Нулевые отчеты в налоговую: Как сдать нулевую отчетность в налоговую в 2020 году — АНО "Евразийский Институт Исследований и Поддержки Молодёжных Инициатив"

Содержание

Нулевая отчетность ООО в 2020 году

В бизнесе случаются и простои. И происходит это по различным причинам – экономическим, техническим, чрезвычайным обстоятельствам. Но, несмотря на временную приостановку деятельности, компании все равно должны сдавать отчетность в налоговую инспекцию и другие контролирующие органы. Такая отчетность называется нулевой. Однако, несмотря на свое название, «нулевка» может содержать сведения. К примеру, в бухгалтерском балансе всегда указываются суммы уставного капитала, источники его формирования. На самом деле нулевая отчетность представляет собой обязательный комплект документов, включающий налоговую и бухгалтерскую отчетность с большинством нулевых показателей.

А теперь конкретно, в какой ситуации подаются «нулевки»? Такое происходит, когда:

в компании нет сотрудников, и зарплата не начисляется, руководитель находится в неоплачиваемом отпуске;
нет никакой деятельности: договоры не заключаются, товары не доставляются, услуги или работы не ведутся, даже если они оплачены раньше;

нет никаких оборотов по расчетному счету.

Какие организации и куда подают нулевую отчетность в 2020 году

Кто вправе представлять нулевую отчетность	Название отчета	Куда подавать
Все компании	Бухгалтерская отчетность Расчет по страховым взносам Среднесписочная численность СЗВ-М при отсутствии сотрудников подается на руководителя копании СЗВ-СТАЖ 4-ФСС Заявление о подтверждении основного вида деятельности, справка-подтверждение, копия пояснений к бухгалтерской отчетности	ИФНС ИФНС ИФНС ПФР ПФР ФСС ФСС
Организации на ОСНО	Декларация по налогу на прибыль Декларация по НДС	ИФНС ИФНС
ООО на спецрежиме, если выделяли НДС в счетах-фактурах или являлись налоговыми агентами	Декларация по НДС	ИФНС
Организации на УСН	Декларация по УСН	ИФНС
Организации, у которых есть объект налогообложения: – имущество; – земля; – транспортное средство.	Декларация по налогу на имущество Декларация по земельному налогу Транспортный налог	ИФНС
Компании, попавшие в выборку Росстата	Статистическая отчетность Формы индивидуальны	Росстат

Единая упрощенная декларация заменяет несколько нулевых налоговых отчетов, подаваемых в ИФНС. Это форма КНД 1151085. Но ее использовать можно только при условии, что у компании:

не было движения денег по расчетным счетам или кассе за отчетный период;
отсутствовали налогооблагаемые объекты.

Нулевая отчетность ООО на ОСНО

Вид отчета	Срок сдачи	Куда подавать
Декларация по налогу на прибыль	До 28 апреля 2020; До 28 июля 2020; До 28 октября 2020. По итогам года: до 29 марта 2021 года (28 марта – выходной)	ИФНС
Декларация по НДС	Ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом. Декларация подается только в электронном виде	ИФНС
Бухгалтерская отчетность	За 2020 год – до 31 марта 2021 года	ИФНС
Отчет о среднесписочной численности	За 2020 год – до 20 января 2021 года	ИФНС
РСВ-1	Ежеквартально: – бумажную форму – до 15 числа следующего месяца; – электронную – до 20
СЗВ-М	Ежемесячно, до 10 числа следующего месяца	ПФР
4-ФСС	Ежеквартально: – бумажную форму – до 20 числа следующего месяца; – электронную – до 25	ФСС

В том случае, если компания даже при отсутствии деятельности выплачивала какие-либо вознаграждения физическим лицам, она должна представить в налоговую инспекцию отчетность по НДФЛ (расчет 6-НДФЛ, справки 2-НДФЛ).

Нулевая отчетность ООО на УСН

Перечень нулевых отчетов для компании на УСН практически тот же, что и для налогоплательщика на ОСНО. Основные отличия заключаются в том, что не нужно подавать декларацию по налогу на прибыль и в большинстве случаев хозяйственной деятельности организациям на УСН не надо отчитываться по НДС. Но «упрощенцам» необходимо сдать по итогам года до 31 марта следующего декларацию по УСН. Даже тем, кто зарегистрировался в самом конце декабря и номинально отработал 1-2 дня без оборотов, декларацию нужно представить в общем порядке.

Правила заполнения нулевой отчетности на УСН зависят от выбранного объекта налогообложения. Их два: доходы и доходы минус расходы. Для каждого варианта предусмотрены свои особенности по заполнению налоговой декларации.

Для УСН «Доходы»:

в обязательном порядке заполняется титульный лист нулевой декларации, а также разделы 1.1 и 2.1.
данные о налогоплательщике указываются по общим правилам;
нулевая декларация подается в ИФНС по месту нахождения экономического субъекта.

Для УСН «Доходы минус расходы»:

к заполнению обязателен титульный лист, а также разделы № 1.2 и 2.2 нулевой формы;
если у компании имеются обособленные подразделения, то подавать отдельную декларацию по УСН не требуется;
если у организации при отсутствии доходов есть расходы, сведения о них можно отразить в нулевой декларации в соответствии с данными бухгалтерского учета и/или по подтверждающим документам.

Обращаем внимание! Для сдачи нулевой отчетности не предусмотрены специальные даты. Все «нулевки» подаются в те же сроки, что и обычные налоговые декларации. За несвоевременную подачу нулевых деклараций предусмотрены штрафы.

Отправить

Запинить

Твитнуть

Нулевая отчетность ООО — список обязательных отчетов

Если компания не ведет деятельность, это еще не значит, что она освобождена от сдачи отчетности. Отчетность нужно сдавать в любом случае. В данной статье мы рассмотрим список обязательных отчетов для юридических лиц, которые не ведут никакую деятельность.

Список отчетов для налоговой инспекции от ООО на ОСНО

Когда юридическое лицо находится на общей системе налогообложения, оно сдает самое большое количество отчетности по сравнению с другими системами налогообложения. Компании, не ведущие деятельность должны подавать нулевые декларации по таким налогам:

Налог на прибыль. Декларация с нулевыми показателями должна быть подана один раз в квартал. Сроки для подачи за каждый квартал — до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Крайний срок для годовой декларации — 28 марта года, следующего за отчетным.
Налог на добавленную стоимость. Нулевая декларация по данному виду налога должна быть подана ежеквартально до 25 числа месяца, который идет за отчетным месяцем.

Важно! Если крайний срок подачи отчета приходится на выходной, то его переносят на первый рабочий день.

Читайте также статью: → Как закрыть ООО без деятельности.

Единая декларация

Есть еще один способ сдачи нулевых отчетов, если деятельность компании не ведется и нет:

Движений по счетам и кассе;
Объектов налогообложения;
Операций для отражения в декларации по налогу на добавленную стоимость.

Этот способ — подача единой упрощенной декларации. Она может применяться для налогоплательщиков, которые являются плательщиками налога на прибыль, на добавленную стоимость, налога по УСН и ЕСХН. Срок сдачи такого отчета — двадцатое число следующего за отчетным месяца. То есть вместо декларации по УСН, НДС, ЕСХН или налогу на прибыль налогоплательщик подает данный вид декларации.

Список отчетов для налоговой инспекции для ООО на УСН

Если юридическое лицо работает на упрощенной системе налогообложения, то оно обязано один раз в год отчитываться по этой системе — сдавать декларацию по УСН. Декларация подается по результатам года и должна поступить в налоговый орган до 31 марта следующего года после отчетного. Если деятельность не ведется у такой компании, то отчетность сдавать все равно нужно — с нулевыми показателями.

Нулевая декларация по ЕНВД

Нулевой декларации по ЕНВД не бывает. Если налогоплательщик стоит на учета как плательщик ЕНВД, то он обязан платить налог на вмененный доход. Если деятельность ООО не ведется и не планируется вестись, то сняться с учета как плательщик данного налога нужно в той налоговой, в которой была осуществлена постановка на учет.

Важно! Нулевой декларации по ЕНВД не может быть. Если налогоплательщик не ведет деятельность, то нужно сняться с учета как плательщик данного налога.

Список обязательных отчетов по сотрудникам в ИФНС, ПФР и ФСС

Помимо налогов, которые считаются от доходов, полученных предприятием, есть еще налоги и сборы за сотрудников. По таким налогам также нужно сдавать нулевые декларации при отсутствии деятельности компании.

Давайте посмотрим список обязательных нулевых отчетов: (нажмите для раскрытия)

Расчет по страховым взносам — подается ежеквартально даже при нулевом обороте и отсутствии деятельности ООО. Срок сдачи — 30 дней после окончания квартала.
4-ФСС — подается ежеквартально в Фонд социального страхования. Сроки сдачи для печатной и электронной формы разнятся — печатную форму нужно успеть сдать до 20 числа месяца, следующего за отчетным, а электронную — до 25 числа.
СЗВ-М — подается ежемесячно в Пенсионный фонд и СЗВ-Стаж подается ежегодно в Пенсионный фонд. До марта 2020 года такой обязанности у налогоплательщиков не ведущих деятельность, не было, но в марте 2020 года вышло Письмо Министерства труда, в котором было указано на введение обязанности подачи СЗВ-М и СЗВ-стаж на единственного учредителя, который является директором ООО. Поэтому даже если деятельность не ведется, то на директора-учредителя нужно подавать СЗВ-М и СЗВ-Стаж.
Среднесписочная численность — подается всеми налогоплательщиками-организациями по итогам года до 20 января следующего года.

Это весь перечень отчетности по сотрудникам. Все эти декларации могут быть поданы как в печатной форме (при личном визите или по почте), так и в электронной форме.

Список бухгалтерской отчетности

Даже при отсутствии деятельности нужно сдавать бухгалтерскую отчетность всем без исключения организациям. В данный список входит бухгалтерский баланс или отчет о прибылях и убытках. Бухгалтерская отчетность подается в налоговую инспекцию и органы статистического учета. Периодичность сдачи — один раз в год до 30 марта следующего года.

Выводы

При отсутствии деятельности обязанность сдачи отчетности компанией никто не отменяет. Нужно сдавать декларации независимо от наличия или отсутствия финансового результата. При отсутствии предоставленной отчетности в течение одного календарного года налоговая инспекция может исключить из ЕГРЮЛ компанию, начислить многочисленные штрафы.

Читайте также статью: → Бухгалтерская отчетность ООО в 2020 году.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос: Нужно ли сдавать нулевые отчеты 2-НДФЛ, если деятельность компании весь год не велась и все сотруднике в отпуске без содержания?

Ответ: Нет. Если у сотрудников не было облагаемых НДФЛ дохода, то справку 2-НДФЛ подавать в налоговую инспекцию не нужно.

Вопрос: Нужно ли сдавать отчет 6-НДФЛ, когда ООО не ведет деятельность и у сотрудников нет заработанной платы? (нажмите для раскрытия)

Ответ: При отсутствии доходов, облагаемых НДФЛ, декларация 6-НДФЛ не подается.

Нулевая отчетность ИП и ООО | Cдача нулевой отчетности (нулевой декларации) по УСН и ЕНВД — Эльба

Нулевая декларация по УСН, если нет доходов и расходов

Нули в декларации легко объяснить отсутствием доходов.

Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить ваш счёт в банке. Если поступлений не было, вопросы отпадут. Если вы всё же получали деньги на счёт, скорее всего, вам направят требование о пояснениях. В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации. Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга.

Подробности про УСН в статье «Упрощённая система налогообложения в 2020 году».

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.

Нулевая отчётность по ЕНВД

Нулевого отчёта по ЕНВД быть не может, потому что налог зависит от предполагаемого дохода, а не от реальной выручки. Если вы прекратили бизнес на ЕНВД, подайте заявление о снятии с этой системы налогообложения в течение 5 дней. До тех пор налоговая ждёт, что вы заплатите налог и сдадите ненулевую отчётность.

Подробности про ЕНВД в статье «Отчётность по ЕНВД».

2-НДФЛ и 6-НДФЛ, если весь год не платили сотрудникам

Отчёты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ нужно сдавать, если физлица получают от вас доходы — зарплату, дивиденды или беспроцентный заём.

Если весь год не платили физикам, отчитываться не нужно, потому что в течение налогового периода вы не были налоговым агентом. 6-НДФЛ может быть нулевым, 2-НДФЛ — нет. Вместо нулевых отчетов отправьте в инспекцию письмо в свободной форме о том, что зарплата сотрудникам не начислялась и не выплачивалась. Это подстраховка на случай, если у налоговой возникнут вопросы, почему вы не сдаете 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Такое письмо достаточно отправить по итогам года. Другой вариант — отправить пустой 6-НДФЛ и письмо по 2-НДФЛ.

Если человек получает от вас доход хотя бы раз за год, вы сдаёте:

2-НДФЛ за год,
6-НДФЛ за тот квартал, в котором заплатили, и дальше до конца года.

Например, 15 апреля 2019 года ваше ООО выдало дивиденды учредителю. Вам предстоит сдать 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год и 2-НДФЛ по итогам 2019 года.

Об отчётности по НДФЛ в статьях «Как заполнить 2-НДФЛ» и «Как подготовить отчёт 6-НДФЛ».

РСВ и 4-ФСС, если нет сотрудников

Расчёт по страховым взносам в налоговую и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают ИП с сотрудниками и все ООО.

Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно.

ООО отчитываются всегда. Если в организации нет сотрудников, сдайте нулевую отчётность, но это может привести к претензиям со стороны государства.

Дело в том, что ООО — это отдельная организация, в интересах которой действует директор. Зачастую в небольших фирмах работу директора выполняет сам учредитель. Он не платит себе зарплату и получает доходы в виде дивидендов. Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, поэтому ему положена зарплата.

Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые получают доходы, но сдают нулёвки по сотрудникам. Могут потребовать разъяснений, доначислить взносы и оштрафовать.

Подробнее о директоре в ООО мы написали в статье «Даже если директор — учредитель ООО, ему положена зарплата».

СЗВ-М без сотрудников

СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, который содержит список всех ваших сотрудников.

Если вы ИП без сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно.

А в ООО есть хотя бы один сотрудник — директор, и его нужно показывать в СЗВ-М.

По поводу того, нужно ли сдавать СЗВ-М на директора-единственного учредителя, с которым не оформлен договор, нет единого мнения. Сам ПФР выпустил два письма с противоположными позициями. По письму от 6 мая 2016 года сдавать СЗВ-М нужно в любом случае, а уже в письме от 27 июля 2016 года ПФР говорит, что такой обязанности нет.

Мы рекомендуем трудоустроить директора хотя бы на неполную ставку и сдавать за него СЗВ-М и другие отчёты как за обычного сотрудника. Если с директором не оформлен трудовой договор, у контролирующих органов могут возникнуть вопросы. Читайте подробности об этом в статье.

Если вы всё-таки не хотите трудоустраивать учредителя, задайте в ваш ПФР вопрос, нужно ли показывать директора без трудового договора в СЗВ-М — у разных управлений могут быть разные мнения.

Если организация приостановила бизнес, не получает доходы, и в ней нет нанятых сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. Такие разъяснения даёт ПФР на своём сайте.

Нулевая бухотчётность ООО

Каждый год все ООО сдают бухгалтерскую отчётность, в которой отражают годовые итоги деятельности — деньги на счетах, имущество, долги, прибыль или убытки.

Бухотчётность не бывает нулевой, даже если вы не вели бизнес. В каждой организации есть уставный капитал, размер которого вы определяете при регистрации бизнеса и вносите на счёт в банке. Его нужно отразить в бухотчётности.

Статья о том, как вести бухучёт самому, — «Бухучёт без бухгалтера: что нужно знать ООО».

В Эльбе есть специальный тариф для ООО, которые сдают нулевую отчётность. О подробностях читайте на специальной странице.

Полезно запомнить

Бывают нулевыми	Не бывают нулевыми
Декларация по УСН Расчёт по страховым взносам 4-ФСС 6-НДФЛ	Декларация по ЕНВД 2-НДФЛ СЗВ-М Бухотчётность ООО

Нулевая отчетность на ОСНО для ИП и ООО — Контур.Бухгалтерия

Организации или ИП на общей системе сдачи налогов представляют по итогам отчетных периодов разные комплекты документации в ФНС и фонды. Сделать это нужно, даже если фактически вы не вели никакой деятельности. Например, после регистрации бизнеса, но до появления доходов и прочих движений средств по счетам и кассе. А еще деятельность может быть приостановлена по самым разным причинам. Отчетные формы в таких случаях обычно бывают «нулевыми». Рассмотрим, что включает в себя нулевая отчетность ОСНО.

Нулевая отчетность ОСНО: из чего состоит

НДС и налог на прибыль (доходы физлиц)

Содержание деклараций-«нулевок» во многом соответствует названию. В тех строках бланков, где указывается налоговая база и сам налог, проставляются нули. Это касается отчетных форм по НДС, налогу на прибыль (для фирм) и форм 3-НДФЛ и 4-НДФЛ (для ИП). Даты подачи таких деклараций не отличаются от дат направления в ФНС полновесных отчетов.

Вместо нескольких нулевых документов можно сдать единую (упрощенную) налоговую декларацию. Она заменяет отчеты по НДС и ННП компании. Обратите внимание на срок подачи этой формы. Единая декларация направляется в инспекцию не позже 20-го числа месяца, следующего за очередным отчетным периодом (квартал, полгода, девять месяцев или год).

Отчеты по сотрудникам для налоговой

Предприятия и ИП в качестве налоговых агентов сдают в ФНС формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ по выплатам сотрудникам. В начале деятельности штат может быть еще не набран. А при приостановке деятельности сотрудники могут находиться в отпуске без сохранения зарплаты. В таких ситуациях, если отсутствуют перечисления своим работникам, указанные декларации не подаются. Также не будут начисляться страховые взносы.

Но форма РСВ (расчет страховых взносов) все-таки составляется. В нужные графы при этом вносятся нули. ИП без сотрудников РСВ не подают. Аналогичная ситуация со сведениями о среднесписочной численности. Компании без работников сдают бланк с нулевыми показателями, а от ИП этого не требуется.

Страховые взносы

Независимо от наличия сотрудников и перечисления им доходов компании сдают отчеты в Фонд соцстрахования (4-ФСС) и ПФР (СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ). У каждой компании есть учредитель, который часто занимает должность директора. Информация о нем также включается в документы для Пенсионного фонда.

ИП с наемными работниками тоже обязательно составляет отчеты в ПФР и ФСС. Предприниматели без персонала указанные формы не направляют.

Прочие виды отчетов

Другие декларации (по налогам на имущество, транспорт, землю и пр.) нужны только тогда, если есть соответствующий объект налогообложения. Когда предприятие или ИП не имеет никакого имущества, документы просто не составляются.

Обратите внимание: бухгалтерская отчетность для ФНС и Росстата обязательно содержит показатели, отличные от нуля. Как минимум, баланс предприятия включает уставный капитал в пассиве. В активе также будут присутствовать статьи со значениями больше нуля. Чаще всего, это денежные средства или другое имущество, внесенные как вклад участника.

Статистический отчет для Росстата может содержать нулевые значения. Кроме того, есть второй вариант — направить в Статистику письмо об отсутствии оборотов и других показателей деятельности.

Санкции за несдачу отчетов

Отсутствие деятельности не освобождает организации и ИП от сдачи отчетности. При непредставлении деклараций и других документов налогоплательщик штрафуется.

Иногда нулевые декларации расцениваются налоговой как признак предприятия-«однодневки», которое создано для мошеннических целей. Поэтому отсутствие числовых показателей иногда вызывает вопросы у госорганов. При необходимости вам придется разъяснить причины сдачи «нулевок». К нулевой отчетности по сотрудникам рекомендуем прилагать пояснительные письма заблаговременно.

Сдавайте нулевые и полноценные отчеты в веб-сервисе для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия. Система сама подготовит отчеты на основе данных бухучета и проверит перед отправкой через интернет. В сервисе простой бухучет, зарплатный блок, интеграция с банками, советы экспертов и другие возможности. Первые 14 дней работы — бесплатно.

Автор статьи: Валерия Текунова

Вам будут интересны статьи по теме «ОСНО»

Нулевая отчетность ИП — Контур.Экстерн — СКБ Контур

При отсутствии оборотов или отдельных показателей ИП должен сдавать нулевую отчетность. Как сдавать отчетность ИП при нулевых показателях, рассказываем в статье.

При отсутствии оборотов или отдельных показателей ИП должен сдавать нулевую отчетность. Как сдавать отчетность ИП при нулевых показателях, расскажем ниже.

Нулевая отчетность ИП по НДФЛ

ИП без работников отчетность по НДФЛ не сдает в принципе.

Если у бизнесмена трудятся люди и им выплачивается доход, ИП должен сдавать формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Если в календарном году работникам ни разу не был выплачен доход, значит, ИП не является налоговым агентом. Поэтому сдавать пустые формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ не нужно. Таким образом, нулевых отчетов 6-НДФЛ и 2-НДФЛ просто не существует.

Иначе обстоит дело с декларацией 3-НДФЛ. Если ИП в течение года не вел деятельность и, как следствие, не получал доходы, ему потребуется сдать нулевую 3-НДФЛ.

В состав нулевой декларации входит титульный лист, разделы 1 и 2.

Срок сдачи нулевой 3-НДФЛ совпадает со сроком сдачи стандартной декларации — 30 апреля.

Нулевая отчетность по страховым взносам

Всю отчетность по страховым взносам ИП сдает только при наличии работников. Если работников нет в течение всего года, то и нулевую отчетность сдавать не нужно.

Отчетность ИП в ПФР состоит из одной формы — СЗВ-М. Она подается на сотрудников. Если у ИП есть сотрудники, он сдает эту форму. Если сотрудников нет — не сдает. Нулевой СЗВ-М быть не может.

В ФНС бизнесмены с работниками подают нулевой расчет по страховым взносам, если в отчетном периоде сотрудники ИП не получали денег. В нулевой расчет нужно добавить титульный лист, раздел 1, подразделы 1.1 и 1.2 приложения № 1 к разделу 1, приложение № 2 к разделу 1, раздел 3.

В ФСС при отсутствии выплат нужно подать нулевую форму 4-ФСС. Сдать 4-ФСС с нулевыми значениями нужно успеть до 25-го числа первого месяца I, II, III, IV кварталов. Нулевой 4-ФСС включает титульный лист, таблицы 1, 2 и 5.

Сдавайте нулевую отчетность через Контур.Экстерн

Отправить заявку

Прочая нулевая отчетность ИП

Если ИП является плательщиком НДС (ИП на ОСНО), при отсутствии операций купли-продажи нужно подать нулевую декларацию по НДС. Нулевка по НДС включает титульный лист и раздел 1.

Упрощенцы должны направить налоговикам нулевую декларацию по УСН при отсутствии доходов.

Если у ИП объект налогообложения — «Доходы», в нулевую декларацию по упрощенке нужно включить титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1.

При объекте «Доходы минус расходы» в нулевую декларацию по УСН бизнесмен должен включить титульный лист, разделы 1.2 и 2.2.

В зависимости от нюансов деятельности некоторым ИП на УСН придется включить в нулевую декларацию разделы 3 и 2.1.2.

ИП на ЕНВД сдают декларацию всегда с показателями, нулевой декларации по ЕНВД в налоговом мире не существует.

Таким образом, отчетность ИП на ОСНО, УСН и ЕНВД может быть нулевой лишь по некоторым налогам.

Годовой отчет

и налоговые инструкции — Подразделение корпораций

Нажмите здесь, чтобы уплатить налоги / Подать годовой отчет

ЗАПИШИТЕ ГОДОВОЙ ОТЧЕТ И ОПЛАТИТЕ НАЛОГ НАЛОГОВОМУ БИЗНЕСУ

Это приложение доступно ежедневно с 8:00 до 23:45 по восточному времени. При вводе данных используйте только английскую версию символов, иначе это может привести к неточной записи в вашем годовом отчете.

Информация о платеже

Если оплата производится кредитной картой, нажмите «Отправить» только один раз, а если нажать несколько раз, это может привести к дублированию списаний с вашей кредитной карты.

Электронный платеж (дебетовый ACH)
Требуется для всех транзакций на сумму свыше 5 000,00 долларов США .

Идентификационный номер банка 2516000279

Кредитная карта

Виза
Мастер-карта
Американский экспресс
Откройте для себя

Информация о годовом отчете компании и сборы по налогам на франшизу

Годовой отчет компании

Все действующие годовые отчеты отечественных корпораций и налоги на франшизу за предыдущий год подлежат оплате ежегодно не позднее 1 марта и должны быть поданы онлайн.Непредставление отчета и уплата необходимых налогов на франшизу приведет к штрафу в размере 200 долларов США плюс 1,5% ежемесячных процентов по налогам и штрафам.

Сборы за подачу годового отчета:

Начиная с 1 сентября 2019 года, плата за подачу годового отчета или годового отчета с поправками составляет ниже:

Ставки налога на франшизу:
Минимальный налог в настоящее время составляет 175 долларов США при использовании метода разрешенных акций, а минимальный налог при использовании метода предполагаемой номинальной стоимости капитала составляет 400 долларов США.00 с максимальным налогом в размере 200 000,00 долларов США для обоих методов, если только он не был идентифицирован как крупный корпоративный податель документов, то их налог составит 250 000,00 долларов США. Налоги начисляются, если корпорация активна в записях Подразделения корпораций в любое время с 1 января по 31 декабря текущего налогового года.

Методика расчета налога на франшизу

Иностранные корпорации

Иностранные корпорации должны подавать годовой отчет государственному секретарю штата Делавэр не позднее 30 июня каждого года.Требуется оплатить регистрационный сбор в размере 125 долларов США. Если годовой отчет и перевод не будут получены в установленный срок, к пошлине за подачу заявки будет добавлен штраф в размере 125 долларов США.

LLC / Партнерская налоговая информация

Все отечественные и иностранные компании с ограниченной ответственностью, товарищества с ограниченной ответственностью и общие товарищества, созданные или зарегистрированные в Делавэре, должны платить ежегодный налог в размере 300 долларов США. Годовой отчет не требуется.

Ежегодные налоги за предыдущий год подлежат уплате не позднее 1 июня.Неуплата необходимых ежегодных налогов приведет к штрафу в размере 200 долларов США плюс 1,5% ежемесячных процентов по налогам и штрафам. Альтернативные налоги на юридические лица не пропорциональны. Годовые налоги начисляются, если предприятие активно участвует в записях Подразделения корпораций в любое время с 1 января по 31 декабря текущего налогового года.

Вопросы при заполнении годового отчета онлайн — Часто задаваемые налоговые вопросы

ВАЖНОЕ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ ДЛЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ О НАЛОГАХ И ГОДОВОЙ ОТЧЕТ О мошенничестве

Подразделение корпораций рекомендует потребителям остерегаться обманных предложений.Юридические лица штата Делавэр должны с подозрением просматривать любую корреспонденцию, отправляемую по обычной или электронной почте, которая не поступает напрямую от штата или зарегистрированного агента предприятия в Делавэре.

Примеры обманных ходатайств

Канцелярия Государственного секретаря тесно сотрудничает с правоохранительными органами в расследовании мошеннических действий. Если коммерческое предприятие штата Делавэр получило такое предложение или отправило платеж в результате получения этого запроса, заполните форму жалобы и немедленно свяжитесь с отделом защиты прав потребителей Генеральной прокуратуры по телефону (302) 577-8600 или 1-800. -220-5424.

Пожалуйста, свяжитесь с Отделом корпораций штата Делавэр по телефону (302) 739-3073, если у вас есть какие-либо вопросы или опасения по поводу ходатайства.

Помощь по сайту Контакты | Политика конфиденциальности

Депонирование и отчетность по налогам на трудоустройство

Депонирование налогов на трудоустройство

Как правило, вы должны депонировать удержанный федеральный подоходный налог, а также налоги работодателя и работника на социальное обеспечение и Medicare.

Есть два графика депозита: ежемесячный и полунедельный. Перед началом каждого календарного года вы должны определить, какой из двух графиков депозита вы должны использовать. Чтобы определить график платежей, просмотрите Публикацию 15 для Форм 941, 944 и 945 или Публикацию 51 для Формы 943.Если вы не внесете депозит вовремя, на вас может быть наложен штраф в размере до 15 процентов.

Депозиты для уплаты налога FUTA (форма 940) требуются за квартал, в котором подлежащий уплате налог превышает 500 долларов. Налог необходимо внести до конца месяца, следующего за концом квартала.

Вы, , должны использовать электронный перевод средств (EFTPS) для внесения всех федеральных налоговых депозитов. Информацию о сроках выплаты депозита см. На странице «Сроки уплаты трудового налога».

Отчетность по налогам на трудоустройство

Как правило, работодатели должны сообщать о заработной плате, чаевых и других компенсациях, выплачиваемых работнику, заполнив необходимые формы в IRS.Вы также должны сообщать об уплаченных налогах, заполнив формы 940, 941 и 944 на бумаге или в электронном виде.

Федеральный подоходный налог и налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание

Как правило, работодатели, удерживающие федеральный подоходный налог или налоги на социальное обеспечение и Medicare, должны подавать форму 941 «Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя» каждый квартал. Сюда входит удержание пособия по болезни и дополнительного пособия по безработице

Заполните форму 943 «Годовая федеральная налоговая декларация работодателя для сельскохозяйственных служащих», если вы подаете декларацию о заработной плате в сельском хозяйстве.

Подайте форму 944, Годовая федеральная налоговая декларация работодателя, если вы получили письменное уведомление о программе формы 944.

Подайте форму 945, Годовая декларация об удержанном федеральном подоходном налоге, если вы подаете заявление о дополнительном удержании.

Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA)

Налог FUTA платит только работодатель; он не удерживается из заработной платы работника. Сообщите о своих налогах FUTA, заполнив форму 940, Ежегодную федеральную налоговую декларацию работодателя по безработице (FUTA).

Подготовка и подача формы W-2

В конце года работодатель должен заполнить форму W-2 «Отчет о заработной плате и налогах», чтобы указать заработную плату, чаевые и другие компенсации, выплаченные работнику. Копия файла A всех бумажных и электронных форм W-2 с формой W-3 «Передача отчетов о заработной плате и налогах» в Администрацию социального обеспечения (SSA). Скопируйте файл 1 в налоговый отдел штата или местного отделения.

Срок сдачи

См. Страницу Сроки уплаты налога на трудоустройство, чтобы узнать о сроках подачи и внесения депозита.Дополнительную информацию о хранении и заполнении этих форм см. В Публикации 15 Налогового руководства работодателя.

Основные настройки налогов — ERP Financials

Назначение

Цель страницы — объяснить базовую настройку налогов в SAP ERP Financials.

Обзор

Эта страница содержит базовую настройку и конфигурацию налогов в SAP ERP Financials. Этот документ поможет пользователям выполнить первичную настройку налогов, начиная с основных настроек, расчета и проводки.

Настройка налога

В пользовательской настройке вы можете найти налог по следующему пути:

Базовые настройки:

1) Проверить процедуру расчета

— Последовательности доступа: не следует изменять

— Определить виды условий: следует не подлежит изменению

— Определите процедуры: здесь определены шаги и порядок

Предварительно определенные процедуры не должны изменяться.

Код счета (ActKy):

— NAV: Предварительный налог, не вычитаемый и не назначаемый:

Не подлежит вычету: для суммы предварительного налога создается проводка по отдельному счету.

Не назначается: возможная контировка из строки основного счета не переносится в строку налога.

Код транзакции 2

— NVV: Предварительный налог не вычитается и не назначается:

Для суммы налога не создается отдельная строка. Сумма налога, не подлежащая вычету, добавляется к строке основного счета, подлежащей налогообложению.В случае нескольких строк основного счета сумма налога пропорционально добавляется к определенным позициям.

Ключ транзакции 3

— ESE / ESA: входящий налог на приобретение / исходящий налог на приобретение:

Полученная доставка и услуги из другой страны ЕС в принципе не облагаются налогом (для компаний, которые уполномочены полностью вычитать входной налог). Налог на приобретение заменяет налог с продаж на импорт. Поскольку налог на приобретение должен отображаться в налоговой отчетности, налог на приобретение проводится таким образом, чтобы для налоговой проводки были созданы строка входящего налога и на том же уровне строка выходного налога.Общий налоговый баланс равен нулю. В системе налог на приобретение отображается с использованием ключей учетной записи ESE и ESA. В свойствах флаг ЕС должен быть установлен на «9». Тип налога — «V».

2) Назначьте страну для процедуры расчета:

Предварительно определенные процедуры расчета поставляются для определенных стран (например, TAXD Германии, TAXAT Австрии). Здесь устанавливается налоговая процедура для каждой страны. Каждой стране может быть назначена только одна налоговая процедура (примечание 63805).

3) Проверка и изменение налоговой обработки для каждой страны:

Здесь устанавливаются ключи транзакции:

4) Определите структуру для кода налоговой юрисдикции:

Важно только в контексте с кодом налоговой юрисдикции (важно e.г. для США).

5) Определите налоговую юрисдикцию:

Также важно только в контексте с налоговым кодом юрисдикции.

6) Управление сообщениями об изменении для налога:

Соответствующими областями применения для налога с продаж являются «FS» и «FF»

7) Управление полем изменения для суммы налоговой базы:

Здесь определяется, будет ли автоматически рассчитана сумма налоговой базы можно изменить вручную во время ввода документа (действительно для Италии, Чешской Республики, Словакии и Аргентины)

8) Деактивировать преобразование налогов между местной валютой и валютой документа:

Деактивация автоматического преобразования между местной валютой и валютой документа для введенного вручную налога (действительно для Чехии и Словакии).

9) Заводы за рубежом:

При активации «Заводы за границей» в таблице BSET 3 заполняются следующие дополнительные поля:

— LSTML -> страна налоговой отчетности

— LWSTE -> сумма налога в местной валюте

— LWBAS -> сумма налоговой базы в местной валюте

Когда активировано «Заводы за границей», это действительно для всего клиента.

Во время предварительной декларации по налогу с продаж (RFUMSV00) в разделе «Дальнейшие варианты выбора» предлагаются два дополнительных варианта выбора:

— флаг «Страна C вместо местного C»

— страна налоговой отчетности

Расчет:

1) Определите налоговый код (транзакция FTXP):

Не следует вносить изменения в существующие налоговые коды, которые влияют на расчет налога, особенно если существуют проводки в соответствии с этим налоговым кодом.Это может привести к проблемам с расчетом налога задним числом для скидок при оплате наличными или вызвать несоответствие в налоговой отчетности.
— Свойства:

— Налоговые счета:

Показывает счет, по которому проводится проводка налога. Этот счет определяется при настройке (Путь: Финансовый учет è Глобальные настройки Финансов è Налог с продаж / покупок è Проводка è Определить налоговые счета). Ввод возможен только в том случае, если в ключе транзакции для суммы налога установлена «отдельная позиция». .

Все настройки налогового кода также можно проверить в транзакции FTXP:

2) Назначьте дату проводки для определения налога балансовой единице:

Важно только в контексте с кодом юрисдикции.

3) Определите базовую сумму:

Здесь определяется, вычитается ли сумма скидки по оплате из базовой суммы для расчета налога с продаж.

Проводка:

1) Определите налоговые счета:

Здесь счета, ключ проводки и правила для каждой транзакции (например,г. ESE = входящий налог на приобретение). Счета могут быть определены только для тех транзакций, для которых был установлен ключ транзакции «2» (= отдельная строка разноски). Если для «Правил» установлен флажок «Налоговый код», для каждого «Налогового кода» можно определить отдельный счет.

— Ключи проводки

— Правила

2) Определить счет для проводки курсовой разницы

Если вы используете отдельный обменный курс для пересчета налогов для проводок в иностранной валюте или хотите, чтобы был предложен обменный курс в соответствии с датой проводки и датой документа, может возникнуть курсовая разница во внутренней валюте.Поэтому необходимо определить счет для проводки курсовой разницы.

Этот параметр не требуется, если вы переводите суммы налога с использованием обменного курса, предварительно определенного для сумм налоговой базы.

3) Присвойте налоговые коды для необлагаемых налогом операций

Для проводок, которые не содержат налоговых операций, но задействованы счета, для которых требуется действительный налоговый код (например, в учете основных средств, амортизации …)

Налог код (например, V0, A0) должен быть определен полностью (определение счета….)

4) Проводка переноса налога для транзакций между балансовыми единицами

В случае транзакций между балансовыми единицами вся сумма налога проводится и отображается только в первой балансовой единице.
Налог, возникающий в других балансовых единицах, игнорируется.
В некоторых странах, таких как Япония и Дания, суммы налогов должны отображаться отдельно в каждой балансовой единице.
Программа RFBUST10 создает список соответствующих налоговых сумм, для которых в дальнейшем должны быть выполнены автоматические проводки переноса.
В этой таблице должны быть определены налоговые коды для проводок переноса.

— Требования RFBUST10

Соответствующие балансовые единицы должны иметь одинаковую местную валюту.
Пользовательская настройка кода налога, используемая для проводки переноса, должна иметь одинаковые налоговые характеристики, в частности, ставки налога для проводок переноса в соответствующих балансовых единицах должны быть одинаковыми.
Проводка компенсации для позиции налога выполняется на перерасчетный счет балансовой единицы.Следовательно, этот счет должен быть релевантным для налоговых и разрешительных проводок без налогов. Кроме того, вы должны иметь возможность проводить проводку по клиринговым счетам вручную — поле «Проводить только автоматически» не должно быть установлено в основных данных затронутых клиринговых кодов. Это означает, что счета клиента или поставщика не могут использоваться в качестве клиринговых счетов.
Сторнирование исходного документа не приводит к новым номерам для разных балансовых единиц. Это означает, что уже активированные проводки переноса не могут быть сторнированы RFBUST10.
Имена сеансов пакетного ввода создаются в отчете автоматически, вы не можете использовать собственное соглашение об именах.
Параметры пользовательской настройки можно задать в Руководстве по внедрению финансового учета. Для этого выберите Глобальные настройки финансового учета -> Налог на продажи / покупки -> Разноска -> Перенос налога для транзакций между балансовыми единицами.

Другие отчеты:

Отчет RFCORR26 è сравнивает, существуют ли несоответствия для налоговых кодов, а также предлагает возможность их исправить

Отчет RFCORR99 è проверяет всю налоговую настройку (но не предлагает возможности для исправлений)

Дополнительная информация вам можно найти в SAPNet,

— псевдоним «ISIM» и

— псевдоним «ASKB»

Общее примечание относительно RFUMSV00:

Когда RFUMSV00 отображает «неправильные» суммы, причиной этого в основном является сам документ.
Отчет RFUMSV00 оценивает только записи из таблицы BSET.

Создание налоговых кодов
Налоги между компаниями и программа RFBUST10
Расчет внешнего налога
Заводы за рубежом
RFUMSV25 — Отладочная информация
RFUMSV25 Перенос отложенного налога

Этикетки

Налог, налоги, настройка, конфигурация, налоговый код, FTXP, ключ счета, учетный ключ, базовые настройки, отчет, налоговый отчет, RFCORR26, RFBUST10, RFCORR99, необлагаемый налогом, транзакции, ключ, ключ транзакции, разноска, проводка переноса, кросс-компания, кросс-балансовая единица, балансовая единица, ключ разноски, ключи разноски , заводы за границей, правила, ESA, ESE, ESA / ESE, ESE / ESA, расчет налога, преобразование, расчет, определение, определение, код юрисдикции, LSTML, страна налоговой отчетности, LWSTE, сумма налога в местной валюте, LWBAS, налоговая база сумма в местной валюте, местной валюте, процедуры, флаг, помечено, код страны, определение счета, разница, обменный курс, курсовая разница, дата проводки, сумма

Налоговое мошенничество — как о нем сообщить

Участие в незаконной схеме уклонения от уплаты налогов может привести к тюремному заключению и штрафам, а также к выплате причитающихся налогов с пени и пени. Если вам станет известно о каких-либо мошеннических налоговых махинациях, сообщите об этом по указанному ниже адресу.

Сообщение о налоговом мошенничестве

Фишинг-мошенничество

Фишинг — это мошенничество, которое обычно осуществляется с помощью нежелательной электронной почты и / или веб-сайтов, которые выдают себя за законные сайты и соблазняют ничего не подозревающих жертв предоставить личную и финансовую информацию.

Сообщайте обо всех нежелательных сообщениях электронной почты, якобы отправленных IRS или связанными с IRS функциями, по адресу [email protected]. Если вы понесли какие-либо денежные убытки из-за инцидента, связанного с IRS, сообщите об этом в Генеральную администрацию инспектора казначейства (TIGTA) и подайте жалобу в Федеральную торговую комиссию (FTC) через их помощника по рассмотрению жалоб, чтобы предоставить информацию следователи.

Сторонники злоупотреблений в налоговых схемах или лица, готовящие поддельные декларации

Распространенные злоупотребления налоговым мошенничеством включают антиналоговое законодательство, домашний бизнес, трастовые и офшорные схемы.

Чтобы сообщить о промоутерах этих типов схем или любых других известных вам типов, не перечисленных здесь, отправьте заполненную PDF-форму реферальной формы вместе с любыми рекламными материалами в Центр развития ведущих:

Почта:
Ведущий центр развития налоговой службы
Stop MS5040
24000 Avila Road
Laguna Niguel, California 92677-3405

Факс: (877) 477-9135

Злонамеренная сделка, связанная с пенсионным планом

Горячая линия по борьбе со злоупотреблениями предоставляет людям возможность делиться информацией (при желании анонимно) о злоупотреблениях в отношении налоговых убежищ и возникающих проблемах, которые могут быть недопустимыми в пенсионных планах.

Узнайте, какие перечисленные операции были определены IRS как операции по уклонению от уплаты налогов, и как о них сообщить.

Злонамеренная операция с участием освобожденной от уплаты налогов организации

Организации, освобожденные от уплаты налогов, время от времени используются коммерческими организациями в качестве сторон для совершения неправомерных операций по уклонению от уплаты налогов.

Посетите страницу «Операции по злоупотреблению налоговым уходом от освобожденных организаций», чтобы получить информацию о том, как сообщить об этих схемах с помощью формы 13909 «Форма жалобы (направления) освобожденной от налогов организации».

Злоупотребление налоговыми убежищами и транзакции

IRS поддерживает горячую линию для налоговых убежищ, по которой люди могут предоставлять информацию (анонимно, если желательно) о злоупотреблениях в налоговых убежищах. Отдел анализа налогового убежища в первую очередь заинтересован в потенциально неправомерных транзакциях, которые могут быть задействованы многими налогоплательщиками и могут представлять значительный риск соблюдения требований для IRS.