Как сдать в налоговую декларацию для ИП: виды и правила заполнения
У каждого индивидуального предпринимателя есть обязательство сдавать отчетность и платить налоги. Часто возникают сложности с заполнением налоговой декларации и расчетом выплат.
Содержание статьи:Содержание документа
Декларацией называется документ, в котором указывается прибыль от предпринимательской деятельности.
Налоговая декларация – это обязательный документ, при помощи которого все предприниматели в нашей стране отчитываются перед государством. Налоговыми органами отслеживается доходность деятельности налогоплательщиков и соответствующие доходам выплаты в государственный бюджет.
Содержание и количество отчетных документов, устанавливается законодательством.
Виды
Налоговая декларация существует в нескольких видах. Какую же налоговую декларацию сдает ИП?
Выбор определенного вида отчетного документа находится в прямой зависимости от двух факторов:
- вид предпринимательской деятельности;
- применяемая система налогообложения.
Для каждой системы налогообложения существует своя форма отчета и свои сроки. Декларацию можно подавать ежеквартально или по окончанию года.
Для ИП на УСН требуется заполнение декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Известно 3 разновидности отчетных документов.
Полная
Полная декларация – это отчетный документ, в котором представлены полные данные обо всех доходах, полученных от осуществления предпринимательской деятельности.
Есть обязательные для всех налоги, а есть те, которые должны уплачиваться в результате совершения определенных действий в процессе предпринимательской деятельности. По ним также заполняется отчетная форма.
Уточненная
Уточненная декларация – это отчетный документ, который вносит корректировки в полную декларацию.
Оформляется:
- по требованию налоговых органов, если были найдены неточности в заполненном документе. В этом случае налоговым органом на предпринимателя будет наложен штраф.
- по инициативе предпринимателя, для уточнения, если сведения в полной декларации оказались неверными. Поскольку законодательство в нашей стране часто меняет требования к заполнению, в результате этого могут допускаться ошибки.
Подается «уточненка» точно так же, как и первичная декларация,
Нет и строго определенного срока, в который должна быть подана уточненная декларация. Но лучше оформить к ней сопроводительное письмо, где будут подробно изложены все неточности в первичном документе.
В каких случаях следует подавать этот вид декларации, смотрите на видео:
Нулевая
Определенные виды отчетности законом вообще не предусмотрены, но правильно оформляться и сдаваться в налоговые органы должны
Нигде нет указаний о правильном оформлении такого документа. Но многие предприниматели часто им пользуются.
Нулевая декларация подается в том случае, когда индивидуальный предприниматель не работал в течение отчетного периода. Для плательщиков вмененного налога, к сожалению, такая возможность отсутствует.
Финальная
При полном прекращении своей деятельности налогоплательщик обязан подать финальную декларацию.
Если этого не сделать налоговые органы не примут заявление о закрытии ИП.
Когда нужно сдавать и как заполнить?
Отчет по УСН индивидуальными предпринимателями подается по итогам года до 30 апреля или до следующего числа рабочей недели, если срок выпадет на праздничный или выходной день.
Заполнение документа для подачи в налоговую службу может проводиться предпринимателем самостоятельно или третьими лицами по доверенности. Самое главное при заполнении указать достоверные данные.
При упрощенной системе налогообложения
При самостоятельном заполнении отчетного документа не исключены ошибки и недочеты. Особенно часто это происходит, если предприниматель без опыта.
Поэтому выгодно в данной ситуации обратиться к профессионалам, которые качественно проведут внесение сведений в декларацию и сдадут ее в установленный срок в налоговые органы. От предпринимателя потребуется только предоставление информации о своих доходах.
Лучше уточнить заранее в такой организации их возможности и специализацию. Возможно, они занимаются только определенным видом налоговых деклараций.
В этом случае предприниматель может нарушить установленные сроки и не сдать отчетность вовремя, что повлечет за собой штрафные санкции.
Сейчас также можно оформить отчетный документ при помощи специализированного сервиса в сети Интернет:
- Например, можно воспользоваться сервисом «Мое дело» с удобным интерфейсом, при помощи которого можно рассчитать фиксированные взносы, налоги по упрощенной системе налогообложения и единый налог на вмененный доход.
Кроме отчетности в налоговые органы предоставляется возможность оформить отчетность в пенсионный фонд и фонд социального страхования. - Еще один интересный интернет-сервис «Контур Эльба», при помощи которого заполняется и сдается в налоговую службу декларация совершенно бесплатно для предпринимателя.
Такая возможность имеется у нового предприятия в течение первого года работы. Заполнение простое и понятное, не занимает много времени.
Этот вариант очень удобен тем, что не нужно никуда ехать, заполнить и отправить декларацию можно не покидая офиса или дома. По стоимости он будет дешевле, чем при обращении в бухгалтерскую фирму.
При общей системе налогообложения
Бывает, что деятельность ведется серьезная, которая не подходит под УСН и ЕНВД, тогда система налогообложения будет выбрана общая. Самостоятельное заполнение декларации и расчет налоговых выплат через интернет-сервисы может вызвать сложности.
Если предприниматель сомневается в себе и боится наделать ошибок, то он может нанять квалифицированного бухгалтера, который будет отвечать за оформление отчетности.
Важно составить на него доверенность, заверенную у нотариуса. Если доверенность не составить или не заверить, то при сдаче отчетного документа бухгалтером в приеме могут отказать.
Предпринимателю, который принял решение самостоятельно заполнять декларацию, потребуется специальный бланк. Найти его можно в Интернете или приобрести в фирмах, которые занимаются оформлением документов для ИП.
Также в сети имеется информация о правильном заполнении декларации, своего рода пошаговая инструкция. Если ей четко следовать, то можно с успехом составить отчетность и рассчитать размер выплат, не прибегая к помощи бухгалтерских служб.
Как отправить?
Налоговую декларацию предприниматель может сдать следующими способами:
- Лично обратившись в налоговую службу. Если отчетность сдается при личном обращении, специалист ставит отметку о принятии. Этот бланк с отметкой лучше хранить. Может случиться так, что придется доказывать налоговым органам своевременную подачу отчетного документа.
- По почте. В этом случае нужно составить опись вложения в двух экземплярах и попросить у почтового работника чек, в котором проставлена дата отправки письма. Именно это число и будет считаться датой подачи налоговой декларации.
- Через Интернет.
У каждого из перечисленных способов есть свои преимущества и недостатки. Выбор остается за предпринимателем. Важно оценить все риски прежде чем принимать какое-либо решение.
Отчетность индивидуальный предприниматель должен сдавать согласно установленным законом срокам. Часто по причине рассеянности или забывчивости этот процесс затягивают, что является грубым нарушением и карается штрафными санкциями.
На размер штрафа оказывают влияние следующие факторы:
- тип системы налогообложения;
- сумма налога, подлежащего уплате в данный период;
- количество дней просрочки.
Кроме штрафных санкций существует возможность наложения ареста на расчетный счет и внесения безответственного предпринимателя в черный список, после чего его деятельность будет подлежать регулярным проверкам со стороны налоговых органов.
Именно поэтому лучше со всей ответственностью подходить к сдаче налоговой отчетности, чтобы не создать себе лишних проблем в процессе основной деятельности. Если привлечь к себе пристальное внимание налоговых служб, то это может только ухудшить состояние всех дел предпринимателя.
Основания для отказа в приеме
В некоторых случаях у налоговой службы есть веские основания не принять отчетность у индивидуального предпринимателя.
К таким причинам относят:
- сдачу отчетного документа без предъявления паспорта;
- не соблюдение установленной формы отчетного документа ;
- отсутствие на бумажном носителе подписи лица, которое несет ответственность за предоставление достоверных сведений;
- отсутствие усиленной квалификационной электронной подписи руководителя либо его представителя, или недостоверность данных о владельце квалификационного сертификата при подаче декларации в электронном виде ;
- предоставление отчетного документа не в тот налоговый орган. Перед подачей необходимо уточнить, куда отправлять, какой именно орган компетентен в приеме именно этого вида отчетности.
Отказ в приеме декларации приравнивается к непредоставлению ее в установленные сроки отчетности, что будет считаться налоговым правонарушением, за которое индивидуальный предприниматель несет ответственность перед законом.
Таким образом, к оформлению налоговой декларации индивидуальный предприниматель должен подходить со всей ответственностью.
Важно использовать установленную форму отчетного документа и учитывать требования налоговых органов, а также сдавать отчетность вовремя. Тогда никаких проблем не возникнет.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Как ИП подать декларацию в налоговую
Каждый индивидуальный предприниматель должен отчитываться по налогам. В статье мы подробно расскажем о том, как и куда подавать декларацию ИП в 2019 году.
31 октября 2019 13745Каждый индивидуальный предприниматель должен отчитываться по налогам. В статье мы подробно расскажем о том, как и куда подавать декларацию ИП в 2019 году.
Подача декларации в бумажном виде
Первый способ – сдача декларации при личном визите в ИФНС. Для этого ИП нужно обратиться в тот налоговый орган, в котором он состоит на учёте. Напомним, что у ФНС есть сервис, с помощью которого можно сэкономить своё время и записаться на приём заранее.
Подавать декларацию в налоговый орган может и уполномоченный представитель ИП. С собой у него обязательно должна быть нотариально заверенная доверенность.
Актуальные шаблоны форм налоговых деклараций можно скачать на сайте ФНС в разделе «Предоставление декларации в бумажном виде».
Датой сдачи в этом случае будет считаться дата фактического визита предпринимателя в налоговый орган. Чтобы подтвердить её в случае необходимости, ИП нужно сохранить себе копию декларации с пометкой о дате подачи.
Подавать декларацию в бумажном виде можно не только при личном визите в налоговую, но и с помощью почтового отправления. Не забудьте составить опись вложения!
Датой сдачи в этом случае будет считаться дата отправки декларации. Подтвердить её можно будет с помощью квитанции, выданной на почте.
Можно ли восстановить декларацию 3-НДФЛ?
В случае, если у вас не сохранилась копия декларации, вы можете обратиться в ваш налоговый орган и восстановить её.
Подача декларации в электронном виде
Сдавать декларацию в электронной форме – это удобно, а в некоторых случаях ещё и необходимо в соответствии с законодательством.
Налогоплательщики обязаны подавать налоговую декларацию в электронном виде в случае, если:
среднесписочная численность сотрудников за предшествующий календарный год превышает 100 человек;
создана (либо реорганизована) организация с численностью сотрудников более 100 человек;
эта обязанность предусмотрена применительно к конкретному налогу (начиная с 2014 года эта норма действует в отношении налога на добавленную стоимость).
Подавать декларацию в электронном виде можно двумя способами.Первый – сдать её через сайт налоговой. Сделать это можно в личном кабинете налогоплательщика. Если вы никогда им не пользовались, вам потребуется регистрация. Получить пароль от личного кабинета можно при обращении в налоговую инспекцию.
Обратите внимание: пароль, который вам выдадут в инспекции – первичный. Его необходимо сменить в течение месяца. В противном случае он заблокируется, и тогда придётся снова идти в ИФНС за новым первичным паролем.
Лично обращаться в инспекцию за предоставлением доступа в личный кабинет налогоплательщика не нужно, если у вас есть электронная цифровая подпись. К слову, она в любом случае вам понадобится, когда вы будете сдавать отчётность через Интернет (в том числе – на сайте ФНС). Так что если у вас её всё ещё нет, стоит озаботиться её получением. Рекомендуем выбрать удостоверяющий центр, который прошёл аккредитацию Минкомсвязи РФ.
Подать декларацию в электронном виде можно и другим способом – через оператора ЭДО. Отчётность передаётся по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи. Мы рекомендуем воспользоваться услугами надёжного оператора ЭДО – сервисом «Новый Астрал Отчёт».
Почему подавать отчётность через Новый Астрал Отчёт удобно?
Не нужно тратить время на походы в налоговую инспекцию.
Не нужно дублировать документы на бумажных носителях.
Снижается вероятность допущения ошибок. В сервисе есть интерактивные подсказки и автозаполнение форм.
Формы налоговой и бухгалтерской отчётности оперативно обновляются, а значит, всегда актуальны.
Документы надёжно защищены от просмотра и корректировки третьими лицами.
Удобная работа с требованиями от налоговой. Сервис автоматически отправит подтверждение о получении требования.
Каждый предприниматель сам выбирает, какой способ сдачи налоговой декларации для него оптимален. Желаем вам успехов!
31 октября 2019
13745
Комментарии для сайта CackleСпасибо за отзыв!
Возможна ли сдача налоговой декларации ИП по интернету: как правильно ее подать
Ведение собственного бизнеса требует большого количества времени и сил. Именно этих ресурсов может отчаянно не хватать для того, чтобы сдать всю необходимую отчетность в срок. Это обстоятельство не зависит от того, какая система налогообложения выбрана предпринимателем (УСН, ЕНВД и т.д.). Поэтому государственные структуры стараются идти навстречу предпринимателям и предлагать современные способы передачи отчетности. К ним можно отнести такую возможность, как подать декларации ИП в налоговую через интернет.
Электронный документооборот (ЭДО) или зачем ИП подавать налоговую декларацию через интернет
Развитие данного вида документооборота — одно из приоритетных направлений деятельности ФНС (Федеральной налоговой службы). Можно отправить документы по телекоммуникационным каналам связи и не тратить время на посещение.
Налоговая декларация ИП
Преимущества передачи отчетности через интернет
Сдача отчетности через интернет для ИП — добровольное решение, кроме случаев передачи деклараций по НДС.
Обратите внимание! Эту декларацию в электронном виде должны сдавать все налогоплательщики, кроме указанных в Налоговом кодексе (ст. 174, п.5, абзац 2,3).
Однако для ИП в предоставлении налоговой декларации через интернет есть несомненные преимущества:
- Время и место отправления отчетности налогоплательщик выбирает самостоятельно.
- Если предприниматель не имеет опыта заполнения деклараций, использование программ для ЭДО облегчает ему задачу: программа сама производит все расчеты, в том числе и сумму налоговых обязательств, которую необходимо оплатить. Поэтому сдать налоговую декларацию через интернет ИП может, не прибегая к услугам других специалистов.
- Когда отчетность отправляется по ТКС, фиксируется время отправки. Временем предоставления отчетности Налоговую инспекцию считается именно это время. Это означает, что если по какой-либо причине отчетность поступит с опозданием — штрафные санкции применяться не будут. Следует отметить, что простое изменение настроек «Дата\время» на компьютере, откуда производится отправка, — не поможет избежать штрафа. Время фиксируется из настроек сервера, а не машины пользователя.
- Сервисы передачи обычно имеют очень высокую степень защиты. Документация, которую передают через интернет, обязательно заверяется электронной подписью. Электронная подпись покупается в удостоверяющем центре (или у оператора связи), служит дополнительным средством защиты информации, без которой отправка документов невозможна.
Недостатки передачи отчетности через интернет
Избежать посещения отделения ИФНС полностью не получится.
Во-первых, на некоторых видах деклараций нужно в Налоговой инспекции ставить печать на бумажном бланке для подтверждения приема документов. Например, декларация ЕНВД (Единый налог на вмененный доход), обязательно заверяется таким штампом.
Во-вторых, любая автоматизированная система может дать сбой. Сбои эти часто случаются при критическом возрастании нагрузки, которая происходит в последние дни приема отчетности. Поэтому лучше сдавать декларации заранее.
В-третьих, предпринимателям обязательно нужно посещать отделение Налоговой службы, чтобы быть в курсе последних изменений налоговом законодательстве.
Способы подачи отчетности в налоговую онлайн
Для ответа на вопрос: «Как подать отчетность ИП в налоговую в электронном виде?» — нужно определиться со схемой (способом) отправки электронных документов. На данный момент существует три схемы (способа) отправки отчетности через интернет. Условно их можно назвать как «прямая», «представительская» и государственные порталы.
Отправка электронных документов
«Прямая» схема отправки
«Прямая» схема предполагает личное взаимодействие ИП с оператором, который предоставляет услуги по электронному документообороту. В результате заключенного договора предприниматель получает программу, предназначенную для отправки отчетности. При этом оператор предоставляет электронную цифровую подпись.
Выбирая эту схему, налогоплательщик получает гарантию полного контроля над процессом сдачи отчетов и возможность получать «обратную связь» от ФНС в виде требований, сообщений и т.п.
Обратите внимание! Существенный недостаток такой схемы в том, что для передачи отчетов нужен пользователь, понимающий процесс и знакомый с требованиями к сдаче отчетности.
Операторы предоставляют свои услуги не бесплатно. Однако они заинтересованы в привлечении клиентов, поэтому периодически формируются различные индивидуальные предложения и акции. Например, предложение бесплатного обслуживания от 3 до 6 месяцев, предложение бесплатной передачи нулевой отчетности, разные предложения для различных схем налогообложения и т.п.
Прежде чем заключать договор с оператором, важно убедиться, что он входит в перечень операторов электронного документооборота, который размещен на сайте ФНС (www.nalog.ru) в разделе «Организации — операторы электронного документооборота». По состоянию на 2019 год в списке всего 127 организаций.
Обратите внимание! Этот способ взаимодействия — один из самых сложных, ведь от предпринимателя требуется понимание некоторых технических тонкостей процесса ЭДО. В частности важно определиться, какой тип программ для отправки предпочтительней.
Есть два типа программ «offline» и «online». «Offline» — система устанавливается на компьютер (все данные находятся на диске компьютера или флэш-накопителе). Программы «online» — типа использование облачных технологий (работа с компьютера, подключенного к сети интернет). Например, у СКБ-Контур, есть подобный проект, называется он «Контур. Эльба». По своей сути — это облачный сервис, который помогает не только сдавать отчеты, но и формировать их, а так же следить за своевременной отправкой нужных документов в государственные структуры.
Программы «online» — не так просты, как может показаться. Обычно загрузка документации происходит через портал оператора связи, но для доступа туда на компьютер пользователя может устанавливается средство криптографической защиты (СКЗИ). В этом случае работать с любого компьютера не получится.
«Представительская» схема отправки
Выбор «представительской» схемы, как сдать налоговой отчетности ИП через интернет, предполагает заключение договора с другой организацией. В соответствии с этим договором, организация передает отчетность ИП в ФНС.
Обратите внимание! Этот способ отличается низкой стоимостью (в отличие от индивидуального договора с оператором) и возможностью получить в одном месте целый комплекс услуг. Обычно такие организации предоставляют услуги не только по отправке отчетности, но и по заполнению документации.
У этой схемы есть ряд существенных недостатков:
- вопрос сдачи отчетности полностью находится на контроле у представителя и зависит от его добросовестности;
- нет никакой обратной связи с ФНС, если договор с представителем не предусматривает иное. Невозможно проверить и узнать прошла ли отчетность проверку, приняли ее или нет.
Государственные порталы
Государственные порталы — схема очень простая: предприниматель покупает ЭЦП у любого аккредитованного удостоверяющего центра и сдает отчетность. В частности, декларацию ИП в налоговую через интернет можно подать, воспользовавшись порталами Госуслуги или сервисом на официальном сайте ФНС.
Очень приятный бонус — минимум затрат. Достаточно приобрести ЭЦП и можно отправлять отчетность. Есть и недостатки: на каждом сайте своя логика работы сервиса и совершенно отсутствует помощь и поддержка. Номинально она имеется, но, учитывая количество обращений, особенно в периоды массовой сдачи отчетности, получить оперативный ответ на вопросы по работе сервиса практически невозможно.
В личный кабинет на сайте ФНС можно войти, имея учетную запись на портале Госуслуги.
Личный кабинет на сайте ФНС
Что понадобится индивидуальному предпринимателю для отправки декларации через интернет
В зависимости от выбранного способа передачи декларации ИП в налоговую через интернет может понадобиться:
- Компьютер с доступом в интернет. Желательно, чтобы связь была на достаточно высоком уровне, т. к. пакеты документов имеют достаточно большой «вес» и постоянные сбои в работе связи существенно снизить скорость передачи данных.
- Установленные программы от оператора связи и СКЗИ, если это предусматривается технологией передачи электронных документов. В качестве СКЗИ часто используют программу КриптоПро.
- ЭЦП и идентификатор абонента, если декларации передаются через порталы предоставления отчетности.
Электронная подпись
- Программа составления электронной отчетности. Выбор программы зависит от способа передачи документов. Операторы связи внедряют собственные программы, представители — используют свои. Для передачи через портал ФНС нужно воспользоваться программой «Налогоплательщик ЮЛ».
- Для подключения к сервисам могут потребоваться следующие документы: выписки о регистрации из Единого реестра, справка указывающая код деятельности, свидетельство ФНС о постановке на учет, паспорт и ИНН предпринимателя.
Особенности заполнения декларации ИП в электронном виде
Все программы, в том числе и те, которые предоставляются операторами связи, опираются на постановления и приказы ФНС. Программы и шаблоны отчетности корректируются в зависимости от изменения норм и правил заполнения декларации утвержденных ФНС. Поэтому никаких отличий заполнения декларации в электронном виде нет.
Могут ли отказать в приеме отчетности через интернет
В приеме отчетности могут отказать если:
Отказать в приеме отчетности
- в пакете документов отсутствует ЭЦП;
- данные о лицах, ответственных за сдачу отчетности, не были указаны;
- различные ошибки в заполнении форм, которые обнаружены сервисами проверки;
- передача отчетности через службы и сервисы не прошедшие сертификацию;
- ЭЦП не может пройти идентификацию.
Дополнительная информация! Все остальные ошибки не могут служить причиной для отказа в приеме отчетности. Если в декларации обнаруживаются какие-либо недочеты или неточности, то специалист налоговой службы попросит ИП предоставить корректировки или объяснения. При необходимости могут назначить камеральную проверку.
Программы для сдачи отчетности
Каждый оператор связи предлагает собственное программное обеспечение, которое обладает своими достоинствами и недостатками. Поэтому разбираться с выбором программ помогают специалисты выбранного оператора связи.
Для формирования пакета электронных документов, если отчетность передается через государственные порталы, применяют программу «Налогоплательщик ЮЛ». Программа предоставляется бесплатно, скачать ее можно на сайте ФНС. Там же регулярно выкладываются обновления программы, за которыми нужно следить самостоятельно. Программа помогает сформировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, расчеты по страховым взносам, справки о доходах (2-НДФЛ), специальные декларации и т.д.
Передача деклараций ИП через интернет помогает сэкономить время и не требует особых навыков. Использование специальных сервисов и программ помогает снизить вероятность ошибок в заполнении документов, а шансы на успешную сдачу отчетности значительно повышаются.
Налоговая декларация ИП
Налоговая декларация ИП — это отчет доходах от бизнеса и исчисленном налоге. Какую отчетность сдают на УСН, ЕСХН, ЕНВД и ОСНО, в какой срок это сделать и чем грозит неподача декларации?
23 октября 2019 1526Налоговая декларация ИП — документ, в котором предприниматель заявляет о доходе и исчисленном налоге. Опираясь на данные в декларации, налоговый орган контролируют величину налога, подлежащего к уплате.
Декларацию подают в налоговую инспекцию с разной периодичностью, в зависимости от режима налогообложения ИП. Предприниматели на ОСНО сдают декларацию по нескольким налогам в разные периоды. Проще отчитаться тем, кто применяет УСН, ЕСХН, ЕНВД.
Важно: индивидуальные предприниматели на режиме ПСН не сдают налоговую декларацию. От составления и подачи отчета их освобождает ст. 346.52 НК РФ.
Как будет выглядеть декларация — также зависит от режима налогообложения. Информация о правилах заполнения и сроках подачи деклараций для ИП на каждом из режимов представлена в статье.
Налоговая декларация ИП на ЕСХН и УСН
ИП на ЕСХН платят налог авансом раз в полгода. А декларацию по единому налогу подают раз в год не позднее 31 марта.
Правила заполнения и представления декларации по ЕСХН установлены приказом ФНС № ММВ-7-3/384@.
ИП на УСН платят единый налог ежеквартально, но представляют налоговую декларацию в ФНС по итогам года. Отчитаться нужно не позднее 30 апреля.
Составление декларации и подача в ИФНС происходит в порядке, установленном приказом ФНС № ММВ-7-3/99@. Декларацию нужно сдать, даже если ИП не ведет деятельность или еще не имеет оборотов.
Декларацию по УСН в налоговую можно предоставить в бумажном виде, в том числе по почте. Однако если в компании работает 25 человек или более, отчитываться нужно в электронном виде. Передачу данных по защищенным каналам обеспечивают спецоператоры связи. Декларацию заполняют в компьютерных программах или сервисах.
Сервис Новый Астрал Отчет работает в браузере — не занимает место на компьютере и позволяет работать с разных устройств. Он сохраняет данные отчетности, когда операционная система компьютера подводит.
Пользователь Новый Астрал Отчет может не беспокоится о том, как выглядит тот или иной вид отчета. Нужно только выбрать, куда отчитаться. А заполнению формы поможет автозаполнение и подсказки.
Неподача отчетности вовремя грозит ИП штрафом в 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки. Максимальный штраф составляет 30% от неуплаченного налога. Инспекция может заблокировать счёт ИП, если бизнес не рассчитается с задолженностью в 10 дней.
Налоговая декларация ИП на ЕНВД
Налоговый периодом на ЕНВД составляет квартал. Отчитываться в ИФНС нужно по итогам каждого квартала не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Порядок заполнения «вмененной» декларации на 2019 год утвердил приказ ФНС № ММВ-7-3/414@.
За неподачу декларации в срок индивидуальный предприниматель на ЕНВД несет ответственность в соответствии ст. 119 НК РФ.
Важно: оформление «нулевой» декларации на ЕНВД не предусмотрена. Налог ЕНВД рассчитывается не от фактически полученной прибыли, а от вмененного дохода. Платить налоги и сдавать декларацию нужно, даже если компания не ведет деятельность.
Налоговая декларация ИП на ОСНО
В отличие от организаций, ИП на ОСНО не платят налог с прибыли, а значит не сдают и декларацию по налогу на прибыль.
Предприниматели на ОСНО составляют и сдают:
Составление декларации 3-НДФЛ является ежегодной обязанностью ИП на общем режиме налогообложения. Декларацию представляют в налоговую не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Форму декларации и порядок заполнения установил приказ ФНС № ММВ-7-11/569@673557. В ней отражают годовой доход и исчисленный налог.
Декларацию по НДС сдают по итогам каждого квартала в соответствии с п. 5 ст. 174 НК РФ. Сделать это нужно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Неподача отчетности в срок грозит ИП штрафом в размере 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки. Поэтому если ИП только начал работать или приостановил деятельность, нужно сдать «нулевую» декларацию.
Официальное название «нулевки» — единая (упрощенная) налоговая декларация. Составить и заполнить отчет нужно в соответствии с приказом Минфина № 62н.
«Нулевую» декларацию подают компании на ОСНО, у которых в отчетном периоде не было оборотов по банковским счетам и кассе и нет объекта налогообложения по соответствующим налогам.
23 октября 2019
1526
Комментарии для сайта CackleСпасибо за отзыв!
Как открыть ИП и вести налоговую отчетность удаленно? — вопросы от читателей Т—Ж
Вопрос не новый, но хотелось бы получить выдержку из моря информации.
Я хочу открыть ИП на УСН 6%: решил оказывать услуги по дизайну. Это от 1 до 15 проектов в месяц в зависимости от сезона. Расчет только безналичный, по каждому проекту — договор.
Но суть в том, что я живу не по месту регистрации, и до родного дома лететь далеко и дорого. Стоять в очередях для личного посещения всевозможных инстанций я не хочу. Отправлять заказные письма с описью вложения тоже не мое: с почтой вечно какие-то проблемы.
ИП можно открыть через госуслуги, подав заявление онлайн, но там я наткнулся на такую вещь, как усиленная квалифицированная электронная подпись. Я прочитал, что этой подписью я должен подписать заявление, а также все последующие налоговые декларации. Она стоит денег, за нее надо платить раз в какой-то период.
Плюс у нас ни одна госструктура не бывает элегантной. К тому же подпись — это целый комплекс программ, и чтобы их установить, нужно изрядно поплясать с бубном. Как я понял, не получится сесть за первый попавшийся компьютер, открыть облачное хранилище, быстренько заполнить декларацию, достать флешку с электронной подписью и кликом мышки отправить отчет. Поправьте меня, если я ошибаюсь.
В общем, если кратко: как мне открыть ИП и вести налоговую отчетность онлайн, не посещая саму налоговую? Сколько это стоит?
И еще вопрос: если налоговая захочет пообщаться со мной лично, могут ли меня принудительно вызвать в инспекцию по месту регистрации? Или я могу сказать, что не нахожусь там в данный момент и в ближайший год не появлюсь, но готов ответить на все вопросы по телефону, письменно или по месту нахождения?
Евгений
Евгений, вы можете все делать удаленно. Бизнес стремительно переходит в цифровой формат, а режим самоизоляции подстегнул эту тенденцию.
Алексей Кашников
ИП на УСН 6%
Электронную подпись пока делать необязательно, но тогда придется использовать Почту России или частные курьерские службы.
С проверками проблемы теоретически возможны, но маловероятны при количестве проектов, о котором вы пишете. Если, конечно, не будете ничего нарушать.
Что ИП должен государству
Разберемся, что вообще нужно делать, если решите стать предпринимателем. Вам придется:
- Открыть ИП.
- Платить налоги и взносы.
- Сдавать отчетность.
- Сообщать об изменениях в видах деятельности, если они будут.
- Брать выписки из ЕГРИП, если они где-то потребуются. ЕГРИП — это Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей.
- Подать документы на закрытие ИП, если наработаетесь.
Для всего этого существуют электронные сервисы. Если потребуется сверить данные о расчетах с бюджетом, это тоже можно сделать онлайн или по телефону.
О каждой из этих обязанностей мы уже писали отдельно, поэтому я сделаю выдержку из моря информации, как вы просите, и дам ссылки на подробные разборы.
Из вашего вопроса следует, что вы хотите понять, стоит ли связываться с электронной подписью. Поэтому сначала и поподробнее об этом.
Как вести бизнес без штрафов
Зарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателей
Что такое электронная подпись и как ее сделать
Электронная подпись, ЭП — это онлайн-аналог подписи на бумаге. Она приравнивает любой электронный документ к бумажному оригиналу и работает без нотариального заверения.
ЭП бывает трех видов: простая, неквалифицированная и квалифицированная. Чтобы открыть ИП через интернет и менять ОКВЭД, нужна квалифицированная электронная подпись — КЭП.
Что можно подписать электронной подписью
Оформить КЭП можно в удостоверяющем центре или банке. Об этом мы написали отдельный гайд.
За КЭП действительно придется платить. Цена зависит от задач, для которых она подходит, срока действия и региона. Подпись покупают на определенный срок, потом она перестает работать — снова придется вносить деньги.
Судя по вопросу, пока подпись вам нужна только для налоговой. КЭП с такими функциями на год в Москве стоит в среднем 2000 Р, в регионах — 1000 Р.
ЭП можно поставить на компьютер или держать на флешке — токене. Он обойдется еще в 1000—2000 Р.
Если поставите ЭП на компьютер, сможете подписывать документы только с этого компьютера. Подпись на флешке сможете использовать и на других устройствах, но не сразу.
Электронная подпись требуется для работы на порталах различных ведомств, госзакупок, имущественных торговМосковские цены на электронную подпись для работы с ФНСЦены в АбаканеЦены на токены в Национальном удостоверяющем центреВы правильно пишете, что мало вставить флешку в первый попавшийся компьютер. Чтобы ЭП заработала, его надо настроить.
Я живу в Омске, приобретал КЭП для участия в госзакупках, но для налоговой она тоже подходит. В нашем городе электронная подпись с такими функциями стоит 4500—6000 Р вместе с токеном. В итоге я купил КЭП на год за 4500 Р.
Настройка рабочего места действительно оказалась непростым делом. Часть ее прошла автоматически, а потом я звонил в удостоверяющий центр, где купил электронную подпись. Они удаленно подключались к моему компьютеру и что-то там настраивали, меняли настройки браузеров.
Мне очень нравится поддержка в моем удостоверяющем центре. Когда возникают какие-то сложности, они всегда стараются помочь, даже если проблемы не связаны с работой подписи. Если начну настраивать другой компьютер и будет сложно, опять попрошу удостоверяющий центр сделать все за меня. Это входит в цену подписи.
При самостоятельном использовании ЭП иногда возникают проблемы с браузерами. В Firefox она вообще не работает, иногда отказывается работать и в «Хроме». Для нее должны подходить базовые настройки Internet Explorer, но и там что-то периодически сбоит. Еще служба поддержки установила мне «Спутник» — специальный браузер для работы с подписями. Он тоже не всегда выручал. Положиться можно только на специалистов удостоверяющего центра — хорошо, что они всегда на связи.
Один раз я участвовал в аукционе и на всякий случай решил зайти на торговую площадку на полчаса пораньше — не получилось. Сначала я ждал, потом менял браузеры, перезагружал и только потом позвонил в поддержку. Пока они удаленно подключались, я пропустил часть торгов, но успел поучаствовать. Правда, за тот контракт я все равно не стал бороться: конкуренты слишком сбили цену.
В целом работать с электронной подписью мне нравится. Я перечислил основные трудности, но большую часть времени с КЭП проблем нет. Если использовать вашу терминологию, процесс выглядит вполне элегантно.
У меня подпись на флешке, но я пользуюсь ею только на своем ноутбуке. Другие рабочие места не настраивал: не было необходимостиКогда определитесь с параметрами электронной подписи, удостоверяющий центр вышлет форму заявления и счетКомпонентов для настройки действительно много, а потом еще надо настраивать браузерыПродлить работу электронной подписи еще на год мне стоило 4000 Р, то есть на 500 Р дешевле, чем сделать новуюКак открыть ИП удаленно
Чтобы получить статус индивидуального предпринимателя, нужно подать заявление в налоговую. Есть несколько способов это сделать:
- Лично в отделении налоговой или в МФЦ. Подтверждающие документы налоговая отправит в электронном виде на почту.
- По обычной почте.
- В электронном виде без электронной подписи на сайте налоговой или на госуслугах. Заявку так подать можно, но остальные документы все равно придется привезти лично.
- В электронном виде с электронной подписью. Подать все документы и получить ответ можно через интернет. При этом не нужно платить госпошлину в размере 800 Р.
- Через банк. Банки бесплатно берут на себя эту функцию. Пошлину тоже платить не нужно.
Получается, полностью удаленных способов три: Почта России, электронная регистрация при помощи КЭП и банки.
Почта. Сначала необходимо подготовить документы и заполнить заявление. Как это сделать, мы рассказали в отдельной инструкции.
Подпись на заявлении и копию паспорта нужно заверить у нотариуса. Документы, увы, придется отправить так, как вы не любите, — заказным письмом с объявленной ценностью и описью вложения.
Готовы ли вы стать ИП?
Электронная регистрация при помощи КЭП. Налоговая сделала для этого специальный сервис, а Т—Ж — подробный разбор, как заполнить заявление на регистрацию ИП с его помощью.
Вы хотите работать на упрощенке 6%, поэтому одновременно с заявлением на регистрацию или в течение 30 дней после нее необходимо подать уведомление о переходе на УСН «Доходы». Это можно сделать уже из личного кабинета ИП на сайте ФНС. Уведомление нужно подписать электронной подписью.
Банки или их агенты зарегистрируют вас, сразу переведут на упрощенку и откроют расчетный счет.
Тинькофф-банк предлагает услугу по регистрации ИП. Ездить никуда не надоКак платить налоги онлайн
Чтобы платить налоги и взносы, ходить в инспекцию не нужно, и ЭП для этого тоже не требуется. Их платят в банке.
Вы самостоятельно посчитаете сумму налога или взносов и отправите платежку через приложение или интернет-банк. Узнать реквизиты и скачать квитанции можно в личном кабинете ИП на сайте налоговой.
Налоги для ИП на упрощенке
У меня расчетный счет в Тинькофф-банке — и все происходит онлайн.
В интернет-банке работает Тинькофф-бухгалтерия. Этот сервис сам рассчитывает налоги и формирует платежные поручения. Если у вас только безнал и нет расчетных счетов в других банках, вручную вносить в систему ничего не надо — вы только нажимаете кнопки. Тинькофф-бухгалтерия сама берет доходы и платежи из истории операций по счету. Сервис может неправильно учесть доходы — тогда придется это поправить, но обычно все суммы встают автоматически. Мне не нужно даже вбивать реквизиты: сервис знает и подставляет их самКак сдавать отчетность онлайн
У предпринимателя на УСН «Доходы» две формы отчетности: ежегодная декларация и книга учета доходов и расходов — КУДиР. Книгу сдавать не нужно, но налоговая может потребовать ее при проверке. Декларацию по итогам года отправляют до 30 апреля следующего.
Подать декларацию без визита в налоговую можно по почте или через интернет.
Пилотный сервис ФНС. Это бесплатный, но пока сложный вариант. Чтобы начать работать в сервисе, необходимо выполнить несколько условий: получить идентификатор, использовать ПО «Налогоплательщик ЮЛ», сертификат открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД. Для меня эти требования выглядят как случайный набор терминов и аббревиатур.
Операторы ЭДО — электронного документооборота. Это коммерческие онлайн-сервисы, которые помогают автоматически формировать и отправлять декларации по УСН. Пример такого сервиса — «Контур-экстерн». Чтобы подписать декларацию, потребуется КЭП.
Бухгалтерские компании. Можно заплатить бухгалтерской фирме, и она сделает и отправит за вас декларацию. КЭП не понадобится: у бухкомпаний она своя. Но необходимо сделать нотариальную доверенность на такую компанию.
Сервис «Тинькофф-бухгалтерия». Декларацию он делает бесплатно и может сам отправить ее в налоговую. Чтобы пользоваться Тинькофф-бухгалтерией, нужен расчетный счет в Тинькофф-банке. КЭП не нужна: банк для этого случая выпустит ее сам.
У меня только безнал и нет расчетных счетов в других банках. Поэтому мне не приходится думать над заполнением и вносить какие-то данные — Тинькофф-бухгалтерия берет их из истории операций по счету и автоматически заполняет декларацию. Еще и поясняет каждый шагПотом я могу распечатать декларацию и сдать ее самостоятельно или отправить через этот же сервисКак сменить ОКВЭДы удаленно
Возможно, когда-нибудь вы захотите добавить или поменять вид деятельности. Об этом вы должны сообщить в налоговую — внести изменения в свои коды ОКВЭД. ОКВЭД — это общероссийский классификатор видов экономической деятельности.
Коды по ОКВЭД — это то, чем занимается или планирует заниматься предприниматель. Основной ОКВЭД — вид деятельности, который приносит больше всего доходов. Он может быть только один. Дополнительные ОКВЭДы можно указывать без ограничений.
Как подобрать коды ОКВЭД
Поменять ОКВЭДы можно лично или удаленно. Отправить заявление удаленно можно по обычной почте или онлайн с использованием КЭП:
- Через личный кабинет ИП на сайте налоговой. Для этого придется подготовить заявление или скачать программы по ссылке из личного кабинета и разобраться в них самостоятельно. У меня не получилось.
- Через специальный сервис ФНС. Так делал я — подробно рассказал об этом в другой статье.
Как взять выписку из ЕГРИП онлайн
ЕГРИП — это картотека малого бизнеса. В реестре на каждого предпринимателя заведена своя запись, которая содержит:
- Основной государственный регистрационный номер ИП — ОГРН.
- Персональные данные ИП: ФИО и адрес.
- Коды по ОКВЭД.
Выписку из ЕГРИП могут попросить контрагенты или госорганы. Например, выписка может входить в перечень документов, которые нужны для заявки на грант. У меня выписку просили один раз: это была крупная страховая компания, с которой я заключал агентский договор.
Как получить выписку из ЕГРИП
Этот документ ФНС делает бесплатно в личном кабинете ИП или через сервис «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП». Выписку представляют в электронном виде, подписанную электронной подписью. Она равносильна версии с синей печатью.
Чтобы сделать выписку из ЕГРИП через личный кабинет ИП, нажмите кнопку «Справки, выписки» на главной страницеЗатем в меню «Справки и другие документы» нажмите «Выписка из ЕГРИП»На следующем шаге нажмите «Отправить» — запрос улетит в налоговуюЧтобы сделать выписку из ЕГРИП через сервис «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП», найдите на главной странице сайта ФНС кнопку «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента». В этом сервисе вбейте свой ИНН, и он предложит вам скачать выпискуКак закрыть ИП удаленно
Теперь разберем негативный вариант — если вы решите закрыться. Чтобы закрыть ИП, нужно подготовить и подать в налоговую такой пакет документов:
- Заявление.
- Квитанцию об уплате госпошлины — 160 Р.
- Справку из ПФР, но она необязательна.
Документы можно сдать одним из пяти способов:
- В налоговую, где регистрировали ИП. Это можно сделать лично или отправить кого-то с нотариальной доверенностью.
- Через МФЦ. Также лично или по нотариальной доверенности.
- По почте ценным письмом с описью вложения. Подпись на заявлении нужно заверить у нотариуса.
- Через личный кабинет ИП на сайте налоговой. Здесь понадобится КЭП.
- Через сайт налоговой в разделе «Подача электронных документов на государственную регистрацию». Там все можно сделать без КЭП или с ее помощью — процесс будет немного отличаться.
Как закрыть ИП удаленно
Чтобы закрыть ИП через личный кабинет, перейдите в раздел «Профиль». Внизу будет кнопка «Прекратить деятельность в качестве ИП»На втором шаге неожиданно попросят приложить готовый комплект документов. Оказывается, заявление и другие файлы нужно подготовить самостоятельноC помощью электронной подписи ИП закрывают через тот же сервис, где открывают и меняют ОКВЭДы. Шаги аналогичныЕсли что-то пойдет не так
У вас могут возникнуть вопросы к налоговой или, наоборот, у налоговой к вам. Большинство таких ситуаций тоже решаются дистанционно.
Вопросы с вашей стороны. Допустим, вы считаете, что заплатили налоги полностью, а инспекция не согласна. Чтобы свериться и уточнить, в чем дело, ходить туда необязательно. Можно задать вопросы по телефону, зайти в личный кабинет и заказать справку или выписку по расчету с бюджетом.
Звонить надо в налоговую инспекцию по месту жительства. Если не найдете их телефон в справочнике, начните c горячей линии: 8 800 222-22-22.
У меня были такие ситуации. По телефону что-то выяснить иногда сложно: каждый сотрудник старается направить к другому. Крайним обычно оказывается тот, кто в отпуске или у кого телефон постоянно занят. Но если долго звонить, все равно какие-то разъяснения дадут.
Зато сейчас налоговики перестали отвечать в духе «Тут вам не юридическая консультация». Когда я начинал работать предпринимателем, было именно так, а сейчас разговаривают вежливо и пытаются помочь.
В личном кабинете, в разделе «Справки, выписки» можно сверить расчеты с бюджетом в меню «Справки и другие документы». Если в итоге выяснится, что вы переплатили или перепутали реквизиты, там же можно подать заявление на возврат или уточнение платежа.
Если не хотите звонить в налоговую или нужен официальный ответ, пошлите запрос через личный кабинет — в правом верхнем углу значок «Обратиться в НО». Тогда точно ответят, но в течение 30 днейНалоговые проверки. Ответить на вопросы налоговиков не всегда получится удаленно. Постарайтесь не допускать нарушений, чтобы такие вопросы не возникали.
Налоговая проводит камеральные и выездные проверки. Камеральные проверки ИП на УСН делают каждый год, но ваше участие не потребуется. Выездные проверки проходят по выбору налоговой. Чтобы выбрать, куда ехать с проверкой, налоговики не тыкают наугад — они едут туда, где уже подозревают или точно знают о нарушениях и рассчитывают что-то доначислить.
Что такое камеральная проверка
Инспекция может вызвать вас, как налогоплательщика, для дачи пояснений — тогда за неявку оштрафуют на 2000—4000 Р. Дать пояснения по телефону не получится. Вы можете позвонить, попытаться выяснить детали и даже ответить на вопросы, но после этого налоговики все равно вправе потребовать личного присутствия.
ч. 1 ст. 19.4 КоАП РФ
Я работаю с 2011 года, обороты до 2 млн в год, и ни разу не сталкивался с выездными проверками. Меня ни разу не вызывали в инспекцию, ни разу не потребовали показать КУДиР.
Бывало, что я не вовремя платил налоги — по этим вопросам налоговики обращались ко мне по обычной почте или через личный кабинет. Вам на этот случай лучше наладить систему передачи писем с вашего адреса регистрации на адрес проживания.
Одного моего знакомого предпринимателя вызвали в налоговую для дачи пояснений. Но он работает на УСН «Доходы минус расходы», у него сотрудники в штате, имущество в собственности и обороты выше моих. Он не пошел в налоговую, а пытается уладить все по телефону — не получается. Его продолжают вызывать, но больше пока ничего плохого не происходит.
Судя по вопросу, вы не планируете нанимать сотрудников, а доходы будут небольшими. Это сводит риск выездных проверок и допросов к минимуму, если работать без нарушений.
Способы вести предпринимательскую деятельность онлайн
Поскольку обычную почту вы недолюбливаете, подытожим, каким образом вы можете делать все онлайн и где понадобится электронная подпись.
Инструменты предпринимателя для онлайн-работы
Способы без ЭП
Банки и их агенты
Платить налоги и взносы
Способы без ЭП
Банк
Способы с ЭП
ЭП в принципе не нужна
Сдавать декларацию
Способы без ЭП
Интернет-банк Тинькофф-бизнеса
Способы с ЭП
Операторы ЭДО
Сменить ОКВЭДы
Способы без ЭП
—
Взять выписку из ЕГРИП
Способы без ЭП
Способы с ЭП
—
Спросить, сверить расчеты, взять справку
Способы без ЭП
Личный кабинет ИП на сайте налоговой
Способы с ЭП
—
Способы без ЭП
Сервис ФНС
Способы с ЭП
Тот же сервис ФНС или личный кабинет ИП на сайте налоговойЕсли у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.
Как подать окончательную налоговую декларацию траста
- Личные финансы
- Планирование недвижимости
- Как подать окончательную налоговую декларацию траста
Вы не можете отказаться от своих обязанностей в качестве попечителя до тех пор, пока вы не Мы подали окончательную форму 1041 «Налоговая декларация США для недвижимости и трастов». Перед расторжением траста вам необходимо убедиться, что он достиг нулевого налогооблагаемого дохода и нулевых налоговых обязательств. Если траст прекращает свое действие до конца календарного года, вы можете рассмотреть возможность подачи краткосрочной отчетности.
При подготовке окончательной формы 1041 имейте в виду следующие важные моменты:
Убедитесь, что вы отметили поле «Окончательный возврат» на лицевой стороне возврата. И, если вы думаете, что IRS может пропустить эту маленькую рамку, не стесняйтесь также написать «Окончательный возврат» в верхней части первой страницы.
Убедитесь, что в декларации указано, что траст достиг нулевого налогооблагаемого дохода и нулевых налоговых обязательств. Нулевой налогооблагаемый доход достигается путем раздачи всех статей дохода и вычетов бенефициарам и остальным участникам в Приложении K-1, а также путем запрета суммы освобождения, которая обычно допускалась бы в не окончательной декларации.
Не забудьте включить все вычеты, даже если у вас недостаточно дохода для их компенсации. Избыточные вычеты при расторжении траста распределяются и распределяются среди всех получателей Приложения K-1. Они могут вычесть их в форме 1040, Приложение A в качестве вычета по разным статьям с учетом ограничения скорректированного валового дохода в размере 2 процентов.
Определение окончательного налогового обязательства
Тот факт, что окончательная форма 1041 не должна иметь никаких обязательств по подоходному налогу, не означает, что у вас может не быть каких-либо невыполненных налоговых обязательств либо из отчетности за предыдущий год, либо от правительства штата или местного правительства, либо даже неоплаченных реальных налоги на наследство.Вам необходимо перепроверить и определить, есть ли у траста какие-либо окончательные налоговые обязательства.
Для того, чтобы принять решение, убедитесь, что вы заполнили отчеты за каждый год администрирования и что вам не известны какие-либо открытые вопросы по любому из них. Составьте черновик любых налоговых деклараций, которые еще предстоит заполнить или подать, когда траст прекращает получать проценты. Обязательно отделите все налоги, которые, по вашему мнению, вы должны, прежде чем производить какие-либо выплаты получателям дохода или остаткам.
Сделайте уплату налогов, причитающихся с траста, до того, как вы начнете выплачивать остатки. Если вы не совсем уверены в окончательном налоговом счете, щедро оцените размер платежа и отправьте его. Если вы точно знаете, сколько должно доверие, напишите этот чек и уберите его с дороги. Возврат налогов намного проще, чем заставить остальных выкладывать деньги для урегулирования налоговых обязательств траста.
Подача краткосрочной годовой отчетности
Трасты редко прекращаются 31 декабря.Соответственно, последний год существования траста, скорее всего, будет коротким (менее 12 месяцев). Использование краткосрочной годовой доходности позволяет вам своевременно завершить трастовый бизнес. Краткосрочные отчеты готовятся так же, как и любые другие отчеты, за двумя исключениями:
Вы можете использовать налоговую форму за предыдущий год, если форма за текущий год еще недоступна. Если формы текущего года еще не доступны, вы можете наложить правильный год на напечатанный предыдущий год.
Вы должны указать даты короткого года в верхней части декларации.
Если вы решите использовать короткий год для окончательного отчета, не забывайте, что возврат должен быть произведен через три с половиной месяца после окончания года, который вы выбрали. Итак, если вы решите закончить год 30 ноября, ваш краткосрочный отчет теперь должен быть произведен 15 марта, а не 15 апреля.
.Когда я могу подать налоговую декларацию за 2018 год? Крайний срок для самостоятельной оценки налогов, как подать заявку онлайн и что делать, если уже поздно.
Подача налоговой декларации вовремя и правильно может быть очень напряженным временем.
Чтобы облегчить заполнение деклараций, мы составили это удобное руководство.
4
Если вас смущают формы налоговой декларации, вы можете попросить кого-нибудь помочь вам заполнить их Кредит: Getty ImagesКогда истекает крайний срок самооценки?
Каждый финансовый и календарный год в Великобритании имеет ряд важных налоговых сроков.
Сроки также могут меняться в зависимости от того, как вы отправляете свои финансовые формы.
31 октября 2018 г. — крайний срок для подачи налоговой декларации в бумажном виде, но если вы пропустили этот срок, вы все равно можете заполнить ее вовремя, сделав это онлайн.
30 декабря 2018 г. — крайний срок, если вы подаете налоговую декларацию онлайн и у вас есть доходы, подлежащие выплате PAYE.
Большой крайний срок — 31 января 2019 года, это последний день для онлайн-налоговых деклараций.
Несоблюдение сроков HMRC может привести к штрафам или дополнительным процентам.
Как узнать, нужно ли вам подавать налоговую декларацию?
У большинства налогоплательщиков Великобритании деньги вычитаются из их пакета заработной платы — это называется PAYE.
Но около 10 миллионов человек должны заполнить налоговую декларацию о самооценке и отправить ее в налоговую инспекцию или сделать это онлайн.
Люди со следующим статусом обязаны заполнять формы.
- Вы являетесь индивидуальным предпринимателем, деловым партнером или директором компании с ограниченной ответственностью
- Вы являетесь сотрудником или пенсионером с годовым доходом 100 000 фунтов стерлингов или более
- У вас есть инвестиционный доход до налогообложения в размере 10 000 фунтов стерлингов или более
- Вы служитель религии
- Вы являетесь доверенным лицом или представителем умершего человека
- Ваше имя на страховом рынке Лондона «Lloyd’s»
Я даже не знаю, с чего начать — как мне получить соответствующие формы?
К счастью, если вам нужно подать налоговую декларацию, соответствующие документы будут отправлены на ваш адрес.
Люди со следующим статусом также обычно должны заполнить и вернуть формы.
- У вас есть необлагаемый налогом доход от инвестиций, земли или собственности или из-за границы
- Вы получаете прирост капитала сверх годовой суммы освобождения от уплаты налога (11 100 фунтов стерлингов на 2015–2016 годы)
- Вы должны были заполнить налоговую декларацию в прошлом году
- Вы пенсионер старше 65 лет, получающий пониженное пособие по возрасту
Если бланки приходят через мою дверь, что мне делать дальше?
Те, кто получает формы налоговой декларации самооценки от HMRC, должны вернуть их по закону.
Это можно сделать, отправив налоговую декларацию по почте или заполнив формы онлайн.
Бумажные налоговые декларации
Физические лица должны предоставить подробную информацию о своих доходах из различных источников в этой шестистраничной форме.
Это называется «налоговая декларация самооценки», потому что люди должны заполнить ее сами и вернуть в HMRC.
Затем они рассчитывают ваши налоговые обязательства.
Форма налоговой декларации самооценки называется SA100 и может быть загружена с веб-сайта HMRC.
Адрес, на который вы его отправляете, указан в самой форме.
Налоговые декларации онлайн
Цифровые формы очень похожи на бумажные, но у процесса есть несколько преимуществ.
Основным преимуществом является то, что у вас есть продленный срок, который дает вам три дополнительных месяца для возврата форм.
Еще одним преимуществом является то, что ваш налог рассчитывается автоматически, когда вы заполняете декларацию, и вам платят быстрее, если HMRC должна вам деньги.
Вы также получаете мгновенное подтверждение того, что ваш возврат был подан.
Онлайн-служба также персонализирована, поэтому, когда вы отвечаете на вопросы, некоторые разделы удаляются, если они не относятся к вам.
Если вы еще не отправляли формы онлайн, вам необходимо зарегистрироваться заранее.
Чтобы войти или зарегистрироваться, посетите раздел «Налоговая декларация самооценки» на веб-сайте HMRC.
Те, кому необходимо подать налоговую декларацию, могут подать ее по почте или через Интернет.Будут ли я наказаны штрафом, если я верну их поздно, и в каком размере?
Если ваша налоговая декларация опаздывает на срок от одного дня до трех месяцев, вам обычно налагают штраф в размере 100 фунтов стерлингов.
Если это позже, ваш штраф будет еще больше, но он может варьироваться в зависимости от того, насколько вы опоздали.
Если вы подали декларацию с опозданием более чем на три месяца, вы можете использовать инструмент на веб-сайте HMRC, чтобы оценить размер вашего штрафа.
Могу ли я подать апелляцию, если меня оштрафуют?
Если ваши налоговые декларации поданы с опозданием, вы получите штрафное письмо.
Ваша апелляция будет успешной только в том случае, если вы укажете класс HMRC как «разумное оправдание».
Подробное руководство о том, как оспорить наказание, можно найти в нашем удобном руководстве.
4
Если вы считаете, что вас несправедливо оштрафовали, вы можете отменить его, если у вас есть «разумное оправдание» Кредит: Getty ImagesЧто делать, если я отправил свой возврат, но теперь мне нужно его изменить?
После того, как вы подали налоговую декларацию, вам может потребоваться изменить ее на каком-то этапе.
Его можно обновить в течение 12 месяцев после первоначального крайнего срока, или вы можете написать в HMRC о любых изменениях после этого.
Порядок обновления налоговой декларации зависит в первую очередь от того, как вы ее подали.
Чтобы изменить онлайн-налоговую декларацию, войдите в свою онлайн-учетную запись HMRC.
Для бумажных налоговых деклараций загрузите новую налоговую декларацию.
РЕКЛАМА: Будьте в лучшем положении: проверьте свой кредитный рейтинг Experian, прежде чем подавать заявку на кредит
Мы платим за ваши истории! У вас есть история для новостной команды The Sun Online? Напишите нам по адресу [email protected] или позвоните по телефону 0207782 4368.Вы можете отправить нам WhatsApp по телефону 07810 791 502. Мы платим и за видео. Щелкните здесь, чтобы загрузить свой. .
Подача просроченных налоговых деклараций
Подавайте все налоговые декларации, которые подлежат оплате, независимо от того, можете ли вы заплатить полностью. Подайте свою просроченную декларацию таким же образом и в то же место, где вы бы подали своевременную декларацию.
Если вы получили уведомление, не забудьте отправить просроченную декларацию по адресу, указанному в полученном вами уведомлении.
Почему вы должны подавать прошлую декларацию прямо сейчас
Избегайте пени и штрафов
Подайте свой просроченный доход и оплатите сейчас, чтобы ограничить процентные платежи и штрафы за просрочку платежа.
Требовать возврата
Вы рискуете потерять возврат, если не подадите декларацию. Если вам полагается возмещение за удержанные или расчетные налоги, вы должны подать декларацию, чтобы потребовать ее, в течение 3 лет после установленной даты возврата. То же правило применяется к праву требовать налоговых вычетов, таких как зачет заработанного дохода.
Мы удерживаем возврат подоходного налога в случаях, когда наши записи показывают, что одна или несколько налоговых деклараций просрочены. Мы удерживаем их до тех пор, пока не получим просроченный возврат или не получим приемлемую причину не подачи просроченного возврата.
Защита пособий по социальному обеспечению
Если вы работаете не по найму и не подаете свою федеральную налоговую декларацию, любой заработанный вами доход от самозанятости не будет сообщаться в Администрацию социального обеспечения, и вы не будете получать кредиты для выплаты пенсионных пособий или пособий по инвалидности Социального обеспечения.
Как избежать проблем с получением ссуд
Утверждение ссуды может быть отложено, если вы не подадите декларацию. Копии поданных налоговых деклараций необходимо подавать в финансовые учреждения, ипотечных кредиторов / брокеров и т. Д., всякий раз, когда вы хотите купить или рефинансировать дом, получить ссуду для бизнеса или подать заявку на федеральную помощь для получения высшего образования.
Если вы задолжали больше, чем можете заплатить
Если вы не можете оплатить свою задолженность, вы можете запросить дополнительные 60–120 дней для полной оплаты своего счета через приложение «Соглашение об онлайн-платежах» или по телефону 800-829-1040; плата за пользование не взимается. Если вам нужно больше времени для оплаты, вы можете запросить рассрочку или претендовать на компромиссное предложение.
Что делать, если вы не подаете заявление добровольно
Возврат на замену
Если вы не подадите заявку, мы можем подать вам замену. Этот возврат может не давать вам скидок и льгот, которые вы имеете право получить. Мы отправим вам Уведомление о недостатке CP3219N (90-дневное письмо) с предложением произвести оценку налогов. У вас будет 90 дней на то, чтобы подать просроченную налоговую декларацию или ходатайство в налоговый суд. Если вы ничего не сделаете, мы продолжим предлагаемую нами оценку.Если вы получили уведомление CP3219N, вы не можете запросить расширение файла.
Если какой-либо из перечисленных доходов неверен, вы можете сделать следующее:
- Свяжитесь с нами по телефону 1-866-681-4271, чтобы сообщить нам об этом.
- Свяжитесь с плательщиком (источником) дохода, чтобы запросить исправленную форму W-2 или 1099.
- При отправке заполненных налоговых деклараций приложите исправленные формы.
Если IRS подает заменяющую декларацию, в ваших интересах подать собственную налоговую декларацию, чтобы воспользоваться любыми льготами, кредитами и вычетами, на которые вы имеете право.IRS обычно корректирует ваш счет, чтобы он отражал правильные цифры.
Взыскание и принудительные меры
По декларации, которую мы готовим для вас (предлагаемая нами оценка), будет выставлен налоговый счет, который, если он не будет оплачен, инициирует процесс взыскания. Это может включать такие действия, как сбор с вашей заработной платы или банковского счета или подача уведомления об удержании федерального налога.
Если вы неоднократно не подаете заявление, к вам могут быть применены дополнительные меры принудительного характера, такие как дополнительные штрафы и / или уголовное преследование.
Помогите подать вашу просроченную декларацию
Чтобы получить помощь при подаче документов, позвоните по телефону 1-800-829-1040 или 1-800-829-4059 для получения телетайпа / TDD.
Если вам нужна информация о заработной плате и доходе для подготовки просроченной декларации, заполните форму 4506-T «Запрос на расшифровку налоговой декларации» и отметьте поле в строке 8. Вы также можете связаться со своим работодателем или плательщиком дохода.
Если вам нужна информация из налоговой декларации за предыдущий год, используйте Get Transcript, чтобы запросить декларацию или расшифровку счета.
Получите наши онлайн-налоговые формы и инструкции по подаче просроченной декларации или закажите их, позвонив по телефону 1-800-Tax-Form (1-800-829-3676) или 1-800-829-4059 для TTY / TDD.
Если вы испытываете трудности с подготовкой декларации, вы можете иметь право на получение помощи в рамках программ добровольной помощи по подоходному налогу (VITA) или налогового консультирования для престарелых (TCE). См. Дополнительную информацию в разделе «Бесплатная налоговая подготовка для соответствующих налогоплательщиков».
Ваш просроченный возврат уже подан
Если вы получили уведомление, вы должны отправить нам копию просроченного возврата по указанному адресу.
Обработка правильно заполненной просроченной налоговой декларации занимает около 6 недель.
.Как мне подать заявление на получение ITIN?
Вы можете заполнить форму W-7 «Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN) в IRS вместе с вашей федеральной налоговой декларацией». Вы также должны приложить оригиналы документации или заверенные копии из выдавшего их агентства для подтверждения личности и иностранного статуса.
Если вы имеете право на исключение, то заполните форму W-7 с документами, удостоверяющими личность, и документами о статусе иностранного государства, а также подтверждающими документами для исключения.
Куда обращаться?
Вариант 1
Отправьте по почте W-7, налоговую декларацию, документы, удостоверяющие личность, и документы о иностранном статусе:
Налоговая служба
Сервисный центр Остина
Операция по ITIN
P.О. Box 149342
Austin, TX 78714-9342
Вы подадите налоговую декларацию по указанному выше адресу только один раз, когда заполните форму W-7 для получения ITIN. В последующие годы, когда у вас будет ITIN, вы будете подавать налоговую декларацию в соответствии с инструкциями по форме.
Если вам понадобятся оригиналы документов для какой-либо цели в течение 60 дней с момента подачи заявления
ITIN, вы можете подать заявление лично в Центр помощи налогоплательщикам IRS или
CAA. Вы также можете подать заверенные копии документов из агентства, выдающего
, вместо оригиналов документов.Оригиналы документов, которые вы отправите, будут отправлены вам на почтовый адрес
, указанный в вашей форме W-7. Обратный конверт предоставлять не нужно.
Кандидатам разрешается приложить предоплаченную экспресс-почту или курьерский конверт для более быстрого возврата
доставки своих документов. Затем IRS вернет документы в конверте, предоставленном заявителем
. Если оригиналы документов не будут возвращены в течение 60 дней, вы можете связаться с
IRS.
Вариант 2
Подайте заявку на получение ITIN лично, используя услуги уполномоченного IRS агента по сертификации.Это избавит вас от необходимости отправлять документы, удостоверяющие личность, и документы о статусе иностранного государства по почте.
Вариант 3
Запишитесь на прием в специальный центр помощи налогоплательщикам IRS. Это также избавит вас от необходимости отправлять документ, удостоверяющий личность, и документ об иностранном статусе
.После обработки IRS вышлет ваш ITIN по почте.
Когда мне следует подавать заявление?
Вы можете подать заявление на получение ITIN в любое время в течение года, если у вас есть требования к подаче или отчетности. Как минимум, вы должны заполнить форму W-7, когда вы будете готовы подать федеральную налоговую декларацию до установленного срока подачи декларации. Если налоговая декларация, которую вы прилагаете к форме W-7, подана после установленного срока, у вас может быть задолженность по процентам и / или штрафам.
Сколько времени это займет?
Вы получите письмо от IRS с указанием вашего идентификационного номера налогоплательщика, как правило, в течение семи недель, если вы имеете право на получение ITIN и ваше заявление заполнено.
Куда я могу обратиться за помощью?
Вы можете позвонить в IRS по бесплатному номеру 800-829-1040, если вы находитесь в США, или 267-941-1000 (не бесплатный номер), если вы находитесь за пределами США. Эта услуга позволяет вам проверить статус вашего заявления через семь недель после подачи формы W-7 и вашей налоговой декларации.