Какие организации не платят налоги: Организации не уплачивающие налог с прибыли

Перенос сроков уплаты и отсрочка — в чём разница

Постановление Правительства РФ от 02.04.2020 № 409 предусматривает два механизма поддержки бизнеса: перенос сроков уплаты налогов и отсрочки/рассрочки.

Перенос сроков — это «автоматическое» продление периода уплаты некоторых налогов для субъектов малого и среднего предпринимательства из пострадавших  отраслей. Здесь никаких заявлений в налоговую подавать не надо: сроки сдвигаются без участия налогоплательщиков. 

Смотреть новые сроки сдачи отчётности и уплаты налогов

Отсрочки и рассрочки по уплате налогов — это индивидуальная мера поддержки. Чтобы её получить, придётся подать в ИФНС заявление. Расскажем подробнее об этом механизме.

Кто может претендовать на отсрочку или рассрочку

В отличие от переноса срока уплаты налогов, отсрочку или рассрочку может получить не только малый и средний бизнес. 

На отсрочку или рассрочку могут рассчитывать компании из перечня пострадавших отраслей (Постановление Правительства РФ от 03.04.2020 № 434). «Пострадавший» ОКВЭД должен быть указан в ЕГРЮЛ/ЕГРИП как основной по состоянию на 1 марта 2020 года.

Если ваша компания входит в перечень пострадавших и сохранила 90 % сотрудников по сравнению с мартом 2020 года, попробуйте получить кредит на выплату зарплаты.

Кроме того, право  на поддержку имеют стратегические, системообразующие и градообразующие предприятия — при условии, что они пострадали от пандемии и правительство подтвердило это отдельным решением. Проверьте, относится ли ваша компания к одной из этих категорий.

Наконец, отсрочку смогут получить собственники торговых помещений, если они сдают их в аренду и дали арендаторам отсрочку по арендной плате (поправки к Постановлению № 409, внесённые Постановлением Правительства РФ от 16.05.2020 № 699). 

По каким правилам арендодатели могут дать отсрочку арендаторам, зафиксировано  в Постановлении Правительства РФ от 03.04.2020 № 439. И чтобы получить отсрочку по налогам, эти правила нужно выполнить. Вот часть требований:

• Арендные каникулы нужно предоставить с даты, когда в субъекте РФ введён  режим повышенной готовности или ЧС, до 01.10.2020.
• Каникулы должны распространяться на всю сумму арендной платы за период повышенной готовности (ЧС) и на 50 % от суммы со дня отмены режима и до 1 октября.
• Нельзя требовать от арендатора погасить задолженность ранее 1 января 2021 года.
• Арендатор должен погашать задолженность поэтапно не чаще раза в месяц равными платежами не больше ½ от арендной платы. 
• По графику задолженность должна быть погашена полностью не позднее 1 января 2023 года.

И ещё два нюанса. На 1 марта у таких арендодателей в ЕГРЮЛ в качестве основного должен значиться код 68.2. А под торговыми помещениями понимаются объекты недвижимости и помещения в них, которые расположены на земельном участке, отвечающем двум критериям:

1. На нём можно размещать торговые объекты, объекты общественного питания или бытового обслуживания — об этом говорит вид разрешённого использования или наименование по данным ЕГРН.
2. Он включён в утвержденный субъектом РФ перечень объектов, облагаемых по кадастровой стоимости.

Региональные власти должны сформировать и передать в ФНС перечень организаций и физлиц, которые имеют право на такую отсрочку. Получить отсрочку смогут только те, кто попадёт в этот перечень. 

При этом регионы могут ввести дополнительные критерии для включения компаний в этот перечень. Например, могут установить, что отсрочкка аренды должна подтверждаться, или ограничить площадь торговых объектов, которые попадут под льготу.

При каких условиях дадут отсрочку или рассрочку

Оказаться в одном из названных перечней — необходимо, но недостаточно, чтобы получить отсрочку или рассрочку. Дополнительно учитываются финансовые показатели.

Доходы снизились более чем на 10 %

Отсрочку или рассрочку не дадут, если доходы компании в прошлом квартале снизились на 10 % и менее по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Для организаций, которые только открылись в 2019 году, берутся данные за два квартала до подачи заявления. Тем же, кто начал деятельность в 2020 году, отсрочку или рассрочку не дадут.

Однако доходы можно определять по-разному (Постановление № 409):

• можно считать доходы в целом;
• можно считать только доходы от реализации товаров, работ или услуг;
• можно сузить круг операций и учесть снижение доходов только от реализации товаров, работ и услуг, облагаемых НДС по ставке 0 %, — если доля такой реализации больше 50 % от общего объёма.

В любом случае считаются именно «налоговые», а не «бухгалтерские» доходы. Для компаний на ОСНО данные берутся из налоговой отчётности: общий доход — из декларации по прибыли, доходы от реализации товаров, работ и услуг — из декларации по НДС (п. 4 Правил). Те, кто применяет УСН, указывают доходы «под честное слово»: подавать вместе с заявлением подтверждающие документы не нужно  (п. 7 Правил).

Сдать отчётность в ФНС через интернет бесплатно

В 2020 году появились убытки

Вторая категория, которая может претендовать на отсрочку или рассрочку, — организации на ОСНО, которые в 2020 году по итогам отчётных периодов начнут получать убытки, если в декларации за 2019 год их не было.

Сравниваются данные об убытках из годовой декларации за 2019 год и квартальной за отчётный период до подачи заявления (п. 4 Правил).

Кому не дадут поддержку

Даже если все условия (код ОКВЭД и финансовые) выполняются, претендовать на отсрочку или рассрочку не могут компании, входящие в консолидированную группу налогоплательщиков, — в части налога на прибыль.

Не удастся получить поддержку, если руководитель компании или ИП «проходит» по уголовному делу за преступления в сфере налогообложения или собирается выехать за пределы РФ на ПМЖ. 

Наконец, отказать в отсрочке или рассрочке могут, если у ИФНС есть основания полагать, что компания воспользуется этим для сокрытия имущества.

Какие налоги подпадают под отсрочку

Отсрочку и рассрочку можно получить по налогам и взносам, включая авансовые платежи, которые нужно заплатить в 2020 году. Правило распространяется и на региональные и местные налоги и взносы «на травматизм». 

Но есть и исключения.

• Не дадут отсрочку и рассрочку по акцизам и налогу на добычу полезных ископаемых. 
• Отсрочку по НДС и налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья могут получить только компании из «самых пострадавших» отраслей (Постановление Правительства РФ от 24.04.2020 № 570). В частности, это гостиничный бизнес, общепит, турагентства.
• Собственники-арендодатели торговых помещений вправе претендовать на отсрочку только по имущественным налогам: налогу на землю и на имущество организаций или физических лиц.

Как работает отсрочка

Отсрочка позволяет  уплатить налоги и страховые взносы позже, чем это установлено НК РФ. Продолжительность отсрочки зависит от нескольких факторов.

На какой период дадут отсрочку по налогам и взносам

Как работает рассрочка

Рассрочка — это возможность платить налоги и взносы постепенно, а не одной суммой. Для обычных организаций Постановление № 409 предусматривает рассрочку максимум на 3 года с уплатой по согласованному графику платежей. При этом в графике должно быть зафиксировано, что компания вносит деньги не реже раза в месяц равными долями. Отсчёт начинается с месяца, когда выдана рассрочка.

Период, на который вы хотите рассрочить уплату налога, указывается в заявлении, но он не должен превышать три года. 

Претендовать на рассрочку можно в двух случаях: 

• если доходы сократились больше чем вполовину; 
• если доходы снизились больше чем на 30 % и появился убыток. 

Для стратегических, системообразующих, градообразующих компаний и КНП установлены свои критерии и периоды рассрочки. Если доход снизился на 30–50 %,  можно рассчитывать на 3-летнюю рассрочку. А если доходы упали более чем на половину, рассрочка даётся на пять лет.

Собственники-арендодатели торговых помещений могут претендовать на рассрочку, только если являются крупнейшими налогоплательщиками или относятся к категории стратегических, системообразующих, градообразующих организаций. Если нет, то они вправе получить только отсрочку по налоговым платежам.

Как получить отсрочку или рассрочку

Чтобы получить поддержку, нужно до 1 декабря 2020 года подать в свою инспекцию:

• заявление;
• обязательство соблюдать условия отсрочки или рассрочки;
• график погашения задолженности, если вы претендуете на рассрочку более чем на 6 месяцев.

Декларации и расчёты, если они уже поданы в налоговую, прилагать не нужно. А вот если в заявлении есть данные из деклараций, которые еще не сданы (в том числе из-за переноса сроков), их стоит тоже приложить к заявлению. В противном случае инспекция не будет рассматривать заявление, пока компания не подаст декларацию. Исключение, как уже упоминалось, — плательщики УСН. Им налоговая верит на слово.

Если компания хочет получить отсрочку или рассрочку больше чем на полгода, понадобится поручительство или банковская гарантия. Ещё один вариант — передать в залог недвижимое имущество, если его кадастровая стоимость больше суммы задолженности.

Алексей Крайнев, налоговый юрист

Кто и как может уплатить налоги за организацию и ИП — Финансы на vc.ru

Индивидуальные предприниматели и юридические лица не всегда могут самостоятельно уплатить налоги, страховые взносы и сборы. НК допускает, что за них это могут сделать иные лица. Рассказываем, как правильно оформлять уплату налогов за индивидуального предпринимателя и организации, подтверждать совершение платежей, заполнять платёжное поручение.

Из этой статьи вы узнаете:

Кто может уплачивать налоги за ИП и организации

401-ФЗ вносит дополнение в НК (п. 2 ст. 45), согласно которому заплатить налоги за налогоплательщика может иное лицо.

Это удобно, когда на расчётном счете ИП или юрлица недостаточно денег, они заблокированы налоговыми органами, бизнес требует срочного исполнения других денежных обязательств или у банка возникли проблемы с лицензией.

Новая норма налогового законодательства позволяет делегировать уплату обязательств перед бюджетом, если нет возможности или желания платить самостоятельно.

Кого налоговое законодательство называет «иными лицами»

Согласно письму ФНС России и п. 2 ст.11 НК «иные лица» — это организации и физические лица:

• граждане Российской Федерации;
• лица без гражданства;
• иностранные граждане;
• другие индивидуальные предприниматели;
• главы крестьянских (фермерских) хозяйств;
• юридические лица, созданные на территории России;
• международные компании;
• международные организации;
• иностранные юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства, обладающие гражданской правоспособностью;
• представительства, филиалы международных организаций и юридических лиц, созданные на территории Российской Федерации.

Здесь и далее «иные лица» — «третьи лица».

Физическими лицами, уплачивающими налоги за ИП и организации, могут стать:

• сам предприниматель — за счёт использования собственных средств;
• учредитель юридического лица;
• сотрудники ИП или организации;
• родственники, друзья, знакомые и посторонние люди, добровольно согласившиеся на внесение платежей.

В этих случаях деньги перечисляют с лицевого счёта физического лица в банке.

Другие предприниматели и юридические лица уплачивают налоги и страховые взносы за налогоплательщиков в качестве контрагентов. Они могут исполнять обязательства по внесению платежей в бюджет в счёт предстоящей оплаты услуг или товаров, погашать

Какие налоги платит ООО — полная информация о налогах, страховых взносах на разных режимах налогообложения

Какие налоги платят ООО в 2020 году

В 2020 году ООО могут использовать один из четырёх налоговых режимов.

ОСНО выбирает бизнес с доходом более 150 миллионов в год, а также компании, которые используют НДС, ведут ВЭД или по другой причине не имеют права использовать спецрежимы.

УСН, ЕНВД и ЕСХН подойдут малому и среднему бизнесу. Использование режима ПСН для ООО не предусмотрено. Налоги по спецрежимам, как правило, ниже, а вести отчётность проще.

Разберёмся с каждым из них.

Налоги для ООО на ОСН

НДС. Базовая ставка НДС — 20 %. Она распространяется на большинство товаров.

Льготный НДС по ставке 10 % предусмотрен для некоторых категорий:

1. Лекарства и продукты для больных диабетом.
2. Одежда, обувь, игрушки, мебель и ещё некоторые товары для детей.
3. Живой скот, птица, мясо.
4. Живая рыба и морепродукты.
5. Масло и маргарин.
6. Сахар и крупы, хлеб, овощи.

Нулевая ставка НДС действует для экспортёров товаров из России, международных перевозчиков и некоторых других компаний.Ставка НДС распространяется не на организацию в целом, а на конкретные операции. Если в ассортименте магазина часть товаров попадает под ставку НДС 20 %, а другая — под 10 %, то налог для них считается отдельно.

Налог на прибыль. Базовая ставка по налогу на прибыль — 20 % от разницы между доходами и расходами. Но регионы имеют право устанавливать собственную ставку в диапазоне от 13,5 до 20 %.

К доходам относится выручка по всем видам деятельности организации. Но есть и виды доходов, которые не учитываются в налоговой базе. Перечень таких видов есть на сайте ФНС.

К расходам относятся прямые материальные расходы, амортизация основных средств, зарплатный фонд, косвенные и внереализационные расходы (платежи по кредитам, лизингу и прочее).

Налог уплачивается в форме авансовых платежей раз в квартал или ежемесячно не позднее 28-го числа месяца, который идёт после отчётного.В 2020 году введена новая форма декларации по налогу на прибыль.

Налог на имущество. Налогом облагается всё недвижимое имущество организаций, кроме земли и транспорта. За них платят отдельный налог.

Базовая налоговая ставка — 2,2 %. Она может быть снижена федеральными и региональными законами. На федеральном уровне от уплаты налога освобождены коллегии адвокатов, резиденты Свободной экономической зоны (СЭЗ) и некоторые другие организации.

Ранее налог уплачивался в форме авансового платежа раз в квартал не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчётным периодом. Но с 2020 года авансовые платежи отменены. Это позволит организациям обойтись без перерасчётов в случае изменения кадастровой стоимости объекта.В связи с периодом карантина из-за коронавируса срок уплаты авансового платежа за I квартал перенесён на 30.10.2020. За II квартал — на 30.12.2020.

Земельный налог. Земельным налогом облагаются все участки в собственности коммерческих организаций за некоторыми исключениями.

Базовые ставки:

0,3 % для сельскохозяйственных земель, участков под жилищно-коммунальное строительство и участков некоммерческого назначения.

1,5 % для всех остальных участков.

Ставки могут быть снижены решением местных властей. Налог уплачивается ежегодно не позднее 30 декабря.

Транспортный налог. Транспортным налогом облагаются автомобили, спецтехника, некоторые суда и авиатранспорт, кроме техники, зарегистрированной для проведения сельскохозяйственных работ.С 2020 года организации не подают декларации на уплату земельного и транспортного налога. ФНС начисляет платежи, исходя из данных Росреестра, базы ГИБДД и других официальных источников.

Сумма налога рассчитывается индивидуально в зависимости от категории транспорта, мощности, возраста и региона регистрации.

Налог уплачивается ежегодно не позднее 30 декабря.

Торговый сбор. Его платят владельцы торговых точек в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе. В других регионах налог не предусмотрен.

Торговый сбор выплачивается ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, который следует за отчётным сроком.

Налоги для ООО на УСН

ООО на УСН платят один из видов налога на выбор:

«Доходы»: 6 % от доходов.

«Доходы минус расходы»: 15 % от разницы между доходами и расходами.Пошагово: Как выбрать налоговый режим для ООО

Система налогообложения «Доходы» обычно подходит организациям, оказывающим услуги, и тем, у кого велика разница между доходами и расходами.

Система налогообложения «Доходы минус расходы» обычно подходит торговым организациям и тем, у кого подтверждённые расходы составляют существенную долю оборота.

Налог на имущество, транспортный и земельный налоги, торговый сбор оплачиваются аналогично ООО на ОСН в том случае, если организация попадает в число плательщиков.

Налоги для ООО на ЕНВД

ЕНВД начисляется организациям не за полученную, а за предполагаемую прибыль. Формула расчета зависит от региона, сферы бизнеса и других факторов. Применение ЕНВД было ограничено некоторыми отраслями. В 2020 году право использовать его потеряли организации, которые занимаются торговлей товарами, подлежащими обязательной маркировке. А с 2021 года режим ЕНВД будет отменён на всей территории России.

Ставка налога — 15 % от величины вменённого дохода. Сумма налога может быть уменьшена на сумму страховых взносов.

ЕНВД уплачивается раз в квартал не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом.

Налоги для ООО на ПСН

Патентная система налогообложения для ООО не применяется.

Налоги для ООО на ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог, который платят организации в сфере растениеводства, животноводства, рыбоводства, а также обработки их продукции.

Организации на ЕСХН освобождены от уплаты налогов на имущество и транспорт, который используют для их основной деятельности.

Кроме того, для организаций на ЕСХН сумма земельного налога на площади сельскохозяйственного назначения снижена до 0,3 %.

Взносы ООО за сотрудников

Даже если у организации нет наёмных сотрудников, а роль директора исполняет сам учредитель, он платит взносы за себя.Для IT-компаний действуют пониженные ставки взносов за сотрудников. Пенсионное страхование — 8 %, социальное — 2 %, медицинское — 4 %. Льготы будут действовать до 2023 года. Для получения льготы организация должна пройти аккредитацию, получать не менее 90 % выручки от реализации IT-продуктов и иметь не меньше семи сотрудников.

НДФЛ. Ставка НДФЛ за сотрудника — 13 %. Эта сумма вычитается не из прибыли компании, а из заработной платы сотрудника.

Взнос на пенсионное страхование. 22 % от заработной платы сотрудника.

Медицинское страхование. 5,1 % от заработной платы сотрудника.

Социальное страхование. 2,9 % от заработной платы сотрудника.

Взносы на травматизм. От 0,2 до 8,5 %. Ставка зависит от сферы деятельности и профессии.

Что будет, если не платить налоги

Нарушения правил уплаты налогов регулируются Налоговым и Уголовным кодексами.

Неуплата или неполная уплата влекут за собой штраф в размере 20 % от суммы недоимки.

То же самое, но при наличии признаков сокрытия доходов наказывается штрафом в 40 % от суммы неуплаты.

За неуплату налогов в крупном или особо крупном размере директор и главный бухгалтер могут понести уголовное наказание.

Как законно уменьшить сумму налогов для ООО

Законных способов снижения налогового бремени очень мало:

1. Правильный выбор системы налогообложения.
2. Отслеживание федеральных и налоговых льгот и участие в специальных программах поддержки бизнеса.
3. Регистрация в СЭЗ или регионе с более выгодными налоговыми условиями. Это может накладывать ограничения: например, вести деятельность можно будет только на территории СЭЗ или в определённом регионе.

Совмещение режимов налогообложения и другие «серые» способы уменьшения налоговой базы могут привлечь внимание ФНС.

Какие налоги платит ООО с НДС

Перед открытием собственного бизнеса одним из важнейших вопросов, которые предстоит решить учредителям компании, является выбор системы налогообложения. Ответ на этот вопрос во многом зависит от того, необходим ли для работы ООО выделенный НДС в выставленных счетах или нет, а также предполагаемых масштабов бизнеса.

Какими системами налогообложения может пользоваться ООО

Сегодня юридические лица на территории России могут использовать один из двух базовых налоговых режимов: ОСНО (или общая система налогообложения) или УСН («упрощенка»). В некоторых российских регионах продолжает действовать ЕНВД («вмененный» налоговый режим) и ЕСХН (для компаний, работающих в сфере с/х), но данные системы налогообложения распространяется на ограниченный перечень видов деятельности.

Патентная система налогообложения ООО не применяется и разработана исключительно под индивидуальных предпринимателей.

При выборе какой системы платиться НДС

По умолчанию все компании применяют общий налоговый режим (или ОСНО). Именно на этой системе налогообложения предусмотрена уплата НДС.

В чем плюсы данной системы для ООО

Приведем основные преимущества выбора ОСНО с НДС для ООО:

• У компании появляется возможность компенсировать из бюджета разницу между входящим (выставленных ООО за приобретенные товары и услуги) и исходящим НДС.
• Компании, работающие с НДС более привлекательны для крупных контрагентов, которые вынуждены применять ОСНО по законодательным нормам. Такие клиенты нередко отказываются работать с упрощенцами из-за невозможности получить вычет по НДС с перечисленных в их пользу платежей за отгруженные товары и выполненные работы. У ООО с НДС открыт путь для заключения крупных сделок.
• Нет ограничений по размеру годовой выручки и среднесписочной численности для использования ОСНО.
• Убытки прошлых периодов на ОСНО можно учесть в будущем при расчете налога на прибыль.

В чем минусы ОСНО системы для ООО

Не лишен данный налоговый режим и недостатков:

• Более сложная отчетность: необходимость ежеквартально отчитываться в ФНС по начисленному и уплаченному НДС, собирать и вести учет первичной документации.
• Повышенное налоговое бремя для ООО на ОСНО: необходимость перечислять НДС и налог на прибыль, а также все остальные налоги.
• Более пристальное внимание со стороны налоговой инспекции, ООО на ОСНО чаще становятся объектами проверок

При каких системах налогообложения НДС не платится

При желании ООО вправе подать уведомление в налоговую инспекцию о переходе на применение упрощенной системы налогообложения. Это можно сделать в момент регистрации бизнеса или перед началом нового календарного года и при условии соблюдения требований для перехода на УСН. Упрощенная система налогообложения предполагает освобождение юрлиц от необходимости исчисления и уплаты в бюджет НДС.

Плюсы УСН:

• Упрощенная отчетность и бухгалтерия (не нужно составлять регистры первичной документации, выставлять счета-фактуры).
• Есть возможность выбора объекта налогообложения: налог может уплачиваться с выручки («доходы») или прибыли («доходы-расходы») .
• Более низкое налоговое бремя: налог на прибыль в размере 20% и НДС заменяются при упрощенке едиными налогами в 6% с полученной выручки или 15% с разницы между доходами и расходами.
• ООО на упрощенке с объектом «доходы-расходы» вправе учесть НДС в составе произведенных расходов.

Минусы УСН:

• Существуют ограничения по размеру выручки и штату: упрощенку могут применять юрлица с относительно невысокими доходами (до 45 млн.р. по итогам 9 мес.) и численностью до 100 чел. Перейти на УСН не вправе компании, имеющие филиалы/представительства, доля в которых других ООО превышает 25% и со стоимостью основных средств более 100 млн.р.
• При внешнеторговых операциях (ввозе товаров на российскую территорию) компания обязана перечислять НДС в любом случае.
• У ООО нет возможности компенсировать свои расходы на уплату НДС, перечисленных поставщикам.
• Нередко такой компании закрыт доступ на рынки с крупными клиентами и высокой конкуренцией.

Компании на ЕНВД также не уплачивают НДС, но этот налоговый режим достаточно специфичен (в основном распространяется на бытовые услуги и розничные продаж отдельных товаров) и на сегодняшний день отменен в крупнейших регионах.

В нашей статье подробно описана пошаговая процедура аренды земельного участка.

В каких случаях и как проводится расприватизация квартиры? Узнайте об этом в нашем материале.

В каких случаях выгодны системы с уплатой НДС в каких без уплаты

Выбор в пользу ОСНО с НДС оправдан для ООО, которые предполагают работать преимущественно с юридическими лицами – представителями среднего бизнеса и крупными промышленными предприятиями. В данном случае дополнительные издержки в виде усложненного бухучета и дополнительного налогообложения будут окупаться за счет крупных заказов и наличия постоянных платежеспособных клиентов.

Таким клиентам не нужен выделенный НДС в счетах, так как они сами преимущественно находятся на спецрежимах, а сама УСН позволит ООО сэкономить на налогах и сборах.

В некоторых случаях самым оптимальным вариантом для бизнесменов будет разделить бизнес-сегменты и для сферы оптовой торговли открыть ООО на ОСНО, а для розницы – на УСН.

У компаний со стабильными крупными бизнес-показателями выбор, работать с НДС или без него, не стоит. Они обязаны перечислять этот налог в любом случае.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Юрист. Практика в сфере недвижимости, тудового права, семейного права, защите прав потребителей

Платят ли некоммерческие организации налоги на имущество? | Малый бизнес

Автор Chron Contributor Обновлено 25 августа 2020 г.

Некоммерческие бизнес-структуры не подходят для всех. Существует множество различных типов некоммерческих организаций, таких как торговые ассоциации, профсоюзы, частные фонды и общественные благотворительные организации. Эти некоммерческие организации объединяет то, что они должны выполнять федеральные требования, чтобы быть классифицированными как освобожденные от налогов. Если организация соответствует определенным требованиям, она может отказаться от уплаты подоходного налога и налога на имущество.

Настройка организации

IRS установило процедуру, которой должны следовать организации, чтобы стать освобожденными от уплаты налогов. Организаторы завершают процесс создания бизнес-единицы для штата, получают федеральный идентификационный номер работодателя и определяют классификацию федеральных налогов. Затем представители бизнеса заполняют федеральные формы заявки на освобождение от налогов и отправляют их в IRS. После предоставления статуса освобожденной от налогов организация сохраняет свой статус, соблюдая текущие меры, такие как регулярная подача требуемых отчетов и деклараций.

Будет ли некоммерческая организация платить налоги за недвижимость?

Организации, которые имеют право на получение федерального налогового статуса, по закону освобождены от уплаты налогов на имущество во всех 50 штатах. Стоимость освобождения от налога зависит от размера и характера недвижимости, которой владеет некоммерческая организация. Общественный продовольственный банк, работающий на базе небольшого загородного склада, может сэкономить несколько тысяч долларов в год, в то время как крупная городская больница может сэкономить гораздо больше.

Налоги на имущество различаются в зависимости от региона, поэтому освобождение от налога на имущество в таких штатах, как Калифорния или Нью-Йорк, более ценно, чем освобождение в Луизиане, где ставка налога на имущество одна из самых низких в стране.Киплингер публикует обзор соответствующих налоговых ставок по штатам.

Платежи вместо налогов

Органы местного самоуправления предоставляют услуги некоммерческим организациям, даже если они не платят налоги на имущество. Из-за того, что некоммерческие организации освобождены от налогов, домовладельцы и коммерческие предприятия оплачивают счет за предоставление таких льгот, как уличные фонари и правоохранительные органы, некоммерческим организациям в своем районе. Чтобы облегчить бремя налогоплательщиков, в некоторых городах требуется, чтобы все владельцы собственности, включая некоммерческие организации, производили платежи вместо налогов.Другие муниципалитеты взимают плату за определенные услуги, такие как противопожарная защита или уборка снега.

Прочие исключения

Некоммерческие организации не освобождаются от уплаты всех налогов. Например, IRS сообщает, что организации, которые нанимают сотрудников, должны выплачивать заработную плату и другие налоги на заработную плату своих сотрудников. Точно так же некоммерческие организации, которые осуществляют несвязанную коммерческую деятельность, приносящую доход, должны платить налоги с доходов, которые приносит эта деятельность.

Есть исключения из этого исключения.Например, если штат, состоящий исключительно из добровольцев, проводит распродажу товаров для продажи подаренных товаров, IRS исключает доход от продажи товаров из налогов. Местные законы могут требовать от организации уплаты налога на имущество с коммерческой части ее бизнеса.

Вопросы и ответы по налогу на использование

Эта серия вопросов и ответов относится конкретно к налогу на использование, взимаемому при покупке общих товаров, продуктов питания и медицинского оборудования, которые , а не , требуется для регистрации в другом государственном учреждении. Для предметов, которые — это , необходимые для получения титула или регистрации в другом государственном агентстве, например автомобили, гидроцикл и самолетом, взимается налог за использование, который может быть оплачен на соответствующих формах.Видеть Инструкции по заполнению формы RUT-25, налоговой декларации за использование транспортных средств, формы RUT-25-LSE, налоговой декларации за использование для лизинговых операций, формы RUT-50, декларации по налогу на использование транспортных средств частного лица и формы RUT-75, использования воздушного / водного транспорта Налоговая декларация по сделке. Если вам необходимо получить Формы RUT-25, RUT-25-LSE, RUT-50 или RUT-75 до регистрации элемента, вы можете запросить отправку копий вам по почте отправив электронное письмо в нашу почтовую комнату или позвонив по круглосуточной горячей линии для оформления заказов налогового управления штата Иллинойс по телефону 1-800-356-6302.Не делайте копии форм до их заполнения. Эти формы имеют уникальные номера транзакций, которые нельзя дублировать. Это может задержать обработку.

Что такое налог за использование?

Налог на использование — это форма налога с продаж, предназначенная для справедливого распределения налогового бремени между потребителями и обеспечения справедливой конкуренции между предприятиями в штате и за его пределами. Иллинойс, как и большинство других штатов, вводит налог на использование товаров в пределах своих границ в дополнение к налогам с продаж.Этот налог применяется к физическим лицам, предприятиям и организациям. Закон штата Иллинойс требует, чтобы вы платили налог по ставкам штата Иллинойс на покупки, которые вы делаете для использования или потребления в Иллинойсе

• , когда вы покупаете товары у предприятий, расположенных за пределами Иллинойса, и привозите их в Иллинойс, или
• , когда вам доставляют товары от предприятий. расположен за пределами Иллинойса.

Должен ли я платить налог за использование штата Иллинойс?

Вы должны уплатить налог на использование в штате Иллинойс, если приобретаете товар

• для использования или потребления в штате Иллинойс,
• у розничного продавца за пределами штата, который не взимает налог с продаж в штате Иллинойс или взимает налог с продаж по ставке ниже, чем в штате Иллинойс. и
• , с которых обычно взимается налог с продаж, если вы купили его у продавца в Иллинойсе.

Примеры включают

• покупок на Интернет-сайте, который не взимает налог с продаж штата Иллинойс;
• покупки по каталогу у розничного продавца за пределами штата, который не взимает налог с продаж штата Иллинойс;
• покупает через сеть домашнего торгового телевидения за пределами штата, которая не взимает налог с продаж штата Иллинойс; и
• единиц куплено, пока вы
  • в другом штате у продавца, взимавшего налог с продаж по более низкой ставке, чем в штате Иллинойс, или
  • в другой стране.

Кроме того, если вы приобретаете предмет для использования или потребления в Иллинойсе у розничного продавца в Иллинойсе и не платите налог розничному продавцу, вы должны уплатить налог за использование Иллинойса.

Почему я должен добровольно платить налог за пользование?

Если вы используете товары в Иллинойсе, которые были приобретены без уплаты налогов или по более низким ставкам за пределами Иллинойса, вы должны использовать налог перед департаментом. Если вы не платите, это несправедливо по отношению к розничным торговцам, потребителям и налогоплательщикам Иллинойса в следующих отношениях:

• Розничные торговцы Иллинойса, которые должны взимать налог с продаж, находятся в невыгодном конкурентном положении по сравнению с розничными торговцами за пределами штата, которые не взимают налог с продаж или взимают налог по ставкам ниже, чем в штате Иллинойс.
• Иллинойс должен восполнить эти упущенные доходы или сократить государственные услуги, предоставляемые потребителям и налогоплательщикам.

Иллинойс активно собирает этот налог.

• Иллинойс собирает информацию о продажах из других штатов и выставляет счета резидентам Иллинойса за неуплаченные налоги, штрафы и проценты.
• Illinois собирает информацию о зарубежных закупках в Таможенной службе США.

Примечание. Своевременно добровольно уплачивая весь причитающийся вам налог на использование штата Иллинойс, вы избежите выставления счетов за неуплаченный налог, а также дополнительные штрафы и проценты.

Налоговое управление штата Иллинойс может рассчитывать налог на использование, причитающийся с налогоплательщиков, которые не платят добровольно. Для налогоплательщиков, у которых нет записей, подтверждающих их налоговые обязательства за использование, отдел оценит размер ответственности. Налогоплательщики имеют право опровергнуть оценки ведомства, следуя установленным процедурам протеста.

Каковы ставки налога на использование в штате Иллинойс?

Иллинойс Ставки налога на использование составляют 6,25% от покупной цены товаров общего назначения и 1,00% от покупной цены соответствующих продуктов питания, лекарств и медицинского оборудования.

Ставка 1,00% применяется к продуктам

• , которые не были приготовлены для немедленного употребления (например, большая часть продуктов питания, продаваемых в продуктовых магазинах, за исключением горячих продуктов, алкогольных напитков, конфет и безалкогольных напитков),
• рецептурных лекарств и без рецепта предметы, которые, как утверждается, имеют лекарственную ценность (например, аспирин и лекарства от кашля, за исключением средств ухода и гигиены, отпускаемых без рецепта), и медицинские приборы
• , заменяющие неисправную часть человеческого тела (например, инвалидные кресла и слуховые аппараты).

Когда мне нужно уплатить налог за пользование?

Срок уплаты налога за использование зависит от суммы вашей задолженности.

Если ваша общая сумма налоговых обязательств за год составляет

• 600 долларов или меньше , вы можете платить налог за весь год (с 1 января по 31 декабря), подав
  • Форма ST-44 , Иллинойс, Налоговая декларация за пользование, не позднее 15 апреля следующего года; или
  • Форма IL-1040 , Индивидуальная налоговая декларация, не позднее 15 апреля следующего года (для налоговых лет, заканчивающихся 31 декабря 2010 г. и позже).
• Более 600 долларов США , вы должны уплатить налог до последнего дня месяца, следующего за месяцем, в котором была совершена покупка, путем подачи Форма ST-44 , налоговая декларация за использование штата Иллинойс.

Как я могу заплатить налог за использование штата Иллинойс?

Как правило, физические лица, организации и незарегистрированные предприятия должны сообщать и платить налог за использование непосредственно в налоговое управление штата Иллинойс, используя Форма ST-44 , налоговая декларация за использование штата Иллинойс.

Вы можете сообщать и уплачивать любой налог на использование, причитающийся с покупок, совершенных вами в течение данного отчетного года, если сумма налога на использование, подлежащая уплате за год, не превышает 600 долларов.

Если вы зарегистрированный розничный продавец или обслуживающий персонал штата Иллинойс и в настоящее время подаете форму ST-1, налог с продаж и использования и декларацию о доплате E911, вы должны сообщить и уплатить налог на использование в этой форме.

• Компании, которые покупают предметы, не облагаемые налогом, для использования или потребления в Иллинойсе, должны использовать декларацию, период ответственности которой соответствует дате покупки предметов, за которые взимается налог за использование.
• Компании, которые покупают предметы, не облагаемые налогом, для перепродажи, а затем удаляют эти предметы из запасов для использования или потребления в Иллинойсе, должны использовать возврат, период ответственности которого соответствует дате удаления предмета из запасов.

Какой вид оплаты приемлем для уплаты налога за использование?

Платежи могут производиться с подачей декларации

• Наличными,
  • Денежные средства есть только принимаются в следующих двух местах Налогового управления штата Иллинойс:
• касса в здании JRTC, уровень зала, 100 West Randolph Street, Chicago, IL 60601, или
• касса в Willard Ice Building, 101 West Jefferson Street, Springfield, IL 62702.
• Чек,
• Гарантированный перевод или
• Дебетовая система ACH.

Примечание. Сделайте чек (ы) к оплате в Департамент доходов штата Иллинойс.

Могу ли я получить кредит на налоги с продаж или налоги, уплаченные в другие штаты?

Да, мы допускаем зачет налогов, должным образом причитающихся и уплаченных другим штатам. Однако, если вы платите налог в другой штат по ставке ниже, чем в Иллинойсе, вы должны заплатить Иллинойсу разницу.

Могу ли я получить кредит на налоги, уплаченные другим иностранным правительствам?

Нет, вам не разрешается возмещение любых налогов, уплаченных иностранным правительствам.Эти покупки облагаются полной налоговой ставкой штата Иллинойс.

Заменяет ли налог на использование пошлины, которую я уплатил таможенной службе США?

Нет. Налог за использование взимается вне зависимости от того, нужно ли декларировать предмет или облагается пошлиной.

Могу ли я подавать и платить налог за использование в электронном виде?

Да, вы можете подать и оплатить налог на использование Форма ST-44 или Форма IL-1040 с использованием MyTax Illinois. Вы также можете подать и оплатить налог за использование сигарет на Форма RC-44 с использованием MyTax Illinois.Прежде чем начать, у вас должно быть следующее:

• SSN — номер социального страхования
• IL-PIN — персональный идентификационный номер штата Иллинойс

Где я могу получить свой IL-PIN?

Ваш IL-PIN — это тот же 8-значный номер, который отдел назначил вам для использования при подаче вашего IL-1040 или уплате индивидуального подоходного налога через наш веб-сайт. Если вы не знаете свой IL-PIN, перейдите на наш Система запроса PIN-кода, чтобы узнать, был ли вам присвоен IL-PIN, или позвоните 1 800 732-8866 .

В строке налога на использование моего IL-1040 указано «Не оставлять пустым». Какую сумму я должен указать в ней, если я не сообщаю налог за использование на моем IL-1040?

Если у вас нет налога на использование для отчетности по вашему IL-1040 или вы регистрируете и платите налог на использование по форме ST-44, напишите «0» в строке налога на использование вашего IL-1040.

Как мне исправить мой IL-1040, если у меня есть изменения в моих налоговых обязательствах?

Чтобы исправить свой налог на использование, указанный на вашем IL-1040

Как мне исправить мой налог на использование, указанный на моем IL-1040, если я получил Уведомление о корректировке возврата?

Отправьте копию Уведомления о возврате исправления вместе с запрошенной документацией и подписанным письменным запросом с подробным описанием запрошенного исправления.

Могу ли я скорректировать свой налог на использование с помощью IL-1040-X?

Нет, вам следует отправить подписанный письменный запрос с подробным описанием запрашиваемого исправления. Если вы подаете измененную декларацию по отдельной причине, приложите заполненный IL-1040-X и любые приложения к обратной стороне запроса на корректировку налога на использование. Оба должны быть отправлены по почте на номер

ILLINOIS DEPARTMENT OF REVENUE
PO BOX 19084
SPRINGFIELD IL 62794-9084

Должен ли я использовать налог на товары, приобретенные для моей освобожденной организации?

№Товары, приобретенные для использования в Иллинойсе освобожденной организацией для поддержки своей организационной цели, квалифицируются как покупки, освобожденные от налога с продаж, если освобожденная организация подала заявку и получила идентификационный номер освобождения (номер «E») от налогового департамента Иллинойса. Примеры организаций, освобожденных от уплаты налогов:

• государственных органов,
• церквей,
• благотворительных организаций,
• школ,
• окружных ярмарочных организаций и
• определенных организаций пожилых людей

Должен ли я использовать налог на товары, которые я купил в гаражная распродажа?

№Вещи, приобретенные для использования в штате Иллинойс у лиц, которые осуществляют отдельные или разовые продажи и не занимаются продажей материального личного имущества в розницу, не облагаются налогом за использование.

Это правда, что только 53 процента американцев платят подоходный налог?

В ответ на протесты «Захвати Уолл-стрит» по поводу богатства и неравенства доходов в Америке консервативные политики и организации сразу же указывают на то, что самые богатые американцы платят самую большую долю налогов. Например, верхние 20 процентов американцев зарабатывают 52 процента от общего дохода США, но платят 87 процентов от общего подоходного налога [источник: Сондерс]. Чтобы доказать это, консерваторы шокированы тем фактом, что более половины всех американцев вообще не платят федеральный подоходный налог.«Захватить Уолл-стрит» могут «99 процентов», но давайте отдадим должное «53 процентам», которые поддерживают бизнес в стране, верно? Но верна ли эта статистика?

В 2009 году, согласно докладной записке Объединенного комитета по налогообложению, двухпартийного комитета Конгресса, только 49 процентов американцев имели задолженность по своим федеральным налоговым декларациям [источник: PolitiFact]. Так что да, это правда, что более половины всех американцев не платили федеральный подоходный налог в 2009 налоговом году, а количество людей, которые платили налоги, было еще меньше — 51 процент, а не 53 процента.(В 2018 налоговом году, по оценке Центра беспристрастной налоговой политики, 44 процента не будут платить подоходный налог, что означает, что 56 процентов будут платить налоги.)

Объявление

Как и в случае с любым утверждением подобного рода, необходимо сделать некоторые уточнения и различия. Прежде всего, эти цифры относятся к федеральным подоходным налогам, а не ко всем подоходным налогам и удержаниям. У большинства работников из каждой зарплаты удерживаются деньги в качестве обязательных взносов в целевые фонды социального обеспечения и медицинской помощи.Если вы работаете не по найму, вы платите 15,3 процента от своего валового дохода в виде так называемых налогов на заработную плату. Если вы работаете у кого-то другого, вы платите 7,65 процента, и ваш работодатель платит ту же сумму [источник: Управление социального обеспечения]. Многие рабочие также подлежат уплате государственных и местных налогов на прибыль, налога на имущество и налога с продаж в дополнение к федеральному подоходному налогу [источник: Химм].

Тем не менее, почему 49 процентов американцев не должны платить федеральный подоходный налог 15 апреля? Основных причин две: уровень дохода и налоговые льготы.Налоговая система в Соединенных Штатах разработана так, чтобы быть прогрессивной, а это означает, что с более высоких доходов требуется уплачивать больший процент налогов. Если ваш уровень дохода относительно низок, стандартные вычеты и освобождения могут быстро снизить ваше налоговое бремя до нуля.

Примерно половина американцев, которые не платят федеральный подоходный налог, делают это потому, что просто не зарабатывают достаточно денег. Другая половина не платит налоги из-за особых положений налогового кодекса, которые выгодны определенным налогоплательщикам, особенно пожилым людям и работающим семьям с детьми.Например, налоговый кодекс исключает часть дохода по социальному обеспечению и предоставляет пожилым людям более крупные стандартные вычеты и налоговые льготы. Многие работающие семьи с детьми имеют право как на получение детского кредита, так и на налоговый кредит на заработанный доход. Вместе пожилые люди и работающие семьи с детьми составляют 74 процента всех необлагаемых налогом домохозяйств, которые не исключены только по уровню дохода [источник: Уильямс].

Так кто же те 49 процентов американцев, которые не платят подоходный налог? Подавляющее большинство — это домохозяйства с самым низким доходом, пожилые люди и молодые работающие семьи с детьми.

Последнее редакционное обновление 16 января 2019 г., 12:45:30.

Сколько вы должны платить подоходный налог и национальное страхование

Как сотрудник, вы платите подоходный налог и национальное страхование со своей заработной платы через систему PAYE. Важно убедиться, что у вас правильный налоговый код и вы платите правильную сумму.

Нужно ли платить подоходный налог и государственное страхование?

Вы можете получать определенную сумму дохода каждый год, называемую вашим личным пособием, до того, как вам нужно будет платить какой-либо подоходный налог.

Есть вопросы?

Наши консультанты укажут вам верное направление.

Начните онлайн-чат или позвоните нам по телефону 0800 138 1677 .

В целом, не все могут получить одинаковое личное пособие в размере 12500 фунтов стерлингов за 2020-21 налоговый год. Налоговый год длится с 6 по 5 апреля.

Персональное пособие — это фиксированная сумма, устанавливаемая против вашего валового дохода (ваш доход до налогообложения или любых других вычетов), которая позволяет вам получать такой доход без налогообложения в течение налогового года.

Получили ссуду от работодателя?

Это можно рассматривать как уклонение от уплаты налогов и взимать плату за ссуду. HMRC попросило людей, которые участвовали в замаскированных схемах вознаграждения, предоставить информацию.

Дополнительную поддержку можно получить по специальной горячей линии HMRC по телефону 0300 0534 226.

Однако вы можете получить меньшее личное пособие, если ваш доход превышает 100 000 фунтов стерлингов или если вы задолжали налог за предыдущий налоговый год. Вы также можете получить большее личное пособие, если вы переплатили налог за предыдущий налоговый год.

Личное пособие также будет установлено в размере 12500 фунтов стерлингов на 2020/21 год и с этого момента будет индексироваться с помощью индекса потребительских цен (ИПЦ).

Сколько вы можете заработать до уплаты подоходного налога?

В Великобритании налоговая система основана на предельных налоговых ставках. Это означает, что он рассчитывается как процент от вашего дохода в пределах определенных пороговых значений — вы не платите одинаковую сумму налога на все, что зарабатываете.

Как сотрудник:

• вы платите 0% от заработка до 12500 фунтов стерлингов * за 2020-21 год
• , то вы платите 20% на все, что заработаете от 12 501 до 50 000 фунтов стерлингов
• вы будете платить 40% подоходного налога с доходов от 50 001 до 150 000 фунтов стерлингов
• , если вы зарабатываете 150 001 фунт стерлингов и более, вы платите налог в размере 45%.

^{* Предполагается, что у вас есть стандартное личное пособие в размере 12 500 фунтов стерлингов, которое представляет собой сумму, которую вы можете заработать до уплаты налогов. Ваше личное пособие может быть выше, например, если вы потребовали определенные пособия или если вы заплатили слишком много налогов. Оно также может быть ниже, например, если вы зарабатываете более 100 000 фунтов стерлингов, стандартное личное пособие в размере 12500 фунтов стерлингов уменьшается на 1 фунт стерлингов на каждые 2 фунта стерлингов дохода. Узнайте больше о том, как работают подоходный налог, национальное страхование и личное пособие.}

Например, если вы зарабатываете 52 000 фунтов стерлингов в год, вы платите:

• ничего на первом £ 12500
• 20% (7 500 фунтов стерлингов) на следующие 37 500 фунтов стерлингов
• 40% (800 фунтов стерлингов) на следующие 2000 фунтов стерлингов.

Вы можете использовать инструмент GOV.uk, чтобы оценить, сколько подоходного налога и государственного страхования вы должны заплатить за текущий налоговый год. Это может помочь рассчитать получаемую вами зарплату, если у вас нет других удержаний, например пенсионных взносов или студенческих ссуд.

Если вы работаете не по найму, инструмент готового счетчика для самозанятых поможет вам составить бюджет для вашего налогового счета.

С 6 апреля 2019 года ставки подоходного налога будут устанавливаться правительством Уэльса. В настоящее время они такие же, как для Англии и Северной Ирландии на 2020–21 налоговый год.

Сколько вы можете заработать до того, как вам нужно будет платить государственное страхование?

Взносы на национальное страхование (NIC) взимаются из вашего заработанного дохода и существенно помогают укрепить ваше право на получение определенных государственных пособий, таких как государственная пенсия и пособие по беременности и родам.

Если вы являетесь сотрудником, вам нужно будет оплачивать сетевые карты класса 1 со своего заработка.Кроме того, ваш работодатель должен будет вносить дополнительный взнос в размере 13,8% от заработка свыше 166 фунтов стерлингов в неделю. Нет верхнего предела для выплат работодателя по национальному страхованию (NI).

Как сотрудник:

• вы платите взносы в национальное страхование, если зарабатываете более 183 фунтов стерлингов в неделю в 2020-2021 годах.
• вы платите 12% от своего дохода сверх этого лимита и до 962 фунтов стерлингов в неделю в течение 2020-21 гг.
• ставка снижается до 2% от вашего заработка свыше 962 фунтов стерлингов в неделю.

Например, если вы зарабатываете 1000 фунтов стерлингов в неделю, вы платите:

• ничего на первом £ 183
• 12% (93 фунта стерлингов.48) на следующей £ 779
• 2% (0,76 фунта стерлингов) на следующие 38 фунтов стерлингов.

В чем разница между заработной платой брутто и нетто?

Заработная плата брутто — это доход, который вы получаете до вычета налогов и удержаний. Ваша годовая валовая заработная плата — это то, что часто называют годовой зарплатой.

Чистая зарплата — это то, что осталось после снятия вычетов, таких как подоходный налог и национальное страхование. Это то, что часто называют заработной платой на дому.

Вы можете увидеть, какой была ваша валовая заработная плата и сколько было снято (если есть) в вашей расчетной ведомости.

Как уплачиваются налоги и национальное страхование?

Если ваш доход превышает размер вашего личного пособия за год, вы должны платить налог.

Как правило, ваше личное пособие равномерно распределяется между вашими пакетами заработной платы в течение года, и ваш работодатель снимает налог до выплаты вам зарплаты.

Они знают, сколько вывести через систему PAYE (Pay As You Earn). Если в конце года окажется, что вы уплатили слишком большую сумму налога, вы можете получить возврат; слишком мало, и вам придется доплачивать.

Ваш работодатель также будет производить отчисления по национальной системе страхования из вашей заработной платы.

Это рассчитывается на еженедельной или ежемесячной основе или как бы часто вам ни платили. Если только не произошла ошибка, вы не сможете получить назад выплаченную вами часть государственного страхования, даже если ваш заработок упадет позже в этом году.

Как работает PAYE

Когда вы приступите к работе, вам нужно будет либо подать форму P45 с вашей последней работы, либо заполнить новый контрольный список HMRC, который вы получите от своего работодателя.

Эти формы сообщают HM Revenue & Customs (HMRC) о том, что вы начали работу, и будут использоваться для создания налогового кода.

Затем ваш налоговый код сообщает вашему работодателю, какой налог нужно вычесть из вашей зарплаты. Форма P46 больше не используется.

PAYE может использоваться для сбора налогов не только с вашего заработка от этой работы, но и с другого дохода, который у вас есть.

Что такое налоговый кодекс?

Размер налога, который вы платите, зависит от:

• какой у вас доход
• сколько налогов вы уже уплатили в
году
• ваше личное пособие.

У разных людей разные налоговые коды, в зависимости от обстоятельств.

Каждый год HMRC рассылает Уведомление о коде, в котором сообщается, какой у вас налоговый код и сколько налогов вы заплатили.

Вы также можете найти свой налоговый код в платежной ведомости. Обычно он состоит из нескольких цифр и буквы.

Как определяется мой налоговый кодекс?

Ваш налоговый код — это обычно сумма, которую вы можете заработать без уплаты налога, разделенная на 10 с добавлением буквы.

Например:

Налоговый кодекс: 1250L

1250 становится 12 500 фунтов стерлингов до налогообложения.

Мой налоговый код начинается с BR

Вы не получаете необлагаемое налогом базовое личное пособие, что означает, что весь ваш доход облагается налогом по базовой ставке 20%.

Это может произойти, если у вашего работодателя нет всей информации, необходимой для разработки налогового кодекса.

Это не всегда означает, что вы платите неправильную сумму налога. Например, у вас может быть две работы, и HRMC выделил ваше личное пособие на одну из них.

Мой налоговый код не имеет номера или начинается с буквы D, за которой следует число

Это обычно связано с тем, что у вас более одного источника дохода.

Ваше личное пособие расходуется на ваш основной источник дохода, и вы платите налог на все, что зарабатываете из второго источника дохода.

Например, вы можете работать в течение дня на основной работе, а по вечерам работать посменно в пабе или работать на фабрике.

Если вы зарабатываете более 12 500 фунтов стерлингов в год на своей основной работе, ваша вторая работа будет облагаться налогом по базовой ставке.Это также может относиться к пенсиям или деньгам, выплачиваемым в виде инвестиций (дивиденды).

Мой налоговый код начинается с K

Это означает, что у вас есть прошлый налог, который вы все еще должны уплатить, или вы получаете деньги или льготы, которые не могут быть обложены налогом до их получения, например государственная пенсия или служебный автомобиль.

Исходя из этого, ваш работодатель может определить, сколько вы должны платить в счет вашей задолженности.

Сумма, которую вы платите, никогда не будет больше половины суммы, которую вы заработали или получили в течение платежного периода (будь то ежемесячный, еженедельный или другой период).

Что такое аварийный налоговый кодекс?

Иногда ваш налоговый код не соответствует вашим обстоятельствам, и вам могут дать код экстренной помощи.

Кодекс чрезвычайного налогообложения предполагает, что вы имеете право только на базовое личное пособие. Это будет означать, что вы будете платить налог на весь свой доход сверх базового личного пособия (12500 фунтов стерлингов на 2020–2021 годы).

Он не принимает во внимание какие-либо надбавки, скидки и льготы, на которые вы можете иметь право.

Это может означать, что вы платите больше налогов, чем должны, за короткий период времени.

В период с 2020 по 21 год коды экстренного налога:

• 1250L W1
• 1250L M1
• 1250L X.

Вы можете получить код экстренного налога, если вы начали новую работу, начали работать на работодателя после того, как стали заниматься индивидуальной трудовой деятельностью, или получаете корпоративные льготы или государственную пенсию.

Если ваш налоговый код является одним из них, HMRC автоматически обновит его, но это может означать, что в течение одного или двух месяцев ваша заработная плата не будет прежней, поэтому будьте осторожны с составлением бюджета.

Как мне проверить свой налоговый код?

Чтобы убедиться, что вы указали правильный налоговый код, убедитесь, что ваш код соответствует размеру личного пособия, которое вы должны получать.

Что мне делать, если я считаю, что мой налоговый код неверен?

Если вы считаете, что ваш налоговый код неверен, или если у вас есть какие-либо сомнения, обратитесь в HMRC.

Важно, чтобы вы предоставили HMRC всю информацию, которую они запрашивают, чтобы вы не ошиблись в налоговом кодексе и не заплатили слишком много или слишком мало налогов.

Если вы считаете, что заплатили слишком много налогов

Стоит проверить, сколько налогов вы уплатили с зарплаты.

В зависимости от ваших обстоятельств, вы можете запросить возврат, используя форму, или вам может потребоваться связаться напрямую с HMRC.

Если вы считаете, что уплатили недостаточно налогов

Если вы считаете, что недоплачили налог, возможно, вам придется заполнить налоговую декларацию.

В этом случае применяются обычные ограничения по времени для самооценки.

Чтобы заплатить сумму до 3 000 фунтов стерлингов путем корректировки налогового кода на следующий год, вы должны подать декларацию до 31 декабря, следующего за окончанием налогового года.

В противном случае налог, подлежащий уплате за последний налоговый год, необходимо уплатить до 31 января, следующего за концом налогового года, в котором возник доход.

Если вы считаете, что уплатили недостаточно налогов, обратитесь в HMRC.

Вас могут попросить заполнить налоговую декларацию. Имейте в виду, что если вы этого не сделаете, вам, как правило, придется заплатить штрафы и проценты после того, как выявляется недоплата.

Советы и бонусы

Если на работе вы получаете деньги, не являющиеся частью вашей обычной заработной платы, например годовой бонус или чаевые от клиентов, вам придется платить с них налог, и, как правило, также национальное страхование.

• Ваш годовой бонус , если вы его получите, рассматривается как часть вашей обычной заработной платы. Вы будете платить налоги и национальное страхование через платежную систему PAYE обычным способом.
• Если вы получаете денежные чаевые напрямую от клиентов или через систему «tronc» (где чаевые объединяются и распределяются между сотрудниками пула), вам также необходимо уплатить с них налог, но не государственное страхование, если сумма, которую вы получение чаевых не связано с вашим работодателем. Вы обязаны сообщить HMRC об этих советах.Затем они предоставят вам новый налоговый кодекс, в котором будет указано, сколько вы получаете чаевых за каждый платежный период, и облагаем налогом эту сумму. Узнать больше о troncs от HMRC (PDF) откроется в новом окне.
• Если клиент дает вам чаевые через свою банковскую карту при оплате еды или услуги, и ваш работодатель решает, делиться ли ими с вами, он несет ответственность за уплату налогов и государственного страхования. Если работодатель переводит такие платежи в tronc, то применяются вышеуказанные правила, и национальное страхование не причитается.
• Плата за обслуживание — это не то же самое, что чаевые , потому что покупатель не хочет их платить. Чаевые — это плата, которая предоставляется бесплатно.

Натуральные льготы

Иногда ваш работодатель предлагает льготы, такие как служебный автомобиль или медицинскую страховку, как часть вашего пакета вознаграждения.

Они известны как «натуральные выплаты».

Возможно, вам придется заплатить налог на стоимость этих льгот.

• Некоторые льготы всегда не облагаются налогом, например, взносы работодателя в пенсионный план для вас или купоны по уходу за детьми до предела.
• Некоторые льготы всегда облагаются налогом. Например, товары, которые работодатель разрешает вам иметь бесплатно или по цене ниже себестоимости.
• От некоторых преимуществ зависит. Например, ссуды на абонементные билеты облагаются налогом, если стоимость всех ссуд работодателя, которые вы получаете, превышает 10 000 фунтов стерлингов в год.