Кбк по пени по налогу усн доходы минус расходы: КБК по УСН «доходы» на 2020 — 2021 годы — АНО "Евразийский Институт Исследований и Поддержки Молодёжных Инициатив"

Содержание

КБК по УСН «доходы» на 2020 — 2021 годы

КБК УСН доходы 2020–2021 годов – как на них отразились очередные изменения в порядке определения КБК (новый приказ Минфина от 08.06.2020 № 99н), а также чем они отличаются от КБК, применяемых при УСН «доходы минус расходы», расскажем в данной статье.

Коды КБК по УСН «доходы» 6% в 2020–2021 годах

Неверное указание кода доходов крупных неприятностей повлечь не должно. Ведь даже при ошибочном КБК деньги поступят в бюджет, а данный реквизит платежки всегда можно уточнить.

Образец соответствующего заявления вы найдете здесь.

Однако тот факт, что ошибка не повлечет санкций, расхолаживать вас не должен. В любом случае это лишняя трата времени и нервов. Поэтому изменения в КБК нужно отслеживать. Тем более, что плательщикам на УСН с объектом «доходы» делать это совсем не сложно: коды для них не менялись аж с 2014 года.

КБК по УСНО за 2014–2017 годы для разных объектов налогообложения (в том числе КБК по УСН 15% за 2014–2017 годы) можно уточнить в справочниках. Нас же сейчас интересуют только КБК по УСН 6% за 2020–2021 годы. Они приведены в таблице.

ВАЖНО! Перечень КБК с 2021 года определяется приказом Минфина от 08.06.2020 № 99н, на 2020 год — от 29.11.2019 № 207н, а на 2019 год был установлен приказом Минфина от 08.06.2018 № 132н. Смотрите, какие КБК изменились с 2021 года, с 2020 года.

Коды по УСН «доходы» 6% за 2020–2021 годы

Год

Налог

Пени

Штрафы

2020

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

2021

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

Как видим, КБК по УСН «доходы» 6% за 2021 год по каждому из видов платежей ничем не отличаются от КБК по УСН «доходы» за 2020 год по этим же видам платежей. Разница в кодах по основному налогу, пени и штрафам есть только в одной цифре — в 14 разряде, который характеризует подвид доходов бюджета.

Инструкцию по заполнению платежки на уплату авансовых платежей по УСН, а также налога за год, включая образцы платежек, подготовили эксперты К+. Если у вас есть доступ к К+, переходите в Готовое решение. Если доступа нет, получите его бесплатно.

КБК для УСН «доходы» и «доходы минус расходы» в 2020–2021 годах

Различий в КБК, применяемых организациями и индивидуальными предпринимателями, нет, однако их значения для разных объектов налогообложения различны. Коды 2020–2021 годов приведены в таблице ниже.

Вид платежа	Код для УСН «доходы» 6%	Код для УСН «доходы минус расходы» 15%
Основной налог	182 1 05 01011 01 1000 110	182 1 05 01021 01 1000 110
Пени по налогу	182 1 05 01011 01 2100 110	182 1 05 01021 01 2100 110
Штрафы по налогу	182 1 05 01011 01 3000 110	182 1 05 01021 01 3000 110

Как видим, разница только в десятом разряде кода (9–11 разряды — это подстатья доходов).

Напомним, что указанные ставки (6 и 15%) являются общеустановленными, но регионы могут принимать решение о снижении их величины.

О существующих ставках УСН-налога читайте здесь.

КБК по минимальному налогу на упрощенной системе налогообложения

Минимальный налог платят только налогоплательщики, применяющие УСН «доходы минус расходы», в тех случаях, когда расчетная сумма по налогу с фактической базы меньше установленного законодательством минимума — 1% от доходов.

Таким образом, в конце года бухгалтер рассчитывает две суммы, затем сравнивает их между собой и к уплате выбирает максимальную. В настоящее время КБК для минимального и обычного налога по УСН «доходы минус расходы» один: 182 1 05 01021 01 1000 110. Коды различались до 2017 года.

При УСН с объектом «доходы» данный налог не рассчитывается.

О бланке, на котором формируется УСН-декларация, читайте в этом материале

Пени по УСНО

Пени по УСНО начисляются в случае просрочки уплаты налога и авансовых платежей.

Рассчитать сумму пеней можно, используя наш сервис «Калькулятор пеней».

КБК по УСН «доходы» (пени) в 2020-2021 годах — 18210 50101 10121 00110.

Также к начислению пеней может привести ошибка при указании КБК в платежке. Платежное поручение с неверным кодом либо подлежит возврату, либо попадает в категорию «Невыясненные». Пени начисляются до тех пор, пока платеж числится в составе этой категории. Исправить ситуацию можно, подав заявление об уточнении платежа. После уточнения пени вам должны сторнировать.

Итоги

КБК, применяемые при УСН, остаются неизменными с 2014 года. При этом они различаются в зависимости от объектов налогообложения и вида платежа (налог, пени, штраф). Неверное указание КБК в платежном документе может привести к незачислению денег по назначению и потребует от налогоплательщика дополнительных действий по уточнению платежа.

Источники:

Налоговый кодекс РФ

Приказ Минфина России от 29.11.2019 № 207н
Приказ Минфина России от 08.06.2018 № 132н

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.

Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

КБК по УСН «доходы» на 2020 — 2021 годы

Коды КБК по УСН «доходы» 6% в 2020–2021 годах

Образец соответствующего заявления вы найдете здесь.

Коды по УСН «доходы» 6% за 2020–2021 годы

Год	Налог	Пени	Штрафы
2020	182 1 05 01011 01 1000 110	182 1 05 01011 01 2100 110	182 1 05 01011 01 3000 110
2021	182 1 05 01011 01 1000 110	182 1 05 01011 01 2100 110	182 1 05 01011 01 3000 110

КБК для УСН «доходы» и «доходы минус расходы» в 2020–2021 годах

Вид платежа	Код для УСН «доходы» 6%	Код для УСН «доходы минус расходы» 15%
Основной налог	182 1 05 01011 01 1000 110	182 1 05 01021 01 1000 110
Пени по налогу	182 1 05 01011 01 2100 110	182 1 05 01021 01 2100 110
Штрафы по налогу	182 1 05 01011 01 3000 110	182 1 05 01021 01 3000 110

Как видим, разница только в десятом разряде кода (9–11 разряды — это подстатья доходов).

О существующих ставках УСН-налога читайте здесь.

КБК по минимальному налогу на упрощенной системе налогообложения

При УСН с объектом «доходы» данный налог не рассчитывается.

О бланке, на котором формируется УСН-декларация, читайте в этом материале.

Пени по УСНО

Пени по УСНО начисляются в случае просрочки уплаты налога и авансовых платежей.

Рассчитать сумму пеней можно, используя наш сервис «Калькулятор пеней».

КБК по УСН «доходы» (пени) в 2020-2021 годах — 18210 50101 10121 00110.

Итоги

Источники:

Налоговый кодекс РФ
Приказ Минфина России от 29.11.2019 № 207н
Приказ Минфина России от 08.06.2018 № 132н

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.

Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Коды бюджетной классификации для ИП и ООО на УСН в 2021 году — Эльба

КБК — это код бюджетной классификации. В платёжках на налоги для него предусмотрено поле 104.

Разбираемся, какие коды актуальны для УСН в 2021 году и что будет, если по ошибке указать другой КБК.

Для чего нужны КБК

В КБК зашифрована информация о налоге и весь путь через дебри Федерального казначейства до получателя платежа.

Кроме того, коды помогают упорядочить поступления в бюджет и сформировать статьи дохода.

Минфин утвердил КБК в приказе № 207Н.

Из чего состоит КБК

В КБК 20 цифр, они делятся на несколько блоков. Посмотрим на примере КБК для уплаты налога УСН «Доходы» — 182 1 05 01011 01 1000 110.

Первые три цифры показывают, кто будет администрировать платёж. Все налоговые платёжки начинаются на «182».

Следующие три цифры говорят о том, какой именно налог оплачиваете. «105» — налог на совокупных доход, за этой формулировкой скрываются УСН и ЕСХН.

Дальше идёт детализация по виду налога, получателю и другая необходимая бюджету информация.

1	8	2	1	0	5	0	1	0	1	1	0	1	1	0	0	0	1	1	0
ФНС			Налог на совокупный доход			«УСН Доходы»					Федеральный бюджет		Налоги и сборы				Налоговый доход

Что будет, если ошибиться в КБК

Ошибка в коде приведёт к тому, что деньги окажутся на счетах Федерального казначейства в невыясненных платежах. Чтобы направить деньги на нужный КБК, придётся уточнить платёж.

Как уточнить платёж

Напишите заявление в налоговую. Приложите к нему скан платёжки с отметкой банка или выписку с расчётного счёта. Платёж уточнят на день фактической оплаты, а пени пересчитают.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба подходит ИП и ООО. Сервис подготовит налоговую декларацию, рассчитает налог и уменьшит его на страховые взносы.

Актуальные КБК для налога УСН

Эти КБК указывают в платёжках за 2019-2021 годы. ИП и организации платят по одним и тем же реквизитам.

УСН «Доходы»

Налог	182 1 05 01011 01 1000 110
Пени	182 1 05 01011 01 2100 110
Штрaф	182 1 05 01011 01 3000 110

УСН «Доходы минус расходы»

Налог	182 1 05 01021 01 1000 110
Пени	182 1 05 01021 01 2100 110
Штрaф	182 1 05 01021 01 3000 110

С 2017 года КБК минимального налога такой же, как для УСН «Доходы минус расходы».

КБК в Эльбе

В сервисе коды обновляются автоматически. Вам не нужно указывать их вручную.

Что ещё почитать по теме:

]]>

КБК 18210501021012100110 — пени УСН «доходы минус расходы» 2019

Часто в предпринимательской деятельности бизнесмена не всё проходит гладко и ровно. Случаются ошибки, проколы и различные форс-мажорные ситуации. Но государственные органы не прощают невнимательности и ошибок. Если у вас появилось письмо-требование оплатить налог, и указан КБК 18210501021012100110, значит у вас найден прокол в компании, и нужно срочно с этим разобраться.

Для начала разберемся, за что может штрафовать налоговики упрощенцев.

За что накладывают штрафы налоговики

Любая документальная отчетность упрощенцев, имеет определенные сроки сдачи. А также свои сроки установлены для оплаты налога, страховых взносов. И первое за что могут оштрафовать налоговые инспектора, это если время не уплачен налог или не сдана декларация.

Каждый квартал налогоплательщики упрощенцы вносят очередной налог, он перечисляется каждый отчетный квартал до 25-го числа. До 20-го подаётся налоговая декларация, где рассчитывается налог, который необходимо уплатить. Если сроки пропустить, значит нужно быть готовым к начислению штрафа и пени.

Пеня начисляется сразу на первый день просрочки. К примеру, если уплачивать налог нужно 25 числа отчетного квартала, а его уплата осуществляется в другой день, то начиная с 26-го числа начисляется пени, и она набегает каждый день, до того момента пока не будет погашен основной долг.

Какой налог 2020 КБК 18210501021012100110 стоит уплачивать налогоплательщику? Полная расшифровка звучит так – налог, взимаемый с налогоплательщика упрощенца, выбравшего доходы на уменьшение расходов (пени по налогу). Итак, теперь знаем, что по данному КБК организации нужно уплатить пени. Как правильно рассчитать пени?

Правильность расчета пени

Чтобы правильно рассчитаться пени, нужно опираться на ставку рефинансирования ЦБ.

1/300 ставка ЦБ умножается на сумму неуплаты умножается на количество дней просрочки.

Это нужно рассчитаться в тот день, когда планируется осуществить очередной платеж, чтобы на пени, снова не начислили пени. Расчет берется включительно с тем днем, когда происходит уплата основного долга.

К примеру, вы просрочили уплату на 4 дня. Нужно было уплатить 25-го, а платёж осуществляется 29-го числа, значит и считать 29-е число тоже нужно.

Но кроме пени, нужно будет уплачивать и штраф, и основной налог. То есть придется заполнять три платежных поручения, и везде должны стоять разные КБК. Это необходимо помнить всегда.

КБК пени

Расшифровка 2020 КБК 18210501021012100110 — какой налог предполагает его применение? Это пени для проштрафившихся налогоплательщиков. В поле «104» (заполняется в платежке) нужно будет указать именно этот КБК. Для заполнения платежных поручений для упрощенцев (доход минус расход) по налогу и штрафу, следует применять следующие классифицирующие коды:

Код 18210501021011000110 – для уплаты основного налога для упрощенца.
Код 18210501021013000110 – перечисления санкции в виде штрафа, за несвоевременную уплату налога.

Поэтому налогоплательщику нужно быть предельно внимательным заполняя платежные документы. Ведь любая ошибка в КБК, уже вызовет дополнительные санкции к компании. Да и желательно соблюдать все сроки, прописанные в Налоговом Кодексе, чтобы не давать повода лишний раз применять к вам штрафы.

Куда же платятся пени и штрафы? Заполнив платежный документ, можно отправится в банк, где операционист примет у вас платежку, а можно воспользоваться Клиент –банком, если он подключен в вашей организации. Через клиент-банк платежные документы и сами суммы списываются мгновенно. Программа настроена так, что она автоматические проверяет все платежные реквизиты, не допуская ошибок.

В этом случае можно быть уверенным, даже если вы и совершили ошибку, программа об этом сообщить и предложит исправить.

Кбк авансового платежа усн доходы расходы. Кбк для перечисления пеней при усн

Неверное указание кода доходов способно привести к серьезным неприятностям. Однако в то же время ошибки случаются достаточно редко. Дело в том, что даже если в платежке приведен код за прошлый год, средства все равно поступят по назначению. Следовательно, нет оснований для начисления санкций. Тем более сложно ошибиться тем, кто использует КБК по УСН «доходы», ведь с 2014 года коды для этой системы не менялись.

КБК по УСНО за 2014-2017 годы для разных объектов налогообложения (в том числе КБК по УСН 15% за 2014-2017 годы) можно уточнить в справочниках. Нас же сейчас интересуют только КБК по УСН 6% за 2018-2019 годы. Они приведены в таблице.

Коды по УСН «доходы» 6% за 2018-2019 годы


182 1 05 01011 01 1000 110	182 1 05 01011 01 2100 110	182 1 05 01011 01 3000 110
182 1 05 01011 01 1000 110	182 1 05 01011 01 2100 110	182 1 05 01011 01 3000 110

Как видим, КБК по УСН «доходы» 6% за 2019 год по каждому из видов платежей ничем не отличаются от КБК по УСН «доходы» за 2018 год по этим же видам платежей. Разница в кодах по основному налогу, пени и штрафам есть только в одной цифре — в 14 разряде, который характеризует подвид доходов бюджета.

КБК по минимальному налогу на упрощенной системе налогообложения

Минимальный налог платят только налогоплательщики, применяющие УСН «доходы минус расходы», в тех случаях, когда расчетная сумма по налогу (доходы за вычетом расходов) меньше установленного законодательством минимума — 1% от доходов.

Таким образом, в конце года бухгалтер рассчитывает 2 суммы, затем сравнивает их между собой и выбирает для целей исчисления налога максимальную. В годах, предшествовавших 2017 году, КБК по УСН для минимального и обычного налога имели разные значения. А вот с 2017 года у минимального налога нет отдельного КБК. Он стал таким же, как и у обычного УСН-налога «доходы минус расходы»

При УСН с объектом «доходы» данный налог не рассчитывается.

О бланке, на котором формируется УСН-декларация, читайте в этом материале .

Упрощенка: отличия КБК при системах «доходы минус расходы» 15% и «доходы» 6%

В таблице приведены коды по основному налогу для тех, кто платит налог на УСН по разным объектам налогообложения: КБК по УСН 6% и КБК по УСН «доходы минус расходы» по ставке 15%.

О существующих ставках УСН-налога читайте .

Налог при УСН «доходы»: КБК 2018-2019

Последние изменения в КБК по налогу на УСН «доходы» были внесены в конце 2014 года. С 2019 года изменения внесены в общий порядок определения КБК, но кодов для 6-% упрощенки (равно как и для 15%-ной) они не изменили.

Действующие коды для 2018-2019 годов приведены ниже в таблице.

Основной налог
182 1 05 01011 01 1000 110	182 1 05 01011 01 2100 110	182 1 05 01011 01 3000 110
182 1 05 01011 01 1000 110	182 1 05 01011 01 2100 110	182 1 05 01011 01 3000 110

КБК для УСН «доходы» и «доходы минус расходы» в 2018-2019 годах

Различий в КБК, применяемых организациями и индивидуальными предпринимателями, нет, однако их значения для разных объектов налогообложения различны. Коды 2018-2019 годов приведены в таблице ниже.

Как видим, разница только в десятом разряде кода (9-11 разряды — это подстатья доходов).

Пени по УСНО

Неверно указанный код пусть и не всегда, но может привести к лишним хлопотам. Платежное поручение с неверным кодом либо подлежит возврату, либо попадает в категорию «Невыясненные». В этом случае налогоплательщику придется выложить дополнительные деньги за просрочку уплаты налога.

Без ориентира для принятия суммы налога (кода) налоговая не увидит перечисленную сумму, поэтому помимо пени за задержку выплат по налогу придется снова проводить оплату. Возможно, сумма по ошибочному КБК поступит на счет по другому налогу, однако такая ситуация все равно неблагоприятна: с возвратом переплаты налога тоже придется повозиться.

Выход из ситуации — письменное заявление о переводе суммы переплаты со счета одного налога на другой (зачет). Впрочем, пени по УСН из-за неверного КБК в этом случае все равно будут начислены (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ). Если же код КБК по УСН был указан ошибочно, но деньги поступили по назначению, то пени не будет (см. письмо Минфина России от 17.07.2013 № 03-02-07/2/27977).

КБК по УСН «доходы» (пени) в 2018-2019 годах — 18210 50101 10121 00110.

Итоги

Ежедневно в бюджет поступает огромное количество средств, внесенных плательщиками для уплаты всевозможных налогов, штрафов, взносов, пеней. И с каждым еще столько же платежных поручений. Чтобы их было легче распределить между фондами и организациями, придуманы уникальные коды бюджетной классификации . От правильности их написания в платежках зависит судьба ваших средств – дойдут они до пункта назначения или нет. Рассмотрим КБК по УСН 6 процентов в 2019 году для ИП и по объекту доходы с учетом расходов.

Налоги на УСН

Упрощенная система налогообложения – самый простой режим. Он заменяет несколько неприятных пошлин – НДФЛ, НДС, на имущество. И предполагает уплату всего одного платежа – единого. Это и просто, и экономно, и менее болезненно для ИП, которые не ладят с отчетностью. Декларацию сдают всего единожды, когда рассчитываются в конце года.

В каждом квартале предприниматель уплачивает авансовый (приблизительный) платеж, рассчитанный им собственноручно. Предоставлять в налоговую примеры и результаты расчета для подтверждения их целесообразности не надо. Они все проверят в конце года, после подачи декларации.

Размер отчислений на упрощенке зависит от выбранной базы, по которой облагается налог. Как только ИП решится на переход на упрощенку, ему предложат 2 варианта:

Доходы – в формуле для расчета фигурируют только доход и ставка 6%;
Доходы/расходы – 15% и прибыль за вычетом расходов фирмы.

Это стандартный цифры. В некоторых регионах по отдельным видам работ ставки ниже. К примеру, в Москве индивидуальные предприниматели на системе прибыль/затраты умножают свою прибыль всего на 10%, если занимаются научными исследованиями.
Бывает и нулевая ставка, на которой могут отдохнуть ИП во время налоговых каникул. Отправляют на каникулы не всех, одно из условий – бизнесмен должен заниматься важнейшим для развития региона типом работ.

И наконец последний нюанс режима – при базе доходы минус расходы плательщик обязан выплатить в бюджет 1% от всей доходной части, если эта цифра окажется выше той, которая получилась при подсчете по обычной формуле 15% х налоговую базу.

Как рассчитать

Рассмотрим, как происходит расчет на понятных наглядных примерах.

Пример №1

ИП Тонкий торгует кухонными принадлежностями по упрощенке под 6%. Сотрудников у него нет. За квартал он выручил 50 000 р. и уплатил взносы в размере 4 000.

Аванс = 6% х 35 000 – 2 000 = 1 000 р.

Пример №2

ИП Марганцев торгует нижним бельем по упрощенке 15% без персонала. За квартал он выручил 56 000 р. и уплатил взносы на сумму 4 000. Расходы предприятия, которые разрешено вычитать из пошлины, составили 2 000.

Аванс = 15% х 56 000 – 4 000 – 15 000 = 2 400.

Предприниматель без персонала вычитает из налоговой базы взносы за себя в 100 процентном объеме. С работниками – и за себя, и за них, но только вполовину от первичной суммы.

Сроки уплаты УСН

Авансовые платежи вносятся в первом месяце каждого квартала за предыдущий. Не позднее 25 числа. Когда этот день совпадает с субботой, воскресеньем или праздничным днем, дата сдвигается на ближайший рабочий.

И так, в 2019 вам предстоит уплатить авансовые взносы до:

Когда будете вносить выплаты, не забудьте уточнить реквизиты для оплаты налога по УСН за 2019 год для ИП. В текущем году произошли некоторые изменения. КБК для уплаты налогов и авансовых платежей для ИП на УСН 6% в 2019 году остались прежними. А вот для режима прибыль минус расходы имеются некоторые нововведения.

КБК для УСН 6

Начиная с 2016, никаких изменений в реквизитах для режима под шесть процентов не произошло. Посмотреть КБК по налогу на доходы для ИП на УСН 6% в 2019 году можно в таблице:

В 2017 введены новые КБК для страховых взносов , поскольку теперь их принимает ФНС, а не внебюджетные фонды.

Рассмотрим пример, как заполнено платежное поручение и указано КБК по УСН доходы в 2019 году для ИП без работников:

КБК для УСН 15

Как уже говорилось, налогоплательщики на «упрощенце» должны оплачивать 1%, для исчисления которого берется только прибыль, вместо обычного налога, если первый оказался выше второго. До 2017 этот вид платежа уплачивался по отдельным КБК. Но с 1 января 2017 они ликвидированы.

Теперь налог и аванс оплачиваются по одним КБК. Коды для обязательного налога остались, а для минимального удалены. Если же вам нужно оплатить пошлину за 2016, вписывайте старые реквизиты.

КБК в реквизитах для уплаты налога по УСН для ИП доходы минус расходы в 2019 году, а также за отдельные для минимального налога за 2016 г. для припозднившихся, указаны в таблице:

Неверно указал КБК: что делать

Если ошибиться в КБК, хлопот будет немало. Платежка с неверными реквизитами получателя не достигнет своего пункта назначения, и пошлину посчитают неуплаченной.

Она либо попадет в категорию «Невыясненных», тогда вам придется потратиться на пеню за просрочку. Либо поступит на счет другого ведомства, и тогда вы заполните заявление о переводе отчисления с одного счета на другой.

Средства перераспределят, но это займет время, что опять же приведет к образованию пени. Лучше указывать правильные реквизиты, все же платежное поручение – это важный документ и относится к нему следует так же серьезно, как и к декларации по налогу.

Ведение предпринимательской деятельности предполагает уплату сборов в казну государства. Самая распространенная форма реализации этого обязательства – упрощенная система налогообложения. Для осуществления денежных переводов между лицами, занятыми бизнесом, и государством, используются специальные коды. Их знание позволит избавиться от проблем с законодательством, своевременно осуществив налоговые выплаты.

Несовершенство законодательных норм мотивирует государственные органы периодически вносить изменения в коды бюджетной классификации. Так, 2016 год не стал исключением, поэтому КБК УСН изменились и обрели новые значения. Рассмотрим их характеристики в нескольких направлениях.

Традиционно они зависят от используемой базы, на основании которых определяется ставка процента.

КБК УСН «Доходы» 2016: когда учетные операции осуществляются на основании общей суммы доходов, полученных организацией / предприятием за определенный период. Плюсы методики заключаются в малой процентной ставке – всего лишь 6%, но если расходы невелики, это способствует большому показателю базы, с которой изымается процент, целесообразнее использовать альтернативный вариант.
КБК УСН «Доходы минус расходы» 2016: когда из величины базы вычитается сумма расходов на ведение деятельности – заработная плата, аренда, долговые обязательства. А затем из полученной базы вычитается показатель долговых обязательств перед государством по процентной ставке 15%. Здесь ее размер больше, чем в прошлом случае, однако если прибыль небольшая (доходы за вычетом предпринимательских издержек), то и сумма к выплате будет меньшей.
КБК УСН «Минимальный налог» 2016: здесь подсчеты происходят в отдельном порядке и имеют особый механизм функционирования, который будет рассмотрен далее. В этом году в России ставка выплаты составляет 1%. Он уплачивается даже теми лицами, которые проработали в отчетном периоде себе в убыток. Минимальный размер одинаков для всех регионов и утвержден в НК РФ.

Сроки перечисления платежей для ИП

Каждый квартал предприниматели, действующие индивидуально, обязуется осуществлять выплаты по упрощенному налогу не позже 25-го числа в месяце, который следует за отчетным кварталом. Платежка подразумевает указание кода бюджетной классификации, на который происходит перечисление налоговой суммы. То есть плательщики, ведущие деятельность с применением данного режима, каждый квартал обязуются вести расчеты и перечисления авансовых платежей.

Значения могут быть найдены в соответствующих Указаниях с порядком применения бюджетной классификации. Если объектом выплат (базой) является сумма доходов, то общий вид кода: 182 1 05 01011 01 0000 110. Но в процессе уплаты в бюджет потребуется указать конкретное значение КБК УСН «доходы», исходя из характера выплаты – является ли она непосредственно налогом, штрафной санкцией или пеней. В связи с этим применяются несколько конкретизированные цифры.

В таблице представлены сведения о кодах, исходя из типов выплачиваемых сумм.

Стоит отметить, что для ИП других юридических лиц параметры имеют одно и то же значение.

Описание по показателю «доходы за минусом затрат»

Если база КБК УСН – «доходы минус расходы», то показатели для индивидуальных предпринимателей за этот год имеют такие значения, они представлены в табличном виде.

Проведя сравнительную характеристику, можно отметить, что различия имеются только в третьих группах цифр, когда в одном случае, при КБК УСН 6 процентов в 2016 году она составляет «01011», а во втором – «о1021».

Учет выплат при минимальной сумме платежа

Если в рамках результата отчетного периода упрощенцем выплачивается минимальный налог со ставкой 1%, то показатели КБК УСН 2016 принимают следующий вид. Они представлены в сводном табличном оформлении.

Начиная с 2017 года, планируется вывести из обихода отдельный показатель КБК для минимального значения. То есть, его необходимо будет перечислить в рамках обыкновенных авансовых сумм. Рассмотрим, как этот параметр будет иметь проявление в реальной жизни.

Пример

Если компания использует КБК (пени) УСН – «доходы минус расходы» 2016, то в сентябре этого года она потеряла право на применение упрощенного режима. По истечении периода в 9 месяцев, в 2016 году минимальное значение налога было выплачено. Сумма должна поступить на государственный счет не позже чем 25 октября. Средства вносятся по счету 182 1 05 01050 01 1000 110.

Если функционирование по УСН будет длиться до конца года, то в следующем годовом периоде фирма должна заплатить средства по другому показателю КБК УСН «доходы» 2016 для ИП – 182 1 05 01021 01 1000 110. Новый формат также является действительным для обычного налогового платежа со ставкой 15%.

Владение приведенными данными позволит избежать непониманий с законодательством и оградиться от возможных обстоятельств. То же самое касается позиции КБК УСН «доходы» 2016 (авансовый платеж), а также другие виды отчислений (пеней, штрафов). Допускаются некоторые различия на региональном уровне, поэтому для понимания полноты картины стоит обратиться к налоговому инспектору.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

КБК УСН 6 процентов в 2018 году остались прежними относительно прошлого года. Нормативным регулятором является приказ Министерства финансов РФ от 01.07.2013 № 65н.

КБК по-прежнему обусловлен видом обязательства. Что касается КБК УСН доходы в 2018 году, то предполагается использование трех кодировок:

КБК авансов УСН доходы в 2018 году и КБК по единому налогу, уплачиваемому по результатам годовой деятельности, один — 18210501011011000110.
Кбк пени по УСН доходы 2018 года и код, предназначенный для перечисления суммы штрафов, не сходятся с кодировкой по основному налогу всего на две цифры. Сумму пени по УСН с объектом «доходы» в 2018 году положено перечислять по коду 18210501011012100110.
Сумма штрафов уплачивается с указанием кода 18210501011013000110.

При этом коды для упрощенцев с объектом «доходы» на 2018 год общие для ИП и юрлиц.

Кодировки по упрощенке 15 процентов в 2018 году

КБК УСН 15% доходы минус расходы 2018 года также не претерпели изменений относительно прошлого периода. При заполнении документов на перечисление налоговых обязательств необходимо применять кодировку 18210501021011000110. Здесь, как и в предыдущем случае, применяется одинаковый код для годового налога и КБК аванса УСН доходы минус расходы 2018 года.

Если в отчетном году понесенные издержки превысили доходы и образовался убыток, налогоплательщик обязан уплатить минимальную величину налога, которая исчисляется по формуле:

Нмин = Д × 1%,

Нмин — размер минимального налога;

Д — годовой доход.

Минималка перечисляется, если ее величина превышает размер налога, исчисленного по ставке 15%.

Для уплаты минималки с 2017 года используется тот же КБК, что и для основного платежа.

Если же возникла необходимость в уплате пени за просрочку очередного платежа, необходимо применить кодировку 18210501021012100110.

Для перечисления суммы штрафов используется отдельный код 18210501021013000110.

Различий в кодировках для перечисления обязательств по УСН для юрлиц и ИП нет.

Чем грозит ошибка в КБК

Отсутствие КБК в платежке, равно как и его некорректное указание, не является критичной ошибкой. Перечисление в любом случае поступит в бюджет, но окажется среди невыясненных. Весь период до выяснения некорректного платежа налоговики будут начислять пени исходя из 1/300 ключевой ставки ЦБ для ИП, а для юрлиц — из 1/300 ст. в первые 30 суток и 1/150 ст. начиная с 31-го дня.

Чтобы направить перечисленные средства на нужный КБК, налогоплательщику следует подать в инспекцию заявление об уточнении платежа.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ ! Исполнить свои обязательства по уплате авансовых платежей по УСН 6 и 15% нужно до 25 апреля, июля и октября 2018 года. По результатам работы за 2018 год уплатить налог юрлицам необходимо до 31 марта, ИП — до 30 апреля 2019 года. При этом крайний срок платежа переносится на следующую рабочую дату, если выпадает на нерабочий день.

КБК по УСН в 2018 году не изменились по отношению к предыдущему году. Они, как и прежде, различаются по видам объекта УСН и назначению: пени, штрафы или сам налог. Ошибка в КБК грозит налогоплательщику начислением пеней.

Упрощенцы уплачиваются налог на специальные КБК. При этом для объекта доходы действует один код, а для объекта доходы минус расходы — другой. В таблице — КБК, которые используются при уплате налога в 2017 году.

В статье:

КБК для УСН «Доходы» в 2017 году

КБК для УСН с объектом «доходы» предусмотренный Указаниями, утвержденными Приказом Минфина от 01.07.2013 № 65н, претерпели некоторые изменения на 2017 год.

Единый КБК УСН «6 процентов» в 2017 году остается таким же, как и в предыдущем. Но так как при перечислении «упрощенного» налога в поле 104 нужно указывать КБК в зависимости от того согласно чему перечисляется сумма (налога, пени или штрафа), необходимо обратить внимание на изменения КБК УСН «6 процентов» на 2017 год для пени. Ниже приведены КБК УСН «Доходы» для ИП и организаций на 2017 год.

Таблица 1. КБК на 2017 год для УСН доходы

КБК для УСН «Доходы минус расходы» в 2017 году

Изменения также претерпели КБК УСН «Доходы минус расходы», которые также отражены в таблице, расположенной ниже.

Таблица 2. КБК на 2017 год для УСН доходы минус расходы и минимального налога

Стоит обратить внимание, что с 2017 года отсутствует отдельный КБК у минимального налога по УСН. До 2016 года организации и ИП с объектом «доходы минус расходы» применяли 2 разных КБК: один для минимального налога при УСН, другой для обычного. С 2017 года КБК по таким платежам стал единым и действует теперь, как для минимального «упрощенного налога», так и для обычного налога «доходы минус расходы».

Коды бюджетной квалификации учитываются при заполнении платежных поручений, то есть при заполнении поля 104. Плата по КБК должна производится в определенные сроки. Ежеквартальный авансовый платеж для плательщиков организаций и ИП совпадает – не позднее 25-го числа следующего месяца. Также оплачивается налог по итогам года: для ИП не позднее 30 апреля, а для организаций не позднее 30 марта.

КБК для ИП «за себя»

Кроме КБК для налогов на УСН существуют КБК для индивидуальных предпринимателей, которые уплачивают взносы за себя. К таким КБК относятся фиксированные взносы за себя на пенсионное и медицинское страхование исходя из МРОТ.

Образец платежного поручения УСН доходы минус расходы 2014 для ИП

В этом блоке информации собраны образцы заполнения платежных поручений по налогу УСН с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, в 2014 году для индивидуальных предпринимателей. То есть по налоговой ставке 15%. Материалы разделены на три секции.

В первой группе показаны образцы заполнения платежек по налогу, в том числе по авансовым платежам. Далее следуют примеры, когда уплачиваются пени. И в заключительной части два образца поручений на перечисление штрафа по УСН с УИН и без него.

Авансовые платежи по налогу УСН доходы минус расходы образец

В зависимости от того, уплачивается ли авансовый платеж или налог по результатам за год, задолженность по налогу добровольно, либо по требованию ИФНС, меняются правила заполнения налоговых полей. Ниже мы приводим три отдельных образца заполнения по каждому из этих вариантов.

Уплачиваем налог сами и в установленный срок

По упрощенной системе налогообложения перечисляются только квартальные авансовые платежи. Не смотря на то, что расчетные периоды учитывают налог нарастающим итогом с начала года. Всё равно нужно указывать в реквизите Налоговый период» только квартал. Дату документа заполняем только при уплате за 4 квартал и непременно после сдачи декларации за год. Если платим раньше, чем сдаем декларацию, ставим в этом поле ноль («0»).

Заполнение основных реквизитов бланка платежки по УСН
№ поля	Наименование реквизита	Содержание реквизита
101	Статус плательщика	09
18	Вид операции	01
21	Очередность платежа	5
22	Код	0
104	Код бюджетной классификации (КБК)	18210501021011000110
105	ОКТМО	Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания)
106	Основание платежа	ТП
107	Налоговый период	КВ. 01.2014; КВ.02.2014; КВ.03.2014; КВ.04.2014
108	Номер документа	0
109	Дата документа	0 (если уплачиваются авансовые платежи за 1кв., 2кв., 3кв.) ДД.ММ.ГГГГ— дата подписания декларации (платеж за 4 кв.)
110	Тип платежа	0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Образец платежного поручения по УСН доходы минус расходы 2014 для ИП за 2 квартал

Скачать образец в формате Word или Excel

Задолженность по налогу УСН уплачиваем добровольно

Когда пришлось пересчитать налоговую базу прошлого года, и при этом сумма налога УСН доходы минус расходы, подлежащая уплате в бюджет, увеличилась, у вас возникает задолженность. Можно и нужно перечислить её добровольно и ещё до подачи уточнённой декларации. Тогда штрафа не будет. Если же вы неправильно посчитали аванс, срок уплаты которого уже прошел, и хотите доплатить его, можете это сделать, указав в качестве налогового периода номер квартала текущего года. Обратите внимание на правильное заполнение реквизитов платежного поручения.

Заполнение основных реквизитов по задолженности УСН доходы минус расходы
№ поля	Наименование реквизита	Содержание реквизита
101	Статус плательщика	09
18	Вид операции	01
21	Очередность платежа	5
22	Код	0
104	Код бюджетной классификации (КБК)	18210501021011000110
105	ОКТМО	Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания)
106	Основание платежа	ЗД
107	Налоговый период	ГД. 00.2013; КВ.01.2014; КВ.02.2014; КВ.03.2014; КВ.04.2014
108	Номер документа	0
109	Дата документа	0
110	Тип платежа	0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Добровольная уплата задолженности по налогу УСН доходы минус расходы образец заполнения платежки 2014 для ИП

Скачать в формате или

Перечисляем задолженность по налогу УСН по требованию ИФНС

Такая ситуация может возникнуть, например, после проведения камеральной проверки налоговой декларации, или выездной проверки в отношении индивидуального предпринимателя. Требование об уплате задолженности по налогу направляется налогоплательщику после вступления в силу решения налогового органа по результатам проверки. В нём может присутствовать, а может и не быть указан код УИН.

Заполнение основных реквизитов УСН задолженность по требованию
№ поля	Наименование реквизита	Содержание реквизита
101	Статус плательщика	09
18	Вид операции	01
21	Очередность платежа	5
22	Код	0 или 20-значный код УИН
104	Код бюджетной классификации (КБК)	18210501021011000110
105	ОКТМО	Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания)
106	Основание платежа	ТР
107	Налоговый период	Дата, установленная в требовании как срок уплаты ДД. ММ.2014
108	Номер документа	№ требования
109	Дата документа	Дата требования
110	Тип платежа	0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

УИН не указан в требовании ИФНС по налогу УСН

Уплата задолженности по налогу УСН доходы минус расходы по требованию ИФНС образец заполнения 2014 для ИП

Скачать в формате или

Образец платежки УСН доходы минус расходы по требованию с указанием УИН

Образец заполнения платежки задолженность по налогу УСН доходы минус расходы 2014 по требованию с указанием УИН для ИП

Скачать в формате или

Образец заполнения платежки на пени по УСН доходы минус расходы

Так же, как и при уплате задолженности по налогу, порядок заполнения платежных поручений на перечисление пени по УСН зависит от основания, или причины по которой эта уплата производится. Сами вы рассчитали и уплачиваете пени, или вас потребовали их заплатить налоговые органы, информация реквизитов платежки в этих случаях будет различаться. Не забываем исправить цифру 1 на 2 в КБК в 14 разряде.

Добровольно перечисляем пени по УСН доходы минус расходы

После самостоятельного погашения задолженности по налогу УСН, добровольное перечисление пени однозначно избавит от применения в отношении вас налоговых санкций. Основание платежа нужно ставить «ЗД». Это и будет означать, что задолженность перечисляется добровольно.

Заполнение основных реквизитов на пени по УСН добровольно
№ поля	Наименование реквизита	Содержание реквизита
101	Статус плательщика	09
18	Вид операции	01
21	Очередность платежа	5
22	Код	0
104	Код бюджетной классификации (КБК)	18210501021012000110
105	ОКТМО	Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания)
106	Основание платежа	ЗД
107	Налоговый период	ГД. 00.2013; КВ.01.2014; КВ.02.2014; КВ.03.2014; КВ.04.2014
108	Номер документа	0
109	Дата документа	0
110	Тип платежа	0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Добровольная уплата пени по налогу УСН доходы минус расходы образец заполнения платежного поручения 2014 для ИП

Скачать в формате или

Пени УСН доходы минус расходы уплачиваем по требованию ИФНС

Если уж вы проморгали момент, когда можно было самостоятельно перечислить пени по УСН, либо подобный случай произошёл в результате налоговой проверки, то ждите требования от налоговой службы. Проверьте, нет ли в требовании 20 знаков УИН.

В требовании нет УИН

Пени по налогу УСН доходы минус расходы по требованию образец платежки 2014 для ИП

Скачать в формате или

Образец платежки пени УСН доходы минус расходы по требованию с УИН

Отличается от предыдущего варианта заполнения наличием УИН в реквизите «Код».

Образец платежного поручения пени УСН доходы минус расходы по требованию для ИП в 2014 году с УИН

Скачать в формате или

Образец поручения на уплату штрафа по УСН доходы минус расходы

Не успели добровольно заплатить задолженность и пени по налогу УСН – значит, вас накажут за совершение налогового правонарушения. Далее приводим образцы заполнения платежек на уплату штрафа по требованию налоговой инспекции. Имейте в виду, КБК здесь относится к случаю именно неуплаты или неполной уплаты налога, но не относится к штрафу за непредставление декларации по УСН.

Штраф по налогу УСН доходы минус расходы при наличии требования

Вся информация по заполнению налоговых полей приведена в таблице. Но образцов всё же два. В первом в качестве УИН указан ноль. Во втором, код из требования.

Заполнение основных реквизитов на штраф по УСН доходы минус расходы
№ поля	Наименование реквизита	Содержание реквизита
101	Статус плательщика	09
18	Вид операции	01
21	Очередность платежа	5
22	Код	0 или 20 знаков УИН
104	Код бюджетной классификации (КБК)	18210501021013000110
105	ОКТМО	Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания)
106	Основание платежа	ТР
107	Налоговый период	Дата срока уплаты, установленная в требовании ДД. ММ.2014
108	Номер документа	№ требования
109	Дата документа	Дата требования
110	Тип платежа	0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

В требовании на штраф по УСН нет УИН

Штраф на УСН доходы минус расходы образец платежного поручения 2014 для ИП

Скачать в формате или

Образец платежки штраф УСН доходы минус расходы с УИН

Переносим все знаки УИН без пробелов из требования налогового органа в платежное поручение. Поля раздвигать нельзя, лучше уменьшите шрифт.

Образец платежного поручения на штраф по налогу УСН доходы минус расходы для ИП в 2014 году с УИН

Скачать в формате или

Кбк пени усн доходы минус расходы 2018

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

КБК УСН-2019 вы найдете в отдельном материале. КБК УСН, который необходимо указать в поле 104 платежного поручения (Приложение 3 к Положению Банка России 19.06.2012 N 383-П ), зависит от выбранного плательщиком объекта налогообложения.

КБК УСН «доходы»

Организации, выбравшие в качестве объекта обложения «доходы», указывают один из нижеприведенных КБК в зависимости от того, какой именно платеж по УСН перечисляется в бюджет:

Вид платежа по УСН	КБК
Налог	182 1 05 01011 01 1000 110
Пени	182 1 05 01011 01 2100 110
Штраф	182 1 05 01011 01 3000 110

КБК УСН «доходы минус расходы»

Плательщики с этим объектом обложения для уплаты платежей по УСН используют следующие КБК:

Вид платежа по УСН	КБК
Налог	182 1 05 01021 01 1000 110
Пени	182 1 05 01021 01 2100 110
Штраф	182 1 05 01021 01 3000 110

КБК: минимальный налог УСН

С 2017 года изменился КБК для плательщиков, выбравших в качестве объекта «доходы минус расходы» и обязанных уплатить по итогам года минимальный налог.

Теперь минимальный налог перечисляется на тот же КБК, что и налог при УСН «доходы минус расходы», рассчитанный в обычном порядке — 182 1 05 01021 01 1000 110. То есть при уплате минимального налога за 2017 год нужно указать именно этот обычный КБК.

КБК УСН за год

В течение года плательщики налога при УСН должны уплачивать авансовые платежи с доплатой налога по итогам года или же уплатой минимального налога (п. 3, 4, 7 ст. 346.21, п. 6 ст. 346.18 НК РФ). При этом авансовые платежи и непосредственно сам налог при УСН за год уплачиваются на одни и те же КБК. К примеру, организация на УСН «доходы» при перечислении налога за 2017 год и уплате аванса за I квартал 2018 года должна в обеих платежках указать КБК 182 1 05 01011 01 1000 110.

КБК УСН: ИП

Для ИП на УСН не предусмотрены отдельные КБК – они используют те же КБК, что организации на УСН. И так же, как у организаций на УСН, выбор КБК у предпринимателей зависит от объекта налогообложения.

Какие КБК при УСН применять в 2017 году? Какие КБК с объектом «доходы» и «доходы минус расходы» (6% и 15%)? Изменились ли КБК по «упрощенке» в 2018 году для юридических лиц и ИП? Расскажем об этом и приведем таблицу с КБК по УСН на 2018 год (для разных объектов налогообложения).

Когда платить платежи по УСН в 2018 году

Плательщики УСН в 2018 году ежеквартально должны рассчитывать и уплачивать авансовые платежи по «упрощенному» налогу не позднее 25-го числа следующего за кварталом месяца, а также налог по итогам года не позднее 31 марта (для организаций) и 30 апреля (для ИП). При уплате УСН в платежке нужно указать код бюджетной классификации (КБК), на который перечисляется налога по УСН. Коды бюджетный классификации по УСН в 2018 года нужно указывать в поле 104 платежного поручения (согласно приказу Минфина России от 1 июля 2013 г. № 65н в редакции приказа от 20 июня 2016 г. № 90н). Для юридических лиц (организаций) и индивидуальных предпринимателей (ИП) на УСН показатели зависят:

от объекта налогообложения;
от назначения платежа.

КБК по УСН «доходы» в 2018 году (6%)

КБК для УСН на 2018 год с объектом «доходы» единый – 182 1 05 01011 01 1000 110. Авансовые платежи и единый налог по итогам года перечисляют по этому коду (182 1 05 010 11 01 1000 110). КБК на пени УСН 2018 и код для уплаты штрафа, отличается 14 и 15-й цифрой (21 и 30 вместо 10). Обобщим КБК по УСН «доходы» на 2018 год в таблице. Она актуальна для организаций и ИП:

Назначение платежа	Поле 104 в платежке
КБК 2018 УСН доходы:

единый налог.182 1 05 010 11 01 1000 110КБК пени по УСН с объектом доходы в 2018 году182 1 05 010 11 01 2100 110Код штрафа при упрощенке с объектом доходы182 1 05 010 11 01 3000 110 Приведем пример образец заполнения платежного поручения на уплату УСН «доходы» (6 процентов) в 2018 году:

КБК по УСН «доходы минус расходы» в 2018 году (15%)

Для организаций и ИП на УСН «доходы минус расходы» совпадают 19 цифр КБК из 20-ти.

Проверьте, чтобы в КБК УСН 15 процентов в 2018 году на месте 10-й по счету цифры стояла «2», а не «1». Это и будет главным различием, по сравнению с объектом «доходы». Если в качестве объекта налогообложения выбраны «доходы минус расходы», то КБК УСН в 2018 году для организаций и ИП такие:

Назначение платежа	Поле 104 в платежке
КБК 2018 УСН доходы минус расходы:

авансовые платежи;
единый налог;
минимальный налог

182 1 05 01021 01 1000 110КБК пени по УСН доходы минус расходы 2018182 1 05 01021 01 2100 110КБК УСН 15%: значение для штрафа182 1 05 01021 01 3000 110 Приведем пример образец заполнения платежного поручения на уплату УСН «доходы минус расходы» (15 процентов) в 2018 году:

КБК минимального налога по УСН такой же, как код для единого налога и авансовых платежей при объекте «доходы минус расходы». Поэтому минимальный налог при УСН доходы минус расходы в 2018 году платите на КБК 182 1 05 01021 01 1000 110.

Срок уплаты налога и авансовых платежей в 2018 году

УСН за 2017 год платите не позднее 31 марта 2018 годагода. Авансовые платежи – не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). В 2018 г. сроки уплаты такие (с учетом переносов выходных дней):

за 2017 г. – 02.04.2018
за 1 квартал 2018 г. – 25.04.2018
за полугодие 2018 г. – 25.07.2018
за 9 месяцев 2018 г. – 25.10.2018

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Статьи по теме

КБК в 2019 году изменились, на старые коды платить нельзя. «Упрощенка» подготовила таблицу новых КБК с учетом изменений для объекта доходы и доходы минус расходы: в ней все КБК по УСН на 2019 год для ООО, АО и ИП.

Коды утверждены приказом Минфина от 08.06.2018 № 132н. Разницы между КБК для ООО и ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения, нет. Ключевым моментом является только объект налогообложения — доходы или доходы минус расходы.

КБК УСН «Доходы» 6% в 2019 году

Если налогоплательщик выбирает объект налогообложения «доходы», то расчет единого налога производится по ставке 1-6 процентов. Для того, чтобы не ошибиться в КБК, обратите внимание на 7-11 разряды (должно быть «01011»). Если вы перечисляли налог, но в платежном поручении по ошибке указали КБК пеней платеж можно уточнить.

КБК УСН 6 процентов для ИП Название КБК доходы Номер КБК Налог УСН за 2018 год в 2019 году 182 1 05 01011 01 1000 110 Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2019 года 182 1 05 01011 01 1000 110 Налог по УСН за 2019 год в 2020 году

182 1 05 01011 01 1000 110

КБК УСН 6% для юридических лиц ООО и АО Название КБК доходы Номер КБК Налог УСН за 2018 год в 2019 году 182 1 05 01011 01 1000 110 Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2019 года 182 1 05 01011 01 1000 110 Налог по УСН за 2019 год в 2020 году 182 1 05 01011 01 1000 110

КБК для УСН «Доходы минус расходы» в 2019 году

Если налогоплательщик выбирает объект налогообложения «доходы минус расходы», то расчет единого налога производится по ставке 5-15 процентов.

Для объекта налогообложения УСН доходы минус расходы 7-11 разряд в КБК – «01021».

КБК УСН 15% для ИП Название КБК доходы минус расходы Номер КБК Налог УСН за 2018 год в 2019 году 182 1 05 01021 01 1000 110 Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2019 года 182 1 05 01021 01 1000 110 Налог по УСН за 2019 год в 2020 году 182 1 05 01021 01 1000 110

КБК УСН 15% для юридических лиц ООО и АО Название КБК доходы минус расходы

Номер Налог УСН за 2018 год в 2019 году 182 1 05 01021 01 1000 110 Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2019 года 182 1 05 01021 01 1000 110 Налог по УСН за 2019 год в 2020 году 182 1 05 01021 01 1000 110

КБК по минимальному налогу

Минимальный налог вправе уплачивать только налогоплательщики с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Главное условие для этого – налог к уплате по УСН оказался ниже минимума (1% от дохода). Название Номер

Минимальный налог за 2018 год в 2019 году 182 1 05 01021 01 1000 110 Авансовые платежи за 1, 2 и 3 кварталы 2019 года минимальный налог по авансам не уплачивается! Налог по УСН за 2019 год в 2020 году 182 1 05 01021 01 1000 110

КБК для пени по УСН

При несвоевременной уплате налога начисляются пени, которые налогоплательщик может уплатить самостоятельно, не дожидаясь требования налоговой инспекции.

Название Номер пени по УСН «доходы»

182 1 05 01011 01 2100 110 пени по УСН «доходы минус расходы» 182 1 05 01021 01 2100 110

КБК для штрафов по упрощенке в 2019 году

При несвоевременной уплате налога начисляются штрафы, которые выписывает налоговая. Название Номер штрафы по УСН «доходы» 182 1 05 01011 01 3000 110 штрафы по УСН «доходы минус расходы» 182 1 05 01021 01 3000 110

В программе «Бухсофт» платежки на уплату налогов формируются автоматически с верным КБК.

Больше нет необходимости сверять и отслеживать изменения КБК, так как они всегда актуальны и обновляются экспертами. Рассчитать налог и сформировать платежку на уплату можно бесплатно, получив полноценный доступ к программе на 30 дней.

Чёрная пятница! Подписка на «Упрощенку» по привлекательной цене

Сегодня самая низкая цена на подписку на журнал «Упрощенка». Подпишитесь по акции «чёрная пятница». Подарок за подписку — книга «Упрощенка. Годовой отчет 2019».

Ваши коллеги сейчас читают:

© 1997–2018 ООО «Актион бухгалтерия» Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения
8 800 550-15-57 Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ. Настоящий сайт не является средством массовой информации. В качестве печатного СМИ журнал «Упрощёнка» зарегистрирован Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62261 от 03.07.2015

Остались вопросы? Бесплатная консультация по телефону:

8 800 350-81-94
Круглосуточно

«доход», «доход за вычетом расходов» для ИП

Доход СТС (6%)

КБК для выплаты дохода ГНС (6 процентов)

КБК для уплаты процентов по упрощенной системе налогообложения доходов (6 процентов)

Доходы ГНС за вычетом расходов (15%)

КБК для выплаты доходов ГНС за вычетом расходов (15 процентов)

КБК на уплату процентов по упрощенной системе налогообложения доход за вычетом расходов (15 процентов)

Минимальный налог (до 01.01.2016)

КБК для уплаты минимального налога по упрощенной системе налогообложения (до 01.01.2016)

Файлы

Важные пояснения по КБК по уплате налогов по упрощенной системе налогообложения

«Упрощенная» — самая привлекательная налоговая система для малого и среднего бизнеса. Его популярность объясняется минимальной налоговой нагрузкой, самой простой процедурой отчетности и учета среди всех систем. Это особенно удобно для индивидуальных предпринимателей. Два варианта этой системы различаются по ставке налога, базе и способу исчисления налогов:

USN — Доход (или USN -6%): государство отчисляет 6% от прибыли предпринимателя;
USN — доход за вычетом расходов (или USN-15%): государство имеет право на 15% разницы, указанной в названии налога.

Стоит ли следовать той или иной из этих разновидностей? Предприниматель может менять свое решение ежегодно, уведомив налоговый орган о своем намерении до конца года.

Все ли могут выбрать СТС?

Для перехода на «упрощенную» систему предприятие должно выполнить несколько простых условий для малого бизнеса:

имеют менее 100 сотрудников;
не «нацелены» на доход более 60 тысяч рублей;
имеют остаточную стоимость менее 100 млн руб.

Для юридических лиц эти требования дополняются запретом на открытие филиалов и представительств и доли участия других организаций свыше квартала.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Приятное налоговое нововведение в отношении СТС: ставка 6% на СТС — доход, и поэтому самая низкая среди систем налогообложения, с 2016 года может быть снижена до 1% по региональной инициативе. А ставка УСН-15 может превратиться в 5%, если этого требует региональное законодательство.

Платим единый налог

Налог, заменяющий сразу несколько вычетов, общих для других налоговых систем (НДФЛ, НДС, налог на имущество), называется объединенный … Независимо от того, какой вид упрощенной системы налогообложения выбрал предприниматель, она должна вычитаться авансом в конце каждого квартала.

Сумму налога на конец года необходимо будет рассчитать с учетом внесенных авансовых платежей.

Для перечисления суммы налога в бюджет необходимо правильно заполнить платежное поручение, так как вы не можете платить налоги наличными.

В поле 104 необходимо указать правильный КБК для уплаты единого налога на ГНС:

для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 1000110;
для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 1000 110.

Если авансовые платежи не были внесены вовремя, за каждый пропущенный день пени. Для их оплаты вам понадобится следующий КБК:

для УСН-6% — 182 1 05 01 011 01 2100 110;
для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 2100 110.

Если по окончании годового периода налог не был уплачен по его результатам, то дополнительно к пени будет наложен штраф 20% от суммы задолженности. Вам необходимо будет заплатить за это в соответствии со следующим KBK:

для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 3000110;
для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 3000110.

Предприниматели, нарушающие порядок или порядок уплаты налогов, понимают, что им грозит увеличение штрафов в размере, который должен был быть уплачен. Но не все знают, как они рассчитываются и начисляются, насколько законны эти действия и как правильно выплачивать проценты. Чтобы произвести платеж правильно, вы должны использовать текущую BCC. В рамках упрощенной системы налогообложения, BCC, штрафы за доход в 2017 году будут отличаться от предыдущего года, и BCC, который используется для штрафов по объекту «доход за вычетом расходов».

Одна из причин начисления процентов — просрочка платежа. Такая ситуация возникает в случаях, когда срок уплаты налога строго ограничен. Например, в упрощенной системе налогообложения таким периодом является число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Путаница чаще всего возникает, когда последний платеж по оплате выпадает на выходные или праздничные дни. Затем срок оплаты переносится на первый рабочий день. В этом случае лучше заплатить налог заранее или позвонить в налоговый орган по месту постановки на учет и уточнить порядок оплаты в пересчете на рабочие дни.

Когда начислен штраф

Упрощенная система налогообложения предполагает ежеквартальные авансовые платежи, которые затем зачисляются на сумму налога, возникающую по итогам года. Обычно несвоевременно перечисленные суммы по авансам не влекут за собой штраф. Налоговые органы с большей вероятностью наложат штраф за несвоевременную уплату ежегодного налога.

В случае нарушения уплаты годового налога также взимается сумма процентов, которые затем необходимо будет выплатить.

Кстати, пени и штрафы возникают не только из-за просрочки платежей, но и из-за не выполненных в полной мере.

На самом деле ответственность за нарушение сроков и оплаты наступает не всегда. Дело в том, что налоговые органы имеют право налагать штрафы и исчислять пени, но не обязаны этого делать. Все решения принимаются индивидуально для каждого плательщика. Так что, если вы опоздали с оплатой на один день, то штрафы могут не рассчитываться.

Основание для платежа

Если вы знаете, что опаздываете на три дня с уплатой суммы налога, это не значит, что вам нужно, вооружившись калькулятором, рассчитать сумму процентов, а затем отправить ее через банк.Скорее всего, такие действия повлекут за собой появление неясной суммы.

Основным основанием для уплаты штрафных санкций является получение претензии налоговой службы, в которой будут указаны как сроки, так и ставка, и размер начисленного обязательства.

Предпринимателю останется только найти соответствующий CBC и оплатить претензию.

Пример расчета

Рассмотрим ситуацию, когда произошла задержка выплаты аванса.Например, Белова Т.Ф. до апреля необходимо было уплатить сумму налога в размере 4500 рублей. День этого месяца выпадает на выходной, следующий рабочий день — 27 апреля. Но Татьяна Федоровна почему-то не успела уплатить налог в этот день, а заплатила 30 числа. Таким образом, для расчета пени необходимо знать количество дней просрочки. В этом случае он будет равен трем дням, так как последний срок платежа был 27-го числа.

Ставка штрафных санкций равна 1/300 ставки рефинансирования ЦБ.По нему налоговые органы просчитают просрочку в трехдневный срок, если сочтут это целесообразным.

В этом случае для уплаты штрафов Татьяне необходимо:

Получить уведомление налоговых органов о выплате процентов.
Произвести оплату через отделение банка согласно действующей БКК.
Если объектом исчисления налога является прибыль, КБК 182 1 01011 01 2000 110.
Если объектом исчисления налога является прибыль, уменьшенная на сумму расходов, использованных КБК 182 1 01021 01 2000 110.

Итак, рассматривая порядок начисления и уплаты штрафных санкций, следует отметить, что этим вопросом занимаются налоговые органы. При оплате штрафов следует позаботиться о правильности и актуальности указанного BCC. Таким образом, BCC для штрафов по СТС «доход» за 2017 год отличается от BCC, который актуален для объекта «доходы минус расходы».

Приказом Минфина № 90 от 08.06.2015 г. внесены изменения в БЦК на 2016 год в ранее действовавший приказ №150 от 16.12.2014. При заполнении поля 104 платежного поручения необходимо указать коды ниже. Если вы неправильно укажете коды бюджетной классификации (BCK) в платежном поручении, деньги могут либо вернуться на ваш расчетный счет (в лучшем случае), либо будут зачислены на счет других налогов, либо останутся на счете нечетких сумм. В любом случае неправильная оплата означает ненужные проблемы и налоговые штрафы.

КБК — сокращенное наименование, расшифровывается как «код бюджетной классификации».Это специальный код для уплаты налогов, сборов, пеней и штрафов в налоговую инспекцию.

Фактически код нужен ФНС для внутренней сортировки поступающих сумм в бюджет и отнесения их к соответствующим налогам. Затем вы можете проанализировать сбор налогов. Код позволяет установить цель платежа, откуда он поступил, на какие цели впоследствии могут быть переведены средства и кто их получатель.

Так, например, если взять транспортный налог, то код можно отследить до произведенного платежа — физического или юридического лица.Сборы с физических лиц направляются на ремонт существующих и строительство новых дорог, а юридические лица финансируют безопасность транспортной инфраструктуры, а также за счет них улучшается экологическая ситуация.

Код ОКАТО позволяет определить территориальную принадлежность платежа, что позволяет распределять его по регионам. Использование бюджетных кодов помогло существенно автоматизировать процесс анализа поступающих налогов, а также помогло при составлении бюджета.

Расшифровка kbk

Каждый код бюджета состоит из 20 цифр, с помощью которых можно расшифровать BCK. Код состоит из четырех информационных блоков, разделенных по битам:

Административная часть.
Доходная часть.
Программный блок.
Классификационный раздел.

Давайте посмотрим, что означает каждый блок.

Административный

Административная часть кода состоит из первых 3 цифр, необходимо установить знак платежа, на который будут отправлены средства:

«393» — деньги отправлены в ФОМС.
«392» — взнос в пенсионный фонд.
«182» — налоговые платежи.

Доходная часть

Блок состоит из 10 цифр, также есть разделение, в данном случае на четыре подгруппы:

Четвертая или первая цифра в этой группе определяет тип дохода. Налоговые платежи обозначены цифрой «1», перечисление безвозмездных денежных сумм — «2», поступления от предпринимательства «3».
Назначение платежа обозначается двумя следующими цифрами, поэтому подоходный налог будет обозначен как «01», налог на имущество «06», государственные пошлины «08», сборы, взимаемые за использование природных ресурсов, проходят под кодом « 12 », штрафы« 16 »и так далее…
Соответствие доходов Бюджетному кодексу РФ определяется следующими 5 цифрами, из которых первые 2 — статьи, а следующие 3 — подстатьи.
Уровень бюджета получателя определяется двумя последними цифрами блока, например, местный, федеральный, пенсионный и другие.

Программа

Блок детализации типа платежа, состоит из 4 цифр, именуется «подпрограмма» или «программа», поэтому в 2016 году указаны следующие значения:

«1000» применяется к налогам.
«2100» — определена выплата процентов.
«2200» — для процентов.
«3000» используется при оплате штрафов.

Классифицирующий раздел

Последний блок, состоящий из 3 цифр, содержит информацию, определяющую классификацию платежа по его экономической рентабельности:

Для налоговых платежей указано 110.
С социальными отчислениями — 160.
В случае транша из международного фин.Учреждения 153.
Другое.

182 — уплата налогов.
1 — налоговый платеж.
06 — налог на имущество.
02 — указывает номер строки бюджета.
010 — указывается номер подстатьи.
02 — указывается получатель средств — в данном случае это субъект федерации.
1000 — уплата налога.
110 — определяет, что оплата производится за счет налогов.

Новый КБК на 2016 год по налогам и сборам

KBK 2016 — Налог на прибыль

Описание платежа
Налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации по соответствующим ставкам	182 1 01 01010 00 1000 110	182 1 01 01010 00 2100 110	182 1 01 01010 00 3000 110
Зачисление налога на прибыль организаций в федеральный бюджет	182 1 01 01011 01 1000 110	182 1 01 01011 01 2100 110	182 1 01 01011 01 3000 110
Зачисление налога на прибыль организаций в бюджеты субъектов Российской Федерации	182 1 01 01012 02 1000 110	182 1 01 01012 02 2100 110	182 1 01 01012 02 3000 110
Корпоративный подоходный налог на прибыль, полученную в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями	182 1 01 01040 01 1000 110	182 1 01 01040 01 2100 110	182 1 01 01040 01 3000 110
Корпоративный подоходный налог с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями	182 1 01 01050 01 1000 110	182 1 01 01050 01 2100 110	182 1 01 01050 01 3000 110
Корпоративный подоходный налог с доходов, полученных в виде дивидендов от иностранных организаций российскими организациями	182 1 01 01060 01 1000 110	182 1 01 01060 01 2100 110	182 1 01 01060 01 3000 110
Корпоративный подоходный налог с доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам	182 1 01 01070 01 1000 110	182 1 01 01070 01 2100 110	182 1 01 01070 01 3000 110

KBK 2016 — НДФЛ

Описание платежа	КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пеней по налогу (взыскание, иной обязательный платеж)	КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательный платеж)
Подоходный налог с населения с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, расчет и выплата которых осуществляется в соответствии со статьями 227, 227. 1 и 228 НК РФ	182 1 01 02010 01 1000 110	182 1 01 02010 01 2100 110	182 1 01 02010 01 3000 110
НДФЛ с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей, нотариусами, занимающимися частной практикой, юристами, открывшими адвокатские конторы, и другими лицами, занимающимися частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации. Федерация	182 1 01 02020 01 1000110	182 1 01 02020 01 2100 110	182 1 01 02020 01 3000 110
Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации	182 1 01 02030 01 1000 110	182 1 01 02030 01 2100 110	182 1 01 02030 01 3000 110
Подоходный налог с населения в виде фиксированных авансовых платежей по доходам, полученным физическими лицами — иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму от физических лиц на основании патента в соответствии со статьей 227. 1 Налогового кодекса Российской Федерации	182 1 01 02040 01 1000 110	182 1 01 02040 01 2100 110	182 1 01 02040 01 3000 110

KBK 2016 — Отчисления в Пенсионный фонд

Внимание: внутренние данные таблицы «30» повреждены!

KBK 2016 — Вклад в FFOMS

KBK 2016 — Вклад в FSS

Внимание: внутренние данные таблицы «32» повреждены!

КБК 2016 — НДС

Описание платежа	КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пеней по налогу (взыскание, иной обязательный платеж)	КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательный платеж)
НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	182 1 03 01000 01 1000 110	182 1 03 01000 01 2100 110	182 1 03 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые на территорию РФ	182 1 04 01000 01 1000 110	182 1 04 01000 01 2100 110	182 1 04 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые в Россию (платежный администратор — ФТС России)	153 1 04 01000 01 1000 110	153 1 04 01000 01 2100 110	153 1 04 01000 01 3000 110

KBK 2016 — Акциз

Описание платежа	КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пеней по налогу (взыскание, иной обязательный платеж)	КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательный платеж)
Акцизы на подакцизные товары (продукцию), произведенные на территории Российской Федерации	182 1 03 02000 01 1000 110	182 1 03 02000 01 2100 110	182 1 03 02000 01 3000 110
Акцизы на подакцизные товары (продукцию), ввозимые на территорию Российской Федерации	182 1 04 02000 01 1000 110	182 1 04 02000 01 2100 110	182 1 04 02000 01 3000 110
Акцизы на сидр, пуаре, медовуху, производимые в Российской Федерации	182 1 03 02120 01 1000110	182 1 03 02120 01 2100 110	182 1 03 02120 01 3000 110
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта до 9% включительно (кроме пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанского), винных напитков без добавления этилового ректификованного спирта, произведенных из пищевого сырья сырье, и (или) спиртованное виноградное или иное плодовое сусло, и (или) винный дистиллят, и (или) фруктовый дистиллят) производства Российской Федерации	182 1 03 02130 01 1000 110	182 1 03 02130 01 2100 110	182 1 03 02130 01 3000 110
Акцизы на этиловый спирт из пищевого сырья (кроме дистиллятов вина, винограда, фруктов, коньяка, кальвадоса, виски) производства Российской Федерации	182 1 03 02011 01 1000 110	182 1 03 02011 01 2100 110	182 1 03 02011 01 3000 110
Акцизы на этиловый спирт из непродовольственного сырья, произведенного в Российской Федерации	182 1 03 02012 01 1000 110	182 1 03 02012 01 2100 110	182 1 03 02012 01 3000 110
Акцизы на табачные изделия, произведенные в Российской Федерации	182 1 03 02030 01 1000 110	182 1 03 02030 01 2100 110	182 1 03 02030 01 3000 110
Акцизы на автомобильный бензин, произведенный в Российской Федерации	182 1 03 02041 01 1000110	182 1 03 02041 01 2100 110	182 1 03 02041 01 3000 110
Акцизы на автомобили и мотоциклы, произведенные в Российской Федерации	182 1 03 02060 01 1000110	182 1 03 02060 01 2100 110	182 1 03 02060 01 3000 110
Акцизы на дизельное топливо, произведенное в Российской Федерации	182 1 03 02070 01 1000110	182 1 03 02070 01 2100 110	182 1 03 02070 01 3000 110

KBK 2016 — Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

Описание платежа	КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пеней по налогу (взыскание, иной обязательный платеж)	КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательный платеж)
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, которые выбрали доход в качестве объекта (6%)	182 1 05 01011 01 1000110	182 1 05 01011 01 2100 110	182 1 05 01011 01 3000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта доход, уменьшенный на сумму расходов (с 5% до 15%)	182 1 05 01021 01 1000 110	182 1 05 01021 01 2100 110	182 1 05 01021 01 3000 110
Минимальный размер налога, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации	182 1 05 01050 01 1000 110	182 1 05 01050 01 2100 110	182 1 05 01050 01 3000 110

КБК 2016 — ЕНВД

KBK 2016 — Единый сельскохозяйственный налог

KBK 2016 — Патентная система налогообложения

Описание платежа	КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пеней по налогу (взыскание, иной обязательный платеж)	КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательный платеж)
Налог, взимаемый в связи с применением патента, зачисляется в бюджеты городских округов	182 1 05 04010 02 1000110	182 1 05 04010 02 2100 110	182 1 05 04010 02 3000 110
Налог, взимаемый в связи с подачей заявки на патент, зачисляется в бюджеты муниципальных районов	182 1 05 04020 02 1000 110	182 1 05 04020 02 2100 110	182 1 05 04020 02 3000 110
Налог, взимаемый в бюджеты городов Москвы, Санкт-Петербурга. Санкт-Петербург, Севастополь	182 1 05 04030 02 1000110	182 1 05 04030 02 2100 110	182 1 05 04030 02 3000 110

KBK 2016 — Налог на имущество физических лиц

Описание платежа	KBK для передачи налог (сбор, другой обязательный платеж)	КБК за перечисление пени по налогу (взыскание, другой обязательный платеж)	КБК за перечисление пени по налогу (взыскание, другой обязательный платеж)
Налог, взимаемый в г. Москва, ул.Санкт-Петербург, Севастополь	182 1 06 01010 03 1000110	182 1 06 01010 03 2100 110	182 1 06 01010 03 3000 110
Налог, взимаемый в городских округах	182 1 06 01020 04 1000110	182 1 06 01020 04 2100 110	182 1 06 01020 04 3000 110
Налог, взимаемый на межпоселковых территориях	182 1 06 01030 05 1000110	182 1 06 01030 05 2100 110	182 1 06 01030 05 3000 110
Налог, взимаемый в населенных пунктах	182 1 06 01030 10 1000110	182 1 06 01030 10 2100 110	182 1 06 01030 10 3000 110

KBK 2016 — Налог на имущество организаций

Описание платежа	КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пеней по налогу (взыскание, иной обязательный платеж)	КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательный платеж)
Налог на имущество, не включенное в Единую систему газоснабжения	182 1 06 02010 02 1000110	182 1 06 02010 02 2100 110	182 1 06 02010 02 3000 110
Налог на имущество в составе Единой системы газоснабжения	182 1 06 02020 02 1000110	182 1 06 02020 02 2100 110	182 1 06 02020 02 3000 110

KBK 2016 — Транспортный налог

KBK 2016 — Налог на игорный бизнес

KBK 2016 — Земельный налог

Описание платежа	КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пеней по налогу (взыскание, иной обязательный платеж)	КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательный платеж)
Земельный налог в г. Москва, Санкт-Петербург.Санкт-Петербург и Севастополь	182 1 06 06031 03 1000110	182 1 06 06031 03 2100 110	182 1 06 06031 03 3000 110
Земельный налог, взимаемый в городских округах	182 1 06 06032 04 1000110	182 1 06 06032 04 2100 110	182 1 06 06032 04 3000 110
Земельный налог, взимаемый в пределах межпоселковых территорий	182 1 06 06033 05 1000110	182 1 06 06033 05 2100 110	182 1 06 06033 05 3000 110
Земельный налог, взимаемый в пределах городских территорий	182 1 06 06032 12 1000110	182 1 06 06032 12 2100 110	182 1 06 06032 12 3000 110
Земельный налог, взимаемый в пределах городских поселений	182 1 06 06033 13 1000110	182 1 06 06033 13 2100 110	182 1 06 06033 13 3000 110

KBK 2016 — НЕТ

Описание платежа	КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пеней по налогу (взыскание, иной обязательный платеж)	КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательный платеж)
Масло	182 1 07 01011 01 1000110	182 1 07 01011 01 2100 110	182 1 07 01011 01 3000 110
Горючий природный газ из всех видов месторождений углеводородов (налог)	182 1 07 01012 01 1000110	182 1 07 01012 01 2100 110	182 1 07 01012 01 3000 110
Налог на добычу обыкновенных полезных ископаемых	182 1 07 01020 01 1000110	182 1 07 01020 01 2100 110	182 1 07 01020 01 3000 110
Налог на добычу полезных ископаемых в виде угля	182 1 07 01060 01 1000110	182 1 07 01060 01 2100 110	182 1 07 01060 01 3000 110

KBK 2016 — Водный налог

KBK 2016 — Сборы (включая торговый налог с 2015 года)

Описание платежа	КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа)	КБК для перечисления пеней по налогу (взыскание, иной обязательный платеж)	КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательный платеж)
Плата за пользование объектами животного мира	182 1 07 04010 01 1000 110	182 1 07 04010 01 2100 110	182 1 07 04010 01 3000 110
Торговый сбор	182 1 05 05010 02 1000110	182 1 05 05010 02 2100 110	182 1 05 05010 02 3000 110
Плата за пользование объектами водных биоресурсов (кроме внутренних водных объектов)	182 1 07 04020 01 1000 110	182 1 07 04020 01 2000 110	182 1 07 04020 01 3000 110
Плата за пользование объектами водных биоресурсов (для внутренних водных объектов)	182 1 07 04030 01 1000110	182 1 07 04030 01 2100 110	182 1 07 04030 01 3000 110

КБК на 2016 год для уплаты государственной пошлины

Описание платежа	KBK
По делам, рассматриваемым в арбитражных судах	182 1 08 01000 01 1000 110
По делам, рассматриваемым Конституционным Судом Российской Федерации	182 1 08 02010 01 1000 110
По делам, рассматриваемым конституционными (уставными) судами субъектов Российской Федерации	182 1 08 02020 01 1000 110
По делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (кроме Верховного Суда Российской Федерации)	182 1 08 03010 01 1000 110
По делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации	182 1 08 03020 01 1000 110
Для регистрации: — юридическое лицо; — как индивидуальный предприниматель; — изменения в учредительные документы; — ликвидация юридического лица; — иные юридически значимые действия	182 1 08 07010 01 1000 110
На право использования наименований «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний в наименованиях юридических лиц	182 1 08 07030 01 1000 110
Для регистрации транспортных средств и иных юридически значимых действий, связанных с изменением и выдачей документов на транспортные средства, номерных знаков, водительских прав	188 1 08 07141 01 1000 110
Для рассмотрения заявления о заключении ценового договора заявление о внесении изменений в договор о ценообразовании	182 1 08 07320 01 1000 110

в 2016 году
5.

Сроки сдачи отчетов с кодами бюджетной классификации
6. КБК на штрафы и пени за несвоевременную сдачу отчетов
7. Нюансы использования КБК для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения
8. Если указан неверный КБК
8.1. Образец заявления на передачу КБК
9. Если вы не можете подать отчеты лично
9.1. Образец

КБК 2016 структура

КБК состоит из 20 цифр. BCC содержит код распорядителя бюджетных средств, код вида доходов, код операций.

Код бюджетной классификации — это группировка доходов и расходов бюджетов любого уровня финансовой системы, а также источник финансирования дефицита. КБК признан неотъемлемым элементом классификации доходов бюджета РФ.

Чтобы понять, как использовать KBK, рассмотрим его структуру:

1. Первые три цифры указывают, для какой организации предназначена коллекция. Это может быть Федеральная таможенная служба, ФСС, Пенсионный фонд, ИФНС, ФФОМС.
2. Следующие 11 цифр «информируют» о типе дохода и о том, в какой бюджет пойдет платеж. Чаще всего используются следующие три набора чисел:

000-1-00-00-000-00 … — доход.
000-2-00-00-000-00… — безвозмездные переводы.
000-3-00-00-000-00… — доход от предпринимательской или иной предпринимательской деятельности.

3. Следующий блок из 4 цифр указывает на тип платежа.
4. Последние 3 цифры отражают вид экономической деятельности.

Новый KBK 2016

Минфин РФ утвердил новые КБК в 2015 году. Теперь при заполнении платежных поручений нужно ориентироваться на новые КБК, поскольку многие старые исключены. Предполагается, что новые коды продолжат действовать в 2016 году.

По итогам года у налогоплательщиков упрощенной системы налогообложения с учетом расходов возникает обязанность уплатить минимальный налог — 1% от дохода. Минимальный налог уплачивается, если его сумма оказывается больше налога по упрощенной системе налогообложения, исчисленного в общем порядке.Налогоплательщик вправе включить в расходы по упрощенной системе налогообложения разницу между минимальным налогом и налогом, рассчитанным в общем порядке.

КБК по упрощенной системе налогообложения одинаковы, как для ООО, так и для индивидуальных предпринимателей. КБК отличаются друг от друга в зависимости от объекта налогообложения. Кроме того, в 2015-2016 годах появился отдельный код бюджетной классификации по минимальному налогу.

Срок в платежных поручениях должен быть указан следующим образом:

На 1 квартал — КВ.01.2015.
За 2 квартал — PL 01.2015.
За 3 квартал — КВ.03.2015.
За 4 квартал — GD.00.2015.

КБК объект «Доходы» по упрощенной системе налогообложения в 2016 году

Налог, взимаемый с налогоплательщиков упрощенной системы налогообложения, составляет 6%, то есть тех, кто выбрал доход в качестве объекта налогообложения (для перерасчета, просроченной задолженности, задолженности по уплате платежей, а также отмененных переводов)	182 1 05 01011 01 1000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших доход в качестве объекта налогообложения (пени по соответствующему платежу)	182 1 05 01011 01 2100 110
Налоги, перечисляемые плательщиками, выбравшими такой объект налогообложения, как прибыль (в процентах от перечислений данного вида)	182 1 05 01011 01 2200 110
КБК по упрощенной системе налогообложения 6%, — по тем налогам, которые уплачиваются юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, выбравшими в качестве объекта налогообложения доход (размер начисленного штрафа за такой перевод в соответствии с порядок нормативных актов)	182 1 05 01011 01 3000 110

Объект КБК «доходы за вычетом расходов» в 2016 году

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доход, уменьшенный на сумму расходов (СТС 15%)	182 1 05 01021 01 1000 110
Сумма налога, уплачиваемая плательщиками, предпочитающими объект налогообложения прибыли, за вычетом затрат (штраф по таким перечислениям)	182 1 05 01021 01 1000 110
	182 1 05 01021 01 2100 110
Суммы налогов, уплаченных предпринимателями и юридическими лицами, выбравшими объект налогообложения в виде доходов, уменьшенные на сумму расходов (процентов по таким перечислениям).	182 1 05 01021 01 2200 110
Сборы в виде налогов, которые взимаются с налогоплательщиков упрощенной системы налогообложения, отдавших предпочтение объекту налогообложения в виде прибыли, уменьшенной на сумму затрат (размер штрафа за такую передачу в соответствии с с регламентом).	182 1 05 01021 01 3000 110
В 2015 году БКК минимального налога упрощенной системы налогообложения, если он уплачен в казну территориального округа России (сумма переводов, просроченной, просроченной задолженности по таким платежам, в том числе аннулированным).	182 1 05 01050 01 1000 110
Перечисление минимального налога, направляемого в казну регионального округа России (штраф по таким платежам).	182 1 05 01050 01 2100 110
Уплата минимального налога в государственную структуру субъекта Российской Федерации (проценты при перечислении).	182 1 05 01050 01 2200 110
Уплата минимального налога (размер для предприятий, работающих по упрощенной системе налогообложения — 1%), который направляется в бюджет субъекта Российской Федерации (штраф за такой перевод в соответствии с законодательные акты России).	182 1 05 01050 01 3000 110

Сроки подачи налогов, сборов, отсрочка подачи

Налог уплачивается один раз в квартал при наличии дохода. Налог необходимо округлить до рублей в большую сторону. При размере дохода 0 рублей налог не уплачивается.

Note
Уважаемые читатели! Для представителей малого и среднего бизнеса в сфере торговли и услуг мы разработали специальную программу «Business.Ru», которая позволяет вести полноценный складской учет, коммерческий учет, финансовый учет, а также имеет встроенная CRM-система.Существуют как бесплатные, так и платные планы.

Сроки отчетности:

I квартал (3 месяца) — до 25 апреля.
II квартал (полгода) — до 25 июля.
III квартал (9 месяцев) — до 25 октября.
IV квартал (год) — для ИП до 30 апреля, для ООО до 31 марта.

Декларация УСН подается по налоговой основе один раз в год до 30 апреля для индивидуальных предпринимателей и до 31 марта для организаций.

Согласно порядку заполнения декларации, годовой минимальный налог уменьшается на сумму авансовых платежей за отчетные периоды. Неважно, внесены авансовые платежи или нет. Необходимо, чтобы сумма выплат не превышала 50% налога. Заявление на зачет платежей по минимальному налогу подавать не нужно. Если сумма авансовых платежей превышает размер минимального налога, нет необходимости перечислять ее в бюджет.

КБК на штрафы и пени за несвоевременную сдачу отчетов

Для выплаты процентов и штрафов меняем два числа в предпоследнем блоке:

КБК для передачи налога — 182 1 05 01 011 01 10 00 110.
КБК на уплату пени — 182 1 05 01 011 01 21 00 110.
КБК под проценты — 182 1 05 01011 01 22 00 110.
КБК на штраф -182 1 05 01011 01 30 00110.

Какие штрафы предусмотрены за несвоевременную сдачу отчетности в ПФР:

При просрочке менее 180 дней — 5% от суммы рассрочки за каждый месяц, но не более 30% и не менее 100 руб.
При просрочке более 180 дней — 30% от суммы плюс 10% за каждый месяц, но не менее 1 тыс. Руб.

Какие штрафы предусмотрены за несвоевременную подачу декларации в налоговую:

В случае просрочки менее 180 дней — 5% от суммы налога, но не более 30 процентов от указанной суммы и не менее 1 000 руб.
За просрочку более 180 дней — 30% от суммы налога плюс 10% за каждый месяц.

Иными словами, если налог УСН уплачен, но не подана декларация, штраф составляет 1 тыс. Руб. Штрафы и пени в декларации не отражаются. При отсутствии уплаты налогов и отчислений в Пенсионный фонд РФ предусмотрен штраф в размере 1/300, умноженный на сумму платежа и ставку рефинансирования.

Нюансы использования КБК для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения

Индивидуальному предпринимателю сложно провести четкое различие между домашним имуществом и имуществом для бизнеса.По этой причине определить прибыль довольно проблематично: если доход получен после проведения операций, связанных с деятельностью ИП, он включается в налоговую базу ГНС. Если прибыль не связана с бизнесом, вам придется учитывать суммы НДФЛ. В остальных случаях порядок использования КБК УСН 2015 не отличается от порядка, предусмотренного для юридических лиц.

Если указан неверный KBK

Если вы указали в отчетности неверный код бюджетной классификации, необходимо написать заявление о переводе КБК.См. Ниже образец приложения.

Рис. 1 Пример заявки на передачу КБК

Если вы не можете подать отчеты лично

Если вы не можете лично подавать отчеты в ФНС, ФНС и Пенсионный фонд РФ, передайте документы через доверенность. Для этого нужна доверенность. Пенсионный фонд требует нотариального заверения доверенности. См. Ниже образец доверенности на подачу отчетов.

Рис. 2 Образец доверенности на отчетность

Отчеты можно отправлять по почте вместе с ценным письмом со списком приложений в двух экземплярах. К документам прилагается дискета с электронной копией. Днем подачи отчетов будет день отправки письма.

При перечислении любого налога в платежном поручении необходимо указывать код бюджетной классификации — КБК, в том числе при уплате налога по упрощенной системе налогообложения.По итогам года организации должны передать его в УСН не позднее 31 марта, ИП на УСН — не позднее 30 апреля. Кроме того, налогоплательщики упрощенного режима рассчитывают и уплачивают авансовые налоговые платежи в бюджет ежеквартально. базис — не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом.

КБК УСН «Доход» в 2020 году

КБК по упрощенной системе налогообложения можно найти в Приказе Минфина России от 29 ноября 2019 г. N 207н.Так, для упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения «доход» общий КБК на 2020 год составляет 182 1 05 01011 01 0000 110.

Однако при уплате в бюджет необходимо указывать конкретный КБК страны. USN, в зависимости от того, уплачивается ли сам налог, налоговые пени или штраф по USN. Так, КБК УСН «6 процентов» в 2020 году выглядит следующим образом:

При этом «доход» КБК УСН в 2020 году для индивидуальных предпринимателей и организаций такой же.

КБК УСН «доход за вычетом расходов» в 2020 году

Если упрощенное лицо выбрало в качестве объекта налогообложения доход, уменьшенный на сумму расходов, то УСН КБК «доход за вычетом расходов» для индивидуальных предпринимателей и организаций в 2020 году выглядит следующим образом :

KBK USN с «минимальным налогом» в 2020 г.

Если в конце года упрощенное лицо уплачивает минимальный налог по упрощенной системе налогообложения по ставке

КБК за перенос штрафов за сон.Kbk для уплаты usn Kbk упрощенный минимальный налог

С 30 ноября 2016 г. «другое лицо» (то есть любое лицо) сможет платить налоги за организацию. Но при этом это лицо не может требовать возврата уплаченных сумм.

Специальные режимы

СТС

Для платежей: ГНС налог (упрощенный) : Доходы ГНС ЦБК — 182 1 05 01 011 01 1000 110, доходы-расходы ГНС ЦБК — 182 1 05 01 021 01 1000 110 (182 1 05 01 050 01 1000 110 — ГНС минимальный налог на 2012-2015 годы, а на 2016-2018 необходимо перечислить одну СТС «доходы-расходы»).

Кстати, вы можете совершенно бесплатно сформировать и отправить в инспекцию ФНС нулевую декларацию УСН.

В платежных поручениях УСН период указывается следующим образом:

за 1 квартал. — КВ.01.2018

за 2 квартал. — PL.01.2018

за 3 квартал. — KV.03.2018

за 4 квартал. — GD.00.2018

ЕНВД

Для платежей: ЕНВД налог (вмененный) : КБК — 182 1 05 02010 02 1000110

В накладных ЕНВД укажите период следующим образом:

за 1 квартал.- КВ.01.2018

за 2 квартал. — КV.02.2018

за 3 квартал. — KV.03.2018

за 4 квартал. — KV.04.2018

Патент

С 2013 года появились новые KBK для патентной системы (PSN).

182 105 04010 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляется в бюджеты городских округов (с 2013 г.)

182 105 04020 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляется в бюджеты муниципальных районов (с 2013 г. )

182 1 05 04030 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляется в бюджеты городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга.Санкт-Петербург (с июля 2013 г.)

IP платеж

Индивидуальный предприниматель оплата за себя

С 22 февраля 2018 г. введен новый БКК для выплат свыше 1% страховых взносов — 182 1 02 02 140 06 1210 160 (приказ от 27 декабря 2017 г. № 255н). Однако затем он был отменен (приказ от 28.02.2018 № 35н). Дополнительный процент не меняет BCF.

В таблице нет ошибки. КБК в 2017 году в ПФР такие же по фикс.запчастей и для доходов свыше 300 т.р.

Тип платежа	До 2017 года (за любой год до 2016, 2015 и т. Д.)	После 2017 года (за любой год — 2017, 2018 и т. Д.)
Страховые взносы на пенсионное страхование индивидуальных предпринимателей для себя в Пенсионном фонде Российской Федерации в фиксированном размере (исходя из минимальной заработной платы)	182 1 02 02140 06 1100 160	182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на пенсионное страхование индивидуальных предпринимателей за себя в Пенсионный фонд Российской Федерации с доходом более 300 000 руб.	182 1 02 02140 06 1200 160	182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы по медицинскому страхованию индивидуальных предпринимателей для себя в ФФОМС в фиксированном размере (исходя из минимальной заработной платы)	182 1 02 02103 08 1011 160	182 1 02 02103 08 1013 160

Срок уточняйте в ПФР — ГД.00.2018

Пени и штрафы

Меняем 7-ю цифру справа (например доход ЦБК УСН):

КБК за перевод налога — 182 1 05 01 011 01 1000 110 (оригинал)

КБК для перечисления пеней по налогу — 182 1 05 01011 01 2 000 110 (так было до 2015 года).С 2015 года 182 1 05 01 011 01 21 00 110 — на уплату пени, 182 1 05 01 011 01 22 00 110 — на проценты.

КБК для перечисления пени по налогу — 182 1 05 01 011 01 3 000 110

Неверный KBK?

Сделали ошибку в КБК и неправильно ввели? Пишем в ИФНС или Пенсионный фонд РФ: Заявление на перевод KBK.doc.

С его помощью можно формировать платежи и квитанции об уплате любых налогов упрощенной системы налогообложения, ЕНВД и для сотрудников за 2017 год, подавать любые отчеты через Интернет и т. Д.(от 150 руб / мес). 30 дней бесплатно. При первом платеже () три месяца в подарок.

Путаница чаще всего появляется в том случае, если последний для оплаты приходится на выходные или праздничные дни. Затем срок оплаты переносится на первый рабочий день. В этом случае лучше заплатить налог заранее или позвонить в налоговый орган по месту постановки на учет и уточнить порядок оплаты в пересчете на рабочие дни.

Когда начислен штраф

Кстати, пени и штрафы возникают не только из-за просрочки платежей, но и из-за не выполненных в полной мере.

Основание для платежа

Если вы знаете, что опаздываете на три дня с уплатой суммы налога, это не значит, что вам нужно, вооружившись калькулятором, рассчитать сумму процентов, а затем отправить ее через банк. Скорее всего, такие действия повлекут за собой появление неясной суммы.

Предпринимателю останется только найти соответствующий CBC и оплатить претензию.

Пример расчета

Рассмотрим ситуацию, когда произошла задержка выплаты аванса. Например, Беловой Т.Ф. до апреля необходимо было уплатить сумму налога в размере 4500 рублей. День этого месяца выпадает на выходной, следующий рабочий день — 27 апреля. Но Татьяна Федоровна почему-то не успела уплатить налог в этот день, а заплатила 30 числа.Таким образом, для расчета пени необходимо знать количество дней просрочки. В этом случае он будет равен трем дням, поскольку последний срок платежа был 27 числа.

Ставка штрафных санкций равна 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. По нему налоговые органы просчитают отсрочку на три дня, если сочтут это целесообразным.

В этом случае для уплаты штрафов Татьяне необходимо:

Получить уведомление налоговых органов о выплате процентов.
Произвести оплату через отделение банка согласно действующей БКК.
Если объектом исчисления налога является прибыль, КБК 182 1 01011 01 2000 110.
Если объектом исчисления налога является прибыль, уменьшенная на сумму расходов, использованных КБК 182 1 01021 01 2000 110.

Итак, рассматривая порядок начисления и уплаты штрафных санкций, следует отметить, что этим вопросом занимаются налоговые органы. Выплачивая проценты, следует позаботиться о правильности и актуальности указанной BCC.Таким образом, КБК штрафов по СТС «доход» за 2017 год отличается от КБК, что актуально для объекта «доход за вычетом расходов».

Какой КБК для СТС подать в 2017 году? Что такое BCM с объектами «доход» и «доход за вычетом расходов»? Как изменится «упрощенный» КБК в 2017 году? Поговорим об этом в нашей статье.

Срок зачисления единого налога в КБК в 2017 году

Плательщики упрощенной системы налогообложения ежеквартально должны исчислять и уплачивать авансовые платежи по «упрощенному» налогу не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, а также налог за год не позднее 31 марта ( для организаций) и 30 апреля (для индивидуальных предпринимателей).При оплате упрощенной системы налогообложения в платежном поручении необходимо указать код бюджетной классификации (КБК), на который переводится налог по упрощенной системе налогообложения.

КБК УСН «Доход» в 2017 г.

КБК по упрощенной системе налогообложения на 2017 год предусмотрен Инструкцией, утвержденной приказом Минфина от 01.07.2013 № 65н. Для упрощенной системы налогообложения с объектом «доход» единый КБК на 2017 год составляет 182 1 05 01011 01 1000 110.При этом следует учитывать, что в 2017 году при перечислении «упрощенного» налога в платежном поручении необходимо указывать БКК, в зависимости от того, является ли сумма налога, процентов и / или сама сумма штрафа. КБК УСН «6 процентов» в 2017 году составляют:

КБК УСН «доходы за вычетом расходов» в 2017 году

Если в качестве объекта налогообложения выбран «доход за вычетом расходов», то КСС УСН на 2017 год для организаций и индивидуальных предпринимателей будут иметь следующий вид:

При перечислении платежей по налогам и страховым взносам код бюджетной классификации (КБК) должен быть указан в платежном поручении или квитанции.Каждому виду налога, взноса, штрафа, пени и других видов платежей присваивается уникальный двадцатизначный код. В одном платежном документе может быть указано не более одного BCC. Правильный прием платежей зависит от правильно указанного BCC.

КБК УСН «Доход» 2016 для ИП

Коды уплаты единого подоходного налога отличаются от кодов налога на прибыль за вычетом расходов. КБК, действовавшие в прошлом году, применяются в 2016 году.

Для уплаты единого налога, пеней, пеней и штрафов за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года, используются специальные коды:

КБК УСН «Доходы за вычетом расходов» 2016 для ИП

Индивидуальные предприниматели по упрощенной системе «доход за вычетом расходов», как и по упрощенной системе налогообложения «доход», используют прошлогоднюю КБК для уплаты единого налога.

Если деятельность по СТС «доходы за вычетом расходов» в отчетном периоде является убыточной, предприниматель должен уплатить минимальный налог (1% от суммы полученного дохода), указав следующие коды:

Как и в случае упрощенного налога на прибыль, существуют отдельные КБК для платежей за налоговые периоды, истекшие до 01.01.2011.

КБК для ИП — что изменилось в 2016 году

Если «доход» в 2016 году для индивидуальных предпринимателей, а также «доход за вычетом расходов» по упрощенной системе налогообложения, «доход за вычетом расходов» не изменился для единого налога БКК по ГНС, то есть еще изменения некоторых кодов уплаты страховых взносов предпринимателями.

Для индивидуальных предпринимателей с наемными работниками новые коды используются для уплаты процентов и процентов в Пенсионный фонд Российской Федерации по страховым взносам от выплат физическим лицам. Для остальных выплат в фонды работодатели должны применять текущий BCM 2015 года.

КБК USN доходы в 2016 году и доходы за вычетом расходов KBK различаются, они зависят от объекта налогообложения. Напомним, какие коды дохода БКК на этот год установлены для плательщиков упрощенного налога с объектом дохода.

С 2015 года внесены изменения в Коды бюджетной классификации (утверждены приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н). Они утверждены приказом Минфина от 16 декабря 2014 г. № 150н.

Чтобы уплатить все налоги по упрощенной системе налогообложения в 2016 году без ошибок, напомним текущий доход КБК УСН .

Отзыв авансовых платежей по единому налогу компании перечисляют ежеквартально не позднее 25-го дня, следующего за истекшим кварталом (п.7 ст. 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации). Налоговый период для компаний на СТС — год.

Налог на конец года необходимо уплатить не позднее срока подачи декларации, то есть не позднее 31 марта (п. 1 ст. 346.23 Налогового кодекса РФ). А в случае прекращения деятельности или утраты права пользования упрощенным налоговым кодексом — не позднее 25 числа месяца, следующего за прекращением деятельности или утратой прав (пп.2 и 3 ст.346.23 Налогового кодекса Российской Федерации).

Образец платежного поручения на уплату налогов по упрощенной системе налогообложения

В поле 104 необходимо указать доход CBK USN 2016 — 182 1 05 01011 01 1000 110 .

КБК при оплате усн. Кбк для уплаты usn кбк для уплаты налогов usn для ip

Срок зачисления единого налога в КБК в 2017 году

Плательщики упрощенной системы налогообложения ежеквартально должны исчислять и уплачивать авансовые платежи по «упрощенному» налогу не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, а также налог за год не позднее 31 марта ( для организаций) и 30 апреля (для индивидуальных предпринимателей). При оплате упрощенной системы налогообложения в платежном поручении необходимо указать код бюджетной классификации (КБК), на который переводится налог по упрощенной системе налогообложения.

КБК УСН «Доход» в 2017 г.

КБК по упрощенной системе налогообложения на 2017 год предусмотрен Инструкцией, утвержденной приказом Минфина от 01.07.2013 № 65н. Для упрощенной системы налогообложения с объектом «доход» единый КБК на 2017 год составляет 182 1 05 01011 01 1000 110. При этом следует учитывать, что в 2017 году при переводе «упрощенного» налога КБК должна быть указывается в платежном поручении, в зависимости от того, есть ли сумма налога, пени или пени.КБК УСН «6 процентов» в 2017 году составляют:

КБК УСН «доходы за вычетом расходов» в 2017 году

Если в качестве объекта налогообложения выбран «доход за вычетом расходов», то КБС ЕСН на 2017 год для организаций и индивидуальных предпринимателей следующие:

в 2016 году
5. Сроки сдачи отчетов с кодами бюджетной классификации
6. КБК о штрафах и пени за несвоевременную сдачу отчетности
7. Нюансы использования КБК для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения
8.Если указан неверный KBK
8.1. Образец заявления на передачу КБК
9. Если вы не можете подать отчеты лично
9.1. Образец

Состав КБК 2016

КБК состоит из 20 цифр (цифр). BCC содержит код распорядителя бюджетных средств, код вида доходов, код операций.

Код бюджетной классификации — это группировка доходов и расходов бюджетов любого уровня финансовой системы, а также источник финансирования дефицита.КБК признан неотъемлемым элементом классификации доходов бюджета РФ.

Чтобы понять, как использовать KBK, рассмотрим его структуру:

1. Первые три цифры указывают, для какой организации предназначен сбор. Это может быть Федеральная таможенная служба, ФСС, Пенсионный фонд, ИФНС, ФФОМС.
2. Следующие 11 цифр «информируют» о типе дохода и о том, в какой бюджет пойдет платеж. Чаще всего используются следующие три набора чисел:

000-1-00-00-000-00… — доход.
000-2-00-00-000-00… — безвозмездные переводы.
000-3-00-00-000-00… — доход от предпринимательской или иной предпринимательской деятельности.

Новый KBK 2016

Минфин РФ утвердил новые КБК в 2015 году. Теперь при заполнении платежных поручений нужно ориентироваться на новые КБК, поскольку многие старые исключены.Предполагается, что новые коды продолжат действовать в 2016 году.

В конце года у налогоплательщиков упрощенной системы налогообложения с учетом расходов возникает обязанность уплатить минимальный налог — 1% от дохода. Минимальный налог уплачивается, если его сумма оказывается больше налога по упрощенной системе налогообложения, исчисленного в общем порядке. Налогоплательщик вправе включить в расходы по упрощенной системе налогообложения разницу между минимальным налогом и налогом, рассчитанным в общем порядке.

КБК по упрощенной системе налогообложения одинаковы как для ООО, так и для индивидуальных предпринимателей. КБК отличаются друг от друга в зависимости от объекта налогообложения. Кроме того, в 2015-2016 годах появился отдельный код для бюджетной классификации минимального налога.

Срок в платежных поручениях должен быть указан следующим образом:

За 1 квартал — KV.01.2015.
За 2 квартал — PL 01.2015.
За 3 квартал — КВ.03.2015.
За 4 квартал — GD.00.2015.

КБК объект «Доходы» по упрощенной системе налогообложения в 2016 году

Налог, взимаемый с налогоплательщиков упрощенной системы налогообложения, составляет 6%, то есть тех, кто выбрал доход в качестве объекта налогообложения (для перерасчета, просроченной задолженности, задолженности по уплате платежей, а также отмененных переводов)	182 1 05 01011 01 1000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших доход в качестве объекта налогообложения (пени по соответствующему платежу)	182 1 05 01011 01 2100 110
Налоги, перечисляемые плательщиками, выбравшими такой объект налогообложения, как прибыль (по проценту перечислений данного вида)	182 1 05 01011 01 2200 110
КБК для упрощенной системы налогообложения 6%, — для тех налогов, которые уплачиваются юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, выбравшими в качестве объекта налогообложения доход (размер начисленного штрафа за такой перевод в соответствии с порядок нормативных актов)	182 1 05 01011 01 3000 110

Объект КБК «доходы за вычетом расходов» в 2016 году

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доход, уменьшенный на сумму расходов (СТС 15%)	182 1 05 01021 01 1000 110
Сумма налога, уплачиваемая плательщиками, предпочитающими объект налогообложения прибыли, за вычетом затрат (штраф по таким перечислениям)	182 1 05 01021 01 1000 110
	182 1 05 01021 01 2100 110
Суммы налогов, уплаченных предпринимателями и юридическими лицами, выбравшими объект налогообложения в виде доходов, уменьшенные на сумму расходов (процентов по таким перечислениям).	182 1 05 01021 01 2200 110
Сборы в виде налогов, которыми облагаются налогоплательщики упрощенной системы налогообложения, отдавшие предпочтение объекту налогообложения в виде прибыли, уменьшенные на сумму затрат (размер штрафа за такую передачу в соответствии с нормативными актами).	182 1 05 01021 01 3000 110
В 2015 году установлен минимальный налог БКК упрощенной системы налогообложения, если он уплачен в казну территориального округа России (сумма переводов, просроченной задолженности, просроченной задолженности по таким платежам, в том числе аннулированным).	182 1 05 01050 01 1000 110
Перечисление минимального налога, направляемого в казну регионального округа России (штраф по таким платежам).	182 1 05 01050 01 2100 110
Уплата минимального налога в государственную структуру субъекта Российской Федерации (проценты при перечислении).	182 1 05 01050 01 2200 110
Уплата минимального налога (размер для предприятий, работающих по упрощенной системе налогообложения — 1%), который направляется в бюджет субъекта Российской Федерации (штраф за такой перевод в соответствии с законодательные акты России).	182 1 05 01050 01 3000 110

Сроки подачи налогов, сборов, отсрочка подачи

Налог уплачивается один раз в квартал при наличии дохода. Налог необходимо округлить до ближайшего рубля. При размере дохода 0 рублей налог не уплачивается.

Сроки отчетности:

I квартал (3 месяца) — до 25 апреля.
II квартал (полгода) — до 25 июля.
III квартал (9 месяцев) — до 25 октября.
IV квартал (год) — для ИП до 30 апреля, для ООО до 31 марта.

Согласно порядку заполнения декларации, годовой минимальный налог уменьшается на сумму авансовых платежей за отчетные периоды. Неважно, внесены авансовые платежи или нет. Необходимо, чтобы сумма выплат не превышала 50% от суммы налога. Заявление на зачет платежей по минимальному налогу подавать не нужно. Если сумма авансовых платежей превышает размер минимального налога, нет необходимости перечислять ее в бюджет.

КБК на штрафы и пени за несвоевременную сдачу отчетов

Для выплаты процентов и штрафов меняем два числа в предпоследнем блоке:

КБК для передачи налога — 182 1 05 01 011 01 10 00 110.
КБК на уплату пени — 182 1 05 01 011 01 21 00 110.
КБК под проценты — 182 1 05 01011 01 22 00 110.
КБК на штраф –182 1 05 01 011 01 30 00110.

Какие штрафы за несвоевременную сдачу отчетности в ПФР:

При просрочке менее 180 дней — 5% от суммы рассрочки за каждый месяц, но не более 30% и не менее 100 руб.
При просрочке более 180 дней — 30% от суммы плюс 10% за каждый месяц, но не менее 1 тыс. Руб.

Какие штрафы предусмотрены за несвоевременную подачу декларации в налоговую:

В случае просрочки менее 180 дней — 5% от суммы налога, но не более 30 процентов от указанной суммы и не менее 1 000 руб.
За просрочку более 180 дней — 30% от суммы налога плюс 10% за каждый месяц.

Нюансы использования КБК для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения

Индивидуальному предпринимателю сложно провести четкое различие между домашним и коммерческим имуществом.По этой причине определить прибыль достаточно проблематично: если доход получен после проведения операций, связанных с деятельностью ИП, он включается в налоговую базу ГНС. Если прибыль не связана с бизнесом, вам придется учитывать суммы НДФЛ. В остальных случаях порядок использования КБК УСН 2015 не отличается от порядка, предусмотренного для юридических лиц.

Если указан неверный KBK

Рис. 1 Пример заявки на передачу КБК

Если вы не можете подать отчеты лично

Если вы не можете лично сдать отчетность в ИФНС, ФСС и Пенсионный фонд России, передайте документы через доверенное лицо. Для этого нужна доверенность. Пенсионный фонд требует нотариального заверения доверенности. См. Ниже образец доверенности на подачу отчетов.

Рисунок: 2 Образец доверенности на отчетность

Отзыв авансовых платежей по единому налогу компании перечисляют ежеквартально не позднее 25-го дня после истекшего квартала (п.7 ст.21 Налогового кодекса Российской Федерации). Налоговый период для компаний на СТС — год.

Налог на конец года необходимо уплатить не позднее срока подачи декларации, то есть не позднее 31 марта (п. 1 ст. 346.23 Налогового кодекса РФ). А в случае прекращения деятельности или утраты права пользования упрощенным налоговым кодексом — не позднее 25 числа месяца, следующего за прекращением деятельности или утратой прав (пункты 2 и 3 статьи 346.23 Налогового кодекса РФ)

Образец платежного поручения на уплату налогов по упрощенной системе налогообложения

В поле 104 необходимо указать доход CBK USN 2016 — 182 1 05 01011 01 1000 110 .

При перечислении любого налога в платежном поручении необходимо указывать код бюджетной классификации — КБК, в том числе при уплате налога по упрощенной системе налогообложения. В конце года организации должны передать его в USN не позднее 31 марта, IP в USN — не позднее 30 апреля.Кроме того, налогоплательщики упрощенного режима исчисляют и уплачивают авансовые налоговые платежи в бюджет ежеквартально — не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом.

КБК УСН «Доход» в 2020 году

КБК по упрощенной системе налогообложения можно найти в Приказе Минфина России от 29 ноября 2019 г. N 207н. Так, для упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения «доход» общий КБК на 2020 год составляет 182 1 05 01011 01 0000 110.

Однако при уплате в бюджет необходимо указывать конкретный КБК страны. упрощенная система налогообложения, в зависимости от того, уплачивается ли сам налог, налоговые пени или штраф по упрощенной системе налогообложения.Итак, КБК УСН «6 процентов» в 2020 году составляют:

При этом «доход» УСН БСК в 2020 году одинаков для индивидуальных предпринимателей и организаций.

КБК УСН «доход за вычетом расходов» в 2020 году

KBK USN с «минимальным налогом» в 2020 г.

С 30 ноября 2016 г. «другое лицо» (то есть любое лицо) сможет платить налоги за организацию.Но при этом это лицо не может требовать возврата уплаченных сумм.

Специальные режимы

СТС

Кстати, вы можете совершенно бесплатно сформировать и отправить в инспекцию ФНС нулевую декларацию УСН.

В платежных поручениях упрощенной системы налогообложения укажите период следующим образом:

за 1 квартал. — КВ.01.2018

за 2 квартал. — PL.01.2018

за 3 квартал. — KV.03.2018

за 4 квартал. — GD.00.2018

ЕНВД

Для платежей: ЕНВД налог (вмененный) : КБК — 182 1 05 02010 02 1000110

В накладных ЕНВД укажите период следующим образом:

за 1 квартал.- КВ.01.2018

за 2 квартал. — КV.02.2018

за 3 квартал. — KV.03.2018

за 4 квартал. — KV.04.2018

Патент

С 2013 года появились новые KBK для патентной системы (PSN).

IP платеж

Индивидуальный предприниматель оплата за себя

В таблице нет ошибки. КБК в 2017 году в ПФР такие же по фикс.запчастей и для доходов свыше 300 т.р.

Тип платежа	До 2017 года (за любой год до 2016, 2015 и т. Д.)	После 2017 года (за любой год — 2017, 2018 и т. Д.)
Страховые взносы на пенсионное страхование индивидуальных предпринимателей для себя в Пенсионном фонде Российской Федерации в фиксированном размере (исходя из минимальной заработной платы)	182 1 02 02140 06 1100 160	182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на пенсионное страхование индивидуальных предпринимателей за себя в Пенсионный фонд Российской Федерации с доходом более 300 000 руб.	182 1 02 02140 06 1200 160	182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы по медицинскому страхованию индивидуальных предпринимателей для себя в ФФОМС в фиксированном размере (исходя из минимальной заработной платы)	182 1 02 02103 08 1011 160	182 1 02 02103 08 1013 160

Срок уточняйте в ПФР — ГД.00.2018

Пени и штрафы

Меняем 7-ю цифру справа (например доход ЦБК УСН):

КБК за перевод налога — 182 1 05 01 011 01 1000 110 (оригинал)

КБК для зачисления пени по налогу — 182 1 05 01 011 01 3000 110

Неверный KBK?

Сделали ошибку в КБК и неправильно ввели? Пишем в ИФНС или Пенсионный фонд РФ: Заявление на перевод KBK.doc.

Налоговые льготы

Хотя все выплаты облагаются налогом, большинство льгот не облагаются налогом. Основные льготы для большинства физических лиц — это BAS и BAH, которые не облагаются налогом. Conus COLA — это одно пособие, которое облагается налогом. Согласно изменению закона, каждое пособие, созданное после 1986 года, подлежало налогообложению. CONUS COLA была разрешена в 1995 году и, таким образом, стала первой налоговой скидкой. Налоговая экономия может быть значительной, поскольку в среднем BAS и BAH составляют более 30% от общей регулярной денежной выплаты члена.Помимо освобождения от уплаты федеральных налогов и налогов штата, эти льготы также исключаются из налогов на социальное обеспечение.

Пояснительный пример

(Примечание: с использованием гипотетических ставок заработной платы, надбавок и налогов)

Рассмотрим члена, который состоит в браке и имеет 1 ребенка (размер семьи — 3 человека). Ее годовая денежная зарплата составляет …

Базовая оплата	29 008,80 долл. США
BAH	11 196 долларов.00
BAS	+ 2 899,20 долл. США
Всего	43 104,00 $

Федеральный подоходный налог для этого человека оценивается в 1223,82 доллара для семьи из 3 человек, получающих стандартный вычет для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию.

Чистая полученная на руки зарплата после уплаты налогов составляет …

Всего наличными	43 104,00 $
Федеральные налоги	— 1223 долларов.82
Чистая выплата на дом	$ 41 880,18

Этот человек находится в группе 15% налога, и поэтому, если бы он облагался налогом на льготы, он заплатил бы еще 2114,28 доллара США в виде налогов. Но для того, чтобы вывести домой 41 880,18 долларов после уплаты налогов, мы должны добавить дополнительные налоги, которые будут уплачены с этой суммы, и так далее, пока мы не добавим в общей сложности 2 487,36 долларов.

Таким образом, эквивалент заработной платы или RMC для этого человека составляет …

Всего наличными	43 104 долл. США.00
Налоговая льгота	+ $ 2 487,36
RMC	$ 45 591,36

Если бы вся оплата облагалась налогом, участник мог бы заплатить 3 711,18 долларов федерального подоходного налога

RMC	$ 45 591,36
Федеральный подоходный налог	–3 711,18 долл. США
RMC	$ 41 880,18

и по-прежнему иметь такую же зарплату после уплаты налогов.

При персонализации налогового преимущества вы должны учитывать другие факторы, такие как государственные и местные налоги, семейный доход и другие доходы. Предположим, у этой семьи есть дополнительный налогооблагаемый доход в размере 24 000 долларов (заработок супруга плюс процентный доход на сберегательном счете), поэтому их общий доход составляет 67 104,00 долларов. Добавьте к проживанию в Вирджинии налоговую ставку 6% и федеральную ставку 15% или 21% в сумме.

Их налоговое преимущество составляет 5 054,40 долларов.

NCDOR: штрафы и проценты

Общий статут Северной Каролины предусматривает как гражданские, так и уголовные наказания за несоблюдение законов о подоходном налоге.Ниже приведены наиболее распространенные штрафы. Для получения дополнительной информации см. § 105-236 G.S. Помимо любого применимого штрафа, на все начисленные налоги или дополнительные налоги начисляются проценты по применимой ставке с даты платежа до даты платежа.

Примечание: Из-за пандемии COVID-19 правительство штата и федеральное правительство предложили налогоплательщикам как административные, так и предусмотренные законом налоговые льготы. Информация об этой льготе представлена на веб-сайте Департамента и в Бюллетенях отдела по подоходному налогу с населения за 2020 год.

Содержание

Отказ подать заявление и неуплата штрафов

В соответствии с положениями § 105-236 Общего регламента, штрафы за просрочку подачи и просрочку платежа могут применяться в течение одного и того же месяца. Если декларация подается с опозданием с уплатой чистого налога, штрафы за несвоевременную подачу и просрочку платежа будут начислены одновременно. «Чистый причитающийся налог» — это сумма налога, которую необходимо показать в декларации, за вычетом любых своевременных платежей по налогу и разрешенных кредитов.

К возврату, поданному после установленного срока, применяется штраф в размере 5% чистой суммы налога, подлежащей уплате за каждый месяц или часть месяца, возврат осуществляется с опозданием (максимум 25% от дополнительного налога), если декларация подана с продлением, штраф за просрочку подачи будет начисляться с продленной даты подачи, а не с первоначальной даты.

Штраф за просрочку платежа составляет 10% от налога, не уплаченного к первоначальной дате платежа. Если своевременно подано продление, штраф будет применяться к любому оставшемуся причитающемуся балансу, если налог, уплаченный к первоначальной дате платежа, составляет менее 90% от общей суммы причитающегося налога. Если соблюдается правило 90%, любой причитающийся остаток, включая проценты, должен быть оплачен вместе с декларацией о доходах не позднее истечения периода продления, чтобы избежать штрафа за просрочку платежа. Проценты подлежат уплате с первоначальной даты платежа до даты выплаты.

Штраф за просрочку платежа не будет начисляться, если сумма, указанная в исправленной декларации, уплачена вместе с возвратом. Предлагаемые оценки дополнительных налогов, подлежащих уплате, подлежат штрафу за просрочку платежа в размере 10%, если уплата налога не получена в течение 45 дней с момента оценки, если не был подан своевременный запрос на рассмотрение ведомством. Дополнительные сведения о запросах на проверку см. В разделе «Процесс апелляции».

Крупный налоговый дефицит и штрафы за халатность

В случае занижения налогооблагаемого дохода, равного 25% или более от валового дохода, будет начислен штраф в размере 25% крупного индивидуального подоходного налога или другой крупный штраф за дефицит налогов.Если процент занижения налогооблагаемого дохода составляет менее 25%, может применяться штраф в размере 10% за халатность. Применение 10% штрафа за халатность основано на занижении суммы налога и будет производиться на основании фактов в каждом конкретном случае. Когда штраф за точность был оценен для целей федерального подоходного налога, штраф в размере 10% за небрежность будет начислен для целей налога на прибыль штата, если только не применяется 25% -ный крупный дефицит индивидуального подоходного налога или другой большой недостаток.

Не может быть начислен крупный штраф за дефицит налогов или штраф за халатность, если штраф за мошенничество был начислен в отношении того же недостатка.

Штрафы за возврат информации

В соответствии с GS §105-236 (a) (10) штраф за непредставление информационного отчета, требуемого статьями 4A, 5, 9, 36C или 36D, к установленному сроку составляет 50 долларов в день, но не более 1000 долларов. Кроме того, будет начислен штраф в размере 200 долларов США, если информационная декларация не будет подана в требуемом формате.

Неспособность сообщить о федеральных изменениях

Если налогоплательщик не сообщает об изменениях в федеральном законодательстве в течение шести месяцев с даты уведомления налогоплательщика налоговой службой об исправлении или окончательном решении, налогоплательщик не может подать штраф и теряет право на любой возврат в качестве результат федеральных изменений. Неисполнение штрафа начинается по истечении шестимесячного срока.

Мошенничество

Если проверка декларации о доходах основывается на отчете федерального аудита и штраф за мошенничество был начислен для федеральных целей, 50% штраф за мошенничество будет начислен для целей штата.Штраф за мошенничество также может быть начислен в случае нарушения или просрочки при уплате любого налога из-за мошенничества с намерением уклониться от уплаты налога. При наложении штрафа за мошенничество, штраф за большой налоговый дефицит, халатность или неуплату не должен быть начислен в отношении того же самого недостатка; тем не менее, будут применяться другие применимые штрафы, такие как отказ от подачи документов.

Плата за помощь в сборе

Любые налоги, штрафы и проценты, не уплаченные в течение 60 дней после того, как они стали подлежат взысканию согласно G.S. 105-241.22 облагается 20% сбором за помощь в сборе. Сбор не взимается, если налогоплательщик заключает договор о рассрочке платежа с Департаментом до взимания сбора. Комиссия может быть наложена на невыполненные соглашения о рассрочке платежа. Дополнительную информацию см. В разделе Часто задаваемые вопросы о сборах по сбору платежей.

Проценты

Проценты начисляются по налогу, не уплаченному к первоначальной дате платежа, даже если у налогоплательщика может быть продление времени для подачи декларации.Проценты по переплате начисляются через 45 дней после последней из (1) даты подачи окончательной декларации, (2) даты, когда должна была быть подана последняя декларация, или (3) даты переплаты. Закон требует, чтобы министр по доходам установил процентную ставку не позднее 1 июня на следующий шестимесячный период, начинающийся 1 июля, и не позднее 1 декабря на следующий шестимесячный период, начинающийся 1 января. Ставка установлена Секретарем не может быть менее 5% в год или более 16% в год.Для получения дополнительной информации см. Процентные ставки.

Недоплата предполагаемого налога на прибыль

Проценты за недоплату расчетного подоходного налога рассчитываются по форме D-422 «Недоплата расчетного подоходного налога физическими лицами». Если применимы проценты за недоплату, добавьте сумму процентов к причитающемуся налогу и включите полную оплату в декларацию.

Отказ от пени или пени

Штрафы могут быть отменены Министром доходов в соответствии с Политикой отказа от штрафов Департамента.Запрос на отказ или уменьшение штрафа обычно должен быть в письменной форме и должен включать объяснение запроса. Чтобы запросить отказ от штрафа в отношении любого штрафа, кроме штрафа за возврат информации, налогоплательщики должны заполнить и отправить форму NC-5500 «Запрос об отмене штрафов». Чтобы запросить отказ от штрафа за возврат информации, налогоплательщики должны заполнить и подать форму NC-5501, Запрос на отказ от штрафа за возврат информации. Если запрос основан на причине надлежащего выполнения требований, запрос об отмене штрафа может быть сделан по телефону.

Как правило, от процентов нельзя отказаться или уменьшить их. Однако проценты могут быть отменены или уменьшены, если они начислены на налоги, взимаемые до или в течение периода, в течение которого налогоплательщик объявил о банкротстве в соответствии с главой 7 или главой 13 раздела 11 Кодекса Соединенных Штатов.