Налоги ип и ооо: что лучше выбрать (открыть) в 2020 году. Плюсы и минусы (преимущества и недостатки)

Налогообложение ИП и ООО: разница 2020г.

Вы начинаете бизнес и считаете будущие доходы и расходы. Вас интересует, как повысить первые и снизить вторые. Законодательством нашей страны предусмотрено несколько специальных режимов. Большинство применимо как для индивидуальных предпринимателей, так и для юридических лиц. Налогообложение ИП и ООО — разница невелика, но она есть.

Основные системы:

• Упрощенная система, налогом облагаются доходы (УСН «Доходы»).
• Упрощенная система, налогом облагается разница между всеми доходами и принимаемыми расходами (УСН «Доходы-расходы»)
• Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
• Патентная система (только для ИП)

Важно! В налоговом органе, где вы регистрируетесь, необходимо сразу заявить о выбранной системе. Если это упустить, к вам будет применяться общая система, со всеми последствиями — НДС, НДФЛ (для предпринимателей) налогами на прибыль (для обществ), на имущество и другими. А смена

системы налогообложения допустима 1 раз в текущем году, не позднее 31 декабря.

ИП или ООО — сравнительная таблица по налогам

Смогли определиться? Во многих случаях выгоднее открыть ИП. На нашем сайте можно пройти пошаговую инструкцию по регистрации ИП.

Пример:

У ИП два вида деятельности. Он ремонтирует подержанную обувь и имеет обувной магазин. При подсчетах обнаружилось, что для ремонта выгоден патент. А для продаж — ЕНВД. В этом случае разрешено применять ОБЕ системы налогообложения, при условии раздельного каждого вида деятельности. То же самое касается ООО. Фирма может комбинировать два и более режима (кроме патентной), если она ведет раздельных бухгалтерский учет по ним.

Разница в налогообложении ООО и ИП невелика. Условия применения УСН и ЕНВД одинаковы. Первое преимущество индивидуального предпринимателя по налогообложению — возможность применения патентной системы. Второе преимущество — он освобожден от обязанности ведения бухгалтерской отчетности (не путайте с налоговой отчетностью и КУДиР).

Какие налоги и взносы платит ИП и ООО на УСН в 2020

1 января 2020 943

Статья посвящена тому, что необходимо платить ООО и ИП, находясь на УСН, а от каких именно налогов и кто освобождён.

УСН открывает массу возможностей для тех, кто использует данный режим. Можно сэкономить на налогообложении и меньше ресурсов тратить на отчётность. Причём всё это – совершенно легально и без лишних вопросов со стороны ФНС РФ, какие возникают при сомнительных методах налоговой оптимизации.

Убедиться в том, что документов понадобится подавать не так уж и много, легко. Для этого достаточно внимательно изучить, какой должна быть отчётность ИП на УСН с работниками и без.

Ещё один немаловажный момент – это вопрос налогообложения. Какие именно налоги оплачивает ИП на УСН? А какие налоги и взносы ИП на УСН выплачивать не нужно? Всё аналогично по поводу налогов и отчётности ООО на УСН. И это необходимо понять.

Какие налоги платят при УСН в 2020

Чтобы не переплачивать, вам надо понять заранее, какой будет налоговая нагрузка. Это также позволяет корректировать бизнес-план, хотя бы примерно планировать предстоящие расходы.

При изучении данного вопроса стоит учесть, что налоговая нагрузка у ИП и у ООО – разная. Причём из года в год она может меняться. Так что информацию надо перепроверять.

Какие налоги платит ИП на УСН

Для индивидуального предпринимателя всё максимально просто. Ему нужно будет отчислить в казну следующее:

• единый налог;
• обязательные страховые платежи.

Причём сейчас даже не нужно специально вникать в то, по какой именно формуле и что именно рассчитывать. Большинство бухгалтерских программ делают это автоматически. Так что заморачиваться вам не придётся.

Учтите, что в отдельных случаях ИП надо будет заплатить:

• налог на недвижимость;
• НДС.

Конкретика зависит от того, какое имущество есть в собственности у ИП, какой именно деятельностью он занимается. Но разобраться во всём особого труда не составит.

Какие налоги платит ООО на упрощёнке

Понять, какие налоги платит в настоящем ООО на УСН, тоже очень важно. Речь идёт о следующем:

• единый налог;
• НДС;
• налог на имущество;
• на прибыль;
• взносы за сотрудников.

Учтите, что всё перечисленным не ограничивается. В зависимости от объекта налогообложения могут быть и другие налоги. И рассчитывать всё надо с учётом региональной специфики.

Какие налоги не платят при УСН

УСН освобождает от необходимости выплаты некоторых налогов. Осталось только разобраться, от каких именно. Для этого надо следить не только за федеральным законодательством, но и за региональным.

Если вы сомневаетесь, точная ли у вас информация, просто обратитесь к территориальному отделению ФНС РФ. Также стоит учитывать, что между ИП и ООО и в данном случае будет разница. Так что не перепутайте при изучении вопроса.

Что не нужно платить ИП на упрощёнке

Индивидуальный предприниматель освобождён от следующих налогов:

• налог на прибыль;
• налог на имущество.

Это всё – стандартно. В отдельных случаях к этим налогам добавляются также следующие налоги:

• на недвижимость;
• НДС.

Но в начале ведения деятельности проверьте дополнительно, есть ли у вас право не платить указанные налоги. Ошибка способна обернуться штрафом и неприятным общением с налоговой, а то и проверкой.

От каких налогов освобождает упрощёнка ООО

УСН означает налоговое послабление и для ООО. Такие организации освобождаются от следующих выплат:

• НДС;
• налог с имущества;
• налог на прибыль.

Освобождение от необходимости уплачивать налог далеко не всегда означает, что не потребуется составлять отчётность. В некоторых случаях все равно придется заполнять документы. Поэтому не стоит игнорировать существующие требования,в противном случае вы можете получить штраф.

Обратите внимание на то, что информация актуальна на 2020 год. Однако законодательство в налоговой сфере быстро устаревает. То, что ещё недавно было рабочим, может перестать таковым являться. Поэтому любые сведения нужно проверять. И делать это стоит тщательно.

Если вам сложно вникнуть в налоговые нюансы даже после обращения в ФНС РФ, у вас есть и другие альтернативы. Вы можете обратиться к профессионалам по отдельным вопросам или полностью делегировать ведение налоговой отчётности. В таком случае никаких проблем возникнуть не должно.

В любом случае надо разобраться в том, какие налоги на УСН в 2020 году предполагаются. Иначе вас может ждать масса неприятных сюрпризов.

Налоги для ИП, какую систему налогообложения лучше выбрать для предпринимателя

Налогообложение ИП 2020

Содержание

После регистрации налоговая автоматически ставит всех на общую систему налогообложения — ОСНО. На общей системе сложная отчетность, много налогов, поэтому чаще всего ИП переходят на спецрежимы — УСН, патент, ЕСХН, ЕНВД

ИП имеют право применять УСН с момента постановки на учет в налоговой. Заявление можно подать одновременно с документами на регистрацию ИП

Вся прибыль, полученная ИП, принадлежит только ему, и распоряжаться деньгами он может без ограничений. НДФЛ на специальных налоговых режимах предпринимателем не платится

При создании ИП очень важно грамотно выбрать режим налогообложения, по которому вы будете работать. Это позволит оптимизировать нагрузку на бизнес. В данной статье мы рассмотрим все налоговые режимы, которые может применять индивидуальный предприниматель в 2020 году, какое ИП открыть, чтобы налоги были оптимальны. 

Налоговые режимы ИП

Предприниматель вправе самостоятельно выбирать систему налогообложения после регистрации ИП. Исключение составляют специальные режимы, которые ограничены видами деятельности, количеством сотрудников и полученной прибылью. Поэтому, решая, какое ИП лучше открыть, обратите внимание на существующие ограничения.

Базовым является общий режим налогообложения. Налог автоматически присваивается новому ИП при регистрации, если не подано уведомление о переходе на специальный режим. На общем режиме нет никаких ограничений. Его могут применять все ИП.

На общем режиме предприниматель обязан платить:

НАЛОГИ на доходы физических лиц Если в данном налоговом периоде получен доход

Налог на добавленную стоимость Если производились операции, облагаемые НДС

НДФЛ за оформленных сотрудников в штат При наличии сотрудников у вас в штате

Кроме общего ИП может применять специальные налоговые режимы:

Упрощенная система налогообложения УСН 15% разницы с доход минус расход или 6% с дохода

Патентная система налогообложения Стоимость патента зависит от вида деятельности

Единый налог на вмененный доход Всегда 15% от величины вмененного дохода

 Если индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность, связанную с сельским хозяйством, продажей подакцизных товаров, добычей полезных ископаемых, водозабором, охотой и рыболовством, после регистрации ИП на ЕНВД или других системах он уплачивает отраслевые налоги:

Единый сельскохозяйственный налог Специально для производителей сельскохозяйственной продукции

Работа с акцизными товарами Операции с подакцизными товарами

Добыча полезных ископаемых Налог, взимаемый с пользователей недр

Промышленный водозабор или водный налог За осуществление специального и (или) особого водопользования

Охота, за пользование объектами животного мира Для лиц получивших лицензию на пользование

Рыболовство, за пользование водными ресурсами Сборы за промысел водных биоресурсов

Какая система налогообложения выгоднее

Каждый предприниматель стремится сократить издержки, в том числе и размер налоговых выплат, выбирает перед регистрацией виды ИП. Правильно выбрав режим налогообложения можно уменьшить налог, не нарушая закон. 

Специальные налоговые режимы разработаны для того, чтобы снизить нагрузку на бизнес и упростить отчётность.

Например, патентное налогообложение, которое могут применять только ИП, заключается в выплате определённой суммы, в которую оценён патент. Больше никаких налогов ИП не платит. Но выбрать её можно, только если у вас будет не более 15 сотрудников и вид вашей деятельности включён в перечень разрешённых в том регионе, где вы планируете работать.

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую

Всё просто: банк готовит документы и отправляет в налоговую, а тем временем вы занимаетесь бизнесом!

 

Единый сельскохозяйственный режим разработан исключительно для производителей с/х продукции, в том числе рыбы. Его могут выбрать только сельские товаропроизводители. Если ИП не производит с/х продукцию, а перерабатывает её, выбрать ЕСХН он не может. В этом случае нужно решить, какое ИП зарегистрировать, чтобы налоговая система совпала с видами деятельности.

Упрощённая система налогообложения предусматривает минимальную отчётность. А для новых ИП действуют налоговые каникулы, когда в течение 2 лет налог не платится, несмотря на уровень дохода.

Индивидуальные предприниматели имею право совмещать несколько режимом налогообложения. Но в этом случае, они обязаны вести раздельный учёт доходов и обязательств по каждому. Налог рассчитывается и уплачивается на каждом режиме отдельно

Регионам дано право уменьшать ставку на всех режимах для отдельных видов деятельности. Выбирая систему налогообложения, уточните, какие льготы действуют в регионе, какие налоги там, где вы планируете открыть ИП или работать. Второе важно на патенте и ЕНВД, поскольку эти режимы действуют по месту ведения деятельности.

Для упрощения выбора режима налогообложения мы собрали главные отличия каждой из систем в таблицу, она поможет определить, какое ИП можно открыть в вашем случае:

Название налога	Объект налогообложения	Ставка	Сроки сдачи отчетности
НДС	реализация товаров (работ, услуг)	0%; 10% ; 20%	Каждый квартал
УСН 6%	Доходы	6%	По итогам года
УСН 15%	Доходы минус расходы	15%	По итогам года
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)	Вмененный доход	15%	Каждый квартал
Единый сельскохозяйственный налог	Доходы, уменьшенные на величину расходов	6%	По итогам года
Патент	Уплата стоимости патента	Фиксировано, в зависимости от деятельности	Не предоставляется

Порядок выбора системы налогообложения

При регистрации автоматически присваивается общий режим налогообложения. Для перехода на один из специальных требуется подать уведомление. Рекомендуется это сделать одновременно со сдачей документов на регистрацию. Но и в течение 30 дней после регистрации ИП имеет право перейти на другую налоговую систему. По истечении этого срока при подаче уведомления, переход состоится только с 1 января следующего года. 

Решили зарегистрировать ИП, узнайте какие налоги и сборы вам нужно будет платить, какие отчеты и в какие сроки сдавать. Это важно, поскольку любое нарушение налогового законодательства влечет административную, а то и уголовную ответственность.

 Открыть ИП через банк

Какие налоги платит ООО

Содержание

Размер, порядок, сроки уплаты налогов и сборов регулирует Налоговый кодекс Российской Федерации. Он же устанавливает ответственность за несвоевременную или неполную уплату налогов

Неуплата налогов ООО влечёт налоговую, административную и уголовную ответственность. Конкретные меры зависят от состава нарушения, категории нарушителя, наличия или отсутствия смягчающих обстоятельств и т.п. Размер штрафов регулируется положениями НК РФ

Несмотря на штрафы, наложенные на ООО за неуплату налогов, виновные лица несут персональную ответственность. Обычно это директор компании, главный бухгалтер, учредители общества, если они участвовали в умышленном уклонении от уплаты налогов

Вы решили открыть ООО, какие налоги нужно платить? В этой статье мы ответим на этот и многие другие вопросы. Разберем, какие налоги платит ООО, расскажем о существующих спецрежимах, преимуществах и недостатках каждого. Вы сможете решить, какое ООО лучше открыть, чтобы система налогообложения была оптимальной.

Прямые и косвенные налоги

Какие налоги должно платить ООО? В России существует 2 варианта налогов — прямые и косвенные. Первые выплачивают налогоплательщики — налог на прибыль, имущество, НДФЛ, транспортный и т.п. Вторые включаются в цену товаров, услуг, работ. К таким налогам относятся НДС, акцизы и т.п. Они оплачиваются за счет покупателей.

Прямые налоги

Прямые налоги это:

• налог на прибыль
• НДФЛ
• налоги на спецрежимах
• налог на имущество организаций и физлиц
• транспортный, земельный, водный налог и т.п.

Косвенные налоги

Косвенный налог — дополнительная сумма, прибавляемая к стоимости товаров, услуг. Например, НДС платит покупатель, приобретая товар. Но ответственность за своевременное перечисление косвенных налогов в бюджет лежит на ООО.

Необходимо помнить, что при возврате излишне уплаченного косвенного налога, необходимо доказать, что вы выплатили покупателю данную сумму. Иначе это будет считаться неосновательным обогащением

Какую систему налогообложения может выбрать ООО

После того, как принято решение зарегистрировать ООО, налоги становятся одной из первоочередных задач. Необходимо выбрать систему налогообложения, сразу после регистрации ООО, а лучше заранее. Компании имеют право работать на общей системе — ОСН или применять спецрежимы — УСН, ЕНВД, ЕСХН. На выбор системы налогообложения ООО влияют следующие критерии — объём выручки, количество сотрудников, стоимость активов, регион, вид деятельности и другое.

Общая система присваивается ООО по умолчанию, сразу после государственной регистрации. Независимо от того, какое ООО решено зарегистрировать, если компания не заявит о переходе на спецрежим, то будет работать на ОСН.

Спецрежимы позволяют уменьшить количество отчётов и размер выплачиваемых налогов. Но, каждый из спецрежимов требует соблюдения ряда условий.

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую

Всё просто: банк готовит документы и отправляет в налоговую, а тем временем вы занимаетесь бизнесом!

 

ОСНО

Общая система налогообложения для ООО может использоваться любыми компаниями без ограничений. Она не зависит от вида деятельности, масштабов бизнеса. На ОСНО уплачиваются все налоги и взносы — налог на прибыль, НДС, НДФЛ и взносы за сотрудников.

ОСНО рекомендуется для ООО у которых:

• высокий уровень доходов
• активно расширяется бизнес
• много наёмных работников
• учредителями являются не только физические, но и юридические лица
• партнёры применяют ОСНО

Преимущества ОСНО	Недостатки ОСНО
отсутствуют ограничения	высокая налоговая нагрузка
выгодно работать с партнёрами, применяющими ОСНО	много отчётности
	повышенное внимание ФНС

УСН

Упрощённая система налогообложения из всех спецрежимов является самой лояльной, у неё меньше всего ограничений по объёмам и видам деятельности. Из общего количества предпринимателей, решивших зарегистрировать ООО, УСН выбирает подавляющее большинство, конечно, если виды деятельности это позволяют. Перейти на упрощенку могут далеко не все виды ООО, регистрация на этой системе возможна со значительными ограничения по доходам, количеству сотрудников, основным средствам.

Какие налоги платятся на УСН? УСН заменяет уплату налога на прибыль, имущество, НДС. Остальные налоги платятся также, как на ОСН.

Налог на УСН рассчитывается по 2 вариантам:

• доход — 6%, подходит при небольших расходах
• доход минус расход — 15%, рекомендуется, если доля расходов высока, превышает 60% (аренда помещения, закупка товаров и т.п.)

Упрощённая система налогообложения ориентирована на представителей малого и среднего бизнеса. Для ООО она заменяет три налога: налог на прибыль, имущество и НДС. Компании могут выбрать объект налогообложения — доходы или доходы минус расходы

ООО имею право перейти на УСН добровольно одновременно с регистраций компании или в течение 30 дней после внесения записи в ЕГРЮЛ. Переход на УСН в процессе работы с других режимов возможен только со следующего календарного года

Автоматизировать процесс подготовки документов налоговой и бухгалтерской отчётности, расчёт страховых взносов, деклараций, документов, поможет программа «Налогоплательщик ЮЛ», разработанная налоговой службой РФ. Загрузить её можно с сайта ФНС

Открыть ООО на налоге УСН рекомендуется в случае, если:

• основное количество партнёров и клиентов применяют спецрежимы и не платят НДС, соответственно и вычеты им не нужны
• небольшая компания, нет филиалов, работников до 100 человек, основных средств не много
• другие, более выгодные спецрежимы, не подходят

Преимущества УСН	Недостатки УСН
низкая налоговая нагрузка	ограничения по величине дохода, количеству сотрудников, стоимости основных средств
возможность выбрать вариант расчёта налогов (6% или 15%)	ограниченный список расходов, которые учитываются при расчете налога
минимум отчетности (декларация подаётся 1 раз в год)	не совмещается с ОСНО
режим действует во всех регионах России

Открыть ООО

ЕНВД 

Единый налог на вменённый доход предназначен для компаний, оказывающих услуги населению — кафе, столовые, автомойки, гостиницы, бытовые услуги и т.п.

Регистрация ООО на ЕНВД имеет множество ограничений. Система может применяться только при ведении определённого вида деятельности, при условии, что в данном регионе для этих видов введён ЕНВД.

Величина налога не зависит от фактических доходов. Она определяется от общего масштаба вашей деятельности, например, размер торгового зала или количество столиков в кафе

ЕНВД может совмещаться с ОСН или УСН. Какие налоги на ЕНВД? Спецрежим освобождает от уплаты НДС, налога на прибыль и имущество (есть ограничения). Остальные налоги платятся, также, как на ОСН.

Какое ООО можно открыть, чтобы перейти на ЕНВД? Система рекомендуется компаниям у которых:

• налог на ЕНВД меньше, чем на других спецрежимах
• много клиентов не платит НДС
• вид деятельности меняться не будет
• расширение бизнеса не предвидится. При установке каждого дополнительного столика, найме еще одного работника, налог пересчитывается в большую сторону либо отменяется и компанию переводят на ОСНО

Преимущества ЕНВД	Недостатки ЕНВД
небольшая налоговая нагрузка	ограниченное количество видов деятельности
величина налога не зависит от фактических доходов	действует не во всех регионах
совмещается с ОСНО	уплачивается даже, если компания терпит убытки или временно прекратила деятельность
	действуют ограничения по размерам торговых площадей и т.п.
	отчёты сдаются ежеквартально
	необходим раздельный учет при совмещении с ОСН или другими спец.режимами

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую

Всё просто: банк готовит документы и отправляет в налоговую, а тем временем вы занимаетесь бизнесом!

 

ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог предназначен для производителей сельхозпродукции. Для применения налога при регистрации ООО должны соблюдаться строгие условия по видам деятельности и проценту выручки (не менее 70%) непосредственно от сельхозпроизводства.

ЕСХН освобождает от выплаты налога на прибыль (есть исключения) и налога на имущество, которое используется в сельскохозяйственной деятельности. НДС нужно платить, также, как и на ОСН.

Налог рассчитывается, как разница между доходом и расходом, ставка 6%. Режим выгоднее, чем УСН.

ЕСХН рекомендуется ООО у которых практически все доходы поступают от сельхозпроизводства.

Преимущества ЕСХН	Недостатки ЕСХН
низкая налоговая нагрузка	строгие требования по применению
минимальная отчётность (декларация подаётся 1 раз в год)	жесткие ограничения по видам деятельности
возможность работать с НДС или без	при сокращении доходов от сельхозпроизводства ниже, чем 70%, придётся переходить на ОСНО

Компания исключена из ЕГРЮЛ. Налоги платить?

Исключить из реестра юридических лиц могут по самым разным причинам. Если компания своевременно сдает отчетность, платит налоги, и выявляется, что заявитель при регистрации сообщил недостоверные сведения, например, юридический адрес, ООО исключают из ЕГРЮЛ. Ранее исключения могли избежать компании, имеющие налоговую задолженность. В настоящее время это не является препятствием. Налоговиками направляются в адрес ООО уведомления об обнаружении недостоверных сведений. Компании даётся 30 дней на устранение нарушений. По истечении вышеуказанного срока исключение производится в административном порядке, приравниваясь к ликвидации. С этого момента ООО перестает существовать, а значит и обязанность сдавать декларацию, и платить налоги прекращается.

Когда налогоплательщика могут признать недобросовестным

При осуществлении оплаты налогов через проблемный банк, у которого отозвали лицензию, ФНС может признать плательщика налогов недобросовестным и привлечь его к ответственности. Поскольку уплаченная сумма в бюджет не поступила, ФНС считает, что налогоплательщик является недобросовестным. Но, судебная практика показывает, что сотрудники налоговой, не могут просто объявить налогоплательщика недобросовестным. Они должны доказать, что плательщик был осведомлён о проблемах, имеющихся у банка. Доказательствами недобросовестного поведения налогоплательщика служит:

• уплата налога раньше наступления отчётного периода
• перечисление неверной суммы
• информация о проблемах банка была опубликована в официальных источниках или доведена до налогоплательщика иным способом
• обнаружена связь между банком и плательщиком налогов
• существуют другие неисполненные платёжные поручения

Отдельные факты и косвенные доказательства недобросовестности налогоплательщика суды не принимают. Они оценивают факты, которые предоставляют налоговики по совокупности.

Открыть ООО

ИП, ЧУП или ООО. Как лучше зарегистрировать бизнес?

Пополнить ряды индивидуальных предпринимателей у нас можно за один день — это знает, наверное, каждый. Но от важного шага потенциальных бизнесменов нередко удерживает страх, подпитываемый множеством стереотипов: мол, открыть дело легко, а вот закрыть сложно, налоги запредельные и разобраться в них нереально… Список мифов можно продолжить. Римма Епур, генеральный директор инкубатора малого предпринимательства КУП “Молодежная социальная служба”, в бизнесе уже более 26 лет. Она уверена: мы боимся лишь того, чего не знаем. С ее помощью мы и решили разобраться, действительно ли страшны налоги, когда следует менять юридический статус и как не наплодить долгов.

фото agr-city.ru

— Разобраться в юридических тонкостях для начинающего бизнесмена зачастую становится задачей со звездочкой. А сталкиваться с этим приходится еще на начальном этапе — выбирая форму регистрации. С чего следует начинать?

— Первый шаг касается не правовых аспектов, а ваших индивидуальных качеств. Нужно осознать, кто вы и можете ли заниматься своим делом, есть ли предпринимательский талант. Дальше — идея. Необходимо определить, действительно ли ее можно реализовать в нынешних условиях и насколько она актуальна. Третье — обозначить целевую аудиторию. Тем, у кого нет опыта в предпринимательстве, а дело планируется открыть небольшое, начинать можно с ИП. В этом случае вы сами за себя отвечаете, попутно учась вести бизнес и прощупывая почву — можно ли на этом заработать? После регистрации нужно определиться, какое именно будет ИП — с уплатой НДС или без? Здесь мы возвращаемся к вопросу о целевой аудитории, то есть о клиентах. Если это частные лица, следует открывать ИП без уплаты НДС. Так будет проще, можно будет постепенно набираться знаний. Планируете работать с предприятиями? Вы им будете более интересны и выгодны, если у вас есть уплата НДС. При работе с бизнесом может понадобиться изначально открывать фирму. В таком случае следует отдать предпочтение ЧУП, где только один учредитель.

— Различные общества, где учредителей может быть несколько, — не для новичков?

— ООО, ОАО и иже с ними открывают люди, у которых уже есть опыт в бизнесе. Допустим, если это уже не первый проект, но для реализации не хватает денег или человек профессионал — создает бизнесы и продает их. Здесь важно уметь выстраивать отношения с остальными участниками общества. В целом же универсального рецепта по выбору формы регистрации нет. Это вопрос сугубо индивидуальный и ответ на него зависит от множества факторов. В том числе и от уровня развития бизнеса. Однако переходить на следующий этап всегда нужно обоснованно: когда расширяются рынки сбыта, есть запрос от клиентов. Нельзя создавать структуры, потому что я так хочу или не хочу. Человек всю жизнь может пробыть ИП и чувствовать себя вполне комфортно. Но если нужно расширяться, это проблематично — у предпринимателей есть ограничения по найму работников. В то же время сейчас, к примеру, люди порой переходят из фирм в индивидуальное предпринимательство, чтобы удержаться на плаву: объемы упали, нужно сокращать расходы.

— Больная тема — налоги. Одни боятся ошибок в расчетах, другие сетуют на ставки. Как бы вы оценили нашу систему налогообложения? Есть чего бояться?

— Этот страх возникает от незнания. Система налогообложения у нас очень даже нормальная для развития бизнеса. Но у людей паника: как найти бухгалтера, юриста. Нужно не бояться, а подходить ко всему с умом. Для начала как минимум пообщаться с другими предпринимателями.

— Если брать тему той же бухгалтерии, вникать во все тонкости самостоятельно начинающему предпринимателю необязательно — сегодня этот вопрос можно передать аутсорсинговой компании. Стоит ли это делать и что следует учесть?

— Аутсорсинг предполагает минимизацию затрат на функционирование предприятия. Не нужно нанимать бухгалтера, платить ему зарплату, нести ответственность за его ошибки. Достаточно заключить договор с фирмой, оплатить ее услуги и четко обозначить задачи. Так вы упрощаете себе жизнь: на начальном этапе необходимо иметь много знаний и умений, а аутсорсинг поможет не замедлять бизнес. Но к этому нужно подходить очень тщательно, контроль с вашей стороны должен быть обязательно.

— Существует расхожее мнение: если открыть фирму у нас несложно, то закрыть — проблематично. А предпринимательский риск никто не отменял. Действительно ли это так?

— Нужно изначально проработать с юристом вопрос, какую выбрать форму регистрации, и продумать, как потом закрыть бизнес. На самом деле это совершенно несложно, если вы заплатили все налоги и долгов нет. В противном случае возникают проблемы. Ведь как разрешить ликвидацию, если, допустим, есть невыплаты по зарплате? Самый главный урок — изначально не плодите долгов. Отдали товар — не взяли деньги. И так один, два, три раза. Да, с вами не рассчитались, вы не виноваты, но и люди, которые у вас работают, тоже не виноваты. Обязанность руководителя — чувствовать ответственность за свои решения.

— И напоследок: какие ошибки чаще всего совершают начинающие предприниматели и как их не допустить?

— Главная ошибка — непонимание того, что бизнес — это не дружба. Это зарабатывание денег, получение прибыли и уплата налогов. У нас появляются социальные предприятия и прочие бизнесы, но как бы то ни было, устойчивый элемент любой фирмы — деньги и прибыль. Поэтому концепцию своего дела нужно прорабатывать очень четко.

В ЧЕМ ОТЛИЧИЕ ИП ОТ ФИРМЫ?

[email protected]

Можно ли открыть ИП и ООО одновременно

 

Согласно ГК РФ, участником ООО может стать любой человек, независимо от того, зарегистрирован он как индивидуальный предприниматель или нет. А потому на вопрос о том, возможно ли открыть ИП и ООО одновременно, ответ утвердительный. Но может ли индивидуальный предприниматель занимать должность гендиректора?

ИП и ООО

Делая первые шаги в бизнесе, человек сталкивается с оформлением документов. Сложная процедура регистрации юридического лица способна ввести в ступор. Если есть возможность, лучше оформить ИП. Правда, индивидуальный предприниматель со временем столкнется с трудностями и ограничениями, тормозящими развитие бизнеса.

Для учреждения общества закрывать ИП не нужно. Закон не запрещает физическому лицу, зарегистрированному как индивидуальный предприниматель, входить в состав общества. Более того, разрешено и руководить ООО. Однако налоговые службы с большим недоверием относятся к таким организациям.

Для юрлица и ИП не предусмотрены разные налоговые режимы Важно знать: доходы ИП никак не связаны с доходами организации. Они не суммируются. Учредитель общества не может выступать в роли индивидуального предпринимателя тогда, когда ему это удобно.

Особенности

Регистрация коммерческой организации сопровождается сбором документов. Но в заявлении нет поля, в котором нужно указать предпринимательский статус, а в ЕГРЮЛ будут отражены сведения об учредителе исключительно как о физическом лице. То есть открыть общество может любое физическое лицо, даже имеющее статус ИП.

ИП в ООО как физическое лицо

ИП вправе учредить ООО. Но доходы и расходы не суммируются. С налоговыми службами придется вести два параллельных диалога.

Бизнесмены иногда используют такую схему: назначают на должность гендиректора или управляющего индивидуального предпринимателя, но страховые взносы за него не платят. Схема проста, но ее использование влечет ответственность за уклонение от уплаты налогов и взносов.

ИП и ООО: совместная финансово-хозяйственная деятельность

Еще одна форма взаимодействия ООО и ИП. Индивидуальный предприниматель оказывают услуги коммерческой организации, при этом выступает в роли ее участника. Это не запрещено. Но там, где есть взаимозависимые лица, нередко наблюдаются действия, направленные на минимизацию налоговых выплат, чем и объясняется пристальное внимание налоговиков к обществу, в составе которого ИП.

Оптимизация налогообложения

На одно лицо допустимо оформление одного ИП и множества ООО. Учредитель ООО не вправе свободно выводить средства со счетов общества. Прибыль он распределяет в виде дивидендов. Основатель ИП после уплаты налогов свободно распоряжается средствами.

Важно! Оптимизацию налогов не стоит путать с уходом от них. Попытки сократить выплаты приводят к проверкам, судебным разбирательствам. У налоговиков ООО и ИП, работающие без разграничения склада и пользующиеся услугами одних и тех же поставщиков, всегда вызывают подозрения.

Рекомендации

Может ли физлицо открыть две компании ООО и ИП? Да, причем это позволит законно сократить налоги. Но такая деятельность позволяет использовать незаконные схемы. Кроме того, налоговики могут усмотреть махинации даже там, где их нет. Избежать ошибок поможет помощь юристов и налоговых консультантов.

LLC против корпоративных налогов | legalzoom.com

Никто не любит платить налоги, но разумно рассмотреть налоговые последствия структуры вашего бизнеса, прежде чем открывать свой бизнес.

Компании с ограниченной ответственностью и корпорации являются популярными видами бизнеса, но LLC налогов могут сильно отличаться от корпоративных налогов . Вот что вам нужно знать.

Корпоративный налог

Для целей налогообложения существует два типа корпораций: корпорации C и корпорации S.Все корпорации начинаются как корпорации C, но некоторые могут выбрать налогообложение как корпорации S, заполнив форму в Налоговой службе.

C Корпоративные налоги

Корпорации

C подают налоговую декларацию и уплачивают корпоративный подоходный налог с прибыли компании. Если корпорация распределяет часть или всю эту прибыль среди акционеров, акционеры платят подоходный налог с населения с этих распределений. Поскольку распределения облагаются налогом как на корпоративном уровне, так и на уровне акционеров, корпорации C и их акционеры часто в конечном итоге платят больше налогов, чем корпорации S или LLC.

S Корпоративные налоги

Корпорации

S не платят налог на прибыль. Вместо этого прибыль корпорации передается в личные налоговые декларации акционера, и каждый акционер уплачивает подоходный налог с населения со своей доли. По этой причине S-корпорации известны как «проходящие через объекты».

Корпорации должны соответствовать определенным требованиям, чтобы иметь право на налогообложение корпорации S:

• Должно быть 100 или меньше акционеров.
• Акционеры не могут быть товариществами, корпорациями или иностранцами-нерезидентами.
• Может быть только один класс акций.

Налоги на трудоустройство

Корпоративный акционер, который работает в бизнесе, считается наемным работником. Корпорация платит половину налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь работнику, а вторую половину удерживает из заработной платы акционера-сотрудника. Распределение прибыли акционера не облагается налогами на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

Сотрудники-акционеры могут иногда минимизировать свои налоги, беря меньшую зарплату и большую сумму в распределении. Однако IRS требует, чтобы всем сотрудникам-акционерам выплачивалась разумная заработная плата за выполняемую ими работу, поэтому, если сотруднику-акционеру платят слишком мало в качестве заработной платы, у них могут возникнуть проблемы с IRS.

ООО Налог

LLC более гибки, чем корпорации, когда дело касается налогообложения. Поскольку LLC является относительно новым типом хозяйствующего субъекта, у него нет собственной налоговой классификации в IRS.Вместо этого он может выбрать одну из трех классификаций:

• Неучтенное налогообложение юридических лиц. Когда LLC облагается налогом как юридическое лицо, не являющееся юридическим лицом, это как если бы LLC было индивидуальным предпринимателем или партнерством. Доходы и расходы ООО отражаются в личных налоговых декларациях владельцев. Налоговая форма LLC является Приложением C этой декларации. LLC будет облагаться налогом как неучтенная организация, если только она не решит облагаться налогом как корпорация.
• C корпоративное налогообложение. Заполнив форму 8832 в IRS, LLC может выбрать налогообложение как корпорация C.
• S. Корпоративное налогообложение. Если LLC соответствует требованиям для налогообложения S-корпораций, она может выбрать корпоративное налогообложение, а затем подать форму 2553 для налогообложения как S-корпорация.

Налоги на трудоустройство

Если LLC облагается налогом как юридическое лицо, не являющееся юридическим лицом, его владельцы, работающие в бизнесе, считаются самозанятыми. LLC не платит свои налоги на Medicare или Social Security (также известные как налоги на самозанятость). Владельцы должны заплатить полные 15.3% налог на самозанятость для дохода до 118 500 долларов и 2,9% для дополнительного дохода сверх этой суммы.

LLC, облагаемая налогом как корпорация, может относиться к своим акционерам, работающим в компании, как к сотрудникам и пользоваться теми же льготами по налогу на трудоустройство, что и корпорации.

ООО Налоговые преимущества

Таким образом, налоговые льготы LLC включают:

• Возможность выбрать налогообложение в качестве неучтенного лица. Если ваш бизнес не соответствует критериям корпорации S, это единственный способ получить проходное налогообложение.
• Упрощенная Налоговая декларация ООО . LLC, облагаемая налогом как неучтенная организация, не обязана подавать корпоративную налоговую декларацию, а LLC с одним участником должна только подавать личную декларацию.
• Большая гибкость: сейчас ваша компания может облагаться налогом как неучтенная организация, но позже ее можно будет изменить на корпоративный налоговый статус.

Корпоративные налоговые льготы

К налоговым преимуществам корпораций относятся:

• Возможности минимизировать налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение для сотрудников-акционеров.Тем не менее, если у вас нет других сотрудников, вам также придется потратить дополнительные средства и хлопоты, связанные с управлением заработной платой.
Корпорации
• S пользуются проходным налогом и не облагаются двойным налогом на корпоративные дивиденды.
Корпоративное налогообложение
• C может принести пользу компаниям, которые планируют оставлять деньги на банковском счете компании, а не распределять их среди акционеров. Это связано с тем, что прибыль, остающаяся у компании, облагается налогом по более низкой ставке корпоративного налога и больше не облагается налогом в качестве дивидендов.
• Некоторые пенсионные планы, опционы на акции и планы покупки акций для сотрудников доступны только для корпораций C.
Акционеры корпорации
• C не платят налоги на определенные выплаты работникам, включая медицинские льготы, выплаты по страхованию жизни и взносы работодателя на гибкие счета расходов и сберегательные счета здравоохранения. Члены LLC и акционеры корпорации S, которым принадлежит более 2% бизнеса, должны платить налоги на эти льготы.

LLC против корпорации ? Найдите время, чтобы оценить свои варианты, прежде чем принимать окончательное решение. А если вы не уверены, посоветуйтесь с налоговым бухгалтером, имеющим опыт налогообложения малого бизнеса.

Если вам нужна помощь в понимании LLC и корпоративных налогов, подпишитесь на юридический бизнес-план LegalZoom. С юридическим бизнес-планом вы получите налоговую консультацию от налогового специалиста, неограниченные телефонные консультации с юристом, обзор документов или контрактов объемом до 10 страниц и многое другое.

Может ли ООО облагаться налогом как S Corp.?

Налоги LLC могут различаться в зависимости от того, как вы структурируете налоговое соглашение с налоговой службой (IRS).Выбор налога на вашу LLC в качестве S-корп. это один из вариантов.

ООО и IRS

Вы можете выбрать, как будет облагаться налогом ваша компания с ограниченной ответственностью (LLC). LLC может облагаться налогом как индивидуальное предприятие, товарищество, корпорация C или корпорация S. IRS классифицирует LLC по одной из следующих категорий:

• Организация, не считающаяся отдельной от своего владельца. Это применимо к LLC с одним участником и по сути то же самое, что и индивидуальное предприятие.Доходы и расходы ООО — это доходы и расходы владельца бизнеса.

• Партнерство. Это относится к LLC с двумя или более участниками. Само ООО не облагается налогом, но прибыль ООО облагается налогом для участников.

• A C. Corporation. Это относится как к ООО с одним, так и с несколькими участниками. LLC, облагаемая налогом как корпорация C, облагается налогом на свою прибыль, затем любая прибыль, передаваемая участникам, облагается налогом для участников.

• Корпорация S.Нет отдельной S корп. налоги. LLC, состоящая из нескольких или одного участника, облагаемая налогом как корпорация S, не облагается налогом на ее прибыль, но прибыль облагается налогом с отдельных участников (даже если прибыль фактически не распределяется между участниками).

Что делать, если вы ничего не делаете?

Если вы не подадите какие-либо специальные формы в IRS, ваша LLC будет облагаться налогом либо как индивидуальное предприятие (если вы являетесь единственным участником), либо как партнерство (если ваша LLC состоит из двух или более участников).

Федеральные налоги

Если ваша LLC облагается налогом как индивидуальное предприятие, вы должны сообщать о доходах и расходах бизнеса в своей индивидуальной форме 1040 вместе с Приложением C, Прибыль или убыток от бизнеса (Индивидуальное предприятие), График E, Дополнительный доход и убыток, или График F, Прибыль или убыток от сельского хозяйства.

Если ваша LLC облагается налогом как партнерство, LLC подает форму IRS 1065 «Возврат партнерского дохода США», в которой будет указана доля каждого участника в прибыли или убытке. Каждый участник будет сообщать свою долю прибыли или убытков в своей индивидуальной форме 1040 вместе с Приложением K-1 (Форма 1065), долей дохода партнера, вычетами, кредитами и т. Д.

LLC, облагаемая налогом как корпорация C, подает форму 1120, налоговую декларацию корпорации США. Ставка корпоративного налога будет применяться к любой прибыли.Если какая-либо доля прибыли передается участникам, каждый участник будет указывать свою долю в своей индивидуальной форме 1040 вместе с Приложением B, процентами и обычными дивидендами.

LLC, облагаемая налогом как корпорация S, подает форму 1120S, налоговую декларацию США о доходах для корпорации S. Каждый участник должен будет указать свою долю прибыли в своей индивидуальной форме 1040 вместе с Приложением K-1 (форма 1120S), долей акционера в доходе, вычетами, кредитами и т. Д.

Независимо от того, как облагается налогом LLC, каждый участник будет нести ответственность за уплату любых ежеквартальных расчетных налогов и налога на самозанятость, которые могут потребоваться.

Должно ли ваше LLC выбрать статус S Corp.?

Решение о том, как облагать налогом вашу LLC, будет учитывать ряд факторов, включая сумму ожидаемой прибыли, будет ли прибыль распределяться между участником или удерживаться бизнесом, есть ли у вас сотрудники, льготы, предлагаемые сотрудников и участников, а также то, как ваше государство будет облагать налогом предприятие.

Как выбрать статус S Corp.

Если вы хотите, чтобы ваша LLC облагалась налогом как корпорация S, вам необходимо заполнить форму IRS 2553 «Выборы корпорацией малого бизнеса».Если вы подаете форму 2553, вам не нужно подавать форму 8832 «Выборы по классификации юридических лиц», как в случае корпорации C. Вы можете заполнить налоговую декларацию онлайн или по факсу или по почте. Дополнительная информация о S corp. Статус вашей LLC можно найти на сайте www.irs.gov, включая Публикацию 3402, Налогообложение компаний с ограниченной ответственностью.

ООО «Налоги» — SmartAsset

В компаниях с ограниченной ответственностью (LLC) одно лицо обычно не несет полной ответственности по долгам компании.Как и другим владельцам бизнеса, вам придется платить налоги, если вы состоите в организации такого типа. LLC облагаются налогом по-разному в зависимости от того, классифицируются ли они как партнерства, индивидуальные предприниматели или корпорации.

Как работают ООО

LLC существуют не так давно, и то, как они работают, зависит от того, сколько людей задействовано. Законы, которым они следуют, обычно меняются от штата к штату. В некоторых штатах говорится, что ООО могут принадлежать одному человеку, в то время как другие требуют, чтобы у них было как минимум два владельца.

По сути, LLC объединяют элементы партнерств и корпораций. Как и акционеры в корпорациях, существует ограниченная ответственность, поэтому отдельные участники LLC несут ответственность только за свои личные инвестиции в компанию и не будут разорены долгами компании.

В то же время LLC могут работать как партнерства. Вся прибыль распределяется между владельцами, при этом доход LLC облагается налогом как индивидуальный доход, а не как доход компании. Мы поговорим об этом позже.

Помимо ограниченной ответственности, ООО имеют еще несколько преимуществ перед другими видами бизнеса. Их структура управления относительно гибкая, и решения (в том числе связанные с распределением прибыли) могут принимать сами владельцы. Если сопоставить их с корпорациями S, создание LLC станет более дешевым бизнесом, и владельцам не придется заполнять столько документов.

К сожалению, если один из участников умирает, подает заявление о банкротстве или уходит из компании, весь бизнес должен уйти.А владельцы ООО обычно должны платить 15.3% налог на самозанятость.

Налоги на индивидуальное ООО

Говоря о налогах, допустим, вы единственный владелец ООО, продающего пиццу. В глазах IRS ваша компания считается индивидуальным предпринимателем. С налоговой точки зрения вы (владелец) и предприятие — одно и то же, и ваша пиццерия не платит никаких налогов на прибыль, если в вашем штате не действуют особые правила, согласно которым это необходимо.

Вместо этого вы должны включить прибыль и убытки компании в свою налоговую декларацию и в Приложения C, C-EZ, E или F.Помимо налогов на самозанятость, ваш бизнес будет облагаться акцизным налогом. Для этих типов налогов вы указываете название компании и идентификационный номер работодателя в декларации по налогу на работу и акцизному налогу.

Если вы предпочитаете подавать заявку как корпорация, вы можете заполнить форму 8832. Если вы живете в государстве с общественной собственностью и вы и ваш супруг (а) владеете одним и тем же бизнесом, вы можете подать заявку как индивидуальное предприятие или партнерство.

Один большой вопрос заключается в том, как LLC, действующая как индивидуальное предприятие, имеет ограниченную ответственность? Если есть только один участник, разве его дело не в беде, если у него личные финансовые проблемы?

Это зависит.В некоторых штатах кредиторы не могут напрямую преследовать ООО, независимо от того, есть ли у него один участник или три. В других случаях кредитору может быть разрешено лишить права выкупа ООО с одним участником, если владелец не может выплатить свои долги.

Налогообложение ООО как товарищества

LLC с двумя или более участниками считаются партнерствами, если владельцы компании не заполняют форму 8832. Сама LLC обычно не имеет налогов, но, как упоминалось выше, налоговое бремя делится между деловыми партнерами.

Владельцы LLC, которые действуют как партнерства, должны подавать форму 1065. Кроме того, каждый партнер будет включать свою долю кредитов, вычетов и доходов бизнеса в свою копию Приложения K-1. В зависимости от своего дохода каждый участник платит свою часть налога на самозанятость и вносит некоторые данные из Приложения K-1 в свою налоговую декларацию (Форма 1040).

Частичные партнеры, которые имеют некоторую долю в компании, также обязаны платить налоги LLC на основе их индивидуальных взносов.Однако, когда дело доходит до налогов на самозанятость, они часто проходят мимо.

Налогообложение ООО как корпорации

LLC, которые предпочитают рассматриваться как корпорации, должны сначала подать форму 8832. Затем компания подает декларацию о корпоративном подоходном налоге (форма 1120). Ни один из участников не сообщает о корпоративных убытках или прибылях в своих индивидуальных налоговых декларациях.

Объединение с другими корпорациями может быть хорошей идеей, если ваша LLC приносит большой доход.Это потому, что иногда товарищества и единоличные организации могут облагаться более высокими налогами, чем корпорации. Кроме того, как часть корпорации вы не будете платить налоги с денег, которые вам не были переданы.

Что не так хорошо, так это тот факт, что как корпорация вы можете столкнуться с двойным налогообложением, то есть с вас дважды облагается налогом (один раз на прибыль вашей компании, а затем еще раз на дивиденды).

S Corp Налоги

Также можно превратить ваше LLC в S-корпорацию для налоговых целей.Для этого вы должны заполнить форму 2553 в течение первых двух месяцев и 15 дней налогового года. После изменения вашего статуса вы заполните форму 1120S, чтобы указать прибыль и долги компании.

Не знаком с корпорациями S? По сути, они созданы как стандартная корпорация C. Но вместо того, чтобы облагать бизнес налогами, акционеры платят S корпоративных налогов с получаемой прибыли.

Каждому акционеру LLC, возможно, придется включить свой доход в Таблицу K-1, которая прилагается к Форме 1120S.Они могут нести ответственность за некоторые подоходные налоги, хотя, скорее всего, они будут меньше платить налоги на самозанятость и вообще избегать двойного налогообложения.

Как и в случае с S-корпорациями в целом, LLC, которые хотят идентифицироваться как S-корпорации, должны будут соблюдать определенные правила. Например, они не могут иметь более 100 членов, и ни один из этих членов не может быть партнерством, корпорацией или иностранцами-нерезидентами.

Итог

Компания с ограниченной ответственностью может быть учреждена одним лицом или построена на базе существующего ООО или корпорации.Компании с ограниченной ответственностью подают налоги, как и все остальные, в соответствии с законами штата и порядком их классификации. Существует множество налогов для компаний с ограниченной ответственностью, от предполагаемых налогов, уплачиваемых четыре раза в год, до налогов на имущество и налогов на заработную плату.

Прежде чем вы решите, что вы хотите, чтобы ваше LLC было идентифицировано как корпорация C или корпорация S, важно подумать о том, как переход может повлиять на ваш бизнес с налоговой точки зрения.

Обновление : Есть финансовые вопросы помимо LLC? SmartAsset может помочь.Так много людей обратилось к нам за помощью в вопросах налогообложения и долгосрочного финансового планирования, что мы запустили собственную службу подбора, чтобы помочь вам найти финансового консультанта. Инструмент сопоставления SmartAdvisor может помочь вам найти человека, с которым можно работать и удовлетворить ваши потребности. Сначала вы ответите на ряд вопросов о своей ситуации и целях. Затем программа сузит ваши варианты от тысяч консультантов до трех зарегистрированных консультантов по инвестициям, которые соответствуют вашим потребностям. Затем вы можете прочитать их профили, чтобы узнать о них больше, взять интервью у них по телефону или лично и выбрать, с кем работать в будущем.Это позволяет вам найти подходящий вариант, в то время как программа выполняет большую часть тяжелой работы за вас.

Фото: © iStock.com / Eva Katalin Kondoros, © iStock.com / shapecharge, © iStock.com / Aldo Murillo

Аманда Диксон Аманда Диксон — писатель и редактор по личным финансам, специализирующаяся в области налогов и банковского дела. Она изучала журналистику и социологию в Университете Джорджии. Ее работы были представлены в Business Insider, AOL, Bankrate, The Huffington Post, Fox Business News, Mashable и CBS News.Аманда родилась и выросла в метро Атланта, а в настоящее время живет в Бруклине.

LLC As S Corporation — Как работают налоги LLC

Ваш последний вариант управления вашей LLC — это запустить ее как корпорацию S, что вы можете сделать, если у вашего бизнеса несколько владельцев / акционеров, но не более 100. Корпорация S представляет собой своего рода комбинацию корпорации и права через организацию, так как с прибыли LLC не взимается налог на прибыль, но и налог на самозанятость тоже не взимается.Управление вашей LLC как корпорацией S обычно является хорошим вариантом, если вы и ваши совладельцы намерены получить часть или всю прибыль от бизнеса [источники: Даль, предприниматель]. Вот как это работает.

Подобно LLC-как-C-корпорации, LLC-as-S-корпорации могут производить денежные выплаты собственникам в виде заработной платы или дивидендов. Любая выплачиваемая заработная плата или оклады должны быть справедливыми — например, отраслевым стандартом — а не быть искусственно завышенной или заниженной. LLC также несет ответственность за уплату налогов FICA (Федеральный закон о страховых взносах), таких как Medicare и Social Security, а также за другие налоговые сборы.

Объявление

В конце года любая денежная прибыль, которая не выплачивается в виде заработной платы, затем распределяется поровну между владельцем / акционерами в качестве дивидендов. Дивиденды считаются пассивным дивидендным доходом и облагаются налогом в декларациях совладельцев по индивидуальному подоходному налогу по более низкой ставке, чем их доход. Если бизнес зарегистрирует убыток, каждый совладелец включит свою долю убытка в свою индивидуальную налоговую декларацию. Затем LLC подает налоговую декларацию 1120S (U.S. Налоговая декларация о доходах для S-корпорации) [источники: BizFilings, Dahl].

Последний пункт об LLC как S-корпорациях, который также справедлив для LLC как C-корпораций, заключается в том, что они могут выпускать опционы на акции и планы владения, что может быть выгодным. Но налоговое законодательство также требует, чтобы оба типа корпораций следовали дополнительным процедурам, таким как создание подзаконных актов, проведение официальных заседаний совета директоров, ведение точных протоколов и т. Д.

Налоги никогда не являются простым вопросом и не определяют оптимальную структуру для вашего бизнеса.Если вы думаете, что создание LLC сэкономит вам деньги, проконсультируйтесь с экспертом, например бухгалтером, который сможет помочь вам.

Первоначально опубликовано: 18 декабря 2014 г.

Примечание автора: как работают налоги в ООО

Как писатель, работающий не по найму, замужем за бухгалтером, я позволил своему мужу решить, как мне подавать налоги. Он пошел с индивидуальным предпринимателем, но теперь мне интересно, следует ли мне создать ООО. Придется вернуться к этому вопросу.

Статьи по теме

Источники

• Акалп, Нелли.«Поможет ли ООО снизить налоги на ваш бизнес?» Тенденции малого бизнеса. 29 ноября 2011 г. (8 декабря 2014 г.) http://smallbiztrends.com/2011/11/will-llc-lower-business-taxes.html
• Beesley, Caron. «6 вещей, которые вам нужно знать о ваших налоговых обязанностях как ООО». Администрация малого бизнеса США. 13 ноября 2012 г. (8 декабря 2014 г.) https://www.sba.gov/blogs/6-things-you-need-know-about-your-tax-responsabilities-llc
• BizFilings. «Преимущества создания ООО». (8 декабря 2014 г.) http: // www.bizfilings.com/learn/creating-llc.aspx
• BizFilings. «Сравните налоговые соображения по типу бизнеса». (11 декабря 2014 г.) http://www.bizfilings.com/learn/taxes-business-types.aspx
• BizFilings. «Статус LLC Electing S Corp — лучшее из обоих миров». 26 августа 2012 г. (14 декабря 2014 г.) http://www.bizfilings.com/toolkit/news/tax-info/llc-plus-scorp-equal-best-of-both.aspx
• BizFilings. «Обзор налоговых последствий для ООО и корпораций». 24 мая 2012 г. (8 декабря 2014 г.) http: // www.bizfilings.com/toolkit/sbg/run-a-business/assets/tax-considerations-of-llcs-corporations.aspx
• Брэди, Брэди и Брэди. «Почему ООО так популярны?» Ноябрь 2010 г. (11 декабря 2014 г.) http://bradie-law.com/your-topics/why-are-llcs-so-popular/
• Companies Incorporated. ООО «Налоговые классификации». (8 декабря 2014 г.) http://www.companiesinc.com/llc/tax-classifications.asp
• Даль, Даррен. «Должен ли ваш бизнес быть ООО или S-Corp?» Inc. 17 марта 2011 г. (8 декабря 2014 г.) http: // www.inc.com/guides/201103/s-corp-vs-llc.html
• Дили, Э.Дж. «Налоговые преимущества регистрации как LLC, S-Corp и др.». Fox Business. 7 марта 2013 г. (8 декабря 2014 г.) http://smallbusiness.foxbusiness.com/finance-accounting/2013/03/06/tax-advantages-filing-as-llc-s-corp-and-more/
• Холл, Аарон. «Может ли ООО облагаться налогом как S Corp? Снижение налогов за счет снижения налога на самозанятость». Томпсон Холл. (17 декабря 2014 г.) http://thompsonhall.com/can-an-llc-be-taxed-as-s-corp-minnesota-tax-attorney/
• Internal Revenue Service.«1040 инструкций 2013 г.» 24 декабря 2013 г. (14 декабря 2014 г.) http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040gi.pdf
• Internal Revenue Service. «Инструкции по заполнению формы 1120.» 20 декабря 2103 г. (14 декабря 2014 г.) http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1120.pdf
• Internal Revenue Service. «Общество с Ограниченной Ответственностью (ООО)». 8 сентября 2014 г. (8 декабря 2014 г.) http://www.irs.gov/Busshops/Small-Busshops-&-Self-Employed/Limited-Liability-Company-LLC
• Laurence, Beth. «Как облагаются налогом члены ООО». Нет вот.(8 декабря 2014 г.) http://www.nolo.com/legal-encyclopedia/how-llcs-are-taxed-29675.html
• Masters, Терри. «ООО и Распределение прибыли». Хьюстонские хроники. (14 декабря 2014 г.) http://smallbusiness.chron.com/llc-profit-distribution-54720.html
• Мейер, Дэвид. «Многочисленные преимущества создания ООО». Предприниматель. 16 августа 2004 г. (8 декабря 2014 г.) http://www.entrepreneur.com/article/72134
• Nolo. «Общество с Ограниченной Ответственностью (ООО) FAQ.» (8 декабря 2014 г.) http://www.nolo.com/legal-encyclopedia/limited-liability-company-llc-faq-29144-7.html
• Rocket Lawyer. «3 налоговых преимущества создания ООО». (8 декабря 2014 г.) https://www.rocketlawyer.com/article/3-tax-advantages-creating-llc.rl
• Rocket Lawyer. «Как облагаются налогом компании с ограниченной ответственностью? Выбор налоговой структуры для вашей компании». (8 декабря 2014 г.) https://www.rocketlawyer.com/article/llc-tax-information.rl
• Вассерман, Элизабет. «Плюсы и минусы создания C Corp.» Inc., 2 марта 2010 г. (17 декабря 2014 г.) http://www.inc.com/guides/starting-a-c-corp.html

TurboTax® 404 Страница ошибки

Перейти к основному содержанию расширить возможности навигации

• Продукты и цены
  • Файл онлайн
  • TurboTax: Вы можете это сделать
  • TurboTax Live: CPA или EA помогут вам
  • 
    Файл с компакт-диска / Загрузить
  • CD / Скачать продукты
  • Преимущество TurboTax
  • Налоги на малый бизнес
  • Доступ к моим загрузкам
  • 
    Другое
  • Мобильные продукты
  • Военные
  • Налоги на самозанятость
  • Продукция предыдущих лет
  • 
    Сравнить все продукты
• После подачи
  • Отслеживайте возврат
  • Распечатайте свой возврат
  • Проверьте статус вашего электронного файла
  • Измените свое возвращение
  • Доступ к отчетам за предыдущий год
  • Пригласить друга
  • Перейти в Турбо
• Ресурсы
  • Калькулятор проверки стимула
  • Налоговые калькуляторы
  • Советы по налогам и видео
  • Налоговая реформа

Налоговые формы товарищества и ООО / ТОО (текущий год)

Номер формы	Инструкции	Название формы
CT-2658 (заполнение) (2020)	CT-2658-I (Инструкции)	Отчет о расчетном налоге для корпоративных партнеров; Описание формы CT-2658; Платежи должны быть произведены 15 апреля, 15 июня, 15 сентября 2020 г. и 15 января 2021 г. Форма CT-2658 используется партнерствами для отчетности и уплаты расчетного налога от имени партнеров, которые являются корпорациями C. Закрыть
CT-2658-ATT (заполнение) (2020)	CT-2658-I (Инструкции)	Приложение к отчету о расчетном налоге для корпоративных партнеров; Описание формы CT-2658-ATT; Платежи должны быть произведены 15 апреля, 15 июня, 15 сентября 2020 г. и 15 января 2021 г. Эта форма представляет собой дополнительный лист, используемый партнерствами для отчетности и уплаты расчетного налога от имени партнеров, которые являются корпорациями C, которые не были включены в форму CT-2658 (из-за нехватки места). Закрыть
CT-2658-E (заполнение) (12/19)	Инструкция по форме	Свидетельство об освобождении от партнерства Расчетный налог, уплаченный от имени корпоративных партнеров (истекает 1 февраля 2022 г.)
ИТ-204 (заполняющий)	IT-204-I (Инструкции)	Партнерский возврат; Описание формы ИТ-204. Смотрите обновленную информацию, доступную для инструкций. Используется для отчета о доходах, вычетах, прибылях, убытках и кредитах от деятельности партнерства. Закрыть Инструкции предназначены для партнерств , заполняющих формы IT-204, IT-204-IP, IT-204.1 и IT-204-CP
ИТ-204.1 (заполняющий)	IT-204-I (Инструкции)	График корпоративных партнеров Нью-Йорка K
IT-204-CP (заполняющий)	IT-204-CP-I (Инструкции)	График K-1 корпоративного партнера Нью-Йорка. (Инструкции для партнера . Инструкции по партнерству приведены в форме IT-204-I.)
IT-204-IP (заполняющий)	IT-204-IP-I (Инструкции)	Приложение New York Partner’s Schedule K-1. (Инструкции предназначены для партнера . Инструкции по партнерству приведены в форме IT-204-I.)
IT-204-LL (заполняющий)	IT-204-LL-I (Инструкции)	Форма оплаты сбора за регистрацию товарищества, общества с ограниченной ответственностью и товарищества с ограниченной ответственностью
ИТ-225 (заполняющий)	IT-225-I (Инструкции)	Изменения штата Нью-Йорк
IT-370-PF (заполняющий)	Инструкция по форме	Заявление об автоматическом продлении срока подачи документов для партнерств и доверенных лиц; Описание формы ИТ-370-ПФ Если подана до установленного срока, дает возможность партнерству или доверительному управляющему продлить время для подачи формы IT-204, Партнерская декларация или формы IT-205, Фидуциарной налоговой декларации. Закрыть
IT-2658 (заполнение) (2020)	IT-2658-I (Инструкции)	Отчет о расчетном налоге для физических лиц-партнеров и акционеров-нерезидентов; Описание формы IT-2658; Платежи должны быть произведены 15 апреля, 15 июня, 15 сентября 2020 г. и 15 января 2021 г. Форма IT-2658 используется партнерствами и S-корпорациями для отчетности и уплаты расчетного налога от имени партнеров или акционеров, являющихся физическими лицами-нерезидентами. Закрыть
IT-2658-MTA (заполнение) (2020)	IT-2658-I (Инструкции)	Приложение к форме IT-2658, Отчет об оценке налога на городскую транспортную мобильность (MCTMT) для индивидуальных партнеров-нерезидентов штата Нью-Йорк; Платежи до 15 апреля, 15 июня, 15 сентября 2020 г. и 15 января 2021 г.
IT-2658-NYS (заполнение) (2020)	IT-2658-I (Инструкции)	Приложение к форме IT-2658 Отчет о расчетном подоходном налоге с физических лиц-нерезидентов; Платежи до 15 апреля, 15 июня, 15 сентября 2020 г. и 15 января 2021 г.
IT-2658-E (заполнение) (12/19)	Инструкция по форме	Свидетельство об освобождении от партнерства или Расчетного налога, уплаченного New York S Corporation от имени индивидуальных партнеров и акционеров-нерезидентов (срок действия этой версии истекает 1 февраля 2022 г.)
IT-2659 (заполняющий)	IT-2659-I (Инструкции)	Расчетные налоговые штрафы для партнерств и корпораций S в Нью-Йорке
TR-2658	Не применимо	Пересмотренные стандарты для компьютерных форм CT-2658-ATT, IT-2658-MTA и IT-2658-NYS
Y-204 (заполняющий)	Инструкция по форме	Распределение партнеров-нерезидентов Йонкерс; Описание формы Y-204 Должно быть заполнено каждым партнерством, ведущим бизнес в Йонкерсе и имеющим партнера, который не является резидентом Йонкерс, и должно быть подано вместе с декларацией партнерства штата Нью-Йорк. Закрыть

.