем на разделы, которые вы, вероятно, найдете в типичной форме доходов и расходов.
Ваш доход
В этом разделе вы можете перечислить все деньги, которые вы получаете на регулярной основе. Это включает в себя:
- Доход от работы или самозанятости
- Налоговый вычет для рабочих / детей
- Универсальный кредит
- Пособие соискателям работы
- Поддержка дохода
- Пособие на жилье
- Любые пенсионные выплаты, которые вы получаете
- Аренда или питание вы получите
- Любые другие деньги, которые вы получаете на регулярной основе, например, расходы на ведение домашнего хозяйства от вашего партнера или иждивенцев
Важно, чтобы вы указали все виды дохода, которые вы получаете.Это означает, что кредитор, с которым вы имеете дело, может иметь точное представление о вашей ситуации.
Есть несколько различных способов узнать, на какие льготы вы имеете право.
Ваши приоритетные счета
Ваши счета за домашние хозяйства — это ваши самые важные расходы, и их необходимо указывать в форме доходов и расходов. Пропущенные платежи по приоритетным расходам могут иметь серьезные последствия. Например, если вы не платите или не вносите несколько просроченных платежей по ипотеке, в конечном итоге вы можете столкнуться с судебным разбирательством о возвращении права собственности со стороны своего поставщика ипотеки.
Приоритетные счета включают:
Прочие ваши расходы
Эти расходы по-прежнему очень важны, но не обязательно в той же степени, что и ваши домашние счета.
Например, если вы отмените подписку на цифровое телевидение, вам может потребоваться оплатить счет за разрыв контракта. Однако цифровая телекомпания не сможет повлечь за собой такие же последствия, как, скажем, ваш ипотечный провайдер, если вы не выплатите ипотеку вовремя. Оставшаяся сумма будет классифицироваться как неприоритетный долг, который мы рассмотрим позже.
Прочие расходы включают:
- Страхование автомобиля, налоги или страхование на случай поломки
- Цифровое телевидение или потоковые услуги
- Страхование строений и имущества
- Страхование жизни или пенсия
- Телефон и интернет
- Общественный транспорт
- Расходы на ремонт и техническое обслуживание (например, покрытие отопления или страхование котла)
- Медицинское страхование или страхование от несчастных случаев
- Бытовая техника, которую вы арендуете
- Стоимость обучения
- Церковь или благотворительные пожертвования
- Сборы профсоюзов или профсоюзы
- Стоимость прачечной или химчистки
- Курение стоит
- Ссуды от семьи или друзей
Прочие расходы на проживание
Это затраты, на которые вы обычно тратите деньги изо дня в день.Существуют руководящие принципы, гарантирующие, что у вас ежемесячно выделяется минимальная сумма для их покрытия. Хороший способ определить ваши типичные расходы на жизнь — это вычислить среднее значение на основе цифр из последних квитанций о покупках или банковских выписок.
Расходы на проживание включают:
- Расходы на питание для вас и вашей семьи
- Одежда и обувь
- Туалетные принадлежности
- Парикмахерское дело
- Стоматологи и оптики
- Прочие и чрезвычайные ситуации
- Лекарства или рецепты
- Спорт, хобби и развлечения
- Газеты или журналы
- Занятия в школе и карманные деньги
- Экономия
- Бензин и парковка стоит
Имейте в виду, что если вы тратите чрезмерную сумму на несущественные расходы на жизнь, ваш кредитор может запросить дополнительную информацию о ваших расходах, чтобы понять, насколько это разумно.Однако с такими расходами, как еда, туалетные принадлежности, одежда и обувь, вы имеете право на минимальную сумму, несмотря ни на что.
Ваши неприоритетные долги
Наконец, вам нужно будет перечислить текущие долги вместе с платежом, который вы предлагаете заплатить им.
Сумма, которую вы предлагаете своим кредиторам, зависит от того, какой излишек дохода остается после того, как вы оплатили свои приоритетные домашние счета, другие расходы и расходы на жизнь . Они известны как ваши приоритетные долги.
К неприоритетным долгам относятся:
- Необеспеченные кредиты
- Кредитные карты
- Овердрафты
- Карты магазина
- Кредиты до зарплаты
- Каталог погашения
- Ссуды до порога от кредиторов, таких как Provident
- Аннулированные контракты (например, абонемент в тренажерный зал, мобильные телефоны и спутниковое телевидение)
- Задолженность от поставщиков газа или электроэнергии, с которыми вы больше не связаны
- Задолженность по аренде недвижимости, в которой вы уже не проживаете
Неприоритетные долги станут приоритетными, если кредитору будет успешно вынесено решение окружного суда (CCJ) против вас.Это называется декретом, если вы живете в Шотландии, или денежным приговором, если вы живете в Северной Ирландии. Если это произойдет, вы все равно сможете договориться о реалистичном для вас платеже.
Как заполнить график C в налоговой декларации
Заполнять налоги всегда непросто, но для владельцев малого бизнеса есть несколько дополнительных уровней сложности. Таблица C — это налоговая форма, которую некоторые владельцы малого бизнеса используют для ежегодной подачи налоговых деклараций.Для тех, кто его использует, контроль над Приложением C является важной частью обеспечения соответствия федеральным нормам и не платит налогов больше, чем необходимо. Если вам нужна помощь с налогами на малый бизнес, подумайте о поиске финансового консультанта с помощью бесплатной службы подбора финансовых консультантов SmartAsset.
Что такое Приложение C и кому следует его использовать?
Schedule C — это налоговая форма для владельцев малого бизнеса, которые являются индивидуальными предпринимателями или имеют LLC с одним участником.Форма называется «Прибыль или убыток от бизнеса (ИП)». Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или имеете ООО с одним участником, вы будете заполнять эту форму каждый год при уплате налогов. Вы отправляете эту форму в IRS Form 1040.
Прежде чем заполнять форму, обязательно соберите необходимую информацию и документы. Сюда входит отчет о прибылях и убытках, баланс, отчеты, относящиеся к активам, приобретенным вами в течение предыдущего года (включая автомобили и землю), инвентаризационную информацию и подробную информацию о ваших расходах.Вы можете вычесть 50% расходов на питание, не связанных с развлечениями, а также с расходов на домашний офис.
Для заполнения формы вам необходимо предоставить следующую информацию:
- Идентификационная информация, включая имя и номер социального страхования
- Фирменное наименование и отрасль
- Идентификационный номер работодателя
- Служебный адрес
- Основные факты хозяйственной деятельности, включая метод бухгалтерского учета
- Итого доходов и расходов
- Себестоимость проданной продукции
- Информация об автомобиле, если вы используете автомобиль для бизнеса
Чтобы заполнить форму, вам также потребуется выполнить некоторые основные математические операции, например вычесть доходы и надбавки из валовой выручки как часть расчета дохода.
А как насчет расписания C-EZ?
Как и некоторые другие налоговые формы, существует упрощенная версия Приложения C, известная как Приложение C-EZ. Вы можете использовать эту форму, только если вы соответствуете всем следующим требованиям:
- Деловые расходы не превышали 5000 долларов
- Используется кассовый метод учета
- Не имел запасов в течение года
- Не имел чистого убытка от бизнеса за год
- Только один бизнес
- Нет сотрудников
- Расходы на домашний офис не вычитались
- Отсутствие недопустимых убытков от пассивной деятельности в предыдущем году.
- Не требуется подавать форму 4562, Износ и амортизация
Версия EZ расписания C по-прежнему требует некоторой той же информации, но в ней намного меньше строк.Перед отправкой убедитесь, что вы соответствуете всем требованиям для использования этой упрощенной версии Приложения C. Если вы не уверены, проконсультируйтесь с вашим финансовым консультантом или составителем налоговой декларации перед ее использованием.
Что нужно знать о приложении C
Если у вас более одного бизнеса, который соответствует требованиям для заполнения формы Приложения C, вам необходимо заполнить Приложение C для них обоих. Например, если вы управляете своей собственной ландшафтной компанией и также продаете керамических садовых гномов ручной работы в магазине Etsy, вы не можете объединить их в одну форму Schedule C.Юридически у вас есть два отдельных предприятия, поэтому вы должны относиться к ним как к таковым при уплате налогов. Это означает, что необходимо дважды заполнить одну и ту же форму.
Еще одна вещь, которую следует учитывать, — это то, как График C может работать для бизнеса, которым коллективно владеет команда мужа и жены. Как правило, если два человека совместно владеют бизнесом, они считаются деловыми партнерами и должны подавать так называемую налоговую декларацию партнерства. Однако, если муж и жена вместе владеют бизнесом и оба активно участвуют в повседневной деятельности компании, есть еще один вариант.Они могут как отдельно заполнить график C для бизнеса, так и разделить доходы и расходы. Это называется квалифицированным совместным предприятием. Только в некоторых штатах вы можете подавать подобным образом, поэтому проконсультируйтесь с вашим финансовым консультантом или другим налоговым специалистом, чтобы узнать, подходит ли вам такой вариант.
Итог
Schedule C предназначен для владельцев малого бизнеса, которые либо имеют LLC с одним участником, либо являются индивидуальными предпринимателями своего бизнеса. Он сообщает о прибыли или убытках вашего бизнеса, когда вы ежегодно подаете налоговую декларацию.Это требует большого количества информации, поэтому подготовьте все, когда будете заполнять ее. Если ваш бизнес особенно мал и несложен, вы можете иметь право заполнить форму Раздела C-EZ. Вы можете узнать у финансового консультанта или налогового специалиста, подходит ли вам такой вариант.
Налоговые советы
- Финансовый консультант поможет вам со всеми вашими налоговыми вопросами. Найдите консультанта, который соответствует вашим потребностям, с помощью бесплатной службы подбора финансовых консультантов SmartAsset.Вы ответите на несколько вопросов, и мы подберем для вас до трех консультантов в вашем регионе. Мы полностью проверяем наших консультантов, и все они не разглашают информацию. У вас есть возможность задать вопросы каждому консультанту, а затем сделать выбор, как действовать дальше.
- Хотите знать ваше вероятное налоговое бремя? Добавьте свою информацию в налоговый калькулятор SmartAsset, чтобы узнать, сколько вы, вероятно, должны будете в налоговом сезоне.
Фотография: © iStock / Bill Oxford, © iStock / scyther5, © iStock / lovelyday12
Бен Гейер, CEPF® Бен Гейер — опытный финансовый писатель, который в настоящее время работает экспертом по пенсионным вопросам и инвестициям в SmartAsset.Его работы появлялись на Fortune, Mic.com и CNNMoney. Бен окончил Северо-Западный университет и по совместительству учится в аспирантуре Городского университета Нью-Йорка. Он является членом Общества совершенствования бизнес-редактирования и письма и сертифицированным преподавателем в области личных финансов (CEPF®). Когда он не помогает людям разобраться в их финансах, Бен любит смотреть хоккей, слушать музыку и экспериментировать на кухне. Родом из Александрии, штат Вирджиния, сейчас он живет в Бруклине со своей женой.разница между доходами и расходами | Малый бизнес
Маркиз Коджиа Обновлено 12 февраля 2019 г.
Разница между доходами и расходами проста: доход — это деньги, которые получает ваш бизнес, а расходы — это то, на что он тратит деньги. Ваш чистый доход — это, как правило, ваш доход или все деньги, поступающие в ваш бизнес, за вычетом всех ваших расходов. Если это число положительное, ваш бизнес приносит прибыль.
Наконечник
Доходы и расходы — противоположные числа.Доход представляет собой деньги, которые вы вкладываете в свой бизнес, а расходы — это все счета, которые вы должны оплатить.
Анализ доходов от бизнеса
Доход — это деньги, которые бизнес зарабатывает, продавая товары, предоставляя услуги или и то, и другое. Добавьте к этому любую деятельность — временную или постоянную — компания обязуется приносить доход и деньги.
Доход может быть получен от постоянной деятельности, такой как магазин или фабрика по продаже товаров, гостиница или рекламное агентство, предлагающее услуги.Это также может быть связано с разовыми расходами, такими как продажа недвижимости, которая больше не нужна компании, или продажа ценных бумаг, принадлежащих компании.
Доход обычно подробно описывается в финансовом отчете, который называется отчетом о прибылях и убытках. При этом часто проводится различие между операционными доходами от основной деятельности, внереализационными доходами от таких вещей, как проценты и арендная плата за дополнительные офисные помещения в здании компании, и прибылью от разовых продаж различных активов, кроме обычных товаров для продажи.Если вы отслеживаете эффективность бизнеса или рассматриваете возможность инвестирования, вам может потребоваться провести различие между ними, чтобы понять, что является одноразовым источником дохода по сравнению с постоянными источниками средств.
Понимание бизнес-расходов
Инвесторы не ценят, когда владелец бизнеса обходит стороной вопрос управления расходами. Это связано с тем, что финансисты знают, что надлежащее управление затратами имеет большое значение для облегчения беспокойства кредиторов, заверения продавцов в платежеспособности и получения положительного отчета о прибылях и убытках.
Расходы варьируются от заработной платы и канцелярских принадлежностей до доставки, нормативных штрафов, судебных разбирательств и стоимости проданных товаров — также называемых материальными расходами или стоимостью продажи. Как и в случае с доходом, могут быть расходы, напрямую связанные с операциями, такие как стоимость проданных товаров или заработная плата, выплачиваемая сотрудникам, другие повторяющиеся расходы, такие как аренда и проценты по ссудам, а затем разовые расходы, такие как судебные урегулирования или убытки. по инвестициям.
Однако некоторые расходы, такие как амортизация, амортизация и истощение, не связаны с прямыми денежными выплатами.Амортизация и амортизация — это методы распределения стоимости материалов, инструментов, зданий и тому подобного в зависимости от их естественного срока службы, а не отражения их в качестве расходов в том году, в котором они были приобретены. Истощение — это аналогичный инструмент учета, обычно имеющий дело с сокращающимися запасами материальных ресурсов, таких как шахты или нефтяные скважины.
Расходы по сравнению с Расходы
Расходы и расходы иногда неофициально используются для обозначения схожих вещей, но в финансах они имеют несколько разные значения.
Расходы относятся к фактическому оттоку денежных средств, например, для покупки чего-либо или оплаты услуги, тогда как расходы относятся к расходам, которые не могут быть оплачены сразу. Долгосрочные расходы, такие как ипотека или платежи по аренде, могут со временем повлечь за собой множество расходов.
Доходы и расходы
Статьи доходов связаны с операционными расходами через отчет о прибылях и убытках, хотя обе концепции различны. Отчет о прибылях и убытках — это отчет, который вы просматриваете, чтобы определить, что происходит в отчетах компании о прибыльности.
Если у вас есть бизнес, анализ корпоративной ведомости доходов позволит вам быть в курсе операционных событий, позволяя взвешивать все, от стратегии маркетинга и продаж до операционной тактики, управления расходами, брендинга продукции и финансирования.
Связанная коммуникационная стратегия
Обсуждение статей доходов и расходов часто требует аналитической ловкости, а также взвешенного и целевого общения. Компания должна иметь возможность сообщать новости о своей деятельности в течение определенного периода — скажем, месяца или финансового квартала — без разглашения конфиденциальных данных.
Например, компания может захотеть публиковать информацию о доходах и расходах в своем отчете о прибылях и убытках, не сообщая читателям — и конкурентам, если на то пошло, — как это способствует увеличению доходов, сокращению расходов и поддержанию положительного статуса прибыльности с течением времени.
Финансы Практика английского языка: Раздел 14 — Другая финансовая отчетность
Отчет о прибылях и убыткахключевых слов
Отчет о прибылях и убытках ○ Некоммерческие организации ○ счет доходов и расходов ○ профицит ○ общий доход от продаж ○ оборот ○ себестоимость продаж ○ себестоимость проданной продукции ○ валовая прибыль ○ коммерческие, общехозяйственные и административные расходы ○ EBITDA ○ EBIT ○ чистая прибыль ○ чистая прибыль
Годовые отчеты компаний содержат: a.Это финансовый отчет, который показывает разницу между доходами и расходами за период. такие как благотворительные организации, государственные университеты и музеи обычно производят. Если у них больше доходов, чем расходов, это скорее называется прибылью.
Вверху этих отчетов находится или: общая сумма денег, полученных в течение определенного периода. Далее идет, также известный как (COGS): затраты, связанные с производством проданных продуктов, такие как затраты на сырье, рабочую силу и фабрику.Разница между выручкой от продаж и себестоимостью реализации составляет. Из валовой прибыли необходимо вычесть множество других затрат или расходов, таких как арендная плата, электричество и зарплата в офисе. Они часто группируются как (SG&A).
В отчете также обычно указываются (прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации) и (прибыль до процентов и налогов). Первая цифра более объективна, поскольку амортизационные расходы могут варьироваться в зависимости от того, какую систему использует компания.
Ведь все расходы и отчисления — это то, что часто называют. Эта прибыль может быть распределена в виде дивидендов (если компания не должна покрывать прошлые убытки) или переведена в резервы.
Отчет о движении денежных средств
ключевые слова
Отчет о движении денежных средств ○ операции ○ инвестирование ○ финансирование ○ отчет о движении денежных средств ○ отчет об общих признанных прибылях и убытках
Британские и американские компании также производят a.Это дает подробную информацию о денежных потоках — деньги, поступающие в бизнес и выходящие из него, относящиеся к: — повседневной деятельности; — покупка или продажа основных средств; — выпуск или погашение долга или выпуск акций.
Отчет о движении денежных средств показывает, насколько эффективно компания генерирует денежные средства и управляет ими. Иногда для этого используются другие названия, в том числе источник и приложение отчета о средствах.
Британские компании также должны подготовить (STRGL), показывая любые прибыли и убытки, которые не включены в отчет о прибылях и убытках, например, переоценку основных средств.
.