3 ндфл когда платить налог: ставки, расчет, сроки уплаты, льготы

Декларацию о доходах за 2019 год можно подать до 30 июля — новости в Т—Ж

Что случилось. Декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ можно сдать на три месяца позже обычного: до 30 июля вместо 30 апреля 2020 года. Срок уплаты налога при этом не продлили. Если вам есть что декларировать, это можно сделать и сейчас, и летом. Даже если подать декларацию в июле, штрафа за просрочку не будет.

Екатерина Мирошкина

экономист

Кого это касается. Это касается всех, кто обязан декларировать свои доходы как физическое лицо. Например, если в 2019 году продали квартиру или машину раньше минимального срока владения, или получили в подарок недвижимость не от близкого родственника, или сдавали квартиру — в 2020 году нужно отчитаться об этом перед налоговой инспекций. Не когда угодно, а в установленные сроки. Теперь это 30 июля 2020 года.

Источник:

Постановление правительства от 2.04.2020 № 409

Еще декларацию по форме 3-НДФЛ подают ИП на общей системе. Для них срок тоже перенесли.

Когда платить налог. Если по декларации есть налог к уплате, его нужно заплатить в прежние сроки: до 15 июля 2020 года. То есть раньше подачи декларации. До этого времени стоит ее хотя бы заполнить и все посчитать, чтобы знать сумму. За просрочку уплаты налога грозит пеня и штраф.

Если нужно заявить вычет. Срок подачи декларации установлен только для доходов. Если декларацию подают ради вычета, а из доходов в 2019 году была только зарплата, сдать форму 3-НДФЛ можно в любой день — даже после 30 июля. Право на вычет за 2019 год можно заявить до 31 декабря 2022 года. Но если в декларации есть и доход, и вычет — придется соблюдать срок.

Переводы с карты на карту и налоги: что на самом деле сказал Минфин

Как подать декларацию. Сейчас лучше всего это делать дистанционно: через личный кабинет на сайте nalog.ru. Там уже загружены справки о доходах для вычетов, то есть не придется ехать за ними на работу. Все документы можно приложить в копиях. Заплатить налог можно через специальный сервис, где все реквизиты заполнятся автоматически.

Если не подать декларацию. Налоговая может узнать о незадекларированных доходах, оштрафует за 3-НДФЛ и может начислить налог по своим данным. Например, продажу квартиры от нее точно не скрыть. А вот с подработками или сдачей квартиры выявить доход сложнее. Автоматического контроля за переводами все еще нет, а для проверки нужны основания. В теории некоторые доходы могут и не найти, но тут каждый решает сам.

Срок оплаты налога по декларации 3-НДФЛ

Налог на доходы физических лиц резиденты уплачивают ежегодно. В этой статье указан срок уплаты 3-НДФЛ на 2019 год.

С 1 января 2019 года в России действует кампания «Декларация 2019», согласно которой срок оплаты НДФЛ по декларации 3-НДФЛ за прибыль, полученную в 2018 году — до 30 апреля 2019 года. Согласно изменениям в НК РФ, исчисление и порядок внесения налоговых средств для различных категорий граждан разный.

Таблица сроков уплаты НДФЛ

Срок оплаты налога по декларации 3-НДФЛ регулируется гл. 23 НК РФ ст. 226 — 228.

Категория плательщика	Сроки оплаты НДФЛ за 2018 год
Физические лица: за стандартную прибыль за деньги, с которых налоговый агент не удержал сбор и сообщил об этом в местную ИФНС.	до 15.07.2019 включительно; до 01.12.2019 включительно
Зарубежные наемные сотрудники: прибыль, полученная в России и отраженная в бланке 3-НДФЛ; с заработка в России.	на протяжении 15 суток после подачи отчетности; до окончания суток, которые следуют сразу за днем получения зарплаты
Индивидуальные предприниматели: стандартный доход	до 15.07.2019 включительно

Штраф за неуплату НДФЛ — 20% от начисленной суммы сбора.

Способы перечисления налога

Граждане и налоговые резиденты России из-за рубежа вправе внести налоговые средства одним из шести способов:

• через кассу банка;
• через ОПС;
• в кассе НКО, если у предприятия есть соответствующая лицензия от банка;
• через местную администрацию;
• в сервисе Заплати налоги на портале ИФНС;
• онлайн в личном аккаунте плательщика на сайте ФНС.

Заполнение платежного документа

Для оплаты сбора используется унифицированный бланк. При внесении средств НДФЛ используется три вида формуляра в зависимости от метода оплаты:

• ПД-налог: заполняется автоматически при дистанционной оплате;
• ПД-4сб: выдают в кассах для самостоятельного оформления, но могут использовать и ПД-налог;
• заявление физлица о переводе денег: выдают в кассе Сбербанка.

Если гражданин сформировал и распечатал платежку в ЛК или через сервис «Заплати налоги», то квитанцию все равно примут и проведут платеж.

Подробные правила оформления бланка закреплены законодательством РФ. Реквизиты ПД-налог и ПД-4сб:

• о ФНС, куда направлены средства: ИНН, наименование, ОКАТО, р/с, БИК, кор/счет;
• об отправителе средств: Ф.И.О., статус резидента, адрес, ИНН, личный счет;
• о платеже: сумма, назначение, КБК.

В соответствующих ячейках указать дату и подписать бланк. В заявлении только добавляется текст и оформляется на трех листах.

Оплата 3-НДФЛ с личной страницы — это наиболее удобный метод. Нужно выбрать тип сбора, заполнить соответствующие блоки, сформировать платежный бланк. Далее выбрать дистанционный вид уплаты и средства спишутся со счета.

Если плательщику удобнее посетить заведение, то в этой же системе гражданин вправе распечатать сформированный  бланк либо получить квитанцию в месте оплаты и заполнить бумагу вручную.

10 случаев, когда вам нужно подать налоговую декларацию

Обязательно подать декларацию до 30 апреля, если вы

1. Получили доход от продажи имущества (например, квартиры или машины)

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

За основу берётся разница в цене покупки и продажи, с неё и платится налог. Но здесь много особенностей. Например, налог можно не платить, если имущество было в собственности больше трёх лет (пункт 17.1 статьи 217 НК РФ). Если речь идёт о недвижимости, купленной до 1 января 2016 года, то налог не придётся платить, если вы владели ею хотя бы три года. Также правило «трёх лет» действует в отношении наследования жилья от родственников (или дарения) или если, например, недвижимость была приватизирована. Если недвижимость была куплена начиная с 1 января 2016 года и позже, то от налога освобождаются те, кто владел ею пять лет.

2. Получили что-то по договору дарения не от родственников (недвижимость, машину, акции, доли в компании и т. д.)

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

Важно: если вам подарили деньги, то налог с них платить не нужно.

3. Получили доход от своей деятельности (например, заработали на фрилансе, сдавали квартиру и т. д.)

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

Заплатить налог по меньшей ставке можно, если стать самозанятым или индивидуальным предпринимателем. При этом самозанятым не нужно предоставлять налоговую декларацию.

4. Выиграли в лотерею, в казино или тотализаторе до 15 000 ₽

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

Важно: если выигрыш составляет меньше 4000 ₽, то налог платить не нужно.

5. Получили доход за границей

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

Важно: налог нужно платить, если жить в России не меньше 183 дней в году. В противном случае теряется статус налогового резидента и платить налог в РФ не нужно.

6. Вы индивидуальный предприниматель, нотариус, адвокат и т. д.

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить налоги за прошлый год по ставке до 30% (в зависимости от выбранного режима).

Подавать декларацию можно в любое время года, если вы

7. Купили квартиру

Зачем подавать декларацию: чтобы получить налоговый вычет в размере 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч ₽.

Важно: вычет может получить каждый из покупателей недвижимости, который имеет официальный доход и платит налоги по ставке 13%. Например, если квартира стоит 4 миллиона ₽ или больше, а её купили два супруга, то каждый может вернуть по 260 тысяч ₽, то есть 520 тысяч ₽ на двоих.

Также можно вернуть 13% с процентов, уплаченных по ипотеке. Максимальная сумма в этом случае ограничена суммой в 390 тысяч ₽. То есть при покупке жилья в кредит каждый налогоплательщик может вернуть до 650 тысяч ₽.

8. Ходили к платному врачу или покупали дорогие лекарства

Зачем подавать декларацию: чтобы получить налоговый вычет в размере 13% с суммы, уплаченной на медицинские услуги и лекарства, но не больше 15 600 ₽ в год. Если речь о дорогостоящем лечении, то вернут 13% с любой суммы, хоть с 1 или 10 миллионов ₽, если вы заплатили столько же налогов. Список видов дорогостоящего лечения тут.

Для получения вычета нужно хранить договор и чеки, выданные при оплате медицинских услуг.

9. Оплачивали образование

Зачем подавать декларацию: чтобы получить налоговый вычет в размере 13% с суммы, уплаченной на образовательные услуги, но не больше 15 600 ₽ в год.

Получить вычет можно при оплате обучения в вузе, на курсах иностранных языков, со взносов за детский сад. Важно, чтобы у организации была лицензия на оказание образовательных услуг.

10. Вы переводили деньги на ИИС

Зачем подавать декларацию: чтобы получить налоговый вычет в размере 13% с суммы, отправленной на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС), но не больше 52 тысяч ₽ в год.  

Что будет, если не подать декларацию?

Вы не сможете получить налоговый вычет, если не подадите налоговую декларацию, то есть потеряете свои деньги. Помните, что для получения вычетов декларацию можно подавать в любое время года, не обязательно успевать до 30 апреля. Не забывайте также, что декларация подаётся за прошлый год: если покупка или услуга были совершены в этом году, то дождитесь следующего. 

Если подавать декларацию нужно для уплаты налогов, то в случае пропуска срока вам грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц. Штраф будет больше 1000 ₽, но не превысит 30% от указанной суммы. Штраф за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога. 

Ошибка 404 Not Found страница не найдена

 

Такое иногда случается. Самые вероятные причины — устаревшая ссылка или страница была удалена автором.

 

Для поиска нужной страницы Вы можете:

Если Вас не затруднит, сообщите нам о том, какая ссылка привела Вас на эту страницу.

Для любознательных:

1. Новые адреса страниц

2. Что такое «ошибка 404»

3. Как исправить ошибку

4. Полезные ссылки по теме

 

Новые адреса страниц

Уважаемые посетители, 15.12.2015 сайт http://advocatshmelev.narod.ru на http://yuridicheskaya-konsultaciya.ru, в связи с чем некоторые ссыли могут работать некорректно.

Как исправить ошибку

 

Что такое «ошибка 404 — Not Found (страница не найдена)»

Ошибка 404 или Not Found (не найдено) – стандартный код ответа HTTP о том, что клиент был в состоянии общаться с сервером, но сервер не может найти данные согласно запросу.
Википедия

Такое сообщение возникает тогда, когда посетитель переходит по «битой» или неправильной ссылке. То есть была страница, потом почему-то пропала, а ссылки на нее остались, вот при переходе по такой ссылке и возникает ошибка 404, то есть страница не найдена.

 

Как исправить ситуацию при получении сообщения
«ошибка 404 — страница не найдена»

Если Вы оказались на этой странице, то повода для беспокойства нет. Исправить ситуацию можно следующим образом:

1. Попробуйте перезагрузить страницу (нажмите клавишу F5). Возможно, это просто случайность.

2. Если ссылка набрана вручную, поищите ошибки в написании URL или попробуйте изменить расширение загружаемого документа (например, поменять *.htm на *.html и наоборот).

3. Поднимитесь в структуре URL на один уровень выше и оттуда попытайтесь найти искомый документ.

4. Попробуйте поискать нужную страницу с помощью поиска по сайту:

5. Сообщите мне по адресу: [email protected]

 

Страница размещена 13 июля 2013 года. Дополнена — 13.08.2014, 23.12.2015, 19.01.2016, 10.02.2016, 11.08.2017, 30.11.2019

Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2020

 

Полезные ссылки по теме «Ошибка 404 — Not Found
(страница не найдена)»

1. Главная страница сайта http://yuridicheskaya-konsultaciya.ru

2. Карта сайта

3. Юридическая консультация

4. Налоговая консультация

5. Новости законодательства

Tags: ошибка, 404, Not Found, страница не найдена

3-НДФЛ для ИП и другие особенности налогообложения

Платит ли ИП НДФЛ?

Что такое 3-НДФЛ для ИП и когда ее нужно заполнять на УСН?

Как заполняется нулевая 3-НДФЛ для ИП на ОСНО – образец

Когда нужна справка 2-НДФЛ для ИП?

 

Платит ли ИП НДФЛ?

ИП признается физлицом, которое осуществляет предпринимательскую деятельность. Как известно из норм гл. 23 НК РФ, плательщиками подоходного налога являются физические лица — получатели дохода. Таким образом, на первый взгляд, ИП должен производить оплату НДФЛ в бюджет. Однако в связи с тем, что осуществление физлицом предпринимательской деятельности имеет ряд нюансов, однозначно ответить на вопрос: «Платит ли предприниматель такого статуса НДФЛ или нет и нужна ли справка 3-НДФЛ для ИП?» — не получится.

Для того чтобы понять, когда ИП все-таки сталкивается с такой обязанностью, предлагаем для начала рассмотреть некоторые вопросы:

1. ИП находится на упрощенке, вмененке и прочих спецрежимах, или он работает на ОСНО?

О том, как выбранный ИП режим ведения предпринимательской деятельности влияет на возникновение обязанности по оплате НДФЛ, а также о плюсах и минусах каждого из режимов читайте в статье «Режимы налогообложения для ИП — что применить?».

2. Попадает ли полученный ИП доход под перечень доходов от его основной деятельности?

Ответ на указанный вопрос также влияет на факт уплаты НДФЛ. Например, если ИП на упрощенке получил доход от выполнения работ, не заявленных им в учредительных документах, это одна ситуация. И совсем другое дело, если ИП на упрощенке получил доход от своей предпринимательской деятельности.

3. Есть ли у ИП наемные сотрудники?

Имея в своем подчинении штат наемных рабочих, ИП становится налоговым агентом по удержанию НДФЛ.

Ознакомиться с исчерпывающими ответами на перечисленные вопросы, а также узнать, какие еще доходы провоцируют уплату НДФЛ, можно в материале «Должен ли ИП платить НДФЛ (случаи и нюансы)?».

Что такое 3-НДФЛ для ИП и когда ее нужно заполнять на УСН?

Определившись с тем, что ИП в ряде случаев все-таки нужно платить налог, ему необходимо об уплаченных и рассчитанных суммах отчитаться в контролирующие органы. 3-НДФЛ для ИП является формой отчета для таких целей.

Форма упомянутой декларации  для предпринимателей точно такая же, как и для остальных категорий физлиц. Однако сложность возникает с тем, какие доходы следует показать в 3-НДФЛ у ИП: полученные от предпринимательской деятельности и личные доходы физлица или только личные доходы?

3-НДФЛ ИП на УСН требуется только в тех обстоятельствах, когда коммерсант получил доход из источников, не связанных с предпринимательскими функциями, например при продаже частной недвижимости или автотранспортного средства.

Статья «Декларация 3-НДФЛ для ИП: особенности заполнения» расскажет вам, в каких случаях ИП следует заполнить отчет, а также обратит внимание на случаи, при которых заполняется нулевая декларация.

Вы узнаете о правилах ее оформления, а также о сроках представления и ответственности за несдачу отчета.

В декларации 3-НДФЛ у ИП, помимо отражения суммы полученного дохода, также можно показать налоговые вычеты при их наличии. Воспользоваться налоговым вычетом ИП может на тех же условиях, что и любое другое физлицо, но с некоторыми оговорками.

О том, на что следует обратить внимание ИП в случае, если он решит воспользоваться таким вычетом, идет речь в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП (нюансы)».

Следует отметить, что с введением торгового сбора у ИП появилась возможность уменьшить на него налогооблагаемую базу по НДФЛ. При этом необходимо учитывать одну особенность, от которой зависит, когда это сделать возможно, а когда — нет.

Как заполняется нулевая 3-НДФЛ для ИП на ОСНО – образец

При отсутствии доходов за отчетный год для заполнения декларации 3-НДФЛ потребуется всего три листа этого отчета: титульный, 1-й и 2-й разделы. Вносить надо лишь сведения. касающиеся идентификации налогоплательщика – личные данные, коды, реквизиты удостоверения личности, адрес проживания. В полях, где должна содержаться информация о величине доходов, ставятся прочерки.

На нашем сайте мы предоставляем возможность скачать образец заполнения нулевой декларации 3-НДФЛ.

 

Скачать образец

Сдавать в налоговую инспекцию, соответственно, надлежит только эти три заполненных и подписанных листа.

Когда нужна справка 2-НДФЛ для ИП?

Еще один из частных вопросов возникает по справке 2-НДФЛ, которая:

• используется как форма отчета перед налоговыми органами;
• является способом обоснования дохода физлица для различных учреждений.

При этом на практике не всегда бывает понятно, какие доходы попадают в справку 2-НДФЛ и нужно ли ИП представлять ее в налоговые органы, если он является работодателем.

Если же ИП является работодателем, то как ему отчитаться перед налоговыми органами о выплаченных сотрудникам доходах?

Ответ вы найдете в материале «Должен ли ИП платить НДФЛ (случаи и нюансы)?».

Отчитавшись и уплатив НДФЛ в бюджет, важно проконтролировать, что у ИП нет долгов перед государством. Проверить задолженность можно на сайте ФНС.

Форма 3-НДФЛ для ИП может требоваться довольно часто, однако это не единственный документ, который необходим предпринимателю для отчета по НДФЛ. Чтобы правильно определять, какие операции, осуществляемые ИП, следует показывать в налоговых отчетах, предлагаем вам знакомиться с постоянно обновляющимися материалами рубрики «ИП (НДФЛ)».

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2019-2020 годах — как заполнить?

Что нового в заполнении декларации 3-НДФЛ в 2019 году

Где скачать налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2018 год

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Каков порядок представления декларации 3-НДФЛ

Что нового в заполнении декларации 3-НДФЛ в 2019 году

В 2019 году физлицам предстоит сдать отчетность за 2018 год по доходам, с которых у них не удержан налог или к которым есть возможность применения вычетов, не предоставленных на работе.

О действующих в 2018-2019 гг. вычетах читайте здесь.

Применение неиспользованных вычетов даст возможность вернуть налог. Такой возврат можно сделать через работодателя, но в ряде случаев его осуществляет только ИФНС.

Подробнее о том, какой путь в конкретной ситуации избрать для возврата НДФЛ, читайте в материале «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Отчитываясь о доходах и неиспользованных вычетах за 2018 год, физлица должны заполнять новую форму декларации 3-НДФЛ, утвержденную приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Подробности читайте здесь.

Если возникнет необходимость отчитаться за предшествующие годы или уточнить поданные ранее сведения, то декларацию 3-НДФЛ по ним надо подавать по форме, соответствующей действовавшим в эти периоды.

О том, где их взять и как заполнить, читайте в материале «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».

Где скачать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год

Найти бланк декларации 3-НДФЛ для отчета за 2018 год довольно просто — он опубликован на сайте ФНС и на нашем ресурсе.

Однако перед тем как скачать форму, необходимо удостовериться, возникает ли у физлица обязанность в представлении указанного отчета. Основной причиной, которая влечет подачу декларации 3-НДФЛ, является получение налогоплательщиком налогооблагаемого дохода. Подробнее в материале «Кто заполняет и подает декларацию 3-НДФЛ?».

Если дохода, с которого можно было бы удержать налог, у вас не возникало, то следует руководствоваться материалом «Нет облагаемого НДФЛ дохода — нет обязанности подавать декларацию».

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, или на сайте госуслуг. Кроме того, существуют специализированные программы для заполнения 3-НДФЛ.

Обратите внимание! Внешне и по своей структуре бланк за 2018 год изменился довольно существенно.

Комментарии по заполнению вы найдете в материалах нашей рубрики «Декларация (НДФЛ).

А если вы планируете воспользоваться налоговыми вычетами, то ознакомьтесь со статьями ниже:

Для ИП оформление декларации имеет свои особенности. О том, на что предпринимателям надо обратить внимание, узнайте из нашей статьи «Декларация 3-НДФЛ для ИП: особенности заполнения».

Отражение исправлений в декларации 3-НДФЛ с учетом ст. 81 НК РФ сопровождается подачей уточненного расчета. О правилах оформления уточненки по данному отчету читайте в материале «Особенности уточненной налоговой декларации 3-НДФЛ».

По какой бы причине ни подавалась декларация 3-НДФЛ, большую роль играет корректное указание КБК. О КБК для НДФЛ читайте в статье «Коды бюджетной классификации для декларации 3-НДФЛ».

Каков порядок представления декларации 3-НДФЛ

Правила представления декларации 3-НДФЛ регламентированы ст. 229 НК РФ. С учетом указанной нормы физлицо представляет декларацию контролерам до 30 апреля. Однако указанный срок может сдвигаться, например, если день подачи пришелся на выходной. Также сроки меняются в зависимости от причины возникновения обязанности представления 3-НДФЛ. Подробнее об этом читайте в материале «Декларация по форме 3-НДФЛ за год — сроки сдачи».

При этом налоговый орган, в который направляется декларация 3-НДФЛ, должен быть выбран по принципу, раскрытому в статье «В какую инспекцию подается декларация 3-НДФЛ?».

Особый порядок сдачи декларации 3-НДФЛ предусмотрен для ИП. Исполнение им этой обязанности может изменяться в зависимости от того:

• находится ли ИП на спецрежиме;
• имеет ли он наемных сотрудников.

Также рекомендуем посмотреть статью про сдачу декларации по форме 4-НДФЛ, из которой можно узнать о причинах возникновения у ИП обязанности представлять эту форму отчетности.

А о том, каким способом можно направлять декларации 3-НДФЛ в ИФНС, говорится в публикации «Каким образом можно сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговую?».

Декларацию 3-НДФЛ подают налогоплательщики, получившие иные, кроме зарплатных, доходы, а также те, кто воспользовался правом на налоговый вычет. Предприниматели на ОСН сдают не только 3-НДФЛ, но и 4-НДФЛ. Рубрика «3-НДФЛ» поможет вам быть в курсе нововведений в порядке сдачи одноименной отчетности.

Бесплатный калькулятор подоходного налога — рассчитайте налоги

Федеральный подоходный налог

Фотография предоставлена: © iStock.com / Veni

Федеральный подоходный налог с населения, который администрируется налоговой службой (IRS), является крупнейшим источником доходов федерального правительства США. Почти все работающие американцы обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию в IRS. В дополнение к этому, большинство людей платят налоги в течение года в виде налогов на заработную плату, которые удерживаются из их зарплаты.

Подоходный налог в США рассчитывается на основе налоговых ставок в диапазоне от 10% до 37%. Налогоплательщики могут снизить свое налоговое бремя и сумму налогов, которые они должны, требуя вычетов и кредитов.

Финансовый консультант может помочь вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Расчет ставки налога на прибыль

В США действует прогрессивный налог на прибыль.Это означает, что для более высоких уровней дохода существуют более высокие налоговые ставки. Это так называемые «предельные налоговые ставки», то есть они применяются не к общему доходу, а только к доходу в определенном диапазоне.

Эти диапазоны называются квадратными скобками. Доход, попадающий в определенную группу, облагается налогом по ставке для этого диапазона. . В таблице ниже показаны налоговые категории для федерального подоходного налога. В ней также отражены ставки на 2019 налоговый год, которые представляют собой налоги, которые вы платите в начале 2020 года.

Кронштейны подоходного налога на 2019–2020 гг. Налогооблагаемый доход Ставка 0 — 9 700 долларов США 10% 9 700 долларов США — 39 475 долларов США 12% 39 475 долларов США — 84 200 долларов США 22% 900 160 725 долл. США 24% 160 725 долл. США — 204 100 долл. США 32% 204 100 долл. США — 510 300 долл. США 35% 510 300 долл. США + 90 037 37% 3524% 37%

Женат, подает совместную регистрацию
Налогооблагаемый доход	Ставка
0 — 19 400 долларов	10%
19 400 — 78 950 долларов	12%
78 950 долл. — 168 400 долл.	22%
168 400 долл. — 321 450 долл. США	24%
321 450 долл. США — 408 200 долл. США	32%
408 200 долл. США — 612 330 долл. США

В браке, подача отдельно
Налогооблагаемый доход	Ставка
$ 0 — $ 9 700	10%
$ 9,700 — $ 39 475	12%
39 475 — 84 200 долларов	22%
84 200 — 160 725 долларов	24%
160 725 долларов — 204 100 долларов	32%
204 100 долларов — 306 175 долларов	35%
306 175 долларов США +	37%

160 700–204 100 долл.

Глава домохозяйства
Налоговая ставка
0 — 13850 долларов	10%
13850 — 52 850 долларов	12%
52 850 долларов — 84200 долларов	22%
84 200 долларов — 160 700 долларов
2424%	32%
204 100–510 300 долл.	35%
510 300 долл. глава семьи.Эти разные категории называются статусами подачи. Женатые лица могут подавать документы отдельно или совместно. Хотя часто имеет смысл подавать вместе, в определенных ситуациях подача по отдельности может быть лучшим выбором. Исходя из ставок в таблице выше, для одного подателя с доходом 50 000 долларов максимальная предельная налоговая ставка составляет 22%. Однако этот налогоплательщик не стал бы платить по этой ставке со всех 50 000 долларов. Ставка на первые 9700 долларов налогооблагаемой прибыли составит 10%, затем 12% для следующих 29 775 долларов, затем 22% для последних 10 525 долларов, попадающих в третью налоговую категорию.Это связано с тем, что предельные налоговые ставки применяются только к доходам, попадающим в этот конкретный диапазон. Исходя из этих ставок, этот гипотетический получатель $ 50 000 должен $ 6 858,50, то есть эффективная ставка налога составляет 13,7%. Расчет налогооблагаемого дохода с использованием освобождений и удержаний Конечно, подсчитать, сколько вы должны в виде налогов, не так просто. Во-первых, ставки федерального налога применяются только к налогооблагаемому доходу. Это отличается от вашего общего дохода (также называемого валовым доходом).Налогооблагаемый доход всегда ниже валового дохода, поскольку в США налогоплательщикам разрешается вычитать определенный доход из своего валового дохода для определения налогооблагаемого дохода. Для расчета налогооблагаемого дохода вы начинаете с внесения определенных корректировок из валового дохода, чтобы получить скорректированный валовой доход (AGI). После того как вы рассчитали скорректированный валовой доход, вы можете вычесть любые вычеты, на которые вы имеете право (детализированные или стандартные), чтобы получить налогооблагаемый доход. Обратите внимание, что в 2019 налоговом году больше не действуют личные льготы.До 2018 года налогоплательщики могли требовать освобождения от налогов (4050 долларов в 2017 году), что снижало налогооблагаемый доход. Новый налоговый план, подписанный президентом Трампом в конце 2017 года, отменил личное освобождение. С вычетами несколько сложнее. Многие налогоплательщики требуют стандартного вычета, размер которого зависит от статуса подачи, как показано в таблице ниже. Стандартные вычеты (обновлено в декабре 2019 г.) Все заявители Статус подачи Стандартная сумма вычетов Отдельные вычеты $ 12 200 Женат, подает совместно $ 24 400 900 В браке, подача отдельно 12 200 долларов США Глава домохозяйства 18 350 долларов США Однако некоторые налогоплательщики могут захотеть детализировать свои вычеты.Это означает вычитание определенных приемлемых расходов и расходов. Возможные вычеты включают выплаты процентов по студенческому кредиту, взносы в IRA, расходы на переезд и взносы на медицинское страхование для самозанятых лиц. К наиболее распространенным детализированным вычетам также относятся: Удержание уплаченных государственных и местных налогов. Также известный как вычет ОСВ, он позволяет налогоплательщикам вычитать до 10 000 долларов США из любых государственных и местных налогов на недвижимость, а также их государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж. Удержание уплаченных процентов по ипотеке. Проценты, уплаченные по ипотеке максимум на два дома, и общая сумма долга может быть вычтена. Для домов, приобретенных после 15 декабря 2017 года, эта сумма будет снижена до первых 750 000 долларов ипотечного кредита. Удержание на благотворительные взносы. Удержание медицинских расходов, превышающих 7,5% AGI. (Обратите внимание, что порог дохода составлял 10%, пока новый налоговый план не изменил его до 7,5%.) Имейте в виду, что большинство налогоплательщиков не перечисляют свои отчисления.Если стандартный вычет больше, чем сумма ваших детализированных вычетов (как это бывает для многих налогоплательщиков), вы получаете стандартный вычет. После вычета вычетов из скорректированного валового дохода вы получаете налогооблагаемый доход. Если ваш налогооблагаемый доход равен нулю, это означает, что вы не должны платить подоходный налог. Как рассчитать федеральные налоговые льготы © iStock.com / Pgiam В отличие от корректировок и вычетов, которые применяются к вашему доходу, налоговые льготы применяются к вашим налоговым обязательствам (что означает сумму налога, которую вы должны). Например, если вы подсчитаете, что у вас есть налоговые обязательства в размере 1000 долларов США на основе вашего налогооблагаемого дохода и вашей налоговой категории, и вы имеете право на налоговый кредит в размере 200 долларов США, это уменьшит ваши обязательства до 800 долларов США. Другими словами, вы должны только 800 долларов. Однако налоговые льготы предоставляются только при определенных обстоятельствах. Некоторые кредиты подлежат возврату, что означает, что вы можете получить за них оплату, даже если у вас нет подоходного налога. (Напротив, невозмещаемые налоговые льготы могут уменьшить вашу ответственность не ниже нуля.В приведенном ниже списке описаны наиболее распространенные скидки по федеральному подоходному налогу. Налоговый кредит на заработанный доход — это возвращаемый кредит для налогоплательщиков с доходом ниже определенного уровня. Кредит может составлять до 6 557 долларов в год для налогоплательщиков с тремя и более детьми или меньшую сумму для налогоплательщиков с двумя, одним или без детей. Кредит на уход за детьми и иждивенцами — это невозмещаемый кредит в размере до 3000 долларов США (на одного ребенка) или 6000 долларов США (на двух или более детей), связанный с расходами по уходу за детьми, понесенными во время работы или поиска работы. Кредит на усыновление — это невозмещаемый кредит, равный определенным расходам, связанным с усыновлением ребенка. American Opportunity Credit — это частично возвращаемый кредит в размере до 2500 долларов в год для оплаты вступительных взносов, обучения и учебных материалов в течение первых четырех лет послесреднего образования. Существует множество других кредитов, включая кредиты на установку энергоэффективного оборудования, кредит на уплаченные иностранные налоги и кредит на выплаты по страхованию здоровья в некоторых ситуациях. Расчет возврата налога Фотография предоставлена: © iStock.com / ShaneKato Получите ли вы возврат налога или нет, зависит от суммы налогов, которые вы уплатили в течение года (поскольку они были удержаны из вашей зарплаты), вашего налога ответственность и получили ли вы возмещаемые налоговые льготы. При подаче налоговой декларации, если сумма налогов, которую вы должны (налоговые обязательства), меньше суммы, удержанной из вашей зарплаты в течение года, вы получите возмещение разницы.Это наиболее частая причина, по которой люди получают возврат налогов. Если вы не платили налогов в течение года и не имеете налоговой задолженности, но имеете право на получение одного или нескольких возвращаемых налоговых кредитов, вы также получите возмещение, равное возвращаемой сумме кредитов. Уплата налогов Если вы не получаете возмещение налога и вместо этого у вас есть задолженность в налоговый день, возможно, есть способ уменьшить это. Во-первых, вы все равно должны вовремя подавать налоговую декларацию. В противном случае вам также придется заплатить пошлину за опоздание. Если вы не думаете, что можете позволить себе оплатить полный налоговый счет, вам следует заплатить как можно больше и связаться с IRS по телефону 1-800-829-1040. Агентство может предложить вам несколько вариантов оплаты, которые помогут вам оплатить счет. Например, IRS может предложить краткосрочное продление или временно отложить сбор. У вас также может быть возможность оплатить оставшийся счет несколькими платежами. Скорее всего, вы все равно будете платить проценты по просроченному остатку, но в некоторых случаях IRS может даже отменить штрафы или сборы.Опять же, вам следует позвонить в агентство по указанному выше номеру, чтобы обсудить возможные варианты. Когда вы оплачиваете свой налоговый счет, еще одна вещь, которую следует учитывать, — это использовать службу налоговой отчетности, которая позволяет вам платить налоги с помощью кредитной карты. Таким образом, вы можете получить по крайней мере ценные вознаграждения по кредитной карте и баллы при оплате счета. IRS разрешило трем платежным системам собирать налоговые платежи с помощью кредитной карты: PayUSAtax, Pay1040 и Official Payments. Однако важно помнить, что все три обработчика взимают комиссию в размере около 2% от вашего платежа за платежи по кредитной карте.Если у вас есть счет на 100 долларов, комиссия в размере 2% будет означать, что вы заплатите дополнительно 2 доллара. Дважды проверьте, стоят ли все полученные вами награды этих дополнительных затрат. Самым дешевым способом оплаты налоговых счетов по-прежнему является чек или IRS Direct Pay, что позволяет оплачивать счет непосредственно со сберегательного или текущего счета. Все основные службы налоговой отчетности предоставят вам инструкции по обоим этим способам оплаты. Государственные и местные подоходные налоги Во многих штатах, а также в некоторых городах и округах существует собственный подоходный налог, который взимается в дополнение к федеральному подоходному налогу.В штатах, в которых действует подоходный налог штата, необходимо подавать отдельную налоговую декларацию штата, поскольку в них действуют свои собственные правила. Если вам интересно узнать о налоговой системе и правилах конкретного штата, посетите одну из страниц, посвященных налогам штата. Фото предоставлено: © iStock.com / Veni, © iStock.com / Pgiam, © iStock.com / ShaneKato . Подоходный налог — Citizens Advice Подоходный налог — налог на прибыль, в том числе: заработок от работы, включая пособия в натуральной форме, такие как служебный автомобиль заработок от самозанятости большинство пенсионных доходов, включая государственные, профессиональные и личные пенсии некоторые пособия по социальному обеспечению проценты на большую часть сбережений доход по акциям (дивиденды) доход от аренды доход от траста Не все виды доходов облагаются налогом.Узнайте больше о налогооблагаемом и необлагаемом доходе. Обычно вам не придется платить налог на весь свой доход, даже если он полностью облагается налогом, потому что вы будете иметь право на получение определенной суммы без подоходного налога каждый налоговый год. Налоговый год длится с 6 апреля одного года по 5 апреля следующего года. Нет минимального возраста для начала уплаты подоходного налога. Имеет значение размер вашего налогооблагаемого дохода. Если он ниже определенного уровня, налог не взимается. Проверьте, сколько подоходного налога вы заплатите Вы можете оценить свой подоходный налог за текущий налоговый год на GOV.ВЕЛИКОБРИТАНИЯ. Калькулятор нельзя использовать, если вы погашаете студенческую ссуду или делаете взносы в пенсию через своего работодателя. Существуют и другие онлайн-калькуляторы, с помощью которых вы можете рассчитать размер подоходного налога, если вы выплачиваете студенческую ссуду или вносите взносы в пенсию. В их числе: Вы также можете рассчитать свой подоходный налог, выполнив 4 шага на веб-сайте Группы по реформе налога на прибыль. Калькуляторы подоходного налога могут дать вам только приблизительную оценку — если у вас есть вопросы о подоходном налоге, обратитесь в HM Revenue and Customs (HMRC). Горячая линия по налоговым и таможенным сборам Ее Величества Тел .: 0300 200 3300 (с понедельника по пятницу с 8:00 до 20:00; в субботу с 8:00 до 16:00) Текстовый телефон: 0300 200 3319 Звонки обычно стоят до 40 пенсов за минуту с мобильных и до 10 пенсов за минуту со стационарных. Это должно быть бесплатно, если у вас есть контракт, который включает звонки на стационарные телефоны — если вы не уверены, обратитесь к поставщику услуг. Доход, не облагаемый налогом Некоторые доходы не облагаются налогом, что означает, что вам не нужно платить с них налог — например, жилищное пособие, пособие на ребенка и выигрыши в лотерею.Правительство игнорирует этот доход при определении того, сколько налогов вы должны заплатить. Узнайте больше о том, какой доход подлежит налогообложению и не облагается налогом. Уплата налога на прибыль за рубежом Возможно, вам придется заплатить британский подоходный налог с иностранного дохода, например: заработная плата при работе за границей иностранных инвестиций и сберегательных процентов доход от аренды зарубежной недвижимости Доход от пенсий за рубежом Иностранный доход — это любой доход, полученный за пределами Англии, Шотландии, Уэльса и Северной Ирландии.Нормандские острова и остров Мэн считаются иностранными. Нужно ли вам платить, зависит от того, классифицированы ли вы в качестве налогового резидента Великобритании. Если вы не являетесь резидентом Великобритании, вам не нужно платить британский налог с вашего иностранного дохода. Если вы являетесь резидентом Великобритании, вы обычно платите налог со своего иностранного дохода. Но вам может и не потребоваться, если ваш постоянный дом (место жительства) находится за границей. Подробнее об уплате налога на прибыль за рубежом на GOV.UK. Налоговые льготы Размер подоходного налога, который вы платите, зависит от того, какая часть вашего дохода превышает размер «Личного пособия».Это сумма дохода, с которой вам не нужно платить налог. Проверьте размер вашего личного пособия на GOV.UK. Ваше личное пособие может быть больше, если вы имеете право на пособие по браку или пособие для слепых. Если вы зарабатываете более 100 000 фунтов стерлингов в год, ваше личное пособие будет меньше. Подробнее о пособии на брак и слепых. Если вы являетесь сотрудником или пенсионером, который платит налоги по схеме Pay As You Earn (PAYE), ваше личное пособие будет распределяться в течение года.Это означает, что каждую неделю или месяц вы будете получать определенную сумму не облагаемого налогом дохода, а остальную часть будете платить налог. Если вы работаете не по найму или имеете другой налогооблагаемый доход, не облагаемый налогом через PAYE, ваши личные надбавки будут учтены при расчете налогового счета. Ваш налоговый счет рассчитывается после того, как вы подадите годовую налоговую декларацию или требование о возмещении. Налоговые льготы Вам не нужно платить подоходный налог с некоторых расходов, связанных с работой — например, если вам нужно потратить деньги на униформу или поехать на работу.Это называется «налоговые льготы». Ваши налоговые льготы применяются так же, как и ваши личные льготы. Если вы работаете, ваша налоговая льгота распространяется на весь год. Если вы работаете не по найму или у вас есть другой налогооблагаемый доход, ваши налоговые льготы учитываются при расчете налогового счета. Ваш налоговый счет рассчитывается после того, как вы подадите годовую налоговую декларацию или требование о возмещении. Узнайте больше о налоговых льготах и ​​о том, как подать заявку на GOV.UK. Ставки налога на прибыль Вы будете облагаться налогом в процентах от вашего заработка, если вы заработаете сверх своих личных надбавок и налоговых льгот.Ставка подоходного налога, которую вы платите, зависит от того, сколько денег вы зарабатываете. Узнайте, какие ставки подоходного налога указаны на сайте GOV.UK. Проверьте, уплатили ли вы налог с вашего дохода Когда вы подсчитываете, сколько подоходного налога вам нужно заплатить, вам нужно будет определить, получили ли вы какой-либо доход, по которому налог уже был уплачен. Ваш работодатель должен был уже вычесть налог из получаемой вами заработной платы или пенсионных выплат. Когда правительство рассчитывает ваш общий налогооблагаемый доход, оно вычитает ваши личные пособия и налоговые льготы из вашего «валового дохода».Это сумма, которую вы получили до налогообложения. Поэтому, когда вы рассчитываете общую сумму налога, которую вам нужно заплатить за год, убедитесь, что вы приняли во внимание, если вы уже уплатили налог на свой доход. Вы также можете уплатить подоходный налог с процентов, полученных со своих сбережений, до того, как они будут вам выплачены. Это зависит от вашего личного сбережения. Узнайте, сколько у вас личных сбережений на GOV.UK. Взносы государственного страхования Помимо проверки того, что вы платите правильную сумму подоходного налога, вы можете также проверить, правильно ли вы платите взносы в систему государственного страхования.Взносы в систему государственного страхования рассчитываются на основе валовой заработной платы — это ваша общая сумма оплаты до налогообложения. Если вы работаете, сумма государственного страхования, которую вы платите, зависит от суммы вашего заработка и вашего пенсионного обеспечения. Если вы работаете не по найму, вы платите взносы в систему государственного страхования по разным ставкам в зависимости от вашей прибыли. Уточните, какими должны быть ваши взносы в национальное страхование на GOV.UK. Учет доходов Если вам нужно подавать налоговую декларацию для самооценки, вы должны по закону вести учет своего дохода и любых расходов, которые вы требуете в счет налога.Эти записи понадобятся вам, если HMRC попросит вас заполнить налоговую декларацию. Узнайте больше о том, какие записи хранить и как долго их следует хранить на GOV.UK. Как вы платите налог на прибыль Если вы работаете или получаете пенсию, ваш налог вычитается из вашего заработка до того, как вы получите его через схему Pay As You Earn (PAYE). Это называется «вычетом у источника». Если вы работаете не по найму, ваш подоходный налог не вычитается у источника выплаты, и вам необходимо провести самооценку. Узнайте больше о том, как платить подоходный налог на GOV.UK. . Перенаправление страниц Включите файлы cookie и перезагрузите страницу. Этот процесс автоматический. Ваш браузер в ближайшее время перенаправит вас на запрошенный контент. Подождите до 5 секунд… + ((! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + []) + (+ !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] — (!! [])) + (! + [] + (!! [ ]) + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) —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— []) + (! + [] — (!! [])) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! []) + (+ !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [ ] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) — []) + (! + [] + (!! [ ]) + !! [])) / + ((! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + []) + (! + [] + (!! [] ) + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] —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— (!! [])) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! []) + (+ !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [])) / + ((! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! []) + ( ! + [] + (!! []) + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! [] ) — []) + (! + [] + (!! []) — [])) + ((! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + []) + (! + [] + (!! []) + !! []) + (! + [] + ( !! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] — (!! [])) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! []) + (+ !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! []) + (+ !! [])) / + ((! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) —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— (! ! [])) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! []) + (+ !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! []) + (+ !! [])) / + ((! + [] + (!! []) + !! [] + []) + (! + [] + (!! []) + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] +! ! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] — (!! [])) + (! + [] — (!! [])) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [])) + ((! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [ ] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) +! ! [] + !! [] + !! []) + (! + [] — (!! [])) + (! + [] + (!! []) + !! [])) / + ((! + [] + (!! []) — [] + []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] +! ! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] — (!! [])) + (! + [] + (!! []) + !! [ ] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) — []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] — ( !! [])) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [])) + ( (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + [] ) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! []) + (+ !! []) + (! + [] — (!! [])) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (! ! []) + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] +! ! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (+ !! [])) / + ((! + [] + (!! []) — [] + []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) — []) + (! + [] + (!! []) — []) + (! + [ ] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! []) + (! + [] + (!! []) + !! [] + !! []) + ( ! + [] + (!! []) + !! [] + !! [] + !! [] + !! [] + !! [])) . Как работает подоходный налог, государственное страхование и личное пособие Не уверены в подоходном налоге и государственном страховании? Не знаете, каков порог национального страхования? Не знаете, как к вам применяется личное пособие? Мы объясняем, как работает налоговая система и что делать, если вы считаете, что переплачиваете. Должен ли я платить подоходный налог? ? Есть вопросы? Наши консультанты укажут вам верное направление. Начните онлайн-чат или позвоните нам по телефону 0800 138 1677 . Подоходный налог взимается с большинства видов доходов, таких как заработная плата и оклады от работы, ваша прибыль, если вы ведете бизнес, пенсии, арендная плата, которую вы получаете, если вы арендодатель, а также проценты и дивиденды от сбережений и инвестиций. Обычно вы не платите подоходный налог со всей вашей налогооблагаемой прибыли. Это потому, что большинство людей имеют право на получение одного или нескольких пособий. Пособие — это сумма налогооблагаемого дохода, которую вы можете не облагать налогом каждый налоговый год. Пособие или порог 2019-20 2020-2021 Личное пособие 1 £ 12 500 £ 12 500 Порог дохода для личного пособия 1 £ 100 000 £ 100 000 Брачное пособие 2 £ 1,250 £ 1,250 Пособие на личные сбережения 1000 фунтов стерлингов / 500 фунтов стерлингов 3 1000 фунтов стерлингов / 500 фунтов стерлингов 3 Налоговая скидка на дивиденды 2 000 фунтов стерлингов 2 000 фунтов стерлингов 1 Уменьшается на 1 фунт стерлингов за каждые 2 фунта стерлингов сверх порогового уровня дохода, пока он не достигнет 0 фунтов стерлингов. 2 20% этой надбавки дается как уменьшение вашего налогового счета (в отличие от личного надбавки и надбавки по возрасту, которые вычитаются из вашего налогооблагаемого дохода до расчета налога). 3 1000 фунтов стерлингов для налогоплательщиков по базовой ставке; 500 фунтов стерлингов для налогоплательщиков по более высокой ставке; 0 фунтов стерлингов для налогоплательщиков с дополнительной ставкой. Большинство надбавок увеличиваются каждый год, и увеличение применяется с начала налогового года, 6 апреля. Перейдите к разделу «Сколько я буду платить подоходный налог?», Чтобы узнать, за что вы несете ответственность. Что такое личное пособие? У всех, включая студентов, есть так называемое личное пособие — сумма денег, которую вы можете зарабатывать каждый налоговый год до уплаты подоходного налога. Ваше личное пособие может быть больше, если вы претендуете на пособие по браку или пособие для слепых, или меньше, в зависимости от вашего дохода или если вы задолжали налог за предыдущий налоговый год. Налоговый год длится с 6 апреля по 5 апреля, а в 2020–21 налоговом году стандартное личное пособие составляет 12 500 фунтов стерлингов, а затем с этого момента оно индексируется с помощью индекса потребительских цен (ИПЦ). Если вы зарабатываете меньше этой суммы, вам не нужно платить подоходный налог. Размер получаемого вами личного пособия устанавливается правительством и может меняться от одного налогового года к другому. Личное пособие, если вы зарабатываете более 100 000 фунтов стерлингов Для людей, зарабатывающих более 100 000 фунтов стерлингов, цифра в 12500 фунтов стерлингов будет уменьшена на 1 фунт стерлингов на каждые 2 заработанных фунта стерлингов. Когда кто-то зарабатывает 125 000 фунтов стерлингов, налог на прибыль уплачивается со всего заработанного и не облагается налогом. Для чего используется подоходный налог? ? Ваше личное пособие вычитается из вашего заработка до того, как вы начнете платить подоходный налог. Подоходный налог взимается HMRC от имени правительства. Он используется для финансирования государственных услуг, таких как NHS, образование и социальная система, а также инвестиций в государственные проекты, такие как автомобильные, железнодорожные и жилищные. Какой подоходный налог я буду платить? ? С апреля 2020 года стандартное личное пособие вырастет до 12 500 фунтов стерлингов, а пороговая величина налога по более высокой ставке увеличится до 50 000 фунтов стерлингов. Подоходный налог состоит из разных диапазонов. Это означает, что по мере увеличения вашего дохода увеличивается и сумма подоходного налога, который вы платите. Это попытка сделать уплату подоходного налога как можно более справедливой, чтобы те, кто зарабатывает больше всего, платили больше. В таблице ниже указаны ставки подоходного налога в зависимости от того, сколько вы зарабатываете. Если вы живете в Уэльсе, ставки подоходного налога теперь устанавливаются правительством Уэльса. В настоящее время они такие же, как для Англии и Северной Ирландии в 2020-21 налоговом году.Если вы живете в Шотландии, ставки другие, поэтому посетите нашу страницу подоходного налога в Шотландии. Скорость 2019-20 2020-21 0% 0–12 500 фунтов стерлингов. Если вы заработаете так много, вы не будете платить подоходный налог. 0–12 500 фунтов Базовая ставка: 20% 12 501–50 000 фунтов стерлингов. Если вы зарабатываете между этими суммами в год, вы платите 20%.Имейте в виду, что вы платите только за доход выше 12500 фунтов стерлингов, поэтому 20% налог не применяется ко всем заработанным вами деньгам, а только к их верхней части. 12 501–50 000 фунтов стерлингов Повышенная ставка: 40% от 50 001 до 150 000 фунтов стерлингов. Если ваш заработок находится между этими цифрами, вы платите 40% подоходного налога. Опять же, вы платите только 40% с дохода, превышающего 50 000 фунтов стерлингов, это не взимается со всего, что вы зарабатываете, а только за ту часть, которая поднимает вас выше порогового значения. 50 001–150 000 фунтов стерлингов Дополнительная ставка: 45% Более 150 000 фунтов стерлингов.Это дает ставку подоходного налога 45% для суммы, которую вы зарабатываете более 150 000 фунтов стерлингов в год. Более 150 000 фунтов стерлингов Если вы считаете, что подоходный налог мог быть ошибочно списан с ваших доходов, заполните бланк Налогового и таможенного управления Ее Величества (HMRC), чтобы он был вам возвращен. Государственное страхование Взносы на национальное страхование — это налог на заработок, выплачиваемый работниками и работодателями, который помогает укрепить ваше право на получение определенных государственных пособий, таких как государственная пенсия и пособие по беременности и родам. В отличие от подоходного налога, национальное страхование не является ежегодным налогом. Он применяется к вашей заработной плате за каждый платежный период (который может быть ежемесячным, еженедельным или каким-либо другим в зависимости от договоренности вашего работодателя). Это означает, что если вы зарабатываете дополнительно в течение одного месяца, вы дополнительно оплачиваете государственную страховку, но вы не сможете требовать возврата, даже если ваша заработная плата будет ниже в другие месяцы налогового года. Вы начинаете оплачивать национальную страховку, если зарабатываете более 183 фунтов стерлингов в неделю (2020-2021 годы). Ставка государственного страхования, которую вы платите, зависит от того, сколько вы зарабатываете: 12% от вашего еженедельного заработка от 183 до 962 фунтов стерлингов (2020–21 годы) 2% от вашего еженедельного заработка свыше 962 фунтов стерлингов. Ваши взносы в национальное страхование будут вычтены вместе с подоходным налогом до того, как ваш работодатель выплатит вам заработную плату. До апреля 1977 года некоторые пожилые замужние женщины и вдовы, которые платят взносы в государственное страхование по льготной ставке для замужних женщин, могут по льготному тарифу платить по государственному страхованию.Возможно, вы по-прежнему будете платить по сниженной ставке, если выберете это до прекращения действия схемы. Сниженная ставка составляет 5,85% от еженедельного заработка от 183 до 962 фунтов стерлингов вместо стандартной ставки национального страхования в размере 12% от заработка. В результате ваша государственная пенсия может быть уменьшена, и это может отрицательно повлиять на вашу способность претендовать на некоторые выплаты, основанные на взносах. Взносы работника в систему национального страхования прекращаются по достижении вами пенсионного возраста. На что вы платите государственное страхование? И вы, и ваш работодатель должны уплачивать взносы в национальное страхование с вашего заработка, включая отпускные, пособие по болезни и пособие по беременности и родам, и, в большинстве случаев, любое вознаграждение, которое вы можете легко конвертировать в наличные.Но есть исключения — например, если часть вашей заработной платы составляет акции компании вашего работодателя по утвержденной налоговой схеме акций. Часть вашей заработной платы может быть в виде пособий натурой. Для наемного работника национальное страхование натуральных пособий отсутствует. Однако, за некоторыми исключениями, работодатели должны платить в Национальное страхование стоимости любых натуральных пособий, которые они вам предоставляют. За что платят взносы государственного страхования? Ваши выплаты по национальному страхованию идут на государственные пособия и услуги, в том числе: NHS Государственная пенсия пособие по безработице пособий по болезни и инвалидности. Добровольное национальное страхование 3-го класса Добровольные взносы в национальное страхование 3-го класса предназначены для заполнения любых пробелов в вашей истории болезни и получения более высокой государственной пенсии. Для получения новой государственной пенсии в полном размере, которая выплачивается лицам, достигшим пенсионного возраста 6 апреля 2016 г. или позднее, вам необходимо иметь квалификационные взносы в систему государственного страхования в течение 35 лет. Лица с меньшим размером пенсии получают уменьшенную государственную пенсию.Чтобы получить новую государственную пенсию, вам необходимо иметь как минимум 10 квалификационных лет. Если у вас нет 35 квалификационных лет, вы можете рассмотреть возможность внесения добровольных взносов класса 3 для увеличения вашего пенсионного права. В 2020-2021 годах взносы в класс 3 будут уплачиваться по еженедельной ставке в размере 15.30 фунтов стерлингов. Это максимальная сумма, которую вы можете платить каждую неделю. Возможно, вы не всегда сможете уплатить взносы Класса 3 (или Класса 2) за налоговый год. Вот почему важно выяснить, можете ли вы вносить платежи в счет каких-либо пробелов, сколько вам нужно будет заплатить и какую выгоду (если таковая есть) вы получите, сделав добровольный платеж, прежде чем принимать решение о внесении каких-либо добровольных взносов в национальное страхование ( Сетевые карты). Ставки добровольного государственного страхования 2-го класса Если вы работаете не по найму или работаете за границей, вы можете вместо этого вносить добровольные взносы класса 2. Сетевые карты класса 2 в настоящее время оплачиваются по фиксированной ставке в размере 3,05 фунтов стерлингов в неделю в 2020-2021 годах. Вам нужно будет платить им за каждую неделю или неполную неделю самозанятости в налоговом году, если ваша прибыль за весь налоговый год составляет 9 500 фунтов стерлингов (порог небольшой прибыли) или больше в 2020-2021 годах. Выплата взносов класса 2 является добровольной для самозанятых людей с прибылью ниже порога для получения небольшой прибыли.Плата за сетевые карты 2-го класса, даже если ваша прибыль ниже, может помочь вам получить права на получение пособий. Это может быть специальная область, и лучше всего посоветоваться с вами, исходя из ваших личных обстоятельств. . No related posts. Добавить комментарий Отменить ответ Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены * Комментарий * Имя * Email * Сайт