Как ИП узнать свою систему налогообложения?
Каждый занятый в сфере бизнеса сам волен выбирать, на какой режим налогообложения ему вставать и по какой схеме платить налоги, и подавать отчётность; при условии, что направление коммерческой деятельности не противоречит критериям этой системы.
Но бывают случаи, когда нужно уточнить в официальных источниках, какая на данный момент из систем относится непосредственно к вашему ИП. Возможный вариант — после определённого действия (например, официального трудоустройства ещё нескольких сотрудников) вы начали сомневаться, не поменялись ли условия отчётности и декларирования автоматически. Для того, чтобы узнать это, можно воспользоваться достаточно простым способом.
Как определить налоговый режим
Для начала, суть этого знания — правильная и своевременная подача отчётов и плат по налогам. Иначе, вы рискуете увязнуть в постоянных штрафах, блокировках расчётных счетов и непрекращающихся пени. Для получения информации о СН можно выбрать один из способов.
1. Получить информацию из собственных документов на ИП
До 2010 года бизнесменам с ИП при переходе на «упрощёнку» выдавалось свидетельство. «Патентники», которые появились с 2013 года, ведут собственную книгу учёта доходов и расходов. Там же пишется срок действия патента.
2. Получить информацию из платёжек по налогам
3. Сделать запрос непосредственно в отделении налоговой инспекции по месту регистрации
Причём, получить в ФНС информацию сейчас стало доступно не только при личном посещении, но также по телефону. Горячая линия ФНС — 88002222222. Главное, назвать при запросе свой ИНН.
4. Отправить запрос в налоговую
Для отправки такого запроса, вам понадобится бланк формы № 26.2-7. Он есть на официальном сайте налогового ведомства. Там же можно получить информацию по наличию задолженности.
Четыре простых способа, которые позволят вам не попасть впросак и получать своевременно нужную информацию. К слову, каждое изменение в своём бизнесе старайтесь документировать, чтобы потом можно было при необходимости быстрой найти данные и сравнить.
Если документы содержать в порядке, то не возникнет таких казусов, когда вам будут начисляться пени, а вы об этом узнаёте спустя некоторое время. Незнание не освободит от необходимости выплачивать накопившийся долг.
Автор статьи:
Евгений Звягин
Главный редактор портала Businessmens.ru, предприниматель в области организации мероприятий. Опыт журналистской деятельности — более 5 лет.
Как узнать систему налогообложения ИП
Случаются ситуации, когда необходимо получить сведения о применяемой системе налогообложения ИП – партнера либо конкурента, или же для уточнения самим бизнесменом информации о себе. Так бывает, например, когда бухгалтер экстренно увольняется в силу различных обстоятельств, а предприниматель забывает уточнить у него особенности учета, осуществляемого в предприятии. Поговорим о том, как по ИНН узнать систему налогообложения ИП.
Предприниматель имеет право работать на любом из актуальных сегодня режимов налогообложения: ОСН, УСН, ЕНВД, ПСН и др., а поскольку каждый из них отличен от остальных не только способами учета, но и сроками перечисления налогов, вопрос применения режима налогообложения отнюдь не праздный.
Как узнать свою систему налогообложения ИП онлайн
Освежить в памяти способ учета в собственном бизнесе предприниматель может в онлайн-режиме на сайте ФНС, зайдя в ]]>личный кабинет]]>. Во вкладке «Моя система налогообложения» будет указан действующий режим, там же, при необходимости, можно подать заявление о переходе на другую схему налогообложения.
Читайте также: Как узнать ИНН ИП
Как узнать, на какой системе налогообложения работает ИП
Определить систему налогообложения, применяемую в бизнесе, в онлайн-режиме на сайте ФНС можно и по-другому – с помощью анализа представленных в ИФНС документов (сервис «Проверь себя и контрагента»). Для этого необходим идентифицирующий плательщика номер (ИНН), ввести который нужно в специально отведенное поле поиска на странице сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Кстати, вместо ИНН можно указать ФИО бизнесмена или номер ОГРНИП, который зафиксирован в уведомительных правоустанавливающих документах, а затем нажать кнопку «Найти».
Итогом поиска будет сформировавшийся отчет, который можно вывести на экран нажатием кнопки «Получить выписку». В этом pdf-файле будут содержаться все основные сведения о предпринимателе, в том числе полный список документов, которые подавались бизнесменом за время ведения деятельности – заявление о регистрации ИП, данные об оплате госпошлины и др.
Из полученных данных, как узнать, на какой системе налогообложения ИП?
При регистрации бизнеса по умолчанию устанавливается общий режим налогообложения (ОСНО), поэтому, если никаких заявлений по поводу определения системы учета в полученном списке нет, то ИП точно работает на ОСНО.
Переход на спецрежимы налогообложения всегда оформляется соответствующим документом, а его, в свою очередь, фиксирует система в сформировавшемся перечне. Так, переход:
на УСН отражает уведомление формы № 26.2-1, утвержденное приказом ФНС № ММВ-7-3/829 от 02.11.2012;
на ЕНВД – заявление формы ЕНВД-2 о постановке на учет плательщика ЕНВД, утв. приказом ФНС № ММВ-7-6/941 от 11.12.2012, а также ответ на него – уведомление о постановке на учет или отказ в этом;
на ПСН – заявление формы № 26.5-1 на приобретение патента, утв. приказом ФНС № ММВ-7-3/544 от 11.07.2017 и уведомление о разрешении или отказе в выдаче;
на ЕСХН – уведомление о переходе на ЕСХН формы № 26.1-1, утв. приказом ФНС № ММВ-7-2/41 от 28.01.2013.
Т.е. наличие в выписке, полученной на сайте ФНС, записей о подаче документа о постановке на учет по тому или иному спецрежиму, будет со стопроцентной точностью свидетельствовать о деятельности предпринимателя на соответствующей системе налогообложения.
Как узнать систему налогообложения контрагента ИП
ИНН любого плательщика находится в свободном доступе, поэтому выяснить по нему можно не только свой режим налогообложения, но и систему учета интересующего контрагента.
Самый простой способ определения режима учета партнера – выяснить это у него самого. Но если по каким-то причинам это невозможно, узнать систему налогообложения ИП или компании несложно, если обратиться в налоговое ведомство в онлайн-режиме, приехать лично или отправить запрос. Отметим, что раньше получить подобную информацию по ИНН можно было только для организации. Теперь это стало доступным и для ИП. Для повышения информированности о партнере можно:
посетить ИФНС (ту инспекцию, к которой относится субъект, о котором нужны сведения) и лично подать запрос;
сделать запрос в режиме онлайн на сервисе ФНС «]]>Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП о конкретном юрлице/ИП в форме электронного документа]]>» для определения режима налогообложения (понадобится авторизация на сайте). После ввода ИНН сформируется информация об интересующем субъекте, по которой легко определить вид деятельности, режим налогообложения и другие данные. Выписка будет предоставлена в виде электронного документа, заверенного ЭЦП ФНС;
позвонить по телефону горячей линии (8-800-222-22222) и получить данные по ИНН через оператора;
отправить смс-сообщение с соответствующим запросом при помощи ]]>мобильного сервиса ФНС]]> для ИП – ответ придет в виде сообщения на телефон.
Если бизнесмен и его партнер зарегистрированы в разных инспекциях одного города, то информацию можно получить через любую из них. Так, в Москве ИП могут определять систему налогообложения контрагента по ИНН в ИФНС по месту своего нахождения и независимо от того, в какой инспекции зарегистрирован партнер.
Читайте также: Как проверить ИП по ИНН
Таким образом, сегодня существует достаточно возможностей для уточнения действующего режима налогообложения по ИНН, как для собственного бизнеса, так и по интересующим контрагентам.
Как можно узнать систему налогообложения ИП?
Как узнать систему налогообложения ИП? Этим вопросом задается индивидуальный предприниматель, регистрируя свою деятельность в налоговой инспекции. Он обязан выбрать систему налогообложения, по которой будет отчитываться о результатах своей деятельности и уплачивать налоги с дохода. Бизнесмены часто поручают регистрацию подрядчикам, которые, выполнив свою работу, выдают новоиспеченному ИП пакет документов, содержащий сведения о налогоплательщике. Но в документах не указывается налоговая схема.
Виды налогообложения
Прежде чем приступить к вопросу, как проверить систему налогообложения ИП, давайте вспомним, какие ее виды существуют. Итак, когда индивидуальный предприниматель становится на учет в налоговой инспекции, он должен указать выбранную схему учета налогов.
Хотя сегодня существуют современные онлайн-сервисы и специализированные программы, которые помогают вести учет бизнесменам, не обладающим такими навыками, что дает возможность сократить расходы на заработную плату сотрудников и сэкономить время. Но все же многие налогоплательщики выбирают именно этот режим, если имеют большие обороты выручки и не могут претендовать на упрощенные системы в силу некоторых показателей. Большинство контрагентов являются плательщиками НДС, поэтому ИП будет лучше выбрать ОСНО, чем потерять крупных партнеров.
ИП на упрощенной системе налогообложения вправе выбрать одну их схем «доходы» или «доходы минус расходы». В первом случае базой для исчисления размера налога считается 6% от суммы дохода за вычетом страховых взносов, а во втором – от 5% до 15%, в зависимости от региона и вида деятельности, от разницы между суммами доходов и расходов. Налогоплательщик на УСН обязан производить отчисления по единому налогу каждый квартал и ежегодно подавать налоговую декларацию в соответствующий орган.
Выбрать «упрощенку» могут те индивидуальные предприниматели, которые осуществляют определенный вид деятельности. Несмотря на все прелести системы, в ней есть и минусы: лимит по сумме годовой прибыли, ограничения по численности наемных сотрудников и обязательная уплата налога даже в случае получения убытков.
Вернуться к оглавлению
Другие варианты налогообложения
Единый налог на вмененный доход в большинстве случаев выбирают ИП, которые имеют довольно крупные обороты денежных средств. Как и в предыдущей системе налогообложения, ЕНВД имеет ограничения по видам деятельности. Кроме того, утверждать их перечень могут лишь местные власти. Поэтому перед регистрацией или переходом с другой схемы необходимо выяснить в территориальном отделении контролирующего органа возможность применения «вмененки» для конкретного вида. Отчетным периодом на данной системе является квартал, поэтому ИП обязан подавать налоговую декларацию каждый отчетный период. Бизнесмен освобождается от уплаты НДС и НДФЛ.
Единый сельскохозяйственный налог могут выбрать только те предприниматели, которые занимаются аналогичной деятельностью. Налогоплательщик на ЕСХН также освобожден от необходимости производить отчисления по налогу с доходов физических лиц, налога на имущество и добавленную стоимость. Но он должен уплачивать единый сельскохозяйственный налог, ставка которого составляет 6% от налоговой базы.
Отчетным периодом считается полугодие, а налоговым – год. Налогоплательщик на ЕСХН должен заполнять и подавать налоговую декларацию каждый год по истечении налогового периода. В случае, когда физическое лицо осуществляет несколько видов деятельности, то перейти на данную систему налогообложения возможно, если доход ИП от ведения сельского хозяйства составил не менее 70%.
Патентная система налогообложения является льготной схемой, поскольку существенно упрощает ведение бухгалтерского учета. Что касается отчетности, то налогоплательщику на ПСН необходимо вести только книгу учета доходов и расходов, в которую заносятся хозяйственные операции, принесшие ИП доход. Чтобы бизнесмену получить патент, ему необходимо осуществлять определенный вид деятельности, который утвержден Налоговым Кодексом РФ.
Получение патента оплачивается взносом, который определяется как 6% от размера потенциально возможного дохода за год от осуществления определенного вида деятельности. Потенциальный доход зависит от региона и утверждается местными властями. Помимо единого налога, ИП обязан делать отчисления во внебюджетные фонды. Патент выдается на срок от 1 месяца до 1 года.
Вернуться к оглавлению
Как узнать сведенья об ИП?
Бывают случаи, когда бизнесмен временно не осуществлял деятельность или не занимался отчетностью и ведением бухгалтерского учета. Но как выяснить, на какой системе налогообложения находится ИП? Существует несколько способов.
Прежде всего, поиск информации о налогоплательщике происходит по ИНН, который выдается физическому лицу при постановке на налоговый учет.
Зная идентификационный номер налогоплательщика, легко выяснить систему налогообложения, которую он использует для отчетности.
Кроме этой информации по коду можно узнать все сведенья об ИП.
Узнать схему учета налогов ИП по ИНН представляется возможным на сайте Федеральной налоговой службы онлайн. Для этого необходимо ввести код налогоплательщика, и сервис укажет все необходимые сведенья. Навигация на сайте настолько упрощена, что позволяет это сделать за считанные минуты.
Где узнать систему налогообложения ИП? Уточнить данные о физическом лице можно в территориальном органе контролирующей службы. ИП получит информацию в день обращения.
Еще один способ выяснить налоговую схему – по телефону горячей линии Федеральной налоговой службы или с помощью смс, указав идентификационный номер налогоплательщика. Номера телефонов можно узнать на сайте ФНС.
Если возникает необходимость узнать информацию о контрагентах, которые находятся на той или иной налоговой системе, то это легко можно выяснить на официальном сайте Федеральной налоговой службы или на портале Госуслуги. Более того, такая информация предоставляется конфиденциально о любом индивидуальном предпринимателе в один клик.
Как видите, узнать систему налогообложения индивидуального предпринимателя не представляется трудным. Поиск информации происходит по уникальному идентификационному номеру налогоплательщика. По ИНН можно выяснить не только налоговую схему, но и узнать более детальную информацию о физическом лице.
Как узнать систему налогообложения по ИНН
Порой в процессе деятельности предприниматели сталкиваются с необходимостью получения информации о режиме налогообложения. Эти сведения при этом могут касаться самого предпринимателя или его торговых партнеров.
Для осуществления этого мероприятия вовсе не придется готовить многочисленные бумаги – достаточно лишь знать ИНН предпринимателя или организации.
Ныне существуют удобные возможности для выяснения режима налогообложения в онлайн-режиме или через ИФНС.
Система налогообложения, применяемая фирмой говорит о многом, в том числе о порядке внесения обязательных платежей в казну, о действующей налоговой ставке, о характере ведения налогового и бухгалтерского учета.
Важную роль играет и выяснение того, платит ли предприятие НДС (в особенности это касается потенциальных контрагентов).
Иногда фирма стремится выяснить систему налогообложения, действующую не только их партнеров по бизнесу, но и собственный режим взимания налогов. Это особенно актуально, когда компания переходит от одной системы к другой.
В общем виде система налогообложения любого субъекта хозяйствования определяется:
| В процессе регистрации бизнеса | Если фирма не заявит о праве на использование одного из льготных режимов, то в его отношении будет установлена общая система |
| В ходе деятельности | Если фирма соответствует параметрам любого из льготных режимов, то она имеет право в любой момент подать уведомление о переходе в ИФНС; при этом сам переход будет осуществлен с начала нового налогового года |
Определения
Система налогообложения – это совокупность законодательных правил, обязательных платежей в бюджет (налогов и сборов) и порядка их взимания.
Она имеет несколько разновидностей, для каждой из которых характерны свои элементы: объект, ставка, льготы, сроки представления отчетности в ИФНС и т.п. (ст. 11 НК РФ).
В настоящее время в России действует пять систем взимания обязательных платежей в бюджет, в том числе общая (ОСН), упрощенная (УСН), система единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и на сельскохозяйственную деятельность (ЕСХН), а также патентная система.
ИНН – это специальный код, который получает по итогам регистрации в налоговом ведомстве каждый налогоплательщик РФ.
Он представляет собой комбинацию из 12 цифр, причем первые две – код региона, в котором плательщик стоит на учете (ст. 84 НК РФ).
ИНН прописывается в учредительных и регистрационных документах фирмы, а также в ее договорах, контрактах, отчетности и т.д. По этому коду налоговые органы легко могут идентифицировать субъекта налогообложения.
Существующие системы налогообложения
Любой российский предприниматель должен обладать общими сведениями относительно действующих в стране систем налогообложения, чтобы наиболее адекватно выбрать подходящий вариант для своего бизнеса.
Общая система (ОСН)
Это самый распространенный вариант взимания обязательных платежей с физических и юридических лиц в России.
Если в момент регистрации предприниматель или организация не успели заявить о праве использовать льготный режим (в течение 30 дней), то они попадают под ОСН.
Общая система предусматривает полноценное ведение налогового и бухгалтерского учета, а также уплату в казну следующих обязательных платежей:
| Налога на прибыль | 20% – для организаций или НДФЛ и 13% – для ИП |
| Налога на имущество | Ставки определяются на региональном уровне |
| НДС | о ставкам 0,10 и 18% в зависимости от типа товаров |
Упрощенная система (УСН)
Широко распространена среди начинающих компаний – ИП и ООО. Она может использоваться только в случае соблюдения фирмой ограничительных лимитов, касающихся размеров годового дохода, численности персонала, числа транспортных средств и др.
При этом сам плательщик имеет право выбрать один из объектов обложения:
| «Доходы» | Предполагает уплату в бюджет 6% годового дохода |
| «Доходы минус затраты» | Предусматривает внесение в казну 15% прибыли |
При использовании УСН предприятия имеют право на упрощенный механизм ведения налогового и бухгалтерского учета.
Кроме того, при объекте «Доходы» фирма имеет право вычитать из общей суммы, подлежащей уплате в бюджет страховые взносы (гл. 26.2 НК РФ).
Налог на вмененный доход (ЕНВД)
Эта специальная система, которая также относится к разряду льготных. Она может применяться субъектами хозяйствования, которые не только соответствуют ограничениям по численности персонала и доходу, но и занимаются определенными видами деятельности.
При этом бизнесменам придется платить всего один налог, отчисления которого в бюджет рассчитываются по специальной формуле.
Фирмы на ЕНВД имеют полное право снизить сумму налога, подлежащего уплате в бюджет за счет страховых взносов, но не более, чем на 50% (гл. 26.3 НК РФ).
Патентная система
Рассчитана только на мелкие фирмы, которые действуют на правах ИП и занимаются определенными видами деятельности.
По сути, предпринимателю придется лишь приобрести на год патент и беспокоиться по поводу иных платежей в бюджет (гл. 26.5 НК РФ).
Единый сельхозналог (ЕСХН)
Имеет сходство с упрощенкой, но может применяться только в отношении предприятий, занятых, производством, переработкой и продажей сельхозпродукции. При этом все три процесса фирма должна осуществлять самостоятельно (гл. 26. 1 НК РФ).
Стоит отметить, что при специальных режимах налогообложения фирма ведет упрощенную налоговую отчетность, которую имеет право представлять в ИФНС всего один раз в год.
Законные основания
Главным нормативным основанием для использования той или иной системы внесения в казну обязательных платежей выступает Налоговый кодекс РФ.
В частности, особое внимание следуют уделить таким его главам, как:
| 21-26 | Описывают детально все налоги и сборы, которым облагаются субъекты хозяйствования, действующие на ОСН |
| 26.1 | Раскрывает особенности применения системы единого сельскохозяйственного налога |
| 26.2 | Указывает на то, при соблюдении каких условий фирма может применять УСН, базовые условия этого режима, а также порядок перехода на эту систему |
| 26.3 | Устанавливает параметры применения системы единого платежа с вмененного дохода |
| 26.5 | Затрагивает вопросы применения малыми фирмами патентной системы обложения |
Роль же ИНН, как кода, идентифицирующего любого налогоплательщика подробно описана в статье 84.
ИНН любого налогоплательщика обычно находится в свободном доступе, поэтому можно по этой комбинации цифр выяснить не только свой режим налогообложения, но и то по какой системе осуществляют платежи в казну контрагенты.
В настоящее время спектр способов установления системы взимания налога по ИНН достаточно широк и включает в себя:
| Посещение территориального отделения ИФНС | Если речь идет о контрагенте, то того филиала, к которому он относится |
| Запрос в онлайн-режиме | Для этих целей не следует пользоваться сомнительными сервисами – доверять желательно только официальному сайту ФНС и порталу Госуслуги |
| Звонок по телефону горячей линии | Номер можно уточнить на официальном сайте ФНС |
| Отправка СМС-сообщения | Номер мобильного сервиса также имеется на сайте налоговой службы |
Если предприниматель и его контрагент зарегистрированы на территории одного города, но в разных отделениях ИФНС, информацию можно уточнить через любое из них.
Видео: выбор системы налогообложения
Например, в Москве ИП по ИНН могут установить систему налогообложения своего партнера даже через свое отделение налогового ведомства, вне зависимости от того, в каком из них зарегистрирован контрагент.
Юридического лица
Если речь идет об установлении режима взимания налогов для организаций, то здесь существует несколько простых способов:
| Во-первых | Следует просмотреть учредительные документы – если при регистрации фирма перешла сразу на ЕНВД или УСН, то к ним прикрепляются соответствующие копии уведомления в налоговую службу |
| Во-вторых | Можно поднять прежнюю налоговую отчетность, по которой режим налогообложения вовсе несложно установить |
Это уместно, если новый бухгалтер устанавливает режим налогообложения своей компании. Однако, как узнать систему налогообложения ООО по ИНН, если речь идет о контрагенте.
В этой ситуации проще всего воспользоваться ИНН. С этим кодом можно провести следующие операции:
- Отправиться в ближайшее отделение ИФНС и написать там заявление с указанием идентификационного кода;
- Ввести ИНН в специальное поле на сайтах nalog.ru и gosuslugi.ru, после чего мгновенно получить сведения;
- Сообщить ИНН оператору горячей линии ФНС код и получить сведения о плательщике и применяемой им системе обложения.
Что касается ИП?
Многие предприниматели задаются вопросом: как узнать систему налогообложения ИП по ИНН?
Решить этот вопрос можно теми же способами, что и для юридических лиц, то есть:
| Представить заявление в ИФНС по месту регистрации | Сведения будут предоставлены в день обращения |
| Позвонить или отправить СМС-сообщение по телефону горячей линии ФНС | Ответ предоставляется в течение нескольких минут |
| Воспользоваться электронными сервисами сайта ФНС или портала Госуслуги | Информация передается мгновенно |
Стоит отметить, что ранее получение информации о системе налогообложения по ИНН через интернет было доступно только для организаций. Теперь же в круг входят и ИП.
Однако для этого им потребуется получить предварительно электронно-цифровую подпись (ЭЦП). Но процедура эта проводится всего один раз.
Таким образом, предприниматели и организации ныне имеют удобную возможность уточнения собственного режима взимания налогов и системы налогообложения своих контрагентов посредством ИНН.
Для этого субъектам бизнеса достаточно представить комбинацию цифр в ИФНС, указать ее в запросе на сайте ФНС или сообщить оператору горячей линии – и без труда получить необходимые сведения.
Следует отметить, что используемая система весьма актуальна при начислении НДС и получении вычетов по нему.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Как узнать систему налогообложения по ИНН у ИП и ООО
На чтение 11 мин. Просмотров 64 Опубликовано
Многие организации, действующие на территории России, часто сталкиваются со сложностью получения сведений о схеме налогообложения, что используется контрагентами. Наличие этой информации позволяет узнать, сможет ли компания снизить налоговую нагрузку за счет входящего НДС. Подобные данные могут понадобиться и в иных целях. Для того чтобы получить набор нужных данных, достаточно знать идентификационный код налогоплательщика, присвоенный контрагенту. В данной статье мы предлагаем рассмотреть вопрос о том, как узнать систему налогообложения контрагента и обсудить самые доступные методы получения нужных сведений.
Узнать информацию об организации или предпринимателе можно, не выходя из офисаВиды и особенности налоговых режимов в России
Сведения о схемах оплаты налогов, действующих на территории нашей страны, позволяют отечественным предпринимателям выбирать ту систему, которая соответствует их бизнесу. Грамотный выбор схемы обложения налогом позволяет существенно сэкономить деньги и снизить объем исходящего документооборота.
Одной из самых распространенных схем является общая система оплаты налогов. Этот режим присваивается в автоматическом порядке каждому предпринимателю, прошедшему процедуру юридического оформления. Важно отметить, что эту схему могут использовать как частные лица, ведущие предпринимательскую деятельность, так и юридические структуры. Режим ОСНО назначается только в том случае, когда владелец бизнеса отказывается от применения льготных схем оплаты налогов.
Фирмы, использующие общую схему, обязаны вести финансовую и налоговую отчетность. Каждая организация, использующая этот режим, обязывается оплачивать налог на прибыль в виде двадцати процентов от средств, заработанных в течение отчетного периода. Для представителей частного предпринимательства устанавливается налоговый сбор на доход, полученной от имени физического лица со ставкой в размере тринадцати процентов. Помимо этого, все субъекты предпринимательства, использующие эту систему, обязуются оплачивать имущественный налог. Ставка по этому налогу устанавливается местными органами власти. Одним из косвенных налогов, использующихся в этой системе, является НДС. Ставка по этому налогу варьируется от нуля до восемнадцати процентов в зависимости от вида товарной продукции.
Одной из самых популярных льготных схем налогообложения является упрощенная система. Этот режим используют многие представители малого бизнеса. Для того чтобы перейти на эту схему, предпринимателю нужно выполнить ряд требований налоговых органов. Действующее законодательство устанавливает перечень ограничений для субъектов, желающих использовать эту систему. Установленные лимиты действуют не только в отношении объема годовой прибыли, но и масштаба самой компании.
Плательщики, желающие использовать эту систему, должны выбрать конкретный объект, который будет использоваться для расчета величины регулярных выплат. В том случае, когда объектом налогооблагаемой базы является доход, полученный в течение отчетного периода, ставка по налогу составит шесть процентов. Если в качестве данного объекта используется разница между доходами и тратами на бизнес, ставка по налогу возрастает до пятнадцати процентов. Нужно отметить, что плательщики, использующие эту систему, получают возможность использовать упрощенные методы составления отчетов. Согласно двадцать шестой статье Налогового Кодекса, пользователям этой схемы предоставляются льготы в виде вычетов по налогам.
Некоторые предприниматели, работающие в определенных сферах бизнеса, получают возможность использовать систему под названием ЕНВД. Единый налог на вмененный доход заменяет собой несколько прямых и косвенных налогов. Важно отметить, что налогоплательщики, желающие использовать эту систему, обязаны соответствовать всем требованиям органов контроля в отношении денежного оборота и численности личного состава. Также следует упомянуть, что бизнесмены, применяющие этот режим, получают льготу в виде снижения объема налоговых выплат на сумму оплаченных страховых взносов. Согласно двадцать шестой статье Налогового законодательства, максимальная сумма вычета может достигать пятидесяти процентов от начисленного налога.
Льготная схема, под названием единый сельскохозяйственный налог, имеет высокое сходство с упрощенным режимом. Единственным отличием между этими режимами является тот факт, что ЕСХН могут использовать лишь аграрно-производственные компании, занимающиеся изготовлением и реализацией сельскохозяйственной продукции. Требования к компаниям, желающим использовать этот режим, изложены в двадцать шестой статье Налогового законодательства. Применение этой схемы позволяет значительно упростить ведение бизнеса за счет подачи отчетности органам контроля один раз в течение года.
Последним льготным режимом является патентная схема, доступная исключительно частным лицам. Для того чтобы стать пользователем этой схемы, собственник компании должен заниматься определенным видом бизнеса. Приобретение патента позволяет освободиться от оплаты налогов без нарушения закона. Вместо регулярных платежей, субъекту достаточно оплатить само разрешение на работу.
Получение информации онлайн — быстрый и удобный способ, не требующий работы с многочисленными документами и бюрократических процедурКак определить систему налогообложения ООО по ИНН
Рассмотрев все существующие схемы оплаты налогов, мы предлагаем перейти к разговору о том, как узнать систему налогообложения по ИНН. Подобные шифры, присвоенные представителям бизнеса, являются информацией, что содержится в специализированных реестрах. Это означает, что данная числовая последовательность может применяться для получения сведений о том, какая именно схема присвоена конкретному субъекту предпринимательства.
На сайте налоговой инспекции
По мнению многих специалистов, использование сайта фискальной службы позволяет значительно упростить процесс получения нужных сведений. Подобный подход исключает необходимость подготовки большого количества документов и сокращает срок получения ответа до двадцати четырех часов. Чтобы получить доступ к нужному сервису, предпринимателю необходимо пройти процедуру регистрации на сайте соответствующей инстанции. Для того чтобы зарегистрироваться на этом ресурсе, потребуется указать свой электронный адрес, а также фамилию, имя и отчество. При заполнении регистрационной формы нужно придумать уникальный шифр, который будет использоваться в качестве пароля для входа в систему. На заключительном этапе процедуры, предпринимателю нужно подтвердить аккаунт, перейдя по ссылке из письма, полученного на электронную почту.
После завершения регистрационной процедуры, новый пользователь системы получает доступ ко всем сервисам, предоставленным данным ресурсом. Для того чтобы получить нужные данные о схеме оплаты налогов, присвоенной конкретной компании, необходимо воспользоваться услугой «запрос на выписку». Здесь необходимо указать правовую форму конкретной организации, после чего ввести присвоенный ей ИНН. Сформированному запросу присваивается индивидуальный шифр, который используется для отслеживания статуса заявки. Как правило, срок получения ответа от органов контроля равен одному дню.
Через Госуслуги
Помимо сайта фискальной службы, граждане нашей страны могут получить все нужные сведения через портал «Государственные услуги». Для этого необходимо выполнить следующие шаги:
- Посетить вышеуказанный ресурс и выбрать сервис «Налоги и финансы».
- На открывшейся странице нужно перейти в раздел «сведения из реестра юридических лиц».
- Из выпавшего списка выбрать пункт «Предоставление информации посредством интернет-технологий».
Срок обработки данной заявки составляет около одной недели. Столь длительное ожидание ответа объясняется тем, что сотрудники данной службы должны перенаправить запрос в соответствующий реестр. Важно отметить, что этот метод позволяет узнать не только схему оплаты налогов, которую использует субъект, но и другую информацию. Сведения предоставляются в виде бланка, имеющего юридическую силу, который может быть распечатан для дальнейшего использования.
Система налогообложения, применяемая фирмой, говорит о многом, в том числе о порядке внесения обязательных платежей в казну, о действующей налоговой ставке, о характере ведения налогового и бухгалтерского учетаИные методы
Рассматривая вопрос о том, как узнать на какой системе налогообложения находится ООО необходимо уделить внимание методике получения данных без использования интернета. Предприниматель может направить запрос в регистрирующий орган, предоставив соответствующую заявку в местное отделение данного органа. Помимо этого, можно позвонить по телефону горячей линии либо воспользоваться сервисом получения всех нужных сведений через СМС.
Получить нужные сведения можно через платежные документы. Как правило, в подобных актах обязательно присутствует отметка, о схеме оплаты налогов, использующейся конкретной фирмой. Основываясь на вышесказанном можно сделать вывод, что получить нужные сведения, зная ИНН конкретного юридического лица, довольно просто. Для этого достаточно лишь выбрать один из способов, что были перечислены выше.
Является ли законным выяснение режимов налогообложения
Каждому плательщику налогов присваивается уникальный номер, что является шифром, состоящим из двенадцати символов. В этом шифре каждая группа чисел имеет определенное значение. Первая пара символов используется для обозначения конкретного региона, в котором действует субъект предпринимательства. Это означает, что данная информация может использоваться для получения подробных сведений о деятельности юридического лица.
Легкость получения нужной информации обусловлена тем, что код, присвоенный налогоплательщику, относится к категории открытых сведений.
Код указывается не только в учредительной документации, но и в других фирмах. Каждая компания, заключающая сделки при помощи договоров, обязана указывать ИНН в графе реквизитов. Многих предпринимателей интересует вопрос о том, насколько законны все вышеперечисленные методы. По мнению юристов, данные действия полностью легальны, и каждый субъект предпринимательства может получить информацию о налоговой схеме, используемой партнерами.
Как узнать по ИНН налогообложение у ИП
Отдельного внимания заслуживает вопрос о том, как узнать на какой системе налогообложения находится ИП. Необходимость получения данных сведений возникает в том случае, когда сделка заключается при помощи посредников. Посреднические фирмы самостоятельно занимаются подготовкой всех необходимых документов, которые могут потребоваться при заключении контракта. Однако в этих документах может отсутствовать информация о схеме оплаты налогов, присвоенной второму участнику сделки.
Данная информация имеет первостепенную важность при формировании различных отчетов. Как правило, данная информация используется бухгалтером компании при составлении отчета, посвященного производственной деятельности. Пользователи льготных режимов должны соответствовать всем требованиям используемой схемы, поскольку в противном случае, им будет присвоена основная система налогообложения в автоматическом порядке.
Именно поэтому многим фирмам приходится постоянно узнавать о том, какие налоговые режимы используют их контрагенты. Важно отметить, что организация на ОСНО, сотрудничающая с частной компанией, использующей льготный режим, не может снизить налоговую нагрузку за счет уменьшения суммы НДС. Своевременное получение информации о режиме, использующимся партнером, позволяет откорректировать условия сделки либо отменить подписание контракта.
Система налогообложения – это совокупность законодательных правил, обязательных платежей в бюджет (налогов и сборов) и порядка их взиманияКаждый предприниматель, желающий получить рассматриваемую информацию, может направить запрос через официальную страницу фискальной службы в интернете. Для того чтобы сформировать запрос, нужно выполнить следующую последовательность действий:
- Зарегистрироваться на сайте, указав основную информацию о своей личности.
- Перейти на страницу с нужным сервисом.
- Заполнить поле, предназначенное для ввода ИНН и ввести проверочный код в виде капчи.
- Срок получения нужных данных составляет двадцать четыре часа. Официальный ответ налогового органа основывается на информации, содержащейся в реестре индивидуальных предпринимателей.
Важно отметить, что документ, предоставленный налоговой службой, заверен цифровой подписью этого органа. Это означает, что полученная выписка имеет юридическую силу, равнозначную бумажному документу.
Получить сведения о деятельности компании можно через государственный портал «Госуслуги». Этот процесс практически не отличается от вышеописанной процедуры. Главным отличием этих методов является то, что использование государственного портала увеличивает срок ожидания ответа до одной недели. Также нужно отметить, что данный сайт предоставляет рассматриваемую услугу на платной основе. Именно поэтому многие предприниматели предпочитают взаимодействовать непосредственно с контролирующими инстанциями. Для того чтобы получить полный доступ к сервисам налоговой службы, владельцу бизнеса нужно оформить цифровую подпись. Наличие этого инструмента позволяет упростить документооборот с органами контроля при помощи использования электронных бланков.
Также предприниматель может лично обратиться в местное отделение фискальной службы, предоставив ее представителям соответствующую заявку. Эксперты считают, что более удобным способом является звонок по горячей линии. В этом случае предприниматель получает возможность узнать не только схему оплаты налогов, присвоенную ИП, но и другие сведения, находящиеся в открытом доступе. Одним из платных методов получения нужной информации является отправка короткого SMS-сообщения на специальный номер фискальной службы.
Важно отметить, что все вышеперечисленные методики абсолютно легальны. Эксперты рекомендуют использовать только официальные государственные ресурсы. В интернете можно найти много различных сайтов, позволяющих узнать о схеме оплаты налоговой конкретной фирмы. Однако большинство таких сайтов выступают в качестве посредников между бизнесменом и контролирующими инстанциями оказывают данную услугу на платной основе. Самостоятельное обращение в ФНС исключает необходимость тратить деньги и значительно ускоряет сам процесс.
В настоящее время в России действует пять систем взимания обязательных платежей в бюджетВыводы (+ видео)
В данной статье мы рассмотрели вопрос о том, как узнать схему оплаты, налогов которую использует партнер по бизнесу через ИНН на сайте налоговой и иные методики получения подобных сведений. Индивидуальный код, присвоенный налогоплательщику, позволяет узнать о схеме оплаты налогов, выбранной контрагентом, а также другие нюансы, связанные с его деятельностью. Эта информация имеет значимую роль при составлении финансовых и налоговых отчетов.
Вконтакте
Одноклассники
Google+
Сингапурское удержание — удержание — налоговый справочник | GuideMe Сингапур
Если вы являетесь компанией-нерезидентом или физическим лицом, базирующимся в Сингапуре, с вас может взиматься сингапурский налог у источника выплаты. Читай дальше, чтобы узнать больше.
Что такое налог у источника в Сингапуре?
Подоходный налог Сингапура (известный как налоговый вычет у источника в других странах) относится к налогу, удерживаемому и уплачиваемому Налоговому управлению Сингапура (IRAS), когда компания или физическое лицо-нерезидент получает доход от сингапурского источника за услуги предоставляется или работа сделана в Сингапуре.IRAS — налоговый орган Сингапура.
Когда сингапурская компания или физическое лицо платит нерезиденту за услуги, оказываемые в Сингапуре, процент от этого платежа должен быть удержан и выплачен IRAS — отсюда и термин удерживаемый налог.
В каких ситуациях применяется сингапурский налог у источника?
Налог у источника выплаты в Сингапуре применяется только к компаниям или физическим лицам-нерезидентам в отношении:- Доход из сингапурских источников
- Оказанные услуги или выполненные работы в Сингапуре
- Конкретные виды платежей (см. Вопрос « Какие виды платежей облагаются сингапурским налогом у источника? » ниже)
Как определяется компания-нерезидент для целей налогообложения Сингапура?
Для целей налогообложения Сингапура компании-нерезиденты относятся к:- Компании, зарегистрированные за пределами Сингапура и ведущие операции в Сингапуре
- Офисы, зарегистрированные в Сингапуре, которые управляются и / или контролируются за пределами Сингапура
- Сингапурские отделения иностранных компаний
Какие виды платежей облагаются сингапурским налогом у источника?
- Проценты, комиссии и любые другие комиссии, связанные с задолженностью или ссудой
Сингапурский налог у источника применяется к процентам, начисленным по просроченным торговым счетам, процентам по условиям кредита, выплаченным поставщику-нерезиденту, и комиссиям или комиссиям по займам, которые выплачиваются нерезидент. - Роялти, права на использование и интеллектуальная собственность
Роялти облагаются сингапурским налогом у источника в размере 10% или по действующим корпоративным ставкам. Подоходный налог также применяется к любым платежам, связанным с использованием коммерческих, научных, технических или промышленных знаний для деловой деятельности или наймом экспертов-нерезидентов для передачи этих навыков от вашего имени. - Комиссионные за управление (преобладающая ставка корпоративного налога)
Сингапурский налог у источника может применяться к платежам, причитающимся иностранным организациям, которые предоставляют управленческие услуги или помогают вам управлять вашим бизнесом.Эти сборы зависят от определенных условий, таких как соглашения об избежании двойного налогообложения и если ваша компания постоянно зарегистрирована в Сингапуре или иным образом. - Оказанные услуги (преобладающая ставка корпоративного налога)
Выплата налога у источника выплаты в Сингапуре компаниям-нерезидентам подлежит обложению сингапурским налогом у источника, когда вы нанимаете их для установки оборудования, оказания технической поддержки, обучения и консультационных услуг и других подобных услуг в пределах Сингапура.Обратите внимание, что услуги, предоставляемые удаленно, не облагаются налогом у источника. - Аренда
Арендная плата или платежи, выплачиваемые компании-нерезиденту за движимое имущество, будут облагаться сингапурским налогом у источника.
Как сингапурский налог у источника применяется к профессионалам-нерезидентам?
Профессиональные нерезиденты (NRP) — это лица, которые проводят в Сингапуре менее 183 дней в году во время оказания услуг в стране.Специалисты-нерезиденты облагаются сингапурским налогом у источника в отношении любого вида дохода, который они получают за услуги, оказанные в Сингапуре.
NRP включают следующее:
- Иностранные профессионалы, эксперты и специалисты, приглашенные государственными органами, государственными органами или частными организациями для оказания технической экспертизы в Сингапуре
- Иностранные спикеры или ученые, проводящие семинары или практикумы в Сингапуре
- Консультации королевы
- Консультанты, инструкторы и инструкторы
- Общественные деятели искусств
Общая ставка подоходного налога для NRP составляет фиксированную ставку 15% от валового дохода, за исключением следующих случаев:
- Выплаты директорам компаний-нерезидентов облагаются подоходным налогом в размере 22%. Это относится ко всем формам дохода (заработная плата, премии, гонорары директора, проживание, прибыль от акций и других выплат)
- Услуги, оказываемые в Сингапуре государственными артистами, облагаются 10% налогом у источника до 31 марта 2020 года.
Что произойдет, если я пропущу крайний срок уплаты налога у источника в Сингапуре?
Если вы опоздаете с уплатой сингапурского налога у источника, IRAS выпустит уведомление о востребовании и включит штраф за просрочку платежа (в настоящее время 5%).
Неуплата налога и пени в срок, указанный в Примечании до востребования, обойдется вам в дополнительный штраф в размере 1% за каждый неуплаченный месяц (но не более 15%). Для получения дополнительной информации и примеров расчета штрафов посетите руководство IRAS по налоговым штрафам здесь.
Мы можем помочь вам управлять сроками уплаты вашего сингапурского налога у источника выплаты, чтобы гарантировать, что с вас не будут взиматься штрафы. Узнайте больше о наших налоговых услугах.
Я не хочу, чтобы меня облагало налогом одновременно правительство Сингапура и страна, в которой находится штаб-квартира моей компании.Как мне этого избежать?
Сингапур имеет соглашения об избежании двойного налогообложения (DTA) со многими странами, чтобы предотвратить налогообложение компаний и физических лиц в обеих юрисдикциях.
Если ваша компания работает за пределами страны, имеющей налоговое соглашение с Сингапуром, DTA может освободить от двойного налогообложения. Обратите внимание, что это зависит от конкретной услуги, предоставляемой вашей компанией, а также от конкретных положений DTA в вашей стране.
Дополнительную информацию см. В нашем руководстве по соглашениям об избежании двойного налогообложения в Сингапуре.
5 фактов о налоге на самозанятость, которые следует знать американцам за границей
Как налог на самозанятость действует для тех американцев, которые живут за границей, путешествуют по миру и работают на себя? Что ж, вам все равно придется платить налоги США на иностранный доход, если вы фрилансер, независимый подрядчик, цифровой кочевник или предприниматель за границей. Да, налоговое законодательство США применяется независимо от того, в какой части мира вы живете и выполняете работу.
Налог на самозанятость — это налог на социальное обеспечение и медицинскую страховку на чистый доход от самозанятости.Вы должны заплатить этот налог, если ваш чистый доход от самозанятости составляет не менее 400 долларов США в год. Но не паникуйте, мы знаем способы юридически минимизировать налоговое бремя для самостоятельно занятых американцев за рубежом.
Свяжитесь с нами, если вы хотите получить бесплатную консультацию по электронной почте.
1. Требования к подаче налогов на самозанятость
Вы подпадаете под другую пороговую категорию подачи, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем из США, проживающим за границей. Как мы упоминали ранее, заработок 400 долларов США в год уже требует подачи налоговой декларации.Поскольку США — одна из двух стран, практикующих налогообложение на основе граждан, необходимо соблюдать налоговые обязательства США даже во время проживания за границей. Кого IRS считает самозанятым? Если вы принадлежите к одной из следующих категорий:
- Участник ООО, в зависимости от того, как ООО решит, чтобы его рассматривали для целей налогообложения
- Независимый подрядчик
- ИП
- Партнер в деловом партнерстве
- Фриланс и др.
Ставка налога на самозанятость составляет 15.3% от чистой прибыли до базовой суммы. Базовые суммы составляют 128 400 долларов США в 2018 году и 132 900 долларов США в 2019 году. Ставка состоит из 2 частей: 12,4% идет на социальное обеспечение (страхование по старости, на случай потери кормильца и инвалидности) и 2,9% покрывает медицинское страхование Medicare). Это означает, что часть социального обеспечения применяется только к первым 128 400 долларам дохода от самозанятости (за 2018 налоговый год). И после этого Medicare применит к любой сумме.
Дополнительный налог на Medicare: Если вы устанавливаете ограничения на сумму, превышающую базовую, то превышение пределов заработной платы будет облагаться налогом в размере 2.9%. В зависимости от вашего дохода вы также можете облагаться дополнительным налогом на Medicare (AMT). Текущая ставка составляет 0,9%, и она применяется к лицам, которые зарабатывают выше определенного порога в зависимости от статуса регистрации.
Самозанятые американцы за границей должны платить AMT, если они зарабатывают больше, чем следующие суммы: 250 000 долларов США за совместную подачу документов в браке и 200 000 долларов за подателей одиночных документов. Хотя Medicare Tax не имеет ограничений, определенная сумма вашего дохода будет облагаться налогом на социальное обеспечение.
Вы не принимаете во внимание исключение иностранного дохода при расчете чистой прибыли.
2. Как насчет налога на социальное обеспечение для американцев, проживающих за границей?
Американцам за границей часто приходится платить налог на социальное обеспечение, независимо от того, где они работают и живут.
Проживая за границей, многие эмигранты из США должны вносить вклад в системы социального страхования зарубежных стран. Это сделано, чтобы покрыть льготы, которые вы можете получать, живя за границей.Здесь эмигранты облагаются налогом дважды, потому что они должны платить как налог на социальное обеспечение США, так и налог страны текущего проживания.
Для устранения двойного налогообложения граждан США и держателей GreenCard, проживающих за границей, США заключили соглашения о социальном обеспечении с рядом стран. Если вы работаете у иностранного работодателя, в том числе у иностранного филиала американской компании, в большинстве случаев вы не будете облагаться налогом на социальное обеспечение США.
Соглашения об тотализации Socia Security
Хотя существуют соглашения о подоходном налоге с большим количеством стран, они не охватывают налогообложение социального обеспечения в двух странах с одинаковым доходом.Таким образом, у США есть отдельные соглашения о суммировании социального обеспечения с 29 странами:
- Южная и Северная Америка: Бразилия, Чили, Уругвай, Канада
- Европа: Австрия, Бельгия, Чешская Республика, Дания, Финляндия, Франция, Германия, Греция, Венгрия, Ирландия, Италия, Люксембург, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Словацкая Республика, Словения, Испания, Швеция, Швейцария, Великобритания
- Азия и Океания: Австралия, Япония, Южная Корея
Соглашения о суммировании социального обеспечения (SSTA) с вышеупомянутыми странами помогают предотвратить двойное налогообложение социального обеспечения.В этом случае вы облагаетесь только налогом SS страны пребывания. Однако в некоторых случаях, когда вы были отправлены на временное задание в одну из этих 29 стран, вы можете иметь право на исключение и платить налог FICA (Федеральный закон о страховых взносах, название закона, создавшего систему социального обеспечения в США). вместо. В соглашениях указано, что если человек отправляется за границу по контракту или не намерен оставаться за границей более 3-5 лет, он будет вносить взносы в систему социального обеспечения своей страны.
Факт о налоге на социальное обеспечение: Если вы работаете в стране, имеющей SSTA в Соединенных Штатах, то вы освобождены от налога FICA. Как правило, вы можете требовать уплаты налога на социальное обеспечение в иностранной стране в качестве дополнения к вашей налоговой льготе. Но имейте в виду, что FTC компенсирует ваши регулярные налоговые обязательства в США, а не ваши налоги FICA.
3. Как снизить налог на самозанятость
Вообще говоря, когда речь заходит о налогах в США, у американцев, работающих за границей, есть несколько преимуществ перед самозанятыми.Вы можете облагаться налогом на самозанятость, если вы:
- Фрилансер или независимый подрядчик
- ИП
- Член полного товарищества
- Участник ООО, который считается юридическим лицом, не являющимся юридическим лицом для целей налогообложения
Однако есть способы минимизировать налоговое бремя, вызванное налоговым законодательством о самозанятости. Можно ли избежать налога на SE, если вы работаете по найму в иностранной компании? Есть несколько способов сэкономить деньги на налоговых счетах в долгосрочной перспективе.
ООО против S-корпорации
ООО: Общество с ограниченной ответственностью (ООО) не является отдельным налоговым лицом. Как следствие, с ООО доход переходит к владельцу, который должен платить 15,3% налога на самозанятость. Как владелец, проживающий за границей, вы можете использовать Исключение иностранного дохода, чтобы минимизировать подоходный налог, но не налог на самозанятость.
IRS рассматривает LLC с одним владельцем как единоличное предприятие для целей налогообложения. Таким образом, вам необходимо сообщать обо всех прибылях и убытках LLC в Таблице C.А потом прилагаете к налоговой декларации 1040. Однако, если на конец года у вас есть прибыль на банковском счете вашей компании, вам нужно будет уплатить с нее подоходный налог.
Отечественные ООО автоматически считаются неучтенными организациями. Если вы хотите, чтобы иностранное ООО было избрано таким же образом, вам нужно будет подавать форму 8832 один раз, а затем еще одну форму 8858 каждый год. В случаях, когда вы решили не оставлять свое LLC без внимания, вы должны заполнить форму 5471, которая является намного более сложной.
S-Corp: Как мы уже знаем, налог на самозанятость применяется к заработанному доходу.Если вы создаете S-Corporation, и ваши клиенты платят не вам напрямую, а S-corp, то это еще не заработанный доход для вас. Но вы все равно должны оплачивать личные счета, верно? Для этого вам понадобится заработанный доход. Вы можете сделать следующее: разделить эти выплаты и выплатить себе процент в виде «зарплаты», а остаток в виде дивидендов. Часть «заработной платы» будет зависеть от дохода от самозанятости, поскольку она классифицируется как «трудовой доход».
Что происходит с дивидендами? Они не облагаются налогом как доход от самозанятости.Таким образом, вы уменьшили чистую прибыль на любой процент, который вы использовали в качестве дивидендов.
Налоговый совет, который следует запомнить: Существует новый налог на репатриацию, который может взиматься в зависимости от формы собственности в компании. Это относится к американским владельцам иностранного бизнеса.
4. Где открыть иностранную компанию?
Если вы кочевник, переезжаете из одной страны в другую и не задерживаетесь там достаточно долго, чтобы получить официальное налоговое резидентство, эта стратегия может сработать для вас.Вы можете устроиться на работу в иностранную корпорацию. Мы рекомендуем открыть его в стране с налоговыми преимуществами и низкими эксплуатационными расходами. У вас может быть иностранная корпорация, которая владеет американской компанией LLC, и вы можете использовать ее для продажи своей продукции. Это зависит от конкретных потребностей вашего бизнеса.
Правильная установка и обслуживание этой опции может стоить несколько тысяч долларов. Но есть вероятность, что это будет дешевле, чем платить налог на самозанятость с вашего зарубежного дохода. Карибские острова и, в частности, Белиз — это простая страна для регистрации и создания банков без подоходного налога.Однако им не хватает престижа в других популярных юрисдикциях. Гонконг — популярное место для открытия компании, но с правилами FATCA становится все труднее. Гонконг не облагает налогом лиц, не получающих гонконгский доход, но вы должны иметь право на это исключение. Страна Грузия также является одним из вариантов с ее дружественной иностранной юрисдикцией.
Если вы решите создать компанию в более уважаемых странах, например, в Великобритании или Эстонии, вам, вероятно, не понадобится ООО. Хотя в этих странах действует корпоративный подоходный налог (около 20%), он применяется только к чистой прибыли корпораций.Вы можете выплачивать себе почти весь доход от бизнеса в качестве заработной платы. В этом случае корпоративная прибыль будет совсем небольшой.
Однако упомянутые выше стратегии применимы к предприятиям, которым вы предлагаете услуги. В США существует концепция, запрещающая направлять доход другому лицу, кроме того, кто предоставляет услуги. Поскольку корпорация является отдельным юридическим лицом, получение дохода через нее не будет соответствовать налоговому законодательству США.
5. Отчисления на обычные и необходимые расходы
Один из способов сэкономить на налоговых счетах — это воспользоваться коммерческими расходами.Мы уже узнали, что исключение иностранного дохода может снизить ваши налоговые обязательства. Но как насчет других доступных вычетов? IRS позволяет вычесть расходы, которые должны быть как обычными, так и необходимыми.
Обычные расходы — это те, которые обычно используются и принимаются отраслевыми стандартами вашего бизнеса. Например, такие расходы типичны и необходимы вашей торговле для ведения бизнеса. Однако обычные расходы также должны быть необходимы для вычета их из налогов на ваш бизнес.
Необходимые расходы — это те, которые считаются полезными и целесообразными для ведения вашего бизнеса. Опять же, вы не можете вычесть необходимые расходы, если они также не являются обычными расходами.
Вам все кажется слишком сложным? Итак, вот несколько примеров деловых расходов, которыми вы можете воспользоваться: реклама, расходные материалы, аренда офисных помещений и оборудования, налоги и лицензии и т. Д. Вам нужно будет использовать Таблицу C, чтобы вычесть эти расходы. Вам также необходимо будет заплатить налог SE, прежде чем вы сможете подать заявку на FEIE или FTC.
Резюме налога на самозанятость для американцев, проживающих за границей
Быть американским предпринимателем или фрилансером, живущим за границей, — это полезный опыт. Надеяться, что IRS не узнает о вашем доходе от самозанятости за рубежом, в целом плохая идея. IRS наложит большие штрафы, если они поймают, что вы занижаете доход от самозанятости или не сообщаете его вообще. Вы знаете, что они могут вернуться на столько лет, сколько захотят? Даже по истечении 7-летнего срока давности.
Хотя мы описали несколько способов уменьшить ваши налоговые обязательства по самозанятости, чрезвычайно важно обратиться за профессиональной налоговой консультацией, прежде чем приступить к какой-либо из вышеупомянутых стратегий.Есть некоторые вопросы, которые следует учитывать помимо налогов, и мы настоятельно рекомендуем проконсультироваться с налоговыми специалистами.
В 1040 Abroad у нас есть налоговые эксперты, которые ежедневно помогают американцам за рубежом минимизировать налоговое бремя. Свяжитесь с нами сейчас и запланируйте бесплатную консультацию, чтобы обсудить лучшие решения, доступные для вас.
Профессиональное поведение в отношении налогообложения (PCRT) | Налог
Профессиональное поведение в отношении налогообложения (PCRT) было обновлено, чтобы упростить навигацию с помощью новой цифровой структуры.Настоящая редакция действует с 1 марта 2019 года.
Загрузить PCRT
Скачать Профессиональное поведение в отношении налогообложения.
Скачать сейчас PCRT теперь состоит из фундаментальных принципов и стандартов налогового планирования. Соблюдение PCRT обязательно для членов, консультирующих по налоговым вопросам Великобритании. Члены должны быть знакомы с PCRT и соблюдать их, и их невыполнение может привести к дисциплинарным взысканиям.Ключевые моменты
- PCRT готовится совместно семью профессиональными организациями и ассоциациями, включая ICAEW, члены которого работают в налоговой сфере. Семь профессиональных организаций перечислены в пункте 1.11.
- PCRT существует уже более 20 лет и регулярно обновляется. Он устанавливает высокие этические стандарты, которые составляют основу трехсторонних отношений между налоговым консультантом, клиентом и HMRC.
- Последний PCRT является ответом на призыв правительства к профессиональным организациям взять на себя большую роль в установлении и обеспечении соблюдения четких профессиональных стандартов, касающихся упрощения и содействия уклонению от уплаты налогов.
- PCRT был одобрен HMRC в качестве приемлемой основы для отношений между членами и HMRC.
Справочные листы
PCRT поддерживается дополнительными справочными листами, которые заменяют части 3 и 4 PCRT издания 2017 г .:
Справочные листы представляют собой руководство, призванное помочь участникам применять Фундаментальные принципы и стандарты в своей налоговой работе. Хотя это не обязательно, участника по дисциплинарному делу могут попросить объяснить, почему они не следовали указаниям справочного листа.Например, против члена может быть возбуждено дело в соответствии с основополагающим принципом честности. В рамках расследования дисциплинарного органа этого члена можно попросить объяснить, почему, как рекомендовано в справочном листе «Работа с ошибками», он не посоветовал своему клиенту погасить недоплату по налогу, которую они указали в налоговой декларации клиента. дела.
Дополнительная поддержка
ICAEW издает широкий спектр руководств для членов. Здесь мы предлагаем дополнительную поддержку, которая должна быть особенно полезной при чтении вместе с PCRT.
Вебинары PCRT
Бывший президент ICAEW Ник Паркер и менеджер ICAEW по этике и праву Софи Фалкон знакомят участников с цифровым PCRT, фундаментальными принципами, новыми стандартами и пересмотренными справочными листами. Этот веб-семинар был записан 13 мая 2019 года.
Заместитель президента ICAEW Ник Паркер и менеджер по расследованию ICAEW Софи Фалькон рассказывают участникам о проблеме, изменениях в кодексе практики и о том, чего следует остерегаться в этом коротком вебинаре.Этот веб-семинар был записан 31 января 2017 года.
карт государственных налогов | Каково ваше положение в рейтинге?
Предоставление журналистам, налогоплательщикам и политикам основных данных о налогах и расходах является краеугольным камнем образовательной миссии Tax Foundation. Мы обнаружили, что один из лучших и наиболее интересных способов сделать это — визуализировать налоговые данные в виде карт.
Каждую неделю мы выпускаем новую налоговую карту, которая иллюстрирует один важный показатель государственных налоговых ставок, сборов, бремени и многого другого.
Если вам нравятся наши еженедельные налоговые карты, помогите нам продолжить эту работу и многое другое, сделав здесь небольшой вклад.
Статьи по теме
Насколько высоки налоги на вино в вашем штате?
24 июня 2020
Насколько высоки налоги на крепкие спиртные напитки в вашем штате?
17 июня 2020
Насколько высоки налоги на рекреационную марихуану в вашем штате?
10 июня 2020
Насколько высоки налоги на пары в вашем штате?
3 июня 2020 г.
В какой степени ваше государство полагается на налоги на собственность?
27 мая 2020 г.
В какой степени ваше государство полагается на налоги с продаж?
20 мая 2020
В какой степени ваше государство полагается на индивидуальный подоходный налог?
13 мая 2020
Есть ли у вас государственная налоговая инвентаризация бизнеса?
6 мая 2020
Взимает ли ваше государство налог на акционерный капитал?
29 апреля 2020
Есть ли в вашем штате налог на валовую выручку?
22 апреля 2020
Насколько хорошо финансируются пенсионные планы в вашем штате?
15 апреля 2020
Будут ли штаты взимать налог с федерального правительства с линии выживания COVID-19 для малого бизнеса?
13 апреля 2020
Целевые фонды штата по выплате пособий по безработице могут закончиться в считанные недели
9 апреля 2020
Пользуется ли ваше государственное налоговое пособие по социальному обеспечению?
8 апреля 2020
Государственные фонды дождливого дня и кризис COVID-19
7 апреля 2020
Наглядное руководство по заявкам на пособие по безработице
2 апреля 2020 г.
Насколько здорово Фонд дождливого дня в вашем штате?
1 апреля 2020 г.
Сколько в вашем штате собирают налоги с продаж на душу населения?
18 марта 2020
Сколько в вашем штате собирают налоги на недвижимость на душу населения?
11 марта 2020
Сколько в вашем штате собирают корпоративные подоходные налоги на душу населения?
4 марта 2020 г.
.