Уплата транспортного налога с расчетного счета предпринимателя (ИП)
Добрый день, уважаемый читатель.
В этой статье речь пойдет про уплату транспортного налога с расчетного счета индивидуального предпринимателя (ИП).
У предпринимателей, как правило, по этому поводу возникают следующие вопросы: «А можно ли оплачивать с расчетного счета личные налоги?», «А примут ли в налоговой подобный платеж» и т.д.
Спешу Вас успокоить, в этом году я оплачивал транспортный налог именно с расчетного счета. Оплата дошла быстро, никаких проблем не возникло. Ну а сегодня я расскажу, как правильно заполнить поля платежного документа, чтобы Ваш платеж дошел куда надо. Приступим.
Отмечу, что описанным в этой статьей способом можно оплачивать не только транспортный налог, но и любой другой личный налог (на недвижимость, земельный и т.д.).
В первую очередь, рассмотрим преимущества, которые дает оплата с расчетного счета.
1. Это экономия на комиссии банка, обслуживающего Ваш расчетный счет.
Например, чтобы заплатить по классической схеме (используя платежную квитанцию Сбербанка), Вам потребуется сначала снять деньги с расчетного счета (заплатить за это комиссию в районе нескольких процентов), а лишь затем оплатить транспортный налог в Сбербанке.
2. Экономия времени. Вам не потребуется лично посещать Сбербанк, оплату можно провести через интернет-клиент (при его наличии).
Естественно, если на Вашем расчетном счете нет суммы, достаточной для уплаты транспортного налога, то докладывать ее может оказаться невыгодно.
Порядок уплаты налога с расчетного счета ИП
Итак, для начала Вам потребуются реквизиты для оплаты. Проще всего получить их, используя личный кабинет налогоплательщика. Здесь Вы можете найти инструкцию по регистрации на этом сервисе.
Также реквизиты должны ежегодно приходить Вам по почте заказным письмом.
Выберите в личном кабинете налогоплательщика налог, за который будете платить:
Нажмите на кнопку «Оплатить начисления».
В открывшемся окне поставьте галочку напротив строки «Транспортный налог»:
Нажмите на кнопку «Сформировать платежные документы». Сразу после этого Вы получите файл в формате pdf, содержащий все необходимые реквизиты для оплаты налога:
Обратите внимание, что реквизиты у каждой налоговой свои, поэтому для каждого налога нужно сформировать отдельный файл.
Ну а теперь самое время перейти непосредственно к уплате транспортного налога с расчетного счета ИП. Скорее всего, поля Вашей программы «интернет-клиент» будут отличаться от моей, однако в целом все должно быть очень похоже. Выберите пункт «Создать платеж» и заполните появившуюся на экране форму:
Информацию для всех полей Вы можете найти в платежной квитанции. Тем не менее на некоторых полях остановлюсь поподробнее:
Сумма: Сумма начисленного транспортного налога
Реквизиты получателя: Эта группа полей содержит данные банка налоговой инспекции и реквизиты самой налоговой.
Все поля нужно заполнять с особой тщательностью. Дело в том, что цифр много, а ошибившись лишь в одной, Вы отправите деньги туда, куда не надо.
Назначение платежа: На это поле следует обратить особое внимание. Впишите в него всю информацию, для которой не нашлось отдельных полей. А именно: номер автомобиля, свои ФИО и ИНН, собственный адрес. Можете заполнить это поле по образцу, приведенному выше.
Налоговые поля: Информацию для данных полей также можно найти в платежной квитанции. Обратите внимание, что у полей этой группы есть коды (101, 104, 105, 106, 107, 108, 109, 110). По ним искать легче.
Обратите внимание, что иногда поля невозможно заполнить точно так же, как в платежной квитанции. Связано это с тем, что в налоговой могут допустить ошибку при заполнении. Например, в квитанции поля могут быть заполнены так: 106 — ТП, 107 — 05.11.2014. Однако данные значения не могут применяться совместно. Поэтому при уплате транспортного налога поля следует заполнить следующим образом: 106 — ТП, 107 — ГД.
00.2013. В этом случае платеж дойдет туда, куда нужно.
В общем-то заполнение не должно вызвать особых трудностей. Если что-то непонятно, еще раз посмотрите на образец выше. Главное — при заполнении не допустить ошибок в цифрах. Поэтому рекомендую перед нажатием на кнопку «Сохранить» еще раз все перепроверить.
После сохранения документ нужно отправить в банк (нажать на соответствующую кнопку). На этом оплата транспортного налога с расчетного счета ИП окончена. Остается лишь через 2-3 дня проверить, что деньги дошли в налоговую (через личный кабинет налогоплательщика).
Если же данный способ показался Вам сложным, то Вы всегда можете оплатить транспортный налог через форму, представленную ниже. В данном случае вводить нужно гораздо меньше данных, поэтому оплата занимает считанные минуты.
Удачи на дорогах!
Налогообложение. Как заплатить налоги ИП
Перед тем как начать свою деятельность в лице индивидуального предпринимателя, любой будет задумываться о том, как он будет оплачивать налоги.
Действительно такой важный вопрос необходимо обдумать, и узнать обо всем еще до того, как ИП начнет свою деятельность. Ведь количество налогов, срок их платежа способствует большому влиянию на всю сферу финансовой деятельности. Поэтому очень часто задаются вопросом, который для них очень важен: как заплатить налоги ИП?
Сколько налогов и когда их необходимо платить?
Важно запомнить, что когда ИП оплачивает налоги, это его обязательства, невыполнение которых влечет за собой ответственность. Штрафы за неуплату налога на сегодня велики, в некоторых случаях могут превышать саму сумму неустойки. Но даже применением специальных штрафов не освободит предпринимателя от обязательств по уплате налогов.
Заплатить налоги придется в любом случаи. Для этого любому ИП необходимо оплачивать свои налоги во время, и в полном объеме. В противном случае инспекция по налогам может не посчитать частично погашенную сумму налогов, это повлечет за собой штрафы. Сроки и размеры налогов будут зависеть от того, какой вид налогообложения выберет предприниматель.
Если же предприниматель выбирает другой вид налогообложения, то тогда для расчета необходимых платежей он будет ориентироваться на налоговые ставки для ИП. Узнать их можно через сеть интернета, или обратится в инспекцию по налогам, где ИП стоит на учете.
Какие службы производят расчет налогов?
Выше уже было сказано, что оплату всех налогов необходимо производить в полном объеме. Самим расчетом налога занимается сам индивидуальный предприниматель. В этом и заключается вся их сложность. Потому что не все ИП могут знать, как правильно их рассчитывать.
Как индивидуальному предпринимателю заплатить налог?
Такой вопрос возникает потому, что согласно закону ИП не обязательно иметь расчетный счет в банке. Некоторые предприниматели думают, что без этого нельзя заплатить налоги, и поэтому идут в банк для открытия счета. На самом деле это глубокое заблуждение. Расчетный счет в банке иметь хорошо и это значительно упростит проведение различных финансовых операций с контрагентами. А для того, чтобы заплатить налоги ИП необходимо направить платежное поручение в специальное кредитное учреждение, где уже открыт его счет и банк его выполнит.
Как заплатить налог индивидуального предпринимателя без открытия расчетного счета?
Процедура это довольно несложная. Предпринимателю необходимо с реквизитами инспекции по налогам прийти в любое отделение банка и перечислить денежные средства. Когда ИП совершает такой платеж ему необходимо точно указать назначение платежа, а реквизиты ИП должны совпадать с именем плательщика. Поэтому кроме индивидуального предпринимателя никто больше не может заплатить налог. Как вариант, на сегодня можно оплатить налоги через терминалы, только обязательно необходимо проверять все реквизиты. Не стоит забывать и о том, что банк или платежный терминал будет брать определенную комиссию. При таком виде уплаты налогов никаких проблем не должно возникнуть.
Когда физлицо обязано заплатить налоги как ИП
Налоговая служба представила обзор судебной практики по поводу того, в каких случаях деятельность гражданина может быть квалифицирована как предпринимательская.
Такая квалификация возможна, поскольку разрешена общими нормами ГК РФ и НК РФ.
Кроме того, на этот счет существует устоявшаяся позиция КС РФ.
Суд объяснял, что если гражданин получает доходы от деятельности, которая, по его мнению, не относится к предпринимательской, но по факту она таковой является, то на него распространяются все требования НК РФ, соответствующие статусу ИП (Постановление от 17.12.1996 № 20-п, определения от 15.05.2001 № 88-О, от 11.05.2012 № 833-О). Иными словами, если у человека нет статуса ИП, то это не означает, что его доход освобожден от налогообложения.
Для того чтобы квалифицировать деятельность гражданина как бизнес, ФНС РФ установила конкретные критерии. При этом подчеркнула, что обязанность собирать доказательства их наличия возложена на налоговые инспекции. Соответственно, гражданин может подтвердить, что он не бизнесмен, но не обязан этого делать.
Под деятельностью имеются в виду сделки по покупке и продаже имущества.
Главные критерии: длительность, систематичность и массовость таких фактов.
Общие признаки предпринимательской деятельности
а) человек покупает имущество, которое изначально не предназначено для личного использования.
Например, он приобретает нежилое помещение, которое затем использует для систематического получения дохода. Скажем, сдает под офис или склад.
На что инспекторам рекомендуется обращать внимание при квалификации:
- имущество изготовлено или приобретено с целью лишь извлечь прибыль от его использования либо продажи;
- по совершаемым сделкам гражданин ведет хозяйственный учет;
- у него налажены устойчивые связи с контрагентами;
- все проводимые им сделки имеют общую связь.
б) проданное имущество до этого использовалось в бизнесе.
ФНС приводит пример из судебной практики, когда гражданину был доначислен налог по УСН лишь по той причине, что проданное нежилое помещение некоторое время назад сдавалось в аренду.
Признаки непредпринимательской деятельности
а) доходы получены человеком не в результате самостоятельной коммерческой деятельности.
Например, деятельность акционеров не является бизнесом. Ведь ею занимаются не сами акционеры, а общество. Данный подход касается и других прав участия в том же уставном капитале предприятия.
б) отсутствует систематичность в извлечении гражданином прибыли определенным образом.
К таким случаям можно отнести:
- оказание услуг личного характера;
- продажу некоторых товаров;
- выполнение разовых работ.
В то же время доказать обратное могут:
- реклама предоставляемых лицом товаров или услуг;
- свидетельские показания покупателей;
- банковские выписки.
Покупая госимущество, гражданин-ИП выступает налоговым агентом
Пример: налоговая обнаружила факты покупки и продажи нежилых помещений гражданином.
В тот период он еще не имел статуса ИП, но, по мнению налоговиков, систематическая деятельность по покупке и продаже большого количества объектов недвижимости не для личного пользования фактически является предпринимательской.
Следовательно, у гражданина возникает обязанность по уплате с полученного дохода НДС и НДФЛ. Продажа имущества муниципалитета предполагает возложение обязанностей налогового агента на покупателя этого актива (абз. 2 п. 3 ст. 161 НК РФ).
Использование права на освобождение от уплаты НДС по ст. 145 НК РФ
В случае признания деятельности физлица именно предпринимательской ФНС призывает налоговые органы не забывать о праве налогоплательщика на освобождение от НДС.
Отсутствие в НК РФ процедуры реализации данного права не означает, что физлицо этого права лишено.
Вменение статуса ИП не должно повлечь начисления повышенного НДС
Если налоговый орган докажет, что гражданин реально занимается предпринимательством, то, невзирая на заключение им договоров в качестве физлица, применительно к полученному им доходу он становится плательщиком НДС.
Вместе с тем НДС не может начисляться сверх установленных в договорах цен. Поэтому в описанном случае налог исчисляется по расчетной ставке 18/118 (15,25 процента).
ПИСЬМО ФНС РФ от 07.05.2019 № СА-4-7/8614@
Документ включен в СПС «КонсультантПлюс»
Способ оплаты налогов с помощью прямой оплаты, кредитной карты и других опций.
Налоги и смерть до сих пор считаются двумя самыми уверенными вещами в этой жизни. Знаете ли вы, что штрафы IRS за несвоевременную уплату налогов обычно меньше, чем штрафы за неподачу налоговой декларации? Так что подача налоговой декларации или, по крайней мере, продление срока не должна быть оправданием, даже если вы не можете платить налоги в это время. Когда вы готовите и подаете налоговую декларацию в электронном виде из налогового приложения eFile, вы можете использовать методы прямого банковского перевода, чека или денежного перевода, как указано ниже.Или вы можете использовать любой другой метод, описанный здесь.
Конечно, самый точный способ узнать причитающиеся или подлежащие уплате налоги — это налоговая декларация. Однако существует множество других сценариев, которые требуют планирования и / или оценки налогов до подачи декларации или уплаты налогов.
Если вы еще не подали заявку и хотите оценить потенциальные налоговые платежи, воспользуйтесь одним из этих инструментов, чтобы выяснить это.
Как указано выше, штрафы за просрочку подачи заявки обычно выше, чем штрафы за просрочку платежа. Узнай сам.В настоящее время у нас есть только инструмент для оценки штрафов IRS, но не государственных штрафов.
Нужна дополнительная налоговая помощь по способам расчета налогов? Свяжитесь с одним из наших налоговых инспекторов.
Когда дело доходит до уплаты IRS или государственных налогов, существует три основных сценария:
1. Готов платить сейчас. У налогоплательщика есть необходимые средства или он готов платить налоги по кредитной карте.
Подробная информация о предполагаемых налоговых выплатах на 2020 налоговый год.
3. Не платил, не может или не хочет платить налоги сейчас или позже: Налогоплательщик, который не платил в прошлом или в настоящее время не может платить из-за нехватки средств или нежелания платить налоги сейчас или со временем в будущем.Подробная информация о удержании заработной платы или налоге на имущество.
Прямая оплата.Эта опция также доступна в налоговом приложении eFile.com, когда вы готовите и подаете налоговую декларацию в электронном виде. Детали
Рекомендуется большинству налогоплательщиков, у которых есть средства на своем банковском счете и которые хотят обрабатывать единовременные платежи по налогу на прибыль в Интернете или которым не нужно или не хотят настраивать повторяющиеся платежи.
Создайте или войдите в свою учетную запись IRS и следите за своими налоговыми платежами и другими обновлениями, например сумма вашей задолженности, обновленная за текущий календарный день, история платежей и любые запланированные или ожидающие платежи, сведения о вашем плане платежей — если он у вас есть, информация из вашей последней налоговой декларации.
Рекомендуется: В этом аккаунте будет отображаться ваш статус и история платежей, а также вы можете получить доступ к налоговым выпискам из отчетов о доходах и налоговых деклараций. Например, если вам нужен скорректированный валовой доход и т. Д.
EFTPS или служба налоговых платежей Электронной федеральной налоговой системы® позволяет вам зарегистрироваться, чтобы вы могли платить любые налоги, причитающиеся IRS, посредством запланированных платежей бесплатно.
Рекомендуется налогоплательщикам, которые хотели бы управлять своими запланированными или повторяющимися платежами через платформу, предоставленную Казначейством США, через зарегистрированный аккаунт.Платежи свыше 10 млн. Долл. США. включены. Плата за обработку не взимается.
Выберите один из трех платежных систем и используйте один из следующих вариантов электронных платежей: Visa, Master Card, Discover, American Express, STAR, Pulse, NYCE, Accel, Visa Checkout, MasterPass, Amex Express Checkout, PayPal.
Стоимость дебетовой карты составляет от 2,55 до 3,95 доллара в зависимости от суммы налога, подлежащей уплате. Комиссия за удобство использования кредитной карты составляет от 1,87% до 1,99%. Существуют ограничения на количество платежей, которые можно произвести с помощью дебетовой или кредитной карты.Для сумм налоговых платежей более 100 000 долларов применяются определенные ограничения, и все они перечислены на странице платежной системы. Сборы выше, если вы используете этот метод, интегрированный через коммерческую онлайн-платформу подготовки налоговой отчетности или через профессионального налогового составителя.
Кредитная карта Платеж рекомендуется налогоплательщикам, которые хотели бы платить налоги вовремя, но не имеют средств в банке и не хотят сталкиваться с штрафами за просрочку платежа. Использование дебетовой карты рекомендуется только в том случае, если вы можете взять деньги в долг дешевле, чем оплата по кредитной карте бесплатно.
Если у вас есть средства в банке, мы не рекомендуем использовать дебетовую карту из-за связанных с ней сборов, а лучше использовать вышеуказанный вариант прямой оплаты, поскольку он бесплатный.
Дополнительные варианты оплаты кредитной или дебетовой картой
Убедитесь, что вы проверяете комиссии, предоставляемые каждым поставщиком по ссылкам. Они также предоставляют возможность оплаты по телефону. См. Ниже в разделе оплаты по телефону.
Рекомендуется налогоплательщикам, которые не могут совершить прямой платеж или зарегистрированный платеж через EFTPS или должны перевести очень большие суммы налоговых платежей, поскольку для проводных переводов нет ограничений.Фиксированная плата за обработку будет отличаться.
Налоговые платежи наличными могут быть приняты участвующими розничными продавцами, указанными по ссылке слева. Налоговые выплаты ограничены до 1000 долларов в день, плюс есть ограничения на частоту выплат. Бесплатная операция за наличный расчет составляет 3,99 доллара США.
Рекомендуется налогоплательщикам, которые могут не иметь банковского счета или кредитной / дебетовой карты и / или иметь небольшую сумму подлежащего уплате подоходного налога. Из соображений удобства и комиссионных, а также если вы можете использовать метод прямого депозита, указанный выше, мы рекомендуем делать это сверх наличной оплаты.
Выпишите чек или денежный перевод на адрес: Казначейство США. Необходимо указать следующую информацию: имя и адрес, номер социального страхования (номер социального страхования отображается первым, если это совместная декларация), соответствующие номера налоговых форм и налоговый год и / или номер уведомления IRS. Не отправляйте наличные по почте. Убедитесь, что вы выбрали правильный почтовый адрес IRS по ссылке слева.
Рекомендуется налогоплательщикам, которые могут не иметь банковского счета или кредитной / дебетовой карты и / или иметь небольшую сумму подлежащего уплате подоходного налога.Обычно почтовая марка считается датой платежа.
Если вы приобретаете номер для отслеживания почты, плата может быть аналогична оплате наличными или банковским переводом. Для удобства мы рекомендуем прямой перевод чеком или денежным переводом по почте.
Оплата по телефону
IRS не принимает платежи по телефону по номеру 1-800-829-1040. Вот список поставщиков, которые принимают платежи по кредитной или дебетовой карте по телефону. Эти поставщики также указаны выше в разделе оплаты кредитной картой.EFTPS — Федеральная электронная платежная система : Телефон: 1-800-555-4477 или с помощью оборудования TTY / TDD можно позвонить по телефону 1-800-733-4829. Нажмите, чтобы узнать о сборах.
Официальные платежи : Телефон: 1-888-872-9829. На этом сайте также разрешены уплаты государственных налогов. Используйте их калькулятор комиссионных, чтобы оценить комиссию в зависимости от типа платежа.
Link2Gov Corporation : Телефон: 1-888-729-1040. Комиссии по состоянию на 30 июня 2020 года: кредитная карта 1,87% (минимум 2,59 доллара США), дебетовая карта 2,58 доллара США.
WorldPay US, Inc.: Телефон: 1-844-PAY-TAX8. Комиссии по состоянию на 30 июня 2020 г .: комиссия по кредитной карте: 1,96%, комиссия по дебетовой карте: 2,55 доллара США.
Позвоните или посетите указанные выше сайты, чтобы узнать о текущих тарифах.
Общие рекомендации по оплате
При использовании любого из вышеперечисленных способов оплаты с оплатой сейчас, чтобы платеж поступил вовремя и избежать штрафов за просрочку платежа и процентных сборов, мы настоятельно рекомендуем выделить достаточно времени, чтобы платеж вовремя прибыл в IRS. С помощью большинства электронных способов оплаты вы можете лучше всего отслеживать статус, процесс и поток платежа.
Узнайте, следует ли вам производить платежи по расчетному подоходному налогу за 2020 налоговый год. Когда и как производить эти выплаты.
Варианты уплаты налогов на eFile.com
Когда вы готовите и заполняете налоговую декларацию на eFile.com, в налоговом приложении вам доступны следующие варианты оплаты.
Вам не нужно использовать ни одну из этих доступных опций. Описанные выше способы оплаты доступны любому налогоплательщику независимо от онлайн-платформы.
Затем отправьте платеж и ваучер на адрес IRS, соответствующий вашему государственному месту жительства (здесь вы найдете почтовые адреса IRS, основанные на государственном проживании). Если вы должны уплатить государственный налог, в вашей налоговой декларации штата есть платежный ваучер, содержащий инструкции о том, как tWhat You Need to Know
В Соединенных Штатах действует налоговая система с оплатой по мере использования, при которой расчетные налоговые платежи производятся в IRS в течение года. Ежеквартальная уплата налогов часто сбивает с толку самозанятых работников.
Давайте рассмотрим, что вам нужно знать для уплаты ориентировочных налогов.
Как платить ориентировочные налоги
У сотрудников работодатели удерживают их подоходный налог, налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание и уплачивают в IRS ежеквартально или ежемесячно. Удержание также распространяется на владельцев бизнеса, которые создали корпорации для владения и ведения своего бизнеса.
Тем не менее, большинство владельцев малого бизнеса не зарегистрированы. Вместо этого они являются индивидуальными предпринимателями, партнерами по товариществам или членами компаний с ограниченной ответственностью.Эти владельцы бизнеса работают не по найму в налоговых целях.
Если вы работаете не по найму, ваши клиенты и покупатели или сам ваш бизнес не удерживают налоги с вашей компенсации. Вы должны сами платить свой доход, а также налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Как правило, физические лица ежегодно производят четыре расчетных налоговых платежа в IRS.
Вы должны заплатить ориентировочные налоги, если планируете иметь задолженность по федеральному налогу не менее 1000 долларов за год. Тем не менее, если вы не платили налогов в прошлом году, вам не нужно платить какой-либо расчетный налог в этом году, независимо от того, каковы ваши налоговые итоги за год.Но это верно только в том случае, если вы были гражданином или резидентом США в течение года, а ваша налоговая декларация за предыдущий год покрывала все 12 месяцев.
Вам также не нужно платить ориентировочный налог, если у вас есть работа W2, и сумма, удерживаемая из вашей заработной платы, будет составлять не менее 90 процентов от общей суммы налога, которую вы должны будете заплатить.
Когда платить ориентировочные налоги
Обычно вы должны платить предполагаемые налоги четырьмя частями, первый из которых должен быть уплачен примерно 15 апреля:
| Дата | Что должно | Период оплаты |
| 15 апреля | Уплатить первый взнос расчетной суммы налога | янв.1 — 31 марта |
| 15 июня | Оплатить второй взнос расчетного налога | 1 апреля — 31 мая |
| 15 сентября | Уплатить третий взнос расчетного налога | 1 июня — 31 августа |
| 15 января | Оплатите последний взнос по расчетным налогам за предыдущий год | 1 сентября — 31 декабря |
Вам не нужно начинать платить за какой-либо конкретный год, пока вы не получите фактический доход.Если вы не получите доход до 31 марта, вы можете пропустить апрельский платеж.
В этом случае вы обычно делаете три платежа в течение года, начиная с 15 июня. Если вы не получите никакого дохода до 31 мая, вы также можете пропустить платеж 15 июня и так далее.
Вас не смущает тот факт, что платеж от 15 января является четвертым расчетным налоговым платежом за предыдущий год. Платеж от 15 апреля — это первый платеж за текущий год.
Вы также можете пропустить платеж 15 января, если вы подаете налоговую декларацию и уплачиваете все налоги за предыдущий год до 31 января текущего года.Это небольшое вознаграждение, которое IRS дает вам за досрочную подачу налоговой декларации.
Тем не менее, редко бывает выгодно подать заявку раньше, потому что вам придется заплатить любые налоги 15 января, а не ждать до 15 или 18 апреля. Другими словами, вы потеряете трехмесячный процент на свои кровно заработанные деньги.
Сколько вы должны заплатить ориентировочные налоги?
В идеале четыре расчетных налоговых платежа, которые вы производите каждый год, будут составлять сумму ваших налоговых обязательств за год.Хотя иногда бывает сложно оценить, сколько нужно платить в течение года. IRS наложит штраф, если вы не заплатите достаточную сумму налога.
Есть способ не рассчитывать, сколько вы заработаете в этом году. Независимо от того, каким окажется ваш доход за текущий год, вам не придется платить никаких штрафов, если расчетный налог, который вы платите, по крайней мере, меньше:
- 90 процентов от общей суммы налога, подлежащего уплате за текущий год
- 100 процентов налога, уплаченного вами в предыдущем году, или 110 процентов, если вы являетесь налогоплательщиком с высоким уровнем дохода
Многие самозанятые люди открывают отдельные банковские счета для копите на налоги.Сумма вашего депозита будет зависеть от вашей шкалы подоходного налога на федеральном уровне и уровне штата и ваших налоговых вычетов.
В зависимости от вашего дохода вам, вероятно, придется вносить от 15 до 50 процентов своей заработной платы в самые высокие налоговые категории. Если вы откладываете слишком много, конечно, вы всегда можете потратить деньги позже на другие дела.
Как платить ориентировочные налоги
Оплатить расчетный налог несложно: это можно сделать чеком, электронным переводом средств или даже кредитной картой.Вы должны использовать форму IRS 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц» для оплаты расчетного налога. Форма включает подробные инструкции по оплате.
Что делать, если вы заплатили слишком мало?
IRS налагает денежный штраф, если вы недоплачиваете предполагаемые налоги. Наказание не очень обременительное. Вы должны платить причитающиеся налоги плюс процентный штраф за каждый день неуплаты предполагаемых налоговых платежей.
Процент устанавливается IRS каждый год. Сейчас это около 3 процентов.Это самый мягкий из всех штрафов IRS по процентам.
Многие самозанятые люди решают заплатить штраф, а не вынимать деньги из своего бизнеса в течение года. Если вы сделаете это, убедитесь, что вы заплатили все налоги, которые вы должны за год, до 15 апреля следующего года.
Если вы этого не сделаете, IRS назначит дополнительные проценты и штрафы. IRS обычно добавляет штраф от 0,5% до 1% в месяц к неоплаченному в срок налоговому счету.
Как рассчитать, заплатить ориентировочные налоги впервые
Если вы работаете не по найму, платить ориентировочные налоги уже давно устарело.Но что, если вы делаете это впервые? Вот как рассчитать приблизительную уплату налогов в первый раз.
Какие налоги предполагаются?
Когда вы работаете не по найму, ваши клиенты или покупатели не удерживают налоги с вашей компенсации. Однако это не означает, что вы можете просто дождаться 15 апреля, чтобы заплатить все налоги за предыдущий год.
IRS хочет получить свои деньги намного быстрее. Самозанятые должны платить налоги на свой предполагаемый годовой доход четырьмя выплатами, распределенными в течение каждого года.Это так называемые ориентировочные налоги. Эти платят за оба дохода
Они платят как подоходный налог, так и налог на самозанятость (налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание). IRS налагает штрафы, если вы не платите достаточную сумму предполагаемого налога.
Вы должны платить ориентировочные налоги, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, партнером в товариществе или членом компании с ограниченной ответственностью и ожидаете, что ваш годовой федеральный налог составит не менее 1000 долларов США. Большинство самозанятых людей являются индивидуальными предпринимателями.
Индивидуальный предприниматель и его компания являются одним и тем же в налоговых целях.Просто платите предполагаемые налоги из собственного кармана. Вы, а не ваше предприятие, платите налоги.
Возможно, вам не придется платить ориентировочные налоги
Если вы не платили налогов в прошлом году, вам не придется платить расчетный налог в этом году. Это касается независимо от вашего дохода за год. Это применимо только в том случае, если вы являетесь гражданином или резидентом США в течение предыдущего года. Кроме того, ваша налоговая декларация за этот год должна охватывать все 12 месяцев.
Вам также не нужно платить ориентировочный налог, если у вас есть работа W2, и удержанная сумма будет составлять не менее 90 процентов вашего общего налогового счета.Вы можете избежать уплаты ориентировочного налога, увеличив удержание вашего сотрудника.
Какой примерный налог нужно заплатить в первый год работы?
Если вы только начинаете свой бизнес, как узнать, сколько нужно платить? Вы можете не знать, сколько денег заработаете в течение года. Итак, вы не будете знать, сколько налогов вам придется в конечном итоге.
К счастью, вы можете избежать этой проблемы. Вам не придется платить никаких штрафов, если расчетный налог, который вы платите, по крайней мере, меньше:
- 90 процентов вашей общей суммы налога, подлежащего уплате за текущий год, или
- 100 процентов налога, уплаченного вами в предыдущем году, или 110 процентов, если вы являетесь налогоплательщиком с высоким уровнем дохода (те, у кого скорректированный валовой доход превышает 150 000 долларов США или 75 000 долларов США). для супружеских пар, подающих отдельные декларации)
Самый простой и безопасный способ рассчитать предполагаемые налоги — просто заплатить 100 процентов от общей суммы федеральных налогов, уплаченных вами в прошлом году.Если вы налогоплательщик с высоким доходом, вам следует заплатить 110 процентов.
Вы можете основывать свой расчетный налог на сумме, которую вы заплатили в предыдущем году, даже если в этом году вы не вели бизнес. Но ваш доход за год должен быть за полный 12-месячный период.
Разделите общую сумму налога, которую вы должны были уплатить за год, на четыре. Вы можете округлить это число до четного числа. Это приблизительная сумма налога, которую вы должны заплатить.
Что, если я знаю, что в этом году заработаю меньше?
Тем не менее, если вы уверены, что ваш чистый доход в этом году будет меньше, чем в прошлом году, вы можете заплатить меньший расчетный налог.Основывайте свой налог на налогооблагаемом доходе за текущий год, а не на прошлогоднем налоге.
Существует множество онлайн-калькуляторов ориентировочных налогов, которые вы можете использовать для определения квартальных расчетных налоговых платежей на основе ваших оценок. Эти калькуляторы также поставляются с программным обеспечением для подготовки налогов.
Обязательно следите за своим заработком в течение года. Если вы оценили слишком высоко, измените расчетный налог на следующий квартал. Если вы оценили слишком низко, скорректируйте предполагаемые налоги на следующий квартал.
Метод рассрочки годового дохода
Еще один способ рассчитать предполагаемые налоги — использовать метод рассрочки годового дохода. Он требует, чтобы вы отдельно рассчитывали свои налоговые обязательства в четырех точках в течение года — 31 марта, 31 мая, 31 августа и 31 декабря.
Вы должны пропорционально распределить свои вычеты и личные освобождения на эти периоды. Вы основываете расчетные налоговые платежи на фактических налоговых обязательствах за каждый квартал, а не за весь год.
Этот метод часто является лучшим выбором для людей, которые получают очень неравномерный доход в течение года. Вы можете платить небольшой или нулевой расчетный налог за кварталы, в которых вы получаете небольшой или нулевой доход, используя этот метод.
Если вы используете этот метод, вы должны подать форму IRS 2210 вместе с налоговой декларацией. Эта форма показывает ваши расчеты. Расчет платежей с использованием метода годового дохода сложен. Итак, используйте онлайн-калькулятор предполагаемого налога или тот, который поставляется с программным обеспечением для подготовки налогов.
Когда начинать платить ориентировочный налог
Обычно вы платите расчетные налоги четырьмя частями. Тем не менее, вам не нужно начинать платить, пока вы действительно не заработаете доход.
Вы можете пропустить первый платеж, если вы не получите никакого дохода до 31 марта. В этом случае вы обычно делаете три платежа за год, начинающийся 15 июня. Если вы не получите никакого дохода до 31 мая, вы также можете пропустить платеж от 15 июня.
На следующей диаграмме показаны сроки и периоды, которые покрывает каждый взнос.
| Доход, полученный за период | Расчетная дата уплаты налогов |
| с 1 января по 31 марта | 15 апреля |
| 1 апреля — 31 мая | 15 июня |
| 1 июня — 31 августа | 15 сентября |
| с 1 сентября по 31 декабря | 01.01.2016 — 31.12.2016 |
Как платить расчетный налог
IRS хочет упростить вам отправку денег, поэтому механика уплаты ориентировочных налогов очень проста.У вас есть несколько вариантов оплаты:
- С чеком, отправленным по почте с использованием формы IRS 1040-ES
- Путем электронного снятия с вашего банковского счета с помощью IRS Direct Pay
- С помощью кредитной или дебетовой карты — см. Веб-сайт IRS
Оплата слишком заниженного предполагаемого налога
IRS налагает штраф по процентам, если вы недоплачиваете предполагаемые налоги. Проценты относятся к разнице между тем, сколько вы должны были заплатить, и тем, сколько вы фактически заплатили.
IRS устанавливает процентную ставку каждый год. Сейчас это около 3 процентов. Многие самозанятые люди решают уплатить штраф в конце налогового года. Возможно, будет разумнее сделать это с финансовой точки зрения, вместо того чтобы выводить деньги из их бизнеса в течение года.
Если вы это сделаете, убедитесь, что вы заплатили все налоги, которые вы должны за год, до 15 апреля следующего года.
Освобождаются ли сотрудники ООН от налогов?
Если вы канадец и работаете в Организации Объединенных Наций, вы, как правило, можете быть освобождены от налогообложения любого дохода, полученного от ООН.В зависимости от того, являетесь ли вы резидентом или нерезидентом Канады, ваши обязанности по подаче налоговой декларации могут отличаться. Хотите узнать больше об освобождении сотрудников ООН от уплаты налогов? Тогда эта статья для вас.
Вы когда-нибудь задумывались, должны ли сотрудники Организации Объединенных Наций платить налоги в Канаде? Вы проживаете в Канаде и работаете в Организации Объединенных Наций или в одной из ее филиалов? Если да, то вам, вероятно, интересно, каковы ваши обязанности по подаче налоговой декларации.
Вообще говоря, любой доход, который вы получаете от Организации Объединенных Наций, может быть получен на основе не облагаемого налогом или уменьшенного налога в Канаде.Это будет зависеть от конкретной конвенции между Организацией Объединенных Наций и этой конкретной страной. Существуют разные правила, которым нужно следовать в зависимости от того, работаете ли вы напрямую в ООН или в одном из ее дочерних органов. Чтобы считаться сотрудником Организации Объединенных Наций, вы должны иметь четкое письменное трудовое соглашение с ООН. Однако эта ситуация может быть еще более сложной, если вы работаете в Организации Объединенных Наций за границей. В этом случае Налоговое управление Канады должно будет оценить, являетесь ли вы резидентом или нерезидентом Канады.CRA делает это, исследуя ваши личные, семейные и экономические связи с Канадой.
Нерезиденты Канады
Если вы считаете, что вы не являетесь резидентом Канады, то налоговая конвенция Организации Объединенных Наций с Канадой к вам не применяется; следовательно, вы не будете нести ответственность за уплату канадского подоходного налога с ваших доходов в ООН. Узнайте о 10 основных налоговых последствиях того, чтобы стать нерезидентом Канады.
Жители Канады
Если вы считаете себя резидентом Канады, то доход, полученный в Организации Объединенных Наций, может быть освобожден от налога в Канаде.При заполнении канадской налоговой декларации в качестве резидента Канады укажите сумму, полученную вами от ООН, в строке 104 своей налоговой декларации. Также укажите ту же сумму в строке 256 как налоговый вычет; эта строка называется «Освобождение дохода от налогового договора
».Таким образом, резиденты Канады, работающие в Организации Объединенных Наций, должны по-прежнему подавать канадскую налоговую декларацию и сообщать о своих доходах в ООН. Однако необходимо провести тщательный анализ Закона о подоходном налоге, чтобы определить, имеете ли вы право на вычет по строке 256.
Вы канадец, который работает за границей, за границей или за пределами Канады? Узнайте, каковы налоговые последствия для канадцев, работающих за границей.
Заявление об ограничении ответственности
Информация, представленная на этой странице, предназначена для предоставления общей информации. Информация не учитывает вашу личную ситуацию и не предназначена для использования без консультации со специалистами в области бухгалтерского учета и финансов. Allan Madan и Madan Chartered Accountant не несут ответственности за любые проблемы, возникающие в результате использования информации, представленной на этой странице.
Сообщение навигации
Связанные ресурсы
Как платить налог с продаж для малого бизнеса
Знание того, как платить налоги для малого бизнеса, сложно и в постоянно меняющемся мире налоговых правил может быстро вызвать головную боль.
Понимание основных правил налога с продаж, избежание некоторых распространенных камней преткновения и поиск комплексного налогового решения, которое поможет вам двигаться вперед, обеспечит постоянный успех и рост, независимо от вашей отрасли.
Должен ли мой малый бизнес собирать и перечислять налог с продаж?
Владельцы малого бизнеса обязаны в определенных ситуациях взимать и собирать налог с продаж. Знание того, когда и как взимать плату, может быть одним из самых запутанных аспектов ведения малого бизнеса.
Вот несколько стандартных вопросов о том, как взимать и перечислять налоги для малого бизнеса:
- Когда взимается налог с продаж? Сорок пять штатов и бесчисленное множество населенных пунктов требуют сбора налога с продаж.Каждый штат или местность предлагает различные льготы в зависимости от многих факторов, включая точки продажи, тип продукта и многое другое. Проверьте, требует ли ваш штат или местная юрисдикция получение лицензии на продажу или разрешения на налог с продаж. Убедитесь, что вы взимаете точный местный тариф со всеми применимыми тарифами для вашего конкретного местоположения, помимо государственных и любых специальных тарифов
- У вас есть нексус? Связь с налогом с продаж — это деловая связь между продавцом и государством.На первый взгляд нексус кажется простым: если вы продаете товары в штате, вы должны уплатить налог с продаж. Однако пороговые значения, которые запускают обязательство взаимосвязи, могут быть нюансированы, и для малых предприятий важно понимать свои обязательства до того, как они начнут расти. Первый шаг — определить, есть ли у вашего бизнеса связи в штатах, где вы ведете бизнес. Требования к взаимосвязи различны для каждого штата и учитывают физическое присутствие, экономическую взаимосвязь, пороговые значения транзакций и другие виды связанной с бизнесом деятельности, которые могут соответствовать требованиям.
- Облагается ли товар налогом? Облагается ли товар налогом, зависит от юрисдикции и типа продаваемого товара. Факторы включают в себя то, собирает ли ваш штат налоги с продаж в зависимости от происхождения или пункта назначения, продаете ли вы продукт или услугу и требует ли ваш штат налогообложения продукта или услуги.
- Продаются ли товары для перепродажи? Если это так, ваш клиент должен предоставить действующий сертификат перепродажи. Сертификат перепродажи — это подписанный документ, в котором указывается, что ваш клиент планирует перепродавать товары или продукты, которые вы им продали.Обычно это важно, если вы работаете оптовым дилером и продаете товары розничным торговцам. Однако производственная и строительная отрасли также обычно требуют сертификатов перепродажи, если материалы используются в продукте, который создается и в конечном итоге продается. Большинство штатов предоставляют полезную информацию о сертификатах перепродажи на своих веб-сайтах Департамента доходов.
- Должно ли ООО платить налог с продаж? Да. LLC не освобождается от сбора налога с продаж на продукты или другую материальную личную собственность, продаваемую в различных юрисдикциях, где в настоящее время работает их бизнес.Даже если вы управляете ООО, все перечисленные выше элементы следует учитывать при определении необходимости взимания налога с продаж.
Как малые предприятия перечисляют налог с продаж?
Знание того, когда и как взимать налог с продаж, имеет решающее значение для владельцев малого бизнеса. Однако уплата или перевод налога с продаж в пользу государства или местного самоуправления не менее важны.
- Для начала определите, есть ли у вас обязательство по соблюдению требований в штате. В таком случае зарегистрируйтесь в налоговом агентстве вашего штата, прежде чем собирать налог с продаж.После прохождения государственной регистрации вам будет разрешено взимать налог с продаж со своих транзакций.
- Как только вы начнете собирать налог, вам нужно будет задокументировать собранный налог с продаж в счете-фактуре, и его необходимо будет зарегистрировать в соответствующей налоговой юрисдикции в зависимости от срока уплаты налога с продаж и частоты подачи, установленной каждым штатом. Они могут отличаться от штата к штату и могут варьироваться от середины до конца каждого месяца, если только вы не имеете права на сокращенную частоту подачи заявок.
- В некоторых случаях необходимо будет подать налоговую декларацию, даже если ваша компания не взимала налог с продаж в течение определенного периода подачи. Даже если ваш бизнес не был активен в течение определенного периода, в большинстве штатов потребуется возврат. Невыполнение этого требования может привести к небольшому финансовому штрафу, но в некоторых случаях может привести к аннулированию вашей налоговой лицензии.
- После того, как вы суммировали налог с продаж на основе требований для каждой декларации, вы готовы подать налоговую декларацию.То, как вы перечисляете свой налог, зависит от штата. В то время как у некоторых есть простые варианты подачи документов, что означает просто выяснить, сколько налога с продаж вы собрали с покупателей в этом штате, другие потребуют от вас разбить налог, который вы собираете, по другим географическим областям, таким как город и округ.
Каковы некоторые распространенные подводные камни для малого бизнеса?
Управлять налоговыми обязательствами непросто, и несоблюдение — непреднамеренное или непреднамеренное — может привести к серьезным последствиям для вашего бизнеса.Зная (и избегая) некоторых распространенных ошибок, связанных с соблюдением требований, вы не будете удивлены неожиданным налоговым обязательством.
- Отставание. Отставание в обновленном законодательстве по налогу с продаж в различных штатах является проблемой для многих владельцев малого бизнеса. А если вы ведете бизнес в нескольких штатах, может оказаться непростой задачей убедиться, что вы знаете и понимаете налоговое законодательство, когда оно будет принято.
- Разбивочные ставки. Неспособность снизить ставки, требуемые налоговой юрисдикцией, также может быть проблемой.Ставки налога с продаж включают ставку штата, а также любую местную или другую налоговую юрисдикцию в точке (или пункте назначения) продажи. Знание, как управлять все более высокими налоговыми ставками, а также способность отслеживать и обеспечивать соблюдение требований в рамках всего вашего бизнеса, имеют решающее значение для успеха.
- Что такое nexus. Игнорирование сбора налогов там, где у вас есть нексус, быстро станет проблемой. Первым шагом является понимание и определение того, где и когда у вас есть взаимосвязь и как это повлияет на сумму налога, которую вы должны перечислить в отдельное государство.
- Свидетельства об исключении. Распространенная проблема — не получить сертификаты освобождения от уплаты налогов. В большинстве случаев лучшим выходом является немедленный запрос свидетельства об освобождении. Но это требует дополнительной работы как для вас, так и для вашего клиента. Однако наличие заполненных форм необходимо и ожидается во время аудита.
Как успешно решать вопросы по налогу с продаж?
Большинство вопросов и проблем, связанных с налогом с продаж, не являются одноразовыми.Самыми распространенными болевыми точками для владельцев малого бизнеса являются проблемы, которые возникают снова и снова. Хотя вы не можете избежать уплаты налога с продаж, вы можете найти комплексное решение, которое сделает вашу работу с налогами более разумной и эффективной.
- Экономьте время. Когда вся ваша информация находится в одном месте, это экономит ваше драгоценное время. Комплексное решение по налогу с продаж позволяет вам искать ставки налога с продаж, определять соответствующие статусы налогообложения продуктов, получать сроки оплаты и легко искать правила поиска, собирая все ваши ответы по налогам с продаж в одном месте.
- Будьте организованы. Прошли те времена, когда вы управляли несколькими стопками бумаги в надежде, что вы не забыли подать нужную в тот момент, когда она вам нужна. Комплексное налоговое решение поможет вам оставаться организованным, экономить время, высвобождать капитал и опережать предстоящие законодательные изменения без риска для вашего бизнеса.
- Меньший риск. Вы хотите увидеть проблему до того, как она станет проблемой. Наличие передовой и актуальной информации на кончиках ваших пальцев имеет решающее значение для успеха.Возможность доступа к пошаговым инструкциям по налогообложению, автоматизированным формам соответствия и формам освобождения в едином пространстве позволяет вам работать уверенно, сводя к минимуму риски.
Как платить себе — зарплата или дивиденды?
Как платить себе — зарплата или дивиденды? — Accountant OnlineДиректора и акционеры компаний в Ирландии
В качестве директора компании с ограниченной ответственностью вы можете выплачивать себе зарплату, получать дивиденды и делать взносы в пенсию. Или ты вообще не платишь себе.
Каждый из этих способов имеет свои правила, и налоговые обязательства могут варьироваться в зависимости от варианта, поэтому продолжайте читать, чтобы узнать об основных различиях между каждым типом.
Если вам нужна помощь в выборе наилучшего варианта, вам следует проконсультироваться с бухгалтером, который сможет узнать больше о вашей личной ситуации.
А как насчет индивидуальных предпринимателей?
Все доходы индивидуальных предпринимателей считаются их доходом, а деньги, которые они используют в личных целях, называются «розыгрышами».
Налог уплачивается с общей суммы доходов за вычетом расходов в конце года. Индивидуальный предприниматель не имеет возможности получать зарплату или дивиденды от своего бизнеса. При этом индивидуальный трейдер может быть работодателем и платить кому-то зарплату, ознакомьтесь с этим руководством по найму своего первого сотрудника.
Если вы зарабатываете больше, чем вам необходимо в качестве заработной платы, вы можете перейти с индивидуального предпринимателя на компанию с ограниченной ответственностью, чтобы воспользоваться более экономичными с точки зрения налогообложения способами получения денег из вашего бизнеса.
Если вы планируете перейти с индивидуального предпринимателя на компанию с ограниченной ответственностью, обратите внимание на размер вашего дохода.Возможно, сейчас подходящее время для регистрации вашего бизнеса, если ваш доход достигает более высокого порогового уровня подоходного налога.
Это означает, что если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и зарабатываете более 70 000 евро, вам нужно будет уплатить более 50% налога на прибыль после вычета расходов. Подоходный налог, USC и PRSI будут вычтены из вашего заработка. Компании с ограниченной ответственностью имеют больше возможностей для налогового планирования, и поэтому директора могут сэкономить на своих налоговых обязательствах.
Бухгалтер поможет вам спланировать ваш доход и посоветует, как платить себе наиболее эффективным с точки зрения налогообложения способом.Личные обстоятельства (например, холост, замужем или вдовец) влияют на ваш налоговый кредит и право на получение налоговых льгот.
Обратитесь в нашу службу поддержки клиентов, чтобы узнать стоимость наших бухгалтерских услуг сегодня.
Заработная плата
- Заработная плата — это фиксированная годовая выплата Директору через регулярные промежутки времени. Например, еженедельные или ежемесячные платежи
- Если вы не можете позволить себе регулярно платить себе, вам все равно необходимо ежемесячно отчитываться в налоговой
- Вы можете сэкономить на своих налоговых обязательствах, потребовав налоговые льготы и льготы на вашу зарплату
- Заработная плата директоров облагается налогом у источника, как и сотрудники (PAYE, PRSI и USC)
- Директорам-нерезидентам может выплачиваться заработная плата, и может существовать соглашение об избежании двойного налогообложения с вашей страной проживания, которое означает, что вы можете иметь право на возмещение налога.
- Компании получают корпоративный налоговый вычет с заработной платы директоров
Дивиденды
- Дивиденды выплачиваются акционерам компаний
- Это очень распространено в небольших компаниях для Директор и акционер должны быть одним лицом
- Дивиденды выплачиваются из прибыли компании после налогообложения на ее долю держатели
- Выплаты PRSI работодателей по дивидендам отсутствуют
- Компании не могут выплачивать дивиденды, если компания несет убытки
- Компания должна будет вычесть 20% подоходного налога с дивидендов (DWT) на дивиденды и уплатить эту сумму в доход
- Когда Директора подают свою налоговую декларацию, дивиденды, возможно, потребуется облагать налогом по более высокой налоговой ставке (40%) в зависимости от уровня их дохода
- Акционеры-нерезиденты не платить DWT в Ирландии, если они заполнили форму V2A и им необходимо проверить, как дивиденды облагаются налогом в стране вашего проживания
В ирландских компаниях с ограниченной ответственностью могут быть два типа директоров: собственные директора и непатентованные директора.
В общем, директор рассматривается как сотрудник компании, и его зарплата работает так же, как и зарплата сотрудника. Они облагаются налогом по системе PAYE и облагаются налогом у источника (т. Е. Компания берет налог до того, как он поступит на ваш банковский счет).
Если вам нужна конкретная информация, основанная на ваших личных обстоятельствах, свяжитесь с нашей командой обслуживания клиентов, которая может отправить вам расценки на наши услуги по бухгалтерскому учету и соответствию уже сегодня .
Директора по собственному праву могут воспользоваться полученным налоговым зачетом и налоговым зачетом для сотрудников.
Директор этого типа также известен как «контролирующий директор». Этим физическим лицам принадлежит более 15% уставного капитала компании.
Директора по собственному праву могут воспользоваться заработанными налоговыми льготами и налоговыми льготами для сотрудников (налоговый кредит PAYE). Налоговые льготы применяются к любым заработанным вами платежам и могут применяться через онлайн-систему Revenue (ROS).
Директора, не являющиеся собственниками, могут воспользоваться налоговой льготой для сотрудников.
Этот тип директоров также известен как «неконтролирующий директор».Эти директора владеют менее 15% акционерного капитала компании.
Директора, не являющиеся собственниками, пользуются только налоговой льготой для сотрудников.
Если у вас есть вопросы по поводу оплаты самому себе, поговорите со своим бухгалтером за профессиональным советом или поговорите с нашей командой обслуживания клиентов, чтобы получить дополнительную информацию о наших услугах по бухгалтерскому учету и соответствию в Ирландии.
Как использовать эти налоговые льготы
Если вы имеете право требовать льготы по заработанному доходу и налоговые льготы для сотрудников, важно отметить, что сумма этих налоговых льгот не может превышать 1 650 евро.
Вы можете увидеть более распространенные налоговые скидки в нашем справочнике или посетить веб-сайт Revenue.
Существуют и другие условия, поэтому лучше всего поговорить со специалистом о ваших личных обстоятельствах. Кредит заработанного дохода и / или налоговый кредит работника могут быть не единственными кредитами и льготами, на которые вы имеете право претендовать. Общение с профессиональным бухгалтером поможет вам сэкономить на налоговых обязательствах.
Соглашение об избежании двойного налогообложения (DTA)
Директора-нерезиденты могут иметь право требовать налоговых льгот, если у вас есть доход, с которого вы будете платить ирландский и иностранный налог.Это связано с тем, что многие страны заключили с Ирландией Соглашение об избежании двойного налогообложения (DTA).
Чтобы потребовать возмещение, вы подаете заявление в стране вашего проживания, которая имеет DTA с Ирландией. Выручка может возместить только уплаченный вами ирландский налог, и вы не можете требовать уплаты иностранного налога против вашего ирландского дохода, если вам уже был возмещен иностранный налог.
Разговор с бухгалтером поможет вам определить, как вы должны платить налоговые обязательства, если вы не являетесь резидентом штата. Поговорите с нашей командой по обслуживанию клиентов о найме наших бухгалтеров для помощи с расчетом заработной платы.
Распоряжение об исключении из доходов с оплатой по мере поступления (PAYE)
Директора-нерезиденты также могут быть освобождены от уплаты любого ирландского подоходного налога, если они успешно подали заявку на получение приказа об исключении из доходов с оплатой по мере поступления (PAYE). Этот сертификат разрешает вашей компании не вычитать PAYE или USC из заработной платы директора.
Должны быть выполнены следующие условия:
- Вы должны быть ирландским работодателем
- Директор выполняет все свои обязанности за границей
- Директор не является налоговым резидентом Ирландии
Что дает информация о доходах нужно?
- Имя директора, работающего за границей
- Их личный номер государственной службы (PPSN)
- Письмо с указанием того, как долго они будут работать за границей
Свяжитесь с нашей командой обслуживания клиентов, чтобы получить расценки на наши бухгалтерские услуги сегодня.
1) Взносы работодателя
Компания может делать взносы в вашу пенсию от вашего имени.
В этом случае компании разрешается учитывать пенсионные взносы как расходы компании. Это поможет снизить налоговые обязательства компании.
2) Личные взносы
Директора, которые вносят личный вклад в свою пенсию, могут потребовать налоговые льготы в размере 20% или 40%, в зависимости от их личных обстоятельств.
Налоговые льготы обычно запрашиваются в конце налогового года в налоговой декларации директора.Отчисления на пенсию — очень привлекательный и эффективный способ снизить ваши обязательства по подоходному налогу с населения.
Дивенденды выплачиваются из любой прибыли, оставшейся после уплаты налога. Это привлекательная альтернатива для директоров, не являющихся собственниками.
Обычно компания должна платить налог PRSI работодателя при выплате заработной платы директорам, не являющимся собственниками. Однако налог PRSI работодателя не взимается, если директора-нерезиденты получают дивиденды.
С другой стороны, дивиденды не могут быть вычтены из налоговых обязательств компании, тогда как заработная плата считается коммерческими расходами.Деловые расходы могут уменьшить сумму корпоративного налога, которую компания уплачивает в конце года.
Как уже упоминалось, ваша компания должна получать прибыль, чтобы иметь возможность выплачивать дивиденды. Как стартапу, может быть сложно выплачивать дивиденды в первые несколько лет. При этом лучше всего поговорить с бухгалтером, который разбирается в конкретных деталях вашей компании.
Удерживаемый налог на дивиденды (DWT)
Компаниям необходимо удерживать налог на дивиденды (DWT) с любых дивидендных выплат акционерам, проживающим в Ирландии.
DWT взимается по ставке 25% (2020 г.), и эта сумма выплачивается в Irish Revenue.
Акционеры получают чистую сумму дивидендов (т.е. дивиденды после налогообложения) и налоговый кредит на DWT. Этот кредит вычитается из суммы обязательства акционера по подоходному налогу с населения.
Например,
Компания А выплачивает Саре брутто дивиденды в размере 1000 евро, потому что компания получила прибыль в размере 10 000 евро (после расходов и налогов) на конец года. Дивиденды облагаются налогом по ставке 25%, поэтому Сара получает 750 евро дивидендов.
Компания А удерживает налог в размере 250 евро и уплачивает его в налоговую службу от имени акционера. Компания A должна уплатить весь удержанный налог в доход 14-го числа месяца, следующего за выплатой дивидендов. Поскольку Сара получила дивиденды 10 января, компания должна выплатить сумму DWT в доход до 14 февраля.
Уплата налога в конце года
Важно отметить, что 25% DWT не может быть всем налогом, который вы платите при получении дивидендов.
Директора подают свою налоговую декларацию (Форма 11 или Форма 12) с указанием общего дохода за предыдущий год.Вся прибыль (включая дивиденды) облагается налогом по ставке 20% или 40% в зависимости от вашей стандартной налоговой категории.
Это означает, что вы могли бы фактически платить такую же сумму налога на свои дивиденды, как если бы вы просто получали зарплату.
Как правило, для акционеров-нерезидентов нет DWT.
Акционерам-нерезидентам необходимо заполнить форму V2A, чтобы получить освобождение от DWT. Форма V2A должна быть заполнена акционером и заверена налоговым органом страны, резидентом которой является акционер.
Дивиденды и любой другой доход от вашей ирландской компании будут облагаться налогом в стране, резидентом которой вы являетесь. Поэтому также важно поговорить с бухгалтером в стране вашего проживания.
Директора по собственному праву обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию директоров. Как уже упоминалось, когда директор получает зарплату, она облагается налогом у источника через фонд заработной платы, как и наемный работник. Однако от них по-прежнему требуется подавать налоговую декларацию директоров, даже если они, возможно, уже заплатили часть своего налога.
Если директор не имеет дохода в виде заработной платы, дивидендов или иным образом, он все равно должен подать налоговую декларацию. Иногда это называют нулевым возвратом.
Как правило, директора, не являющиеся собственниками, освобождаются от подачи декларации о доходах. Проверьте свои обязательства с бухгалтером, имеющим международный опыт.
Самостоятельная оплата вашей компании с ограниченной ответственностью может быть сложной задачей, особенно если вы не знаете правил, применимых налогов и процессов.
Наличие бухгалтера гарантирует, что вы выводите деньги из своей компании наиболее эффективным с налоговой точки зрения способом.
Свяжитесь с нашей службой поддержки клиентов по телефону +353 01 905 9364 или напишите нам по адресу [email protected].
Авторские права
© Copyright 2020 Accountant Online
ЗакрытьПринятие файлов cookie
Этот сайт использует файлы cookie для лучшего просмотра.