Какой режим налогообложения выбрать для ип транспортные услуги: как работать, выбор налогового режима

Какое налогообложение выбрать ИП на грузоперевозки?

Грузоперевозки относятся к одному из распространенных видов деятельности ИП. Выбор системы налогообложения определяется индивидуальными условиями деятельности. Предприниматели при оказании услуг используют транспорт, находящийся в собственности физического лица или на правах временного пользования.

Вид деятельности должен быть внесен в список разрешенных кодов по справочнику ОКВЭД при регистрации или путем внесения изменений в учредительные документы до начала выполнения грузоперевозок.

Внимание! Передача собственного транспорта в аренду по договору не относится к грузоперевозкам, что необходимо учитывать при налогообложении и определении ОКВЭД.

ИП может выбрать один из видов систем налогообложения, применяемых в учете, кроме формы, переведенной на уплату единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН).

Предприниматели могут использовать:

• Общеустановленную систему налогообложения (ОСН).
• Упрощенный режим (УСН).
• Форму с вмененным доходом (ЕНВД).
• Патент (ПНС).

Каждая из систем имеет положительные и отрицательные условия применения. Определить, какую форму лучше выбрать и сколько налогов нужно платить в бюджет, можно при сравнении условий разных режимов.

Выбор осуществляется в зависимости от индивидуальных условий ведения деятельности. Одним из основных критериев выбора служит количество транспорта, используемое при оказании услуг по перевозке грузов.

Кроме числа собственного или привлеченного транспорта необходимо учитывать:

• Объем планируемых заказов.
• Наличие штатных единиц по обслуживанию документооборота.
• Объем налоговых обязательств, которые необходимо платить.

Имеются некоторые ограничения при выборе формы учета. Законодательством установлено ограничение для ЕНВД по числу транспортных средств, участвующих в получении дохода. Применение системы допускается при наличии парка не более 20 единиц техники.

Внимание! Имеется ограничение по применению одновременно ЕНВД и патента. Одновременно применять системы не разрешено, предприниматель должен выбрать одну форму налогообложения, по которой будет платить налог.

Общеустановленная система налогообложения

Предприниматели, имеющие значительный парк транспорта, количество штатных единиц и обслуживающего персонала, могут применить ОСН.

Положительные стороны применения вида учета для ИП:

• Отсутствие ограничений по количеству парка транспорта, объема выручки.
• Возможность оказывать услуги для организаций или ИП, применяющих ОСН с уплатой НДС. Отсутствие ограничений по нормативам на услуги по грузоперевозкам часто используется предприятиями для снижения налоговой нагрузки.

Отрицательные стороны ведения ОСН:

• Необходимость оформления значительного количества оправдательных документов для подтверждения расходов.
• Обязанность по уплате НДС. При оказании услуг по грузоперевозкам отсутствуют значительные обороты выручки. Если ИП не заинтересован работать с компаниями, имеющими обязательства по НДС, предприниматель может отказаться от уплаты НДС.

Необходимо подать в ИФНС заявление на освобождение, после одобрения которого платить НДС не требуется. Право ежегодно подтверждается.

При отсутствии значительных расходов (например, при использовании арендованного транспорта) применение общей системы может привести к солидным обязательствам налогообложения. Какие и сколько платить налогов, можно определить на этапе выбора формы учета.

Упрощенная система

Применение УСН оправдано при отсутствии договоров с клиентами, уплачивающими НДС.

Положительные стороны применения УСН:

• Возможность применить одну из двух схем упрощенного учета – «доходы» или «доходы минус расходы». Смена вида осуществляется с начала нового налогового периода. Какую из форм лучше выбрать и сколько необходимо платить в бюджет, определяется в ходе практической деятельности.
• Минимальное число обязательных к ведению учетных форм.
• Возможность снижения налога при наличии уплаты начисленных взносов в ПФР.

Отрицательные стороны использования УСН:

• Наличие ограничений по выручке, штатной численности.
• Применение другого вида налогообложения возможно только с начала нового налогового года.

Для транспортных услуг в рамках УСН часто применяется схема налогообложения «доходы». Если расходная часть минимальна, применение вида учета оправдано. Предприниматель может точно определить, сколько по сумме налогов необходимо платить и имеет право не вести расходную часть налогообложения. При минимальной величине налога система позволяет иметь сокращенный штат обслуживающего персонала.

Вмененный доход

ИП часто применяют ЕНВД при оказании услуг по перевозке грузов. Для формы характерны отсутствие необходимости ведения полного документооборота.

Плюсы применения ЕНВД:

• Обязанность учета только физического показателя – количества транспортных средств. ИП ведет только общие документы без учета расходов топлива, запчастей и прочих затрат грузоперевозок.
• Возможность совмещения системы с другим видом обложения. Оправдано совмещать только УСН со схемой «доходы», при которой нет необходимости учитывать затраты. Дополняющие друг друга формы позволяют создать условия, при которых можно законными способами исключить учет и меньше платить в бюджет.

Минусы применения ЕНВД:

• Необходимость платежа единого налога вне зависимости от реализации услуг.
• Наличие ограничения по числу машин. Допускается использовать до 20 штук единиц транспортных средств.

При наличии малого автопарка и незначительных по размеру стоимости контрактов ИП может выбрать между ЕНВД и ПНС. Для сравнения необходимо получить информацию в ИФНС о стоимости патента на грузоперевозки и сравнить с налогом на вмененный доход.

Внимание! Патентная система применяется только в регионе его приобретения. При заключении договоров на оказание транспортных услуг необходимо обеспечить совпадение места составления соглашения и применения патента.

Дополнительный документооборот

Предприниматель должен иметь общую учетную документацию при оказании услуг.

Необходимо обеспечить:

• Выписку путевых листов на каждую поездку. Выписка документа производится вне зависимости от категории водителя. Если за рулем предприниматель, путевой лист выписывается даже в случае поездки по городу. Форма путевого листа ИП отличается от бланка, используемого юридическими лицами, но оформление должно производиться строго по правилам и с участием медработника.
• Выдачу копии трудового договора водителю и доверенности на право управления транспортным средством. Если водитель не является штатным сотрудником, заключается договор с организацией или ИП, предоставившим водителя и транспорт в аренду.
• Ведение книг учета выданных путевых листов.
• Заключение договоров транспортной экспедиции.

Особое значение наличие оправдательных документов имеет в случае использования расходных форм для снижения основного налога при ведении ОСН или УСН с видом учета «доходы минус расходы». Транспортные услуги характеризуются значительным количеством оправдательных документов, что требует наличия штата обслуживающих учет сотрудников.

Внимание! При отсутствии путевых листов принять в состав расходов топливо, масла, расходные материалы и запчасти нельзя. ИФНС при проверке ИП исключит затраты и дополнительно начислит основной налог и применит санкции – пени, штрафы.  

Какую форму налогообложения выбрать ип оказывающему транспортные услуги

Тем, кто задумал открыть свое дело, интересно знать, как оказывает транспортные услуги ИП, налогообложение при этом виде деятельности. У индивидуальных предпринимателей, занимающихся транспортными перевозками, может быть в наличии несколько единиц автотранспорта.

 

Бизнесмен может использовать являющееся его собственностью имущество как для производственной деятельности, так и в личных нуждах. Никакой перерегистрации автомашин, находящихся в собственности физлица, которые он планирует применять в своей деятельности, не потребуется.

Какую схему налогообложения выбрать ип для транспортных перевозок

Транспортные услуги ИП: налогообложение. Предпринимателю, оказывающему транспортные услуги, можно избрать одну из налоговых систем: ЕНВД, УСН или патент.

Этот принцип утвердило Министерство финансов Российской Федерации.

Различия между данными режимами:

• ЕНВД применяется как для юридических лиц, так и для бизнесменов, а патентная система и УСН – лишь для бизнесменов;
• при ЕНВД невозможно использовать более 20 автотранспортных средств, тогда как при использовании патентной схемы или УСН подобных рамок не имеется.

Какими могут быть налоги ИП, транспортные услуги? У бизнесмена, выбравшего УСН или патент, нет полномочий иметь более 5 нанятых сотрудников.

Транспортные услуги – единственный из типов работ, где доступны и ЕНВД, и патентная система, и упрощенная система налогообложения.

В ситуации, когда региональная власть принимает решение внедрить 2 режима в отношении транспортных услуг, бизнесмены могут выбрать тот или иной порядок. В то же время применять одновременно “вмененку” и патентную систему или УСН нельзя.

Так как предприниматель встречается с выбором системы налогообложения, ему правильнее сразу же установить, в каком режиме он эффективнее сбережет на необходимых сборах в госбюджет.

Все эти ситуации можно заранее продумать в различных вариантах, так как физические показатели, базисные доходы и ставка налогов определены для единого налога на вмененный доход на федеральном уровне.

Есть особенные принципы в отношении типов деятельности как для “вмененки”, так и для патентной системы или УСН. Объем потенциально вероятного годового дохода патентного бизнесмена никак не может быть выше значения вмененной базисной доходности в отношении определенного типа деятельности, умноженного на 30.

При наибольшей налоговой нагрузке патентная схема и УСН для налоговой оптимизации лучше, нежели ЕНВД. При большем числе автотранспортных средств патент или УСН были бы еще лучше, так как сумма “вмененки” увеличивалась бы, а стоимость патента сохранилась бы постоянной.

Подводя итог, можно сказать, что каждый бизнесмен в связи со своей деятельностью способен предварительно рассчитать тот или иной порядок: “вмененка”, либо патент, либо УСН. Достоинством считается то обстоятельство, что в 2 последних вариантах сумма, подлежащая выплате в госбюджет, никак не зависит от реальной прибыли бизнесмена.

Бизнесмены, оказывающие транспортные услуги по перевозке пассажиров и грузов, должны вставать на учет в качестве плательщиков ЕНВД в налоговой инспекции по месту регистрации бизнесмена.

Если местом регистрации бизнесмена считается муниципальное образование, для транспортных услуг не используется “вмененка”.

Бизнесменами, подлежащими постановке на учет в лице плательщиков ЕНВД, в течение 5 дней с начала реализации предпринимательской деятельности на ЕНВД подается в налоговые органы обращение. Форма надлежащего заявления (ЕНВД-2) утверждена законодательством.

Если ИП находится на ЕНВД согласно участку осуществления «вмененной» работы, в таком случае заново писать заявление в налоговую о постановке на учет в отношении нового типа деятельности не нужно. Одновременно с этим закон не воспрещает индивидуальному предпринимателю известить налоговую в свободной форме о реализации нового вида своей деятельности доступной для уплаты ЕНВД.

Форма налоговой декларации по ЕНВД для некоторых видов услуг указывает обозначение типа предпринимательской работы, согласно которой уплачивается этот сбор. По этой причине ИП, представляя декларацию с предписанием деятельности, которую он стал осуществлять (предоставление автотранспортных услуг по транспортировке грузов – шифр деятельности 05), тем самым информирует об этом налоговую инспекцию.

Вернуться к оглавлению

Документальное оформление

Перевозчиком может быть юридическое лицо или ИП, взявшие на себя долг перевезти пассажиров и осуществить доставку груза по договору. Завершение заключения договора перевозки подтверждается созданием и передачей отправителю багажа транспортной накладной.

В результате бизнесмены, которые привозят грузы покупателю, могут выбрать, облагать ли долю выручки от реализации по общим указаниям или же убрать ее из налоговой базы по НДФЛ и НДС и оплатить ЕНВД.

Бизнесмен, оказывающий транспортные услуги и перешедший на ЕНВД, в отношении прибыли, полученной при эксплуатации транспорта, используемого до этого в данном виде деятельности, уплачивает сборы, согласуясь с единой системой налогообложения.

В результате грузоотправитель составляет ТТН, являющуюся первичным документом для учета расходов перевозчика.

Акт на оказание услуг не является одной из унифицированных форм первичной документации. Однако присутствие ТТН по форме № 1-Т не исключает составление акта приемки-передачи по оказанию услуг грузоперевозок.

Перевозка грузов и экспедиционные услуги подпадают под разные режимы налогообложения

В соответствии с пп. 5 п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ система налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга в отношении оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг.

Таким образом, систему налогообложения в виде ЕНВД следует применять в отношении деятельности, осуществляемой исключительно в рамках договоров перевозки грузов. Кроме того, из официальных разъяснений следует, что  на уплату ЕНВД можно переводить только те автотранспортные услуги по перевозке грузов, которые поименованы в ОКУН в подгруппе 022500 «Услуги грузового автомобильного транспорта» под кодами с 022501 по 022516 (Письма от 25.02.2010 N 03-11-11/33, от 28.07.2006 N 03-11-05/190, от 20.06.2006 N 03-11-04/3/299). Отмечу, что в ОКУН транспортно-экспедиционные услуги предусмотрены отдельной подгруппой «Услуги транспортной экспедиции» (код 023000).

Налогоплательщики, оказывающие в рамках одного договора услуги по перевозке грузов и экспедиторские услуги,  должны применять так называемую смешанную систему налогообложения, то есть помимо уплаты ЕНВД должны уплачивать налоги в соответствии с общеустановленной или упрощенной системой налогообложения. Такой же вывод содержит, к примеру, Письмо Минфина от 02.12.2008 N 03-11-04/3/541.

Получить персональную консультацию Светланы Скобелевой в режиме онлайн очень просто — нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.

Налогообложение грузоперевозки ип. Обзор и ответы юристов на 9111.ru

г. Салехард • Вопросов: 1

Какой выбрать режим налогообложения я открываю ип,грузоперевозки.

вопрос №15910985

прочитан 3 разa

отзывов: 298

•

ответов: 521

•

г. Москва

Для того, чтобы ответить на Ваш вопрос необходимо обладать более полной информацией и Вашей заинтересованностью. Зависит от количества транспортных средств, водителей, какого типа грузоперевозки будете выполнять и в каком регионе будете вставать на налоговый учет. Возможно ИП с патентом. А для более подробного рассмотрения ситуации необходимо более детально изучать Ваши требования и ситуацию, а также то, с кем и как Вы собираетесь искать клиентов.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Хабаровск • Вопросов: 1

Какая система налогообложения выгодна для ИП,занимающегося грузоперевозками?

вопрос №7954596

прочитан 61 раз

отзывов: 55 400

•

ответов: 151 576

•

г. Долгопрудный

Если не попали под ЕНВД (оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг) — упрощенка.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Орехово-Зуево • Вопросов: 22

ИП занимаюсь грузоперевозками. Патент, УСН. Могу ли я сдать машину в аренду?

вопрос №7350837

прочитан 23 разa

отзывов: 375

•

ответов: 1 069

•

г. Москва

Добрый день! Можете.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Абакан • Вопросов: 1

Если ип на патентной системе налогообложения, то деятельность должна осуществляться в регионе где выдан патент? Как тогда быть с межрегиональными грузоперевозками?

вопрос №17589098

прочитан 2 разa

отзывов: 99

•

ответов: 127

•

г. Нижний Новгород

Внимание! Ответ от пользователя, не зарегистрированного в качестве юриста.

Добрый день! Вы заключаете договор на перевозку по месту своей деятельности (хотя бы формально, фактически можете заключить договор в другом регионе), а пункт назначения или отправления может быть в другом регионе, в этом другом регионе патент брать не понадобится (см. Письмо Минфина России от 28.06.2019 № 03-11-11/47410).

Вам помог ответ: ДаНет

г. Красноярск • Вопросов: 5

Я ИП грузоперевозки на Енвд хочу заключить договор с ООО. А потом привлечь уже на свое ИП другие ИП.какие заключить договора с ИП? Какое налогообложение будет?

вопрос №17476892

прочитан 9 раз

отзывов: 955

•

ответов: 1 311

•

г. Краснодар

Александр Александрович, здравствуйте! Все зависит от цели заключения договора. Например, это может быть договор транспортной экспедиции. В силу ч.1 ст. 801 ГК РФ По договору транспортной экспедиции одна сторона (экспедитор) обязуется за вознаграждение и за счет другой стороны (клиента-грузоотправителя или грузополучателя) выполнить или организовать выполнение определенных договором экспедиции услуг, связанных с перевозкой груза. Договором транспортной экспедиции могут быть предусмотрены обязанности экспедитора организовать перевозку груза транспортом и по маршруту, избранными экспедитором или клиентом, обязанность экспедитора заключить от имени клиента или от своего имени договор (договоры) перевозки груза, обеспечить отправку и получение груза, а также другие обязанности, связанные с перевозкой. В качестве дополнительных услуг договором транспортной экспедиции может быть предусмотрено осуществление таких необходимых для доставки груза операций, как получение требующихся для экспорта или импорта документов, выполнение таможенных и иных формальностей, проверка количества и состояния груза, его погрузка и выгрузка, уплата пошлин, сборов и других расходов, возлагаемых на клиента, хранение груза, его получение в пункте назначения, а также выполнение иных операций и услуг, предусмотренных договором. Относительно налогообложения, то нужно смотреть объемы, доходы и т.д. Есть большая вероятность, что нужно будет менять систему налогообложения. С уважением, юрист Дмитрий КВН.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Красноярск • Вопросов: 1

У меня ИП, осуществляют грузоперевозки. Машина оформлена на родственника. Какой договор нам нужно заключить чтобы я на его машине мог осуществить предпринимательской деятельность. Система налогообложения у меня енвд. Или он может вписать меня в страховку и все?

вопрос №17130296

прочитан 7 раз

отзывов: 59

•

ответов: 106

•

г. Калининград

Здравствуйте! Вы можете оформить договор аренды автомобиля, и применять при этом ЕНВД. В страховку можно вписать любого человека по разрешению собственника.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Ярославль • Вопросов: 1

Я ИП занимаюсь грузоперевозками по следующей схеме. Я ИП нахожу заказ через программу в какой то компании и отдаю этот заказ выполнять физ. лицам с их машинами.. какой договор мне нужно заключить физ. лицам, наверно агентский. У меня система по налогам УСН 15%доходы минус расходы..

вопрос №16818183

прочитан 5 раз

отзывов: 7 731

•

ответов: 19 054

•

г. Краснодар

Заключайте агентский договор или оказание информационных услуг.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Москва • Вопросов: 1

У меня ип на патенте (грузоперевозки — 1 автомобиль). Могу ли я второй автомобиль проводить по усн 6%?

отзывов: 298

•

ответов: 521

•

г. Москва

Вы можете вести раздельный учет: патент и УСН. Но есть ряд правил, которые необходимо соблюдать.

(текст отредактирован 16.01.2020, 15:55)

Вам помог ответ: ДаНет

г. Самара • Вопросов: 1

ИП, занимающийся грузоперевозками (применяет ЕНВД), использует в своей деятельности автомобили, принадлежащие его матери-физ. лицу. Можно ли заключить с ней договор безвозмездного пользования, если транспортные средства используются в предпринимательской деятельности? И как это повлияет на налогообложение и отчетность?

вопрос №16368581

прочитан 24 разa

отзывов: 70 592

•

ответов: 160 099

•

г. Липецк

Здравствуйте. Можно заключить, чтобы на отчетность не повлияло-указать на родство в договоре.

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 13 771

•

ответов: 12 342

•

г. Москва

Можно заключить договор и деньги передавать по акту наличкой и вопрос по налогам не возникнет.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Южно-Сахалинск • Вопросов: 2

У меня ИП, грузоперевозки. Машину взяли в аренду у физ. лица, на безвозмездной основе. Есть сотрудник — водитель. Можно ли выбрать систему налогообложения ЕНВД, если в собственности ИП нет своего автомобиля.

отзывов: 184

•

ответов: 330

•

г. Новосибирск

Да, можно. ЕНВД будет исчисляться с количества автомобилей, используемых для перевозки грузов. В Вашем случае — енвд за 1 автомобиль (на праве аренды).

Вам помог ответ: ДаНет

г. Южно-Сахалинск • Вопросов: 2

Грузоперевозки, система налогообложения ЕНВД. Машина оформлена на его маму, ип на меня, а работает он. Правильно ли мы выбрали систему налогообложения?

вопрос №16283186

прочитан 1 раз

отзывов: 184

•

ответов: 330

•

г. Новосибирск

Да, енвд применяется при грузоперевозках, в Вашем случае енвд будете платить с одного автомобиля. Только правильно всё оформите по документам. Мама сдает в аренду авто Вам (И), а Вы нанимаете мужа водителем — например.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Калуга • Вопросов: 1

Открываем ип по грузоперевозкам. Машина своя грузовая бортовая. Какой код основного вида деятельности написать в заявлении и хотим применение усн доходы 6% .

вопрос №16118492

прочитан 4 разa

отзывов: 17

•

ответов: 21

•

г. Москва

49.41 Деятельность автомобильного грузового транспорта Эта группировка включает: — все виды перевозок грузов автомобильным транспортом по автомобильным дорогам: опасных грузов, крупногабаритных и/или тяжеловесных грузов, грузов в контейнерах и транспортных пакетах, скоропортящихся грузов, массовых навалочных грузов, сельскохозяйственных грузов, грузов строительной отрасли, грузов промышленных предприятий, прочих грузов Эта группировка также включает: — аренду грузовых автомобилей с водителем; — деятельность по перевозке грузов транспортными средствами, приводимыми в движение людьми или животными в качестве тягловой силы.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Кемерово • Вопросов: 14

Такая ситуация: было ИП,грузоперевозки, система налогообложения в виде ЕНВД. Налоги оплачивала и сдавала декларации во время. ИП закрыто. Пришло письмо с налоговой о неправомерном применении системы налогообложения. Выяснилось, что по счету проходили платежи за аренду авто с экипажем, требуют сдать декларации 3 ндфл и оплатить налоги. Я не занималась сдачей аренды машины с экипажем, возможно это ошибка бухгалтера, договора письменного не было. Как выйти из ситуации, подскажите пожалуйста!

вопрос №15927691

прочитан 10 раз

отзывов: 79 482

•

ответов: 250 408

•

г. Ставрополь

— Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, консультацию нужно готовить! Поднимать ФЗ и давать ответ, а это [b]платная услуга.[/b] Вы [b]можете обратиться лично к юристу, и Вам подготовим консультацию на платной основе,[/b] на основании «Гражданского кодекса Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 23.05.2016) ГК РФ Статья 779. консультацию подготовим практически сразу после поступления оплаты. Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Легостаева А.В.

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 125

•

ответов: 167

•

г. Санкт-Петербург

Добрый день, Ирина. Для консультации необходимо видеть документ, который прислала Вам налоговая инспекция. В ситуации необходимо разбираться поскольку существует риск взыскания налогов через суд, и передачи дела в службу судебных приставов.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Москва • Вопросов: 1

Я ИП-Грузоперевозки (промежуточное звено между отправителем груза и перевозчиком). Я-ИП на УСН (Доходы-Расходы). 1.Как правильно сформулировать договор между мной и перевозчиком, чтобы оплата от меня перевозчику попадала в графу расходы. 2. Какие документы остаются у меня для целей налогового учета (опять же, чтобы доказать, что плата перевозчику-Расходы). Заранее благодарю Вас. С уважением, Смирнова Наталья.

вопрос №15750497

прочитан 4 разa

отзывов: 52 953

•

ответов: 109 675

•

г. Екатеринбург

Если вам нужна помощь в составлении договора, закажите работу юристу сайта в личку. Или на электронную почту указанную в профиле.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Саратов • Вопросов: 9

В декабре 2018 года открыли ИП по грузоперевозкам на УСН 6%.В процессе деятельности выяснили, что нам больше подходит ЕНВД. но в инете сказано, что в середине года нельзя переходить на другую систему налогообложения. А только с начала налогового периода. Значит остается только закрытие? А позволят ли нам в таком случае открыть другое ИП уж на енвд?

вопрос №15722572

прочитан 2 разa

отзывов: 979

•

ответов: 1 401

•

г. Воронеж

Добрый день. Да это возможно таким путем сделать: одно ИП закрыть, другое на ЕНВД открыть. Позволят. Если есть долги, то просто как физлицо их обязаны будете погасить.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Иркутск • Вопросов: 1

Мы открыли ИП в октябре 18.г — УСН (доходы)-6% (лесозаготовка). В январе 19 г добавили в гос. реестр деятельность по грузоперевозкам. Заключили договор с фирмой на перевозку груза (оформлены ТТН, акты выполненных работ). Сами вывозим груз на собственных машинах (2 Камаза). Грузоперевозки имеют временный характер. Можем ли мы уплатить налог 6% по УСН за полученную прибыль от грузоперевозок, и не отчитываться по ЕНВД..

вопрос №15582247

прочитан 2 разa

отзывов: 52 953

•

ответов: 109 675

•

г. Екатеринбург

Выбирайте на сайте юриста и заказывайте ему работу по такому вопросу на электронную почту указанную в профиле.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Симферополь • Вопросов: 1

ИП на УСН (доходы) занимался грузоперевозками, закрылся 9 января этого года. 6 января 2019 он продал машину, на которой работал. Нужно ли было учитывать выручку от продажи машины в ликвидационной декларации? Налог с продажи машины нужно было платить как ИП или как физ. лицо?

вопрос №15559759

прочитан 3 разa

отзывов: 11 456

•

ответов: 23 609

•

г. Новосибирск

Здравствуйте посетитель сайта, Подробная консультация для ООО и ИП — платная.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Уфа • Вопросов: 1

Собираемся открывать ип, будем заниматься грузоперевозками, подскажите какое лучше налогообложение выбрать? Будем работать без НДС, склоняюсь к ЕНВД-скажите пожалуйста какая сумма сейчас по этому налогообложению идет к выплате в квартал? И какие максимальные обороты по счету возможны с этим налогообложением.. Заранее спасибо.

вопрос №15543677

прочитан 5 раз

Юрист Хайретдинова Д. И.

отзывов: 243

•

ответов: 442

•

г. Казань

Здравствуйте. 13 процентов ЕНВД. Как все налогообложения. С уважением к Вам.

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 880

•

ответов: 2 270

•

г. Кумертау

Все зависит от специфики вашей работы. Если оказывать услуги только физ лицам — ЕНВД, патент. Для работы с юрлицами, ИП — УСН, ОСН. Арифметику считайте сами. Если расходы есть УСН (доходы-расходы 15%), если нет то УСН (доход 6%). Это не правовой вопрос, а бухгалтерский. Лучше с ними все просчитать.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Смоленск • Вопросов: 2

Собираюсь открывать ИП по грузоперевозкам. Встал вопрос какую систему налогообложения выбрать? ИП и машина на меня, но работать будет муж (официально не в браке). Каким образом я должна оформить на него машину? Или должна оформить его по ТК и платить все взносы и отчисления на него?

вопрос №15500932

прочитан 14 раз

отзывов: 749

•

ответов: 980

•

г. Смоленск

1. Узнайте, есть ли в вашем регионе ЕНВД на этот вид деятельности. Имейте в виду что ЕНВД не применяется при оказании услуги силами третьих лиц с использованием из транспортных средств 2. Узнайте, есть ли в Вашем регионе ПСН (патент) на этот вид деятельности 3. УСН. Что выбрать в качестве базы (доход или доход — расход) решайте на основе данных статистики по региону Остальные вопросы могут иметь специфику в зависимости от решения п 1, но в целом да, по трудовому.

Вам помог ответ: ДаНет

г. Санкт-Петербург • Вопросов: 2

Может ли ИП на ЕНВД вид деятельности грузоперевозки (а так же УСН доходы) нанять рабочих, к примеру, бухгалтера или менеджера, или грузчика.

вопрос №15151579

прочитан 4 разa

отзывов: 34 854

•

ответов: 92 889

•

г. Ростов-на-Дону

Здравствуйте. Да, может, конечно.

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 799

•

ответов: 3 735

•

г. Санкт-Петербург

Здравствуйте. Можете заключить трудовой договор, вы являетесь работодатель. [quote]»Трудовой кодекс Российской Федерации» от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 27.12.2018) ТК РФ Статья 20. Стороны трудовых отношений Сторонами трудовых отношений являются работник и работодатель. Работник — физическое лицо, вступившее в трудовые отношения с работодателем. [u]Работодатель[/u] — физическое лицо либо юридическое лицо (организация), вступившее в трудовые отношения с работником. В случаях, предусмотренных федеральными законами, в качестве работодателя может выступать иной субъект, наделенный правом заключать трудовые договоры. Для целей настоящего Кодекса [u]работодателями[/u] — физическими лицами признаются: [u]физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица[/u], а также частные нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и иные лица, чья профессиональная деятельность в соответствии с федеральными законами подлежит государственной регистрации и (или) лицензированию, вступившие в трудовые отношения с работниками в целях осуществления указанной деятельности (далее — работодатели — индивидуальные предприниматели). Физические лица, осуществляющие в нарушение требований федеральных законов указанную деятельность без государственной регистрации и (или) лицензирования, вступившие в трудовые отношения с работниками в целях осуществления этой деятельности, не освобождаются от исполнения обязанностей, возложенных настоящим Кодексом на работодателей — индивидуальных предпринимателей. [/quote]

Вам помог ответ: ДаНет

Решил заниматься грузоперевозками. Что выбрать ооо или ип. И какую систему налогообложения.

Начну с конца: чтобы выбрать систему налогообложения, надо просто посчитать свои предполагаемые доходы и расходы и сравнить затраты на налоги при каждой системе.

В принципе и для ООО, и для ИП возможно сделать выбор из почти одинаковых наоборов налогообложения; за исключением патентной системы, котоая возможна только у ИП.

Поэтому выбор формы регистрации бизнеса (ИП или ООО) не настолько зависит от налогов, как кажется, и наоборот, налогобложение не так зависит от организационно-правовй формы.

Начну с такой системы как ОСН — общая система налогообложения (НДС). Это пожалуй самая сложная и затрантая для применения система, которая потребует как минимум наличия бухгалтера в штате, т.е. затрат на его зарплату от 50 тысяч в месяц; куча отчетности и проблем именно по НДСу. Очень коротко смысл этой системы можно сформулировать так: к стоимсти твоих услуг сверху накручивается налог в 20%, который ты можешь оплатить 2мя путями: или сам, или принять к зачету исходящий НДС — то есть такой, который ты уже оплатил по счетам, которые выставили тебе твои поставщики. В любом случае цена твоих услуг 120%, где 100 — твои деньги и 20 — деньги государства. Эта система неприятна еще и всякими остальными налогами — налогом на прибыль, и так далее. Ну и если в твоей деятельности преобладают расходы без НДС — в том числе всякие зарплаты (не забываем, что на них накручивается еще 40-50% всяких налогов и платежей в соцфонды), то такая система просто не выгодна.

УСН — упрощенная система налогообложения, бывает двух видов:

• УСН 15 — или «доходы минус расходы» — при этой системе облагается налогов разница между входящими деньгами (доходом, выручкой, валовой прибылью) и расходами; величина налога 15%

— УСН 6- или налог с дохода, т.е. платить надо 6% с оборота. От расходов не зависит.

Существуют еще такие виды налоговых систем как Патентная и ЕНВД. Есть нюансы, в том числе по видам деятельности, но смысл в том, что налог платится фиксированный и 1 раз в год. Патентная система доступна только для ИП.

Раньше для грузоперевозчиков не из Москвы существовало правило принудительного применения ЕНВД при парке менее 20 единиц. Теперь такого требования, кажется, нет.

В любом случае, при выборе предстоящего налогообложения нужно посчитать вероятный доход, расходы и соотвествующие платежи в бюджет и уже выбирать. Менять систему можно 1 раз в год.

Особенности нового налогового режима и его преимущества

Физические лица и налогоплательщики венгерских форинтов имеют право выбрать новый налоговый режим с 2020-2021 финансового года.

С 2020-2021 финансового года вы можете выбрать уплату подоходного налога в соответствии с необязательным новым налоговым режимом. Новый налоговый режим доступен для физических лиц и венгерских форинтов с более низкими налоговыми ставками и нулевыми вычетами / освобождениями. Мы обсудим особенности нового налогового режима и возможные выгоды от него.

1. Какой новый налоговый режим на 2020-2021 финансовый год?

Бюджет 2020 вводит новый режим в соответствии с разделом 115BAC, дающий возможность физическим лицам и налогоплательщикам венгерских форинтов платить подоходный налог по более низким ставкам.Новая система применима к доходу, полученному с 1 апреля 2020 года (2020-21 финансовый год), который относится к 2021-22 австралийскому году.

2. Каковы налоговые ставки при новом режиме?

Ставки налога в соответствии с новым налоговым режимом и существующим налоговым режимом составляют:

Новые расценки слябов		Существующие ставки перекрытия
Доход от 2,5 лакхов до 5 лакхов	5%	Доход от 2,5 лакхов до 5 лакхов	5%
Доход от 5 лакхов до 7 рупий.5 лакх	10%	Доход от 5 лакхов до 10 лакхов	20%
Доход от 7,5 лакхов до 10 лакхов	15%	Доход выше 10 лакхов	30%
Доход от 10 лакхов до 12,5 лакхов	20%
Доход от 12,5 лакхов до 15 лакхов	25%
Доход свыше 15 лакхов	30%

Новый налоговый режим отменяет требование о примерно 70 вычетах и ​​льготах (обсуждаемых в пункте 4).Сумма налога, подлежащая уплате как в соответствии с последним, так и в существующем режиме без вычетов и освобождений, составляет:

Годовой доход	Налог в существующем режиме (Rs)	Налог по новому режиму (Rs)	Экономия налогов при новом режиме (Rs)
До 7,50 000 рупий	65 000	39 000	26 000
До 10 000 000 рупий	117 000	78 000	39 000
До 12,50 000 рупий	195 000	130 000	65 000
До 15 000 000 рупий	273 000	195 000	78 000

Новый налоговый режим экономит налоги для налогоплательщиков, которые не претендуют на какие-либо вычеты или освобождения.

3. Изъятия и вычеты, не подлежащие истребованию в соответствии с новым налоговым режимом

Ниже перечислены вычеты и освобождения, на которые вы не можете претендовать в соответствии с новой налоговой системой:

1. Стандартный вычет, профессиональный налог и надбавка за развлечения из заработной платы
2. Пособие на отпуск при отпуске (LTA)
3. Пособие на аренду дома (HRA)
4. Пособие на несовершеннолетнего ребенка
5. Пособие помощника
6. Пособие на образование детей
7. Прочие специальные надбавки [Раздел 10 (14)]
8. Проценты по жилищной ссуде на самостоятельно занятую собственность или свободную собственность (Раздел 24)
9. Вычет по главе VI-A (80C, 80D, 80E и т. Д.) (За исключением Раздела 80CCD (2) и 80JJAA)
10. Без изъятий или вычетов в отношении любых других льгот или надбавок
11. Удержание из доходов семейной пенсии

4.Какие льготы и вычеты доступны в новом режиме?

Вы можете подать заявление об освобождении от уплаты налогов для:

1. Транспортные расходы для лиц с ограниченными возможностями.
2. Транспортное довольствие получено для покрытия транспортных расходов, понесенных в рамках работы по найму.
3. Любая компенсация, полученная для покрытия расходов на поездку в тур или трансфер.
4. Суточное, полученное для покрытия обычных регулярных расходов или расходов, которые вы понесли в связи с отсутствием на его обычном месте службы.

5. Могу ли я выбрать между новым налоговым режимом и существующим режимом?

Сотрудник может выбрать новый налоговый режим в начале 2020-2021 финансового года и известить своего работодателя. Сотрудник не может изменить свой выбор в любое время в течение финансового года. Однако изменение может быть внесено во время подачи налоговой декларации в июле 2021 года. Срок подачи налоговой декларации за 2020-2021 финансовый год (2021-22 авг.) — 31 июля 2021 года.

Если работник не выберет новый налоговый режим в начале финансового года, работодатель будет удерживать налог (TDS) в соответствии с существующим налоговым режимом.

Налогоплательщик, получающий зарплату, может принимать и отказываться от участия каждый год. Это означает, что вы можете выбрать новый налоговый режим в течение одного года и выбрать обычный налоговый режим в другом году.

Налогоплательщик, не получающий заработную плату, должен выбрать новый режим во время подачи налоговой декларации. Им не нужно объявлять или сообщать о своем выборе кому-либо в любое время в течение года. Однако налогоплательщик, не получающий заработную плату, не может ежегодно соглашаться на новый налоговый режим и отказываться от него. После того, как лица, не получающие зарплату, отказываются от нового налогового режима, они не могут снова подписаться на новый налоговый режим в будущем.

6. Как выбрать новый режим и спланировать налоги?

С точки зрения налогового планирования важно выбрать налоговый режим в начале финансового года. Налогоплательщик должен провести сравнение подоходного налога в соответствии с новым налоговым режимом с существующим режимом. Как только налогоплательщик выбирает налоговый режим в начале года, производится соответствующий расчет инвестиций и TDS или авансового налога к уплате.

Пример 1:

Доход (Rs)		Старый режим (Rs)	Новый режим (Rs)	Налоговая разница (Rs)
Заработная плата	1,250,000
Минус: стандартный вычет	50 000
Минус: профессиональный налог	2,400
Валовая прибыль	1,197,600
Минус: Удержание u / s 80C	150 000
Итого прибыль	1 047 600
Налог на прибыль		126 780	125 000
Добавить: Учебный сбор @ 4%		5 071	5 000
Итого налогов		131 851	130 000	1851

В приведенном выше примере для дохода в размере 12 50 000 рупий новый налоговый режим является минимально выгодным.Однако, если вы требуете дополнительных вычетов на медицинское страхование, инвестиции в NPS, ссуду на образование и так далее, существующий режим будет вам полезен.

Пример 2:

Доход (Rs)		Старый режим (Rs)	Новый режим (Rs)	Налоговая разница (Rs)
Заработная плата	1 000 000
Минус: стандартный вычет	50 000
Минус: профессиональный налог	2,400
Валовая прибыль	947 600
Минус: Удержание u / s 80C	150 000
Итого прибыль	797 600
Налог на прибыль		72 020	75 000
Добавить: Учебный сбор @ 4%		2,881	3 000
Итого налогов		74 901	78 000	-3 099

В Примере 2 для дохода в 10 лакхов действующий налоговый режим является выгодным.В случае, если физическое лицо требует меньших вычетов на налоговые сбережения, на медицинское страхование, инвестиции в НПВ и так далее, нынешняя система будет более выгодной.

Однако, если физическое лицо требует меньшего вычета в размере 1 лакха в соответствии с разделом 80C, то новый налоговый режим будет выгодным. Важно отметить, что каждый налогоплательщик должен рассчитать налог на прибыль с учетом своих налоговых сбережений, а затем выбрать режим.

7. Утрата имущества дома по новому налоговому режиму

В случае самостоятельной собственности вы не можете требовать вычета процентов по жилищному кредиту в соответствии с новым налоговым режимом.Вычет в размере 2 лакхов, разрешенный в существующей системе, недоступен в новом налоговом режиме. Вы не можете засчитать потерю 2 лакхов от домашнего имущества из своей заработной платы.

Если вы сдали в аренду дом, вы можете потребовать вычет процентов, уплаченных по жилищной ссуде. Обратите внимание, что новый налоговый режим ограничивает вычет налогооблагаемой арендной платой, полученной от собственности. Вы не можете зачесть убыток, связанный с недвижимостью дома из-за превышения уплаченных процентов над доходом от аренды.Кроме того, вы не можете переносить убыток от домашнего имущества на будущие годы для зачета.

8. Отчисления на коммерческие расходы, запрещенные новым режимом

Отчисления и льготы, не разрешенные для доходов от предпринимательской деятельности:

1. Дополнительная амортизация по разделу 32.
2. Инвестиционное пособие по разделу 32AD
3. Бизнес-вычеты по отраслям в соответствии с разделами 33AB и 33ABA
4. Затраты на научные исследования по разделу 35
5. Капитальные затраты по разделу 35AD
6. Освобождение по разделу 10AA для единиц СЭЗ

9.Непоглощенная амортизация и коммерческие убытки при новом режиме

В случае коммерческого дохода физическое лицо или венгерские форинты не могут требовать зачета перенесенных коммерческих убытков или непогашенной амортизации. Отчисления, недоступные в рамках нового режима, в той степени, в которой они относятся к отозванным отчислениям / освобождениям.

.

видов документов, сроки, порядок доставки

Система льготного налогообложения ЕНВД позволяет предпринимателям упростить ведение бухгалтерского учета, но не полностью освобождает от составления отчетной документации. На сегодняшний день в отчетности ИП ЕНВД определяется наличие наемных сотрудников у предпринимателя.

Особенности использования ЕНВД

Предпринимательская деятельность регулируется Налоговым кодексом, поэтому ИП регистрируется в налоговой инспекции и самостоятельно перечисляет все обязательные платежи.Так как бизнесмен является субъектом малого бизнеса, у него есть возможность выбрать наиболее подходящую систему налогообложения.

Один из возможных вариантов — ЕНВД. Его особенность зависит от сферы деятельности, а не от хозяйствующего субъекта. Его можно рассчитать на основании положений местного законодательства. Правила установлены Налоговым кодексом.

Когда ЕНВД принимается к исчислению фиксированного дохода. На основании этой суммы ,, определяется вмененный доход и сумма, подлежащая выплате.Эта цифра показывает, сколько, согласно законодательству, ИП может заработать за 30 дней. Каждая сфера деятельности имеет свою конкретную ориентировочную прибыль. По законодательству ИС необходимо не только вести внутренний бухгалтерский учет бизнеса, но и заполнять необходимые отчеты и платить отдельные налоги.

Сегодня существует перечень документальной отчетности, которую в обязательном порядке передают бюджетные предприятия и ФНС. Основная составляющая, определяемая ежемесячно, — расчетная доходность.Этот показатель задает не потребитель, то есть это не реальный доход компании / частной фирмы. Ее определяет налоговая инспекция, применяя нормы закона.

Специальный порядок исчисления вмененного налога диктует необходимые элементы для налогообложения. При выборе ЕНВД ИП не платите налог на социальное обеспечение, имущество, налог на прибыль (за исключением определенных случаев), НДС. Особенность также действует как отсутствие подотчетности ИП ЕНВД, ФНС подается в налоги, от которых освобождаются.

ИП является плательщиком следующих налогов:

• налоги на землю;
• государственная пошлина;
• налоги на транспорт;
• другой акциз.

Налогообложение ЕНВД

ИП имеют право не платить налоги:

• объект недвижимости;
• с прибылью;
• доход;
• NDS (не взимает комиссию с клиентов и не оплачивает НДС, взимаемый поставщиками, и уплачивает таможенные пошлины).

Предприниматели не освобождаются от взносов работодателей на социальное страхование. Взносы возмещаются путем уменьшения налога не более 50%.
Уплатить данный налог необходимо в порядке, сфера деятельности которого попадает под действие налогового режима на территории России, где она введена.Налог взимается со всех, кто попадает под его действие.
Законодательство определяет сферу деятельности субъектов, относящихся к налоговому режиму. Возможные области применения перечислены в Налоговом кодексе:

.

1. ремонтные мастерские, парикмахерские.
2. Ветеринарные услуги.
3. Автомойка, ремонт.
4. Продажа в магазинах и павильоне, не более 150 м. ² (киоски).
5. Ресторанное обслуживание с площадкой обслуживания не более 150 м.
6. Услуги транспорта с автопарком не более 20 автомобилей.
7. Виды рекламных услуг.
Сдается
8. помещение.
9. Гостиницы, хостелы.
10. Бытовые услуги.

Расчет налогов на ЕНВД

ИП отчитывается перед ЕНВД в 2018 году ежеквартально, до 25 числа следующего месяца. Зная простую формулу, можно рассчитать сумму бесплатной налоговой составляющей. Корректировки и изменения внесут муниципальные власти.Сумма
ЕНВД легко определяется умножением трех показателей:

1. рентабельность.
2. Индикаторы К1 и К2. Подсчитайте местные власти.
3. Цифра №3 определила направление бизнеса, некоторые нюансы. В каждой зоне, которой они владеют, будь то количество единиц транспорта или торговые площади. Эта ставка определяется индивидуально.

Все цифры суммируются, и от конечной суммы рассчитывается 15%. Это налог.
Последние изменения 2018, индекс коснулся K1 (эталонная доходность).он увеличился, впервые за 3 года, сейчас 1868 (совсем недавно он был равен 1798).
Еще одно из изменений этого года — форма отчетности ЕНВД ИП. Он изменился в связи с новыми требованиями работы с онлайн-кассовыми аппаратами. Эта функция учитывает введение в форму введенных новых строк.
Владельцы бизнеса платят не только ЕНВД. Страховой взнос на себя — фиксированная сумма, обязательная оплата.

Отчетность ИП ЕНВД с работниками должна отражать уплату НДФЛ с заработной платы персонала.Необходимо делать переводы в ФСС, ПФР и ФФОМС.
Когда бизнесмен нанял сотрудников, он обязан сдать данные в ФС и ФСС. Вы должны предоставить информацию обо всех наемных работниках. Ежегодно, до 20 января, ИП с наемными работниками сдают отчеты по средней численности.
ИП, отчетность ЕНВД определяется в том числе на основании сведений, составляющих коммерческую тайну. Просьба предоставить бухгалтерские книги ФНС незаконно. Предпринимателю на ЕНВД разрешено вести его учет в упрощенном виде.
Не может быть документально подтвержденной информации приходов / расходов, но желательно сохранить накладные, документы на товар. Это не только способствует внутреннему контролю и управлению, но при необходимости первичные документы могут быть представлены во время проверок.

Как зарегистрироваться на ИП ЕНВД

Если вы хотите применить ЕНВД системы ИС, выберите один из видов деятельности, относящихся к этому налоговому режиму.
После этого ИП регистрируется в IRS. Процедура проводится по месту нахождения бизнеса или ИП.Если вы планируете вести бизнес в нескольких секторах, необходимо разработать каждый.
при заморозке, при закрытии компании следует обратиться в ФНС. Необходимо написать заявление о снятии с регистрации в качестве плательщика ЕНВД.

Каждый квартал, ИП отчет не позднее 25 числа. До наступления срока сдачи необходимо сдать декларацию на ЕНВД, оплатить пошлину, сообщить в ФСС (при наличии наемного персонала). Во время оплаты также предоставляются отчеты по другим обязательным платежам (земельный, транспортный налог и др.).

Какая отчетность по аренде ИС ЕНВД? Отчетность по ИП ЕНВД устанавливается в зависимости от организационной формы компании. Например, ООО предоставляет намного больше отчетной документации, чем ИП.

Порядок сдачи отчетов по ЕНВД

Подача ИП ЕНВД предполагает подготовку следующих документов:

1. Декларация по ENVD. Требуется взять ООО и ИП. В декларации рассчитывается сумма налога, подлежащего оплате. Расчет производится по формуле.Реальный доход не указан.
2. Таблица с численностью сотрудников, которая включает всех сотрудников за последний год (прибывших и уволенных). Лизинг ООО и ИП. При отсутствии в течение года наемного персонала, отчет не подлежит. Об этом сообщает ФНС.
3. Отчетность по учету IP ЕНВД не требуется для IP. Вести и брать только обязано ООО
4. Данные о доходах рабочих. Информация обо всех денежных суммах, начисленных сотрудникам в течение года, и подоходном налоге с населения, уплаченном с этих доходов.
5. Прочие налоги — пользование водой, земельными объектами, транспортом. Налогоплательщик ЕНВД не имеет льгот и освобождений от уплаты сборов.
6. Заработная плата всей компании, каждому сотруднику. ИП предоставляют информацию о переводах ПФ и ФФОМС.

Кто обязан сдавать отчеты

Предоставляем отчеты, необходимые для всех предприятий и индивидуальных предпринимателей. Основание для представления отчетности ИП ЕНВД, письменное заявление с согласования с ФНС.Важно то, что ЕНВД применим не к конкретной компании или индивидуальным предпринимателям, а только к определенным сферам деятельности.
Список территорий, по которым допускается оплата ЕНВД, в каждом городе, округе разный. Когда предприниматель по нескольким направлениям, из которых нет не связанных с этой темой, готовил отдельные заявления. Это обстоятельство заставляет вести записи, составлять отдельную документацию для каждой области. Сначала подготовьте отчеты по единому налогу на вмененный доход — системе ЕНВД, а затем другой выбранной налоговой системе.

Есть особые требования:

1. При несоответствии условия, отраженного в законе, недопустимо использование ЕНВД (например, превышение площади или количества сотрудников).
2. Если информация о деятельности не меняется, сумма к оплате просто дублируется. Налог рассчитывается однократно, после чего на основании полученных данных уплачивается такая же сумма.

Важно отслеживать изменения в законодательстве, касающиеся производительности и изменения ставок.

исключения

При оплате ЕНВД есть исключения. Налогоплательщиками не могут стать:

• ломбарды;
• компания по производству мебели;
• при строительстве индивидуальных домов;
• человек, уплачивающий сельскохозяйственный налог;
• владельцев Интернет-магазинов;
Кузов
• — магазины.

Если ИП решило перейти на другой налоговый режим, достаточно прекратить заниматься той деятельностью, с которой был взиматься налог.Или, возможно, реструктурировать бизнес, чтобы он не соответствовал критериям налогового режима.

для предпринимателей, не получивших в отчетном периоде дохода, имеет свои особенности. При прекращении работы предприятия в любой момент и отсутствии отчета о нулевой прибыли ЕНВД IP недействителен. Федеральная налоговая служба такую ​​декларацию не принимает. Компания не работает, соответственно право пользования компания теряет ЕНВД.

Этот вид налога не зависит от прибыли, уплатить его необходимо в любой ситуации.Разумнее использовать другую систему налогообложения. Иногда принимается сдача нулевой декларации. Это возможно, если ИП представит доказательства того, что остановка предприятия имеет веские причины: лечение, болезнь, решение суда, ремонт, уничтожение имущества в результате пожара, кража оборудования. Все эти факты следует задокументировать.

Где отчетные документы

ИП ЕНВД выписки без сотрудников передает только налог.

В наличии личный состав — ПФ и ФСС.

Контрольный список для выполнения:

1. Федеральная налоговая служба (налоговая служба). Налоговая отчетность ЕНВД ИП предоставляет: декларацию; справка о доходах; отчет о количестве сотрудников.
2. В Пенсионном фонде РФ (для ИП HR) — персональная информация о сотрудниках.
3. ФСС (ИП не передавать, работаю без наемного персонала).

Срок сдачи отчетности

отчетных периодов ИП для ежеквартального ЕНВД:

1. 20 апреля — отчетность за 1 квартал.
2. 20 июля — выписка за 1 полугодие.
3. 20 октября — Отчетность за последние 9 месяцев.

SP по отчетности ЕНВД за год, доступный до 20 января. Последняя дата продлевается, если выпадает на выходные или праздничные дни.
Соблюдение сроков — очень важно избежать штрафных санкций. Однако, заплатив штраф, все равно придется сдавать отчеты.

Налог необходимо уплачивать ежеквартально до 25 числа. При обнаружении предпринимателя возможна ошибка корректировки.

Отчетность заполняется без исправлений, аккуратно, исправление нежелательно.
Подача отчетности в электронном виде.
Сдача отчетной документации плательщиком осуществляется лично или в электронном виде через Интернет. Налогоплательщик вместо себя может поручить доверенному лицу сдачу отчетности.

Все документы желательно предоставить по необходимости 2 формата:

• напечатано на бумаге;
Цифровая версия
• (вся документация скопирована на флеш-карту или ПЗУ и т. Д.)).

.

Транспортное пособие наемным работникам

БЮДЖЕТ СОЮЗА 2019

Министр иностранных дел Нирмала Ситараман представила свой первый бюджет 5 июля.

Прочтите основные моменты здесь.

Среди всех категорий налогоплательщиков только наемный класс имеет налоговый вычет у источника на основе фактических налоговых ставок или плоских ставок, на которые они подпадают. Большая часть их налога за финансовый год из их заработной платы вычитается у самого источника. В случае других налогоплательщиков налоговый вычет у источника осуществляется по фиксированной ставке, которая может покрывать или не покрывать их фактические налоговые обязательства за финансовый год.

Поскольку расчет подоходного налога наемного работника производится их работодателем для целей налогового вычета, наемные налогоплательщики могут или не могут быть очень обеспокоены структурой своей заработной платы и деталями различных видов надбавок и льгот, доступных для них, еще до получения совокупного валового дохода. Они в основном концентрируются на инвестициях, которые могут быть сделаны, что дает им вычеты из их дохода. Однако понимание льгот и освобождений, предоставляемых по таким льготам, также важно для налогового планирования, которое помогает им выбрать правильную структуру СТС и законно требовать налоговых льгот, на которые они имеют право.

В этой статье мы обсудим одну из таких надбавок, то есть транспортную надбавку и ее налоговые положения. Мы рассмотрим следующие темы:

1. Что такое транспортные расходы?

Транспортная надбавка в целом может означать надбавку, предоставляемую для целей перевозки. Однако транспортная надбавка в соответствии с разделом 10 (14) Закона о подоходном налоге 1961 года в сочетании с правилом 2BB правил о подоходном налоге может иметь одно из следующих значений:

• Пособие, выплачиваемое работнику для покрытия расходов на поездки между его местом жительства и офисом / местом работы

• Пособие, выплачиваемое сотруднику, работающему в транспортном бизнесе, для покрытия его личных расходов во время выполнения служебных обязанностей при движении такого транспорта с одного места на другое при условии, что работник не получает суточные

2.Квант освобождения

Да, Раздел 10 (14), читаемый с Правилом 2BB, предусматривает освобождение от транспортных надбавок. Исключение составляет:

Пособие на проезд от места жительства к месту службы	1600 рупий в месяц или 19 200 рупий в год
Пособие на проезд от места жительства к месту работы для работника с ограниченными физическими возможностями, например слепого / глухого / немого или инвалида-ортопеда с инвалидностью нижних конечностей	3200 рупий в месяц или 38 400 рупий в год
Транспортное довольствие работнику транспортного предприятия на покрытие личных расходов при эксплуатации такого транспорта	Сумма освобождения должна быть ниже следующего: а) 70% от такой надбавки; или б) рупий.10,000 в месяц

3. Каковы условия заявления об освобождении от транспортных надбавок?

Для того, чтобы требовать освобождения от транспортных надбавок, предоставленных работнику нетранспортного предприятия для поездок из места жительства в офис, работнику не нужно представлять никаких доказательств расходов, и, кроме того, лимит освобождения является фиксированным и доступен независимо от фактических расходов. Однако единственное условие, которое необходимо выполнить, — это то, что работнику не должен быть предоставлен офисный транспорт / транспортное средство для этой цели.

Кроме того, в случае сотрудников транспортного предприятия не должно быть суточных их работодателем для того, чтобы требовать освобождения.

4. Разница между надбавкой на перевозку и надбавкой на перевозку?

В то время как транспортная надбавка — это надбавка, выплачиваемая для покрытия транспортных расходов между местом жительства и офисом или для покрытия личных расходов работника транспортного бизнеса, надбавка за проезд — это надбавка, предоставляемая для покрытия расходов на перевозку при исполнении служебных обязанностей.

Кроме того, хотя фиксированная сумма транспортных надбавок не облагается налогом независимо от фактических расходов, надбавка за перевозку только в пределах фактически понесенных расходов освобождается от налога.

5. Иллюстрация

Структура заработной платы и налоговые обязательства г-на A и г-на B следующие:

Сведения	Сумма (в рупиях)	Сумма (в рупиях)
Базовая зарплата	4,50 000	4,50 000
Путевые расходы	22 000	13 000
Специальная надбавка	0	9 000
Налог на вышеуказанное
На основной оклад — 5% от 2,00 000 рупий	10 000	10 000
На командировочные	140 (5% от 2,800 (22,000-19,200) рупий)	0
На специальный надбавку	0	450
Итого налоговые обязательства	10,140	10,450
Экономия на налогах	310 (в связи с правым структурированием КТК)

6.Изменения, внесенные в Закон о финансах, 2018 г.

Закон

о финансах 2018 года ввел стандартный вычет в размере 40 000 рупий вместо пособия на транспорт в размере 1600 рупий в месяц, а также медицинского пособия в размере 15 000 рупий. Это изменение вступает в силу с 2018-19 финансового года, и, соответственно, отдельные транспортные надбавки в размере 1600 рупий в месяц не предоставляются сотрудникам, кроме сотрудников с ограниченными физическими возможностями и сотрудников транспортного предприятия.

Предел рупий. 40 000 были увеличены до рупий.50 000 во временном бюджете на 2019 г.

Ознакомьтесь с основными моментами промежуточного бюджета на 2019 год здесь.

7. Транспортные надбавки в соответствии с новым налоговым режимом (2020-2021 финансовый год и далее)

С 2020-2021 финансового года правительство вводит дополнительный новый налоговый режим для физических лиц и налогоплательщиков в форинтах. В новом налоговом режиме установлены фиксированные налоговые ставки, нет вычетов или освобождений. Например, физическое лицо, выбравшее новый налоговый режим, не может требовать освобождения от HRA, стандартного вычета и других.Кроме того, физическое лицо не может требовать вычетов по инвестициям, экономящим на налогах.
Однако новый налоговый режим позволяет физическим лицам претендовать на следующие льготы, не облагаемые налогом;

Однако новый налоговый режим позволяет физическим лицам претендовать на следующие льготы, не облагаемые налогом;

1. Пособие работодателя на оплату проезда в турне или трансфера. Он включает в себя надбавку на проезд, такую ​​как авиабилеты, проезд по железной дороге и другие транспортные расходы.

1. Любая надбавка работодателя для покрытия обычных ежедневных расходов, понесенных работником в связи с отсутствием на обычном месте работы.Пособие должно быть связано с поездкой или на время поездки в связи с трансфером. Пособие включает расходы, которые сотрудник несет на питание и другие ежедневные расходы во время поездок.

1. Пособие на покрытие транспортных расходов, понесенных при исполнении служебных обязанностей или получении прибыли. Однако в этом случае работодатель не должен предоставлять работнику бесплатный проезд. Пособие включает командировочные расходы, которые работник несет при исполнении служебных обязанностей.

В случае слепого, глухонемого или инвалида-ортопеда с ограниченными возможностями нижних конечностей может потребоваться транспортное пособие для покрытия расходов на поездки между местом жительства и местом работы. Пособие составляет до 3200 рупий в месяц.

Часто задаваемые вопросы

• Может ли работник претендовать на оплату проезда между местом жительства и работой?

  
  Обычный работник (кроме работника с ограниченными физическими возможностями) не может претендовать на транспортные расходы на поездки между местом жительства и местом работы или работы.

• Каков стандартный вычет за 2019-20 финансовый год (2020-2021 финансовый год)?

  
  Стандартный вычет за AY 2020-21 составляет 50 000 рупий.

• Могу ли я потребовать от работодателя безналогового возмещения расходов на переезд?

  
  Вы можете предоставить своему работодателю подтверждение или счета-фактуры расходов на переезд и потребовать возмещения без налогов.

• Может ли работник потребовать от работодателя возмещения не облагаемых налогом медицинских расходов?

  
  Освобождение от налога на медицинское возмещение больше не применяется. С 2018-19 финансового года фиксированное медицинское возмещение и транспортные расходы заменены стандартным вычетом.

.

5-шаговое руководство, которое поможет выбрать между старым и новым налоговым режимом

Если ваш налогооблагаемый доход ниже 5 лакхов или выше 15 лакхов, то налоговые ставки в обоих случаях одинаковы;

Бюджет 2020 дает налогоплательщикам возможность продолжить использование существующего налогового режима или выбрать новый предлагаемый налоговый режим. Сегодня у сотрудников возникают разногласия относительно того, какой режим им действительно следует выбрать и почему? В то время как при старом налоговом режиме лица, получающие зарплату, могут продолжать платить налоги, как они это делали до сих пор; при новом режиме они будут обязаны платить более низкие налоги при условии, что они откажутся от своих вычетов и освобождений.

Разница между двумя налоговыми режимами

Удержания / льготы

Основными льготами, от которых налогоплательщикам придется отказаться, если они выберут новый режим, являются стандартные вычеты рупий. 50 000 налогоплательщикам, получающим зарплату, пособие на аренду дома для лиц, проживающих в арендованном жилье, проценты по жилищной ссуде для самостоятельной собственности, пособие на выезд дважды за четыре года, наиболее часто запрашиваемый вычет в соответствии с разделом 80C для взноса в резервный фонд, пожизненный страховой взнос, плата за обучение в школе для детей, ELSS, PPF и т. д.

Ничего из вышеперечисленного не может быть востребовано в соответствии с новым налоговым режимом. В новом налоговом режиме отменено в общей сложности 70 льгот.

Шаги по выбору предпочтительного налогового режима:

Шаг 1. Определите, что вам больше всего подходит.

Если ваш налогооблагаемый доход ниже 5 лакхов или превышает 15 лакхов, то налоговые ставки в обоих случаях одинаковы; следовательно, более старый режим, который разрешает освобождения, больше подходит

Шаг 2: Проверьте исключения

Из всех исключений, которые были удалены, проверьте, сколько из них применимо к вам и сколько денег вы можете сэкономить, выбрав их. .Это поможет вам на следующем этапе.

Шаг 3. Подсчитайте

Исходя из освобождений / вычетов из налогооблагаемого дохода, рассчитайте общую сумму подоходного налога как в старом, так и в новом режиме.

Шаг 4: выходите за рамки цифр

Помимо налогооблагаемого дохода, ваш образ жизни, этап жизни, краткосрочные и долгосрочные приоритеты, а также финансовые цели являются отличными параметрами для принятия решения о том, какой тип налогового режима вам следует выбрать. В условиях инфляции, роста потребительского спроса и растущих потребностей важно как можно раньше начать откладывать и тратить с умом.Сила начисления сложных процентов играет огромную роль в достижении ваших финансовых целей.

Шаг 5: Не забывайте хорошо спланировать

Важно отметить, что налоговые режимы можно менять каждый финансовый год, поскольку оба режима будут существовать одновременно. Первоначальные налогоплательщики могут решить выбрать новый налоговый режим, так как он прост в соблюдении и ведет к снижению налоговых обязательств. Однако в долгосрочной перспективе инвестиции приносят финансовые выгоды, и налогоплательщики захотят перейти на старый режим, поскольку это будет более выгодным.

Текущее объявление о бюджете сделало все возможное, чтобы предоставить широкую свободу выбора каждому получающему зарплату. Лучше понять каждую переменную, следуя этому контрольному списку, прежде чем переходить на другой вариант. Свобода ваша, пользуйтесь ею с умом.

Автор, Прашант Махешвари, AVP по налогообложению и корпоративным отношениям в Sodexo BRS India

Получите текущие цены на акции с BSE, NSE, рынка США и последней версии NAV, портфеля паевых инвестиционных фондов, рассчитайте свой налог с помощью калькулятора подоходного налога, знайте рынок Лучшие прибывшие, лучшие проигравшие и лучшие фонды акций.Поставьте нам лайк на Facebook и подпишитесь на нас в Twitter.

Financial Express теперь в Telegram. Нажмите здесь, чтобы присоединиться к нашему каналу и быть в курсе последних новостей и обновлений Biz.

.