Как платить ип налог: Налоги и платежи ИП в 2020 году

В наименовании плательщика учитывается, с какого счета идет платеж. Если платеж осуществляет физлицо (наличными или с личного счета), указываются его ФИО. Если для оплаты используется расчетный счет предпринимателя, указывается «Индивидуальный предприниматель ФИО». Завершается процедура формирования документа на оплату нажатием кнопки «Оплатить», переходом к вариантам оплаты – наличному и безналичному.

Госуслуги

Как уже отмечалось выше, с сайта ФНС возможен переход на портал госуслуг для погашения налоговых задолженностей. Можно и непосредственно пройти авторизацию на этом ресурсе, а затем заполнить заявку в адрес ФНС на предоставление информации по налогам – картой или распечатав квитанцию, и отправившись с документом в отделение банка.

Сбербанк

Кроме непосредственного обращения кассу отделения банка с распечатанной квитанцией, существуют еще несколько способов оплаты налогов с помощью его сервисов:

1. Через Сбербанк Онлайн можно после авторизации в системе отыскать среди переводов и платежей получателя – ФНС. Далее воспользоваться возможностью поиска и оплаты налогов. Можно использовать сформированную ранее квитанцию ФНС и ввести ее реквизиты (индекс), сверить сумму налога и оплатить ее со счета, карты либо отыскать неуплаченный налог через функцию «поиск налогов по ИНН».
2. С использованием так называемого QR-кода.Таким образом оплачивать налоги можно при помощи мобильного приложения Сбербанка, сканируя распечатанный ранее документ либо поднеся квитанцию к считывающему устройству банкомата, терминала. Это избавит от необходимости ручного внесения реквизитов через окно терминала.

В настоящее время налоговые платежи принимают практически любые кредитные учреждения, через кассу. Если ни один из способов, указанных выше, предпринимателю не подходит, можно обратиться с квитанцией в любой банк. Допустим и банковский перевод с личного счета ИП, открытого в любом банке.

На заметку! Налоги индивидуального предпринимателя может оплачивать не только он лично, но и другие граждане, организации, ИП (ст. 45-1 НК РФ).

Риски онлайн-платежей

Говоря об удобстве погашения задолженности по налогам через интернет, нельзя не сказать и о сопутствующих рисках. О возможности интернет-мошенничества предупреждает налогоплательщиков ФНС.

Схема незаконных действий проста: предлагается перейти по ссылке из рекламы, баннера, а затем налогоплательщик попадает на страницу формы, где требуется ввести ИНН. Далее предприниматель видит сумму налогов, якобы начисленных ему к уплате, которая является ложной и, как правило, завышенной. Комиссия за осуществление такого платежа может достигать 70%.

Давнее мошенничество, о котором снова напомнила ФНС, – «письма из налоговой» на почту предпринимателя с требованием погашения налогов. Содержащиеся в них ссылки ведут на мошеннические сайты, цель которых – получение личных данных плательщика налогов для незаконного снятия денег. ФНС не занимается рассылкой посланий на личную почту ИП, равно как и других налогоплательщиков.

Итоги

1. Индивидуальный предприниматель может оплачивать налоги за себя и как налоговый агент, без открытия расчетного счета. Для этого он может использовать личный счет. Допустимо и погашение налоговой задолженности предпринимателя другими юридическими и физическими лицами.
2. Кроме наличных платежей через кассу любого банка по квитанции из налоговой, существует множество вариантов рассчитаться с бюджетом.
3. Наиболее удобные – онлайн-платежи через банковское приложение, оплата с карты через сайт ФНС, госуслуг, сканирование квитанции через банковский терминал посредством спецкода, нанесенного на документ. Существуют и другие способы уплаты налога ИП без расчетного счета.
4. ФНС предупреждает о появлении мошеннических сайтов, и рекомендует предпринимателям пользоваться официальными адресами ресурсов госструктур и кредитных учреждений.

Как платить налоги ИП (индивидуальному предпринимателю)?

Любой начинающий предприниматель задумывается о том, как платить налоги ИП?  Действительно, ответ на это вопрос надо узнать еще до начала ведения бизнеса, так как размер налогов, срок их уплаты оказывают значительное влияние на всю финансовую деятельность бизнеса.

Когда и сколько платить?

Прежде всего, необходимо запомнить, что уплата налогов ИП является его обязанностью, за неисполнение которой он может быть привлечен к ответственности. Отметим, что суммы штрафных санкций на сегодняшний день достаточно велики, а иногда они значительно превышают сумму неуплаты. Кроме того, даже применения штрафных санкций не освобождает предпринимателя от обязанности заплатить налоги.

Поэтому сроки уплаты налогов ИП необходимо строго соблюдать, стараясь производить все необходимые выплаты своевременно. Причем, стоит учесть, что налоговая считает обязательство исполненным только в случае полной выплаты исчисленной суммы налогов, а уплата только части редко когда признается смягчающим обстоятельством, которое может повлиять на применение штрафных санкций.

Размер и срок уплаты налогов зависит от вида налогообложения, используемого индивидуальным предпринимателем. Например, в случае использования упрощенной системы налогообложения предусмотрены ежеквартальные авансовые платежи ИП. Однако, на практике ситуация с уплатой этого налога обстоит несколько иначе. Большинство предпринимателей игнорируют выплату авансовых платежей, а проводят расчет только к окончанию срока сдачи отчетности за прошедший год – до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Отметим, что такая оплата налогов ИП вполне возможна, так как позволяет рассчитать точную сумму налога, а также подготовить её к оплате. Никаких санкций за такой вариант оплаты законодательством не предусмотрено, поэтому так платить можно, ничем не рискуя.

В других вариантах налогообложения для расчета суммы платежей необходимо ориентироваться на ставки налогов для ИП. Данные ставки редко отличаются от размеров ставок для юридических лиц, за исключением случаев применения патентной системы, которая применяется только индивидуальными предпринимателями. Узнать ставки налогов можно как в сети интернет, так и обратившись в налоговую инспекцию по месту постановки на учет.

Кто считает налог?

Как было отмечено выше, важно не только произвести оплату налога, но и выплатить его в полном размере. И здесь один нюанс, расчет налогов для ИП выполняется предпринимателем самостоятельно. Именно это вызывает определенные сложности, так как далеко не все собственники бизнеса обладают достаточными знаниями для выполнения подобных расчетов. В результате чего, такие самостоятельные расчеты на практике нередко приводят к тому, что налог рассчитан предпринимателем неправильно, а значит, в бюджет перечислена неверная сумма.

В случае переплаты – ничего страшного не произойдет, излишне уплаченная сумма может быть возвращена налогоплательщику, либо направлена в зачет налогов будущих периодов. А вот при неполной сумме предприниматель будет привлечен к ответственности. При этом не имеет значение, что у него не было умысла недоплатить налог.

Как правило, факты неверного расчета налоговых платежей выявляются в процессе камеральных проверок, которые проводятся налоговой инспекцией в отношении представленных предпринимателем отчетов. Кстати, своевременная сдача отчетности позволяет своевременно выявить ошибку в расчетах и минимизировать её последствия.

Как исключить неприятности с налоговой

Для того, чтобы исключить подобные неприятности следует заблаговременно изучить всю информацию по проведению расчетов, при необходимости можно обратиться в специализированные бухгалтерские компании,  специалисты которых всегда подскажут, как рассчитать налоги ИП в том или ином случае. Такие компании также могут помочь в оформлении и сдаче всей налоговой отчетности.

Кроме того, большинство современных программных продуктов для автоматизации бухгалтерского учета включают в себя модули по расчету налоговых платежей. Главное требование, чтобы в течение отчетного периода в программу вносилась вся необходимая для подготовки отчетов и расчета налогов информация. Такие программы позволяют формировать все необходимые документы ИП для налоговой, и если данные вводились точные, то ошибки в документах и расчетах полностью исключены.

Но самым надежным вариантом, который максимально защитит от неприятностей, вызванных ошибками в расчетах, является обращение к опытному бухгалтеру. Отметим, что для некоторых специфичных отраслей экономики, бухгалтер должен иметь соответствующий опыт работы, позволяющий ему учитывать все возможные нюансы.

Как платить налог?

Также при планировании собственного дела многих беспокоит вопрос: а как платить налоги индивидуальному предпринимателю? Прежде всего, такой вопрос возникает по той причине, что согласно законодательству у ИП не является обязательным наличие расчетного счета. Кстати, иногда бывает и такое, что предприниматель открывает расчетный счет только по той причине, что уверен – по-другому производить оплату налогов невозможно.  Однако, это большое заблуждение.

p>Наличие расчетного счета, безусловно, значительно упрощает проведение расчетов с организациями, принимающими только безналичные платежи, в том числе и с налоговыми органами, внебюджетными фондами. В такой ситуации достаточно направить платежное поручение для ИП в кредитное учреждение, где открыт счет, и  банк его исполнит.

Как платить налог без расчетного счета

При отсутствии расчетного счета производить оплату налогов также можно без лишних хлопот. Для этого достаточно с реквизитами налоговой инспекции обратиться в любое отделение банка и совершить перечисление денежных средств. При совершении такого платежа необходимо указать нужное назначение, например, транспортный налог, а имя плательщика должно совпадать с реквизитами ИП. Кстати, последний нюанс делает невозможным оплату налогов за индивидуального предпринимателя иным лицом.

На сегодняшний день функцию приема платежей по налогам поддерживает и большинство платежных терминалов. Главное требование при оплате через них – сверять все реквизиты, которые предлагает устройство. Поэтому прежде чем совершить платеж, стоит взять свежие реквизиты по месту регистрации.  Впрочем, эта необходимость существует при платежах через расчетный счет.

Кроме того, при совершении платежа через отделение банка или платежный терминал не стоит забывать о комиссии. И если в банке сотрудники всегда предупредят и назовут сумму комиссии сверх необходимой для оплаты суммы, то платежные терминалы иногда не дают достоверную информацию о комиссии и удерживают её суммы платежа.

Поэтому никаких сложностей по совершению платежей в налоговую нет ни у предпринимателя, имеющего расчетный счет, ни у ИП ведущего все расчеты наличными. Главное, не забывать и своевременно производить оплату всех обязательных платежей. А для этого стоит всегда знать, какая система налогообложения используются, какие и когда налоги необходимо платить, а самое главное, как их правильно рассчитывать. И если предприниматель постоянно помнит о необходимости уплаты налогов, исполняет свои обязанности по их перечислению в полном объеме, то никаких проблем с государственными органами у него не будет, а значит, бизнес будет успешно развиваться и дальше, принося доход своему владельцу, а также пользу обществу, в виде налоговых отчислений.

ipinform.ru

Как платить налоги ИП?

Индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в нашей стране, имеют возможность выбирать из 5 режимов налогообложения.

Первое, что может сделать ИП, это подать документы на применение в отношении него упрощенного налогообложения. Заключается оно в том, что несколько налогов объединены в один. Такие ИП не должны платить со своих доходов ЕСН, а также налог на имущество, которое они используют в своей деятельности, и так называемый НДФЛ для доходов от деятельности. Кроме того, большинство ИП перешедших на «упрощенку» не платят НДС за исключением некоторых, учтенных в законодательстве случаев. Существует два вида УСН, из которых предприниматель выбирает самостоятельно тот, который наиболее ему подходит.

Во-первых, это система начисления по доходам. В этом случае ИП платит 6-процентную ставку.
Во-вторых, система налогообложения по принципу доходы минус расходы. В данном случае предприниматель обязан учитывать как свои доходы, так и расходы, ведь ставка в 15 % начисляется с положительной разницы между этими двумя категориями. Таким образом, взносы, уплачиваемые ИП, складываются из нескольких категорий: единого налога, налога на доходы физически лиц, страховых и пенсионных взносов.

В случае, если предпринимателю подчиняются до пяти наемников, можно выбрать упрощенное налогообложение на основе патента. Он выдается на срок до 12 месяцев и устанавливает лимит на годовой потенциально возможный доход. Поэтому предприниматель просто обязан вести учет своих доходов, чтобы подтвердить, что он не превышает допустимый размер прибыли. Что касается списка налогов, которые уплачивает ИП по данной системе, он включает пенсионные и страховые взносы, НДФЛ из зарплаты наемных работников, и также налог в размере стоимости приобретенного патента.

Третьим возможным режимом является система единого налогообложения на вмененную деятельность. Его особенность в том, что он обязателен. То есть в случае, если в местности, где предприниматель трудится, действует этот режим для определенных видов деятельности, то у ИП нет выбора. Впрочем, это не освобождает его и от уплаты остальных налогов. Так, если предприниматель торгует оптом и в розницу, и его деятельность подпадает под установленный список, он платит и ЕНВД и что-то еще по выбору. То есть либо общий налог, либо упрощенный. Таким образом, ИП должен учитывать свои доходы и расходы и вид своей деятельности на данной территории. Первое необходимо для выбора основной системы налогообложения. Второе же, пригодится при уплате «вмененки». В общем, предприниматель, чья деятельность подпадает под ЕНВД платит следующие налоги: пенсионные взносы, налоги на доходы физических лиц и страховые взносы. Особенностью «вмененного налогообложения» является и то, что оно рассчитывается из базовой доходности данного вида деятельности и не зависит от фактических доходов. К слову, если предприниматель решает изменить вид деятельности, он вправе подать заявление на освобождение от системы ЕНВД.

Следующей системой налогообложения является единый сельскохозяйственный налог. Кто вправе выбрать такой режим? Только предприниматели, доходы которых хотя бы на 70 процентов получены от реализации сельскохозяйственной продукции. Помимо этого, сельскохозяйственный производитель может осуществлять первичную или вторичную переработку продуктов сельского хозяйства. В целом список налогов и взносов совпадает с предыдущими тремя с той лишь разницей, что к нему добавляется ЕСХН. К слову, если на протяжении календарного года предприниматель вдруг превысил процентное соотношение доходов, то производится перерасчет налогов, начиная с 1 января. Причем по общей системе налогообложения, если предприниматель, конечно, вовремя не подал заявление о переходе на какой-либо из спецрежимов.

Что касается единой системы налогообложения, то ее, пожалуй, можно назвать одной из самых сложных. Ведь в данном случае вместо одного комплексного налога предпринимателю приходится выплачивать несколько обособленных. Этот список включает в себя НДС и НДФЛ, пенсионные взносы и взносы на социальное страхование, имущественные налоги, единый социальный налог и еще ряд взносов и платежей. Именно поэтому большинство предпринимателей на общем режиме чаще все-таки прибегают к помощи бухгалтера с опытом работы в этой системе. Веди для неспециалиста очень сложно учесть все факторы и не ошибиться в выборе налогов.

Post Views: 1 072

Бесплатные консультации от автора блога:

• Помощь в сложных финансовых ситуациях
• Помощь в рефинансировании
• Составление личного финансового плана
• Помощь с ипотекой
• Выход из закредитованности
• Подбор автокредита
• Подбор карты или вклада

Специальные проекты:

Вступайте в клуб финансово грамотных!

Elena Kazakevich

Здравствуйте, я Елена — автор этого блога и в целом проекта «про-бабло.рф». Я бывший сотрудник банка, кто как не я, знает все тонкости банковской сферы? Финансовая грамотность — неотъемлемая часть обеспеченной жизни. Кредиты, ипотека, инвестиции, личные финансы… Я помогу с этим разобраться. Подпишись на блог, чтобы не пропускать важную информацию!

Похожие статьи

Как мало платить налоги или вообще не платить за остаток жизни

Хотите узнать, как не платить налоги? Читать дальше. Я изучаю налоговое законодательство с 1999 года.

С 25 лет я платил более 100 000 долларов в год в виде налогов. Вы не получите благодарственную карту, если заплатите налоги на сумму более 1 миллиона долларов, если вам интересно. Вместо этого вы заставляете правительство подсесть на свой сок письмами от IRS с просьбой о большем!

Я не возражал против уплаты справедливой доли налогов, когда мне было около 20 лет, потому что я был взволнован, чтобы продвинуться в своей карьере.Мне повезло, что у меня была работа, которая позволяла мне копить как сумасшедшие и помогать другим материально через благотворительные пожертвования. Когда я стал старше, мои взгляды на подоходный налог изменились.

На рубеже веков мы стали свидетелями опустошительной войны в Ираке, унесшей, по некоторым оценкам, более миллиона жизней. Мы наблюдали, как Конгресс ничего не делает для принятия сбалансированного бюджета с 2008 года, при этом повышая себе зарплату каждый год.

Во время финансового кризиса 2009–2010 годов правительство выделило огромную финансовую помощь таким организациям, как AIG, позволив руководству выплатить себе миллионы долларов.У AIG даже хватило наглости подать в этом году в суд на федеральное правительство за неправомерные условия! Какого черта.

Меня тошнило, поддерживая такие зверства со стороны правительства, которое также дискриминирует некоторых граждан, не проявляя финансовой дисциплины. Почему нельзя относиться ко всем одинаково? Почему взимается штраф за брак? Каким образом ваши пособия по социальному обеспечению возвращаются государству, если вы умираете без пережившего супруга? Я не знаю.

Платите меньше налогов, потому что правительство неэффективно

Когда городу требуется 18 месяцев, чтобы починить шумную и опасную крышку люка, возможно, платить десятки тысяч долларов государственных налогов уже не стоит.Как насчет 5 долларов вместо этого?

Джон Ф. Кеннеди однажды сказал: « Не спрашивайте, что ваша страна может сделать для вас, спрашивайте, что вы можете сделать для своей страны. »К сожалению, эти слова были произнесены 20 января 1961 года. Большинства из нас тогда не было в живых, поскольку средний возраст в Америке составляет всего 35 лет. Боюсь, что наше общество навсегда приняло односторонний подход. склад ума.

Я думаю, что заплатил свои долги. Если вы не заплатили столько же налогов, пожалуйста, не критикуйте меня за то, что я написал статью о том, как помочь вам законно платить меньше налогов.Чтобы создать богатство, мы должны минимизировать наши расходы. Налоги — одни из самых больших расходов, которые мы когда-либо понесем.

Лучший способ платить небольшие налоги

Помимо того, что вы зарабатываете меньше денег, лучший способ платить небольшие налоги или вообще не платить — это сделать так, чтобы ваш доход был равен вашим детализированным вычетам. Индивидуальные заявители получают стандартный вычет в размере 12 000 долларов, а супружеские пары — 24 000 долларов на период 2020+. Поэтому, если вы не хотите платить налоги, зарабатывайте до 12000 долларов в год как физическое лицо или до 24000 долларов в год как пара и вуаля! Вы не будете платить налоги.

Проблема в том, что одинокий человек или супружеская пара не могут жить только на 12 000 или 24 000 долларов дохода соответственно. Следовательно, забудьте о жалком стандартном вычете. Перейдите к детализированному вычету, который включает проценты по ипотеке, налоги на имущество и благотворительные пожертвования.

Очевидно, что вам нужна ипотека, чтобы иметь возможность платить проценты по ипотеке и налоги на недвижимость, поэтому подумайте о том, чтобы уже иметь основное жилье. Правительство субсидирует вашу собственность, позволяя вам записывать проценты по ипотеке и налоги на недвижимость.

Если вы хотите по-настоящему зарабатывать деньги на недвижимости, вам нужно иметь больше, чем ваше основное. Один из способов — купить недвижимость в аренду. С арендой недвижимости вы также получаете возможность воспользоваться амортизацией и другими расходами, связанными с эксплуатацией недвижимости. Таким образом, вы получаете более эффективный налоговый доход.

Что касается благотворительности, давайте как можно больше. Лучше потратиться на дела, которыми вы увлечены, чем платить больше налогов государству, которое в конечном итоге тратит ваши деньги.

Ниже приведены три примера с некоторыми примечаниями о том, как минимизировать налоговый счет.

Как избавиться от налогов на доход от работы или пассивный доход

Как не платить налоги Ноты

* Чтобы получать пассивный доход, вам сначала нужно много сэкономить. Вы можете заменить мои примеры пассивного дохода нормальным доходом, если хотите. Эффект такой же.

* Что примечательно, так это то, что налог на имущество все равно нужно платить государству.По крайней мере, налог на имущество и подоходный налог штата вычитаются, а деньги не идут в федеральное правительство. Вы можете переехать в другой штат, чтобы снизить налоговые обязательства. С другой стороны, изменить гражданство намного сложнее.

* Начиная с 2018 года, ограничение по ОСВ составляет 10 000 долларов на человека. Если вы выйдете замуж, вы фактически не получите 20 000 долларов, но все равно получите лимит в 10 000 долларов. Это будет чистым негативом для многих людей с более высоким доходом, которые владеют недвижимостью в дорогих прибрежных городах.

* Вычет процентов по ипотеке в размере 30 000 долларов может быть рассчитан как 3% процентной ставки по ипотечной ссуде с ссуды в 1 миллион долларов. Жаль, что лимит по ипотеке сейчас составляет 750 000 долларов на 2020+. Кто-то может соврать деньги на выплату процентов, но я говорю, что платить проценты чужими деньгами для создания богатства намного лучше, чем платить налоги правительству.

* Если у вас есть модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) в размере 200 000 долларов для физического лица или 250 000 долларов для супружеской пары, вам также придется заплатить 3.Дополнительный налог в размере 8% со всех доходов от прироста капитала и дивидендов. Это называется налогом на чистый процентный доход. У правительства не хватает смелости сокращать расходы, поэтому увеличение налогов неизбежно.

* Вам может быть интересно, как кто-то выживает, если все его доходы в размере 60 000 долларов идут на благотворительность, проценты по ипотеке и налоги на недвижимость? Ответ заключается в том, чтобы жить за счет своих сбережений.

Стандартный вычет

Стандартный вычет был увеличен до 12000 долларов на человека и 24000 долларов на пару в 2018 году.Другими словами, любой доход, который вы получаете до этих уровней, не облагается налогом. Если вы находитесь в 10-12% НАЛОГОВОЙ КРОНШТЕЙНЕ, вы платите нулевой налог на долгосрочный прирост капитала и квалифицированные дивиденды в размере до 77 тысяч долларов.

Как платить нулевые налоги на доход от аренды недвижимости

Как не платить налоги Ноты

* Владение арендуемой недвижимостью похоже на владение бизнесом. Все расходы, связанные с использованием вашей арендуемой собственности, вычитаются из арендного дохода. Только будьте осторожны, чтобы отчисления начали постепенно сокращаться после того, как вы зарабатываете более 166000 долларов в год.

* Ключевой частью расходов является амортизация. Амортизация — это неденежные расходы, обеспечивающие справедливую амортизацию вашей собственности.

* Налог на недвижимость снова не ускользнет, ​​но, по крайней мере, он подлежит вычету. Важно убедить город в том, что ваша собственность стоит как можно меньше, чтобы уплатить наименьший налог на недвижимость.

* Лучше не получать доход от аренды, пока вы находитесь в более высокой налоговой категории. Когда вы выйдете на пенсию, вы, вероятно, попадете в более низкую налоговую категорию и должны получать больший доход от аренды, поскольку ваша арендная плата будет выше, а проценты по ипотеке и амортизация будут ниже.

Аренда недвижимости менее пассивна

Единственное, что касается владения арендуемой недвижимостью, так это то, что она имеет низкие баллы по шкале пассивного инвестирования. Чем старше и богаче вы становитесь, тем меньше вы хотите иметь дело с обслуживанием и арендаторами. Вот где приходит на помощь инвестирование в краудфандинговые платформы в сфере недвижимости, такие как Fundrise и CrowdStreet, два моих фаворита.

Краудфандинг в сфере недвижимости позволяет инвестировать в коммерческую недвижимость по всей стране с потенциально более высокой доходностью без какой-либо кропотливой работы.

Например, сегодня существует огромная разница в оценке и капитализации между дорогой недвижимостью в прибрежных городах и недвижимостью в центре. С помощью краудфандинга в сфере недвижимости инвестор может определять разницу в оценке и капитализации для получения потенциальной прибыли.

Нет причин, по которым сотрудникам приходится платить 4500 долларов в месяц за паршивую двухкомнатную квартиру в Сан-Франциско или Манхэттене, когда они могут арендовать массивный дом за половину цены в Остине, штат Техас.

Как не платить налоги с доходов от бизнеса

Примечания О том, как не платить налоги с доходов от бизнеса

* Начать собственный успешный бизнес сложнее, чем просто работать на дневной работе, но это одна из самых приятных вещей, которые вы можете делать.Многие из ваших обычных расходов на жизнь можно считать бизнес-расходами. Например, вы можете проводить ежегодные собрания правления в Рио-де-Жанейро, если хотите. Авиабилеты, питание и проживание оплачиваются отдельно. Никто не говорит, что ваше ежегодное собрание совета директоров должно проходить в условиях страданий. Каждый должен по крайней мере запустить свой собственный веб-сайт сегодня, чтобы воспользоваться преимуществами Интернета и 3 миллиардов человек в сети.

* Как работодатель и работник, вы можете внести до 19 500 долларов в свой Solo 401K + 20% от операционной прибыли.В этом случае человек вносит 18 000 долларов США + 13 000 долларов США = 31 000 долларов США, которые не облагаются налогом. Вы также можете внести 5000 долларов для себя и своего супруга в рамках традиционной IRA. В конечном итоге вам придется платить налоги с этих пенсионных счетов до вычета налогов, но не сейчас.

См .: Как сэкономить более 100000 долларов до налогообложения в SEP-IRA и в одиночку 401k

* Компания имеет чистую прибыль после уплаты налогов в размере 16 800 долларов США, однако в вашем распоряжении гораздо больше налоговых льгот, которые могут легко устранить налоговые обязательства.

* Бизнес-налоги — один из самых сложных для расчета налогов. Вышеупомянутое — всего лишь простой пример того, как владельцу кексов с доходом в 100000 долларов, возможно, вообще не придется платить никаких налогов.

Как платить меньше налогов с доходов от бизнеса, часть II

Примечания Как платить меньше налогов

После того, как Gawker Global объявил о банкротстве, журнал Fortune Magazine опубликовал потрясающую публикацию о том, как Gawker Global создал венгерскую дочернюю компанию для передачи доходов, чтобы уплачивать эффективную налоговую ставку только 5% вместо эффективной налоговой ставки США 34%.Я составил образец отчета о прибылях и убытках материнской компании, приведенный выше, который отражает огромную экономию налогов благодаря сделкам между компаниями.

Рекомендации по уплате налогов за вычетом

Начните свой собственный малый бизнес

Я призываю каждого начать свой собственный малый бизнес. Как видно из приведенного выше примера, вы получаете гораздо больше гибкости с вычетами. Лучший способ начать бизнес — создать веб-сайт, подобный моему, зарегистрировавшись в хостинговой компании, такой как Bluehost, которая стоит менее 4 долларов в месяц.Вы также получаете бесплатное доменное имя сроком на один год.

Запустив простой веб-сайт, вы поможете узаконить свой бизнес. Нет необходимости регистрироваться в качестве LLC. Просто будьте индивидуальным предпринимателем, укажите свой доход в графике C, вычтите все свои расходы и заплатите налоги с операционной прибыли.

Всякий раз, когда я трачу деньги на путешествия, это в основном деловые расходы, потому что я всегда ищу потенциальных клиентов. Я оплачиваю часть арендной платы за машину, поскольку еду на полуостров, чтобы работать со своими клиентами-консультантами.Многие мои обеды также идут на расходы из-за обедов и ужинов для клиентов.

Наконец, я жертвую более 50 000 долларов в год до вычета налогов на Solo 401k, потому что у меня собственный бизнес. Вы можете ознакомиться с моим пошаговым руководством о том, как создать собственный веб-сайт сегодня. Создав собственный веб-сайт, вы помогли узаконить свой бизнес.

Управляйте своими финансами в одном месте

Я рекомендую зарегистрироваться в Personal Capital, бесплатном онлайн-инструменте финансового управления, который поможет вам отслеживать чистую стоимость активов, анализировать свои инвестиции на предмет чрезмерных комиссий и управлять денежным потоком.Я прогнал свой 401k через их анализатор сборов 401k и обнаружил, что плачу 1700 долларов в год в виде гонораров, о которых я понятия не имел!

Они также выпустили свой невероятный калькулятор пенсионного планирования, который использует ваши связанные учетные записи для запуска моделирования Монте-Карло, чтобы выяснить ваше финансовое будущее. Вы можете ввести различные переменные доходов и расходов, чтобы увидеть результаты.

Обновлено для 2020 года и позже.

Система Pay As You Ear (PAYE)

Что такое система оплаты по мере поступления (PAYE)

Система Pay As You Earn (PAYE) — это метод уплаты подоходного налога и взносов на государственное страхование. Ваш работодатель вычитает налоги и взносы в национальное страхование из вашей заработной платы или профессиональной пенсии до выплаты вам заработной платы или пенсии.

Заработная плата включает в себя пособие по болезни, материнству или отцу, а также пособие по усыновлению. Вы платите налог в течение всего года, каждый раз, когда вам платят, вместо того, чтобы платить налог единовременно.Ваш работодатель несет ответственность за отправку налога в Налоговую и таможенную службу HM (HMRC). Каждый день выплаты зарплаты вы будете получать платежную ведомость с указанием вашей заработной платы, налогов и взносов в национальную страховку, а также любых других удержаний из вашей заработной платы. Если вы получаете пенсию, вы не можете получать расчетную ведомость для каждой выплаты.

В конце налогового года вы получите форму P60, в которой указаны общие суммы, уплаченные вам и удержанные с вас за предыдущий налоговый год. Налоговый год длится с 6 апреля одного года по 5 апреля следующего года.

Если вы платите налог на свою заработную плату или профессиональную пенсию в рамках PAYE, систему PAYE также можно использовать для сбора подоходного налога с любого другого налогооблагаемого дохода, который у вас есть. Например, если вы платите налог по PAYE на профессиональную пенсию, налог, причитающийся с вашей государственной пенсии по возрасту, взимается через PAYE путем удержания налога из вашей профессиональной пенсии. Система PAYE также может использоваться для сбора налогов с других источников дохода, таких как необлагаемые проценты или арендная плата. Его также можно использовать для сбора других денег, которые вы должны HMRC, например, излишне уплаченных налоговых кредитов, налоговой задолженности за предыдущие годы и невыплаченных самозанятых взносов в национальное страхование.

Как работодатели используют налоговые коды для удержания налога по PAYE

HMRC использует налоговый код, чтобы сообщить вашему работодателю или поставщику пенсионных услуг, сколько налогов следует вычесть из вашей заработной платы или пенсии. Если у HMRC недостаточно информации для выдачи полного налогового кода, вашему работодателю или пенсионному фонду будет предложено использовать код экстренного налога до тех пор, пока не будет получена дополнительная информация и код налога не будет изменен — ​​см. Раздел «Коды экстренного налогообложения».

Большинство кодов PAYE состоят из числа, за которым следует буква:

• буква относится к типу пособия (ов), которое вы получаете (см. Ниже)
• число показывает сумму вашего дохода в виде льгот, которые могут быть зачислены на счет налога (см. Ниже).

Буква в налоговом коде

Узнайте, что означает буква в вашем налоговом коде на GOV.UK.

Номер в налоговом коде

Число в налоговом коде представляет собой сумму всех доступных льгот за вычетом любой суммы, которая должна быть вычтена для покрытия других доходов или льгот.

Узнайте, что означает номер вашего налогового кода и как он рассчитывается на GOV.UK.

Где найти налоговый код

Если вам присвоен налоговый код PAYE, он будет показан на:

• уведомление о кодировании, отправленное вашей налоговой инспекцией — см. Под заголовком Уведомление о кодировании
• платежная ведомость
• справку о пенсии, если вы получаете трудовую пенсию.

Экстренные налоговые коды

Налоговая инспекция может не предоставить вашему работодателю налоговый код, позволяющий ему вычитать правильную сумму налога в течение всего года. В этом случае налоговая служба предоставит вашему работодателю код экстренной помощи, с помощью которого вы будете обложены налогом. Код экстренной помощи предполагает, что вы имеете право только на базовое личное пособие, а ваш налоговый код PAYE будет включать букву L, которая означает, что вы получаете только это личное пособие. Он не принимает во внимание какие-либо другие пособия и льготы, на которые вы можете иметь право.

Вы перестанете облагаться налогом по экстренному коду, когда налоговая инспекция отправит вашему работодателю или плательщику пенсии правильный налоговый код PAYE и предоставит вашему работодателю данные о предыдущих заработках и налогах, уплаченных в этом налоговом году. Это позволяет вашему работодателю или плательщику пенсии вычитать правильный налог в будущем и возмещать любые излишне уплаченные налоги, вызванные аварийным кодом. Переход на правильный код может означать, что у вас есть задолженность по налогу за более раннюю часть года, но HMRC скажет вашему работодателю вычесть только разумные суммы.Поэтому вам, возможно, придется позже вернуть часть налога. Если в конце налогового года вы считаете, что уплатили слишком большую сумму налога из-за того, что вы облагались налогом по аварийному коду, вам следует запросить возврат, написав в налоговую инспекцию.

В качестве альтернативы вы перестанете облагаться налогом по коду службы экстренной помощи в начале нового налогового года. В новом году ваш работодатель или пенсионный фонд обычно начинает вычитать налог кумулятивно, то есть при вычете налога ваш работодатель будет учитывать сумму налога, которую вы уже заплатили в этом году.

Дополнительную информацию о кодах экстренного налогообложения можно найти на веб-сайте GOV.UK по адресу: www.gov.uk.

Дополнительную информацию можно получить в Группе по реформе налога на низкие доходы.

Уведомление о кодировании

Уведомление о кодировке показывает ваш налоговый код, если вы собираетесь платить через систему PAYE. Уведомление обычно рассылается в январе или феврале налогового года, начинающегося 6 апреля следующего года. Код, указанный в уведомлении, дается только для этого налогового года. Примечания, сопровождающие уведомление о кодировании, объясняют, как работает код.

Не все получают уведомление о кодировании каждый год. Это зависит от того, на какие пособия и льготы вы претендуете и будут ли они меняться из года в год. Если единственными изменениями являются увеличение надбавок в бюджете или любое изменение налоговых ставок, ваш работодатель или пенсионный фонд автоматически включит их в вашу заработную плату или пенсию, и вы не получите уведомление о кодировании.

Дополнительную информацию об уведомлении о кодировании см. На веб-сайте GOV.UK www.gov.Соединенное Королевство.

Вам следует внимательно проверить, что вам были предоставлены все пособия и льготы, на которые вы имеете право претендовать, и что весь ваш доход был принят во внимание. Если требуется помощь, свяжитесь с HMRC по номеру телефона, указанному в вашем Уведомлении о кодировании. Вы также можете получить помощь с проверкой вашего уведомления о кодировании в Группе по реформе налога на низкие доходы.

Самооценка

Если у вас есть доход, который не облагается налогом в виде удержаний из вашей заработной платы или пенсии в соответствии с PAYE, вам, вероятно, потребуется заполнить форму налоговой декларации, чтобы предоставить HMRC подробные данные.Это называется самооценкой. Доход, не облагаемый налогом по PAYE, может включать:

• доход от сдачи комнаты
• доход от самозанятости
• прочих необлагаемых налогом доходов.

Вы должны сообщить HMRC, если вы получаете налогооблагаемый доход в дополнение к любому доходу, с которого вы платите налог через PAYE. Они скажут вам, нужно ли вам заполнять налоговую декларацию.

Если вы хотите убедиться, что вы платите правильную сумму налога, или если вы считаете, что, возможно, вы переплатили или недоплачили налог, вам следует связаться с HMRC по телефону доверия по налогам, 0300 200 3300 (текстовый телефон 0300 200 3319).

Для получения дополнительной информации о самооценке, включая подробные сведения о сроках отправки налоговой декларации, см. Самостоятельная оценка.

Чтобы получить помощь по самооценке, позвоните на горячую линию самооценки HMRC по телефону 0300 200 3310 (текстовый телефон 0300 200 3319).

Выплата долгов HMRC с помощью PAYE

HMRC может удерживать деньги из вашей зарплаты, чтобы получить деньги, которые вы им должны, но есть ограничения на их размер.

Если вы зарабатываете менее 30 000 фунтов стерлингов в год, HMRC может собирать до 3000 фунтов стерлингов в год.

Если вы зарабатываете более 30 000 фунтов стерлингов, HMRC может взять более 3000 фунтов стерлингов — сумма, которую они могут собирать в год, будет увеличиваться в зависимости от того, сколько более 30 000 фунтов стерлингов вы зарабатываете.

Максимальная сумма долга, которую HMRC может собрать за год, составляет 17 000 фунтов стерлингов — вы заплатите столько, только если заработаете более 90 000 фунтов стерлингов.

HMRC не может брать более 50% вашей заработной платы для взыскания вашего долга перед HMRC.

Изменение обстоятельств

Если в течение налогового года ваши обстоятельства меняются, например, если у вас появился новый источник дохода, вы должны как можно скорее сообщить об этом в HMRC в письменной форме.

Дополнительную информацию о конкретных изменениях обстоятельств см. В разделе «Оплата по мере поступления: общие проблемы».

Вы должны платить налог с вашего пособия по сокращению штата?

«Облагается ли моя выплата за увольнение налогом?» — это один из первых вопросов, который задают люди, когда сталкиваются с избыточностью. Что ж, поскольку пособие по сокращению штата является компенсацией за вашу потерю работы, оно имеет право на особый налоговый режим, поэтому до 30 000 фунтов стерлингов не облагаются налогом. Но многие люди не осознают, что другие элементы их пакета — отпускные и оплата вместо уведомления — будут облагаться налогом так же, как и любые другие выплаты.

Что такое Tax Free?

Выплата за увольнение до 30 000 фунтов стерлингов не облагается налогом.

Любые неденежные льготы, являющиеся частью вашего пакета резервирования, такие как служебный автомобиль или компьютер, будут иметь денежную стоимость и добавлены к вашей оплате за резервирование в налоговых целях.

Это может привести к превышению лимита в 30 000 фунтов стерлингов.

На что я буду платить налог?

Любая выплата за увольнение свыше 30 000 фунтов стерлингов

Когда вы его получаете, ваш работодатель обычно вычитает налог, но есть большая вероятность, что он снял неправильную сумму.

Таким образом, вам может потребоваться возврат налога или дополнительный налог. См. Раздел «Переплата или недоплата по налогу» ниже.

Отпускные, выплаты вместо уведомления, причитающаяся заработная плата и премиальные выплаты

Отпускные оплачиваются так же, как и заработная плата, поэтому налоги и взносы в национальное страхование будут вычитаться из этих выплат в обычном порядке до того, как вы их получите.

Из невыплаченной заработной платы, бонусов или сверхурочных будут вычтены налоги и отчисления в NI, даже если вы получите эти суммы после окончания вашей работы.

Если трудоустройство предполагает регулярные комиссионные или бонусы, они могут быть приняты во внимание при расчете пособия по сокращению штатов с использованием средней заработной платы за предыдущие 12 недель. Эти платежи будут иметь право на освобождение от уплаты налогов в размере 30 000 фунтов стерлингов. Если эти выплаты не считаются частью обычной еженедельной заработной платы работника, то эти выплаты не учитываются.

Налог на платежи вместо уведомления (PILON)

Ожидается, что вы продолжите работу в период вашего уведомления, но ваш работодатель может разрешить вам уйти раньше или сразу после увольнения.

При таких обстоятельствах вы можете получить Платеж вместо уведомления (PILON). Это фактически компенсация за досрочное расторжение контракта.

Все договорные и внедоговорные платежи PILON облагаются подоходным налогом и отчислениями в фонд государственного страхования. Ваш работодатель должен определить, сколько вы заработали бы в качестве базовой заработной платы, если бы отработали в течение периода уведомления.

Все прочие внеконтрактные платежи включены в лимит не облагаемой налогом суммы сверхнормативной платы в размере 30 000 фунтов стерлингов.

Избегайте неприятных потрясений — рассчитайте налог с вашего увольнения заранее.

Хотите знать, что делать с выплатой по сокращению штатов? Приблизительно определитесь, каким будет ваш пакет по сокращению штатов, учитывая, что не облагается налогом, а что — нет.

Не облагаемое налогом пособие при увольнении: пример 1

Колин получает компенсацию за увольнение в размере 18 000 фунтов стерлингов плюс месячную зарплату вместо уведомления на общую сумму 1000 фунтов стерлингов.

Плата за увольнение не облагается налогом, но работодатель Колина должен будет вычесть налог и взносы в национальное страхование из дополнительных 1000 фунтов стерлингов.

Налог на пособие по сокращению штата: Пример 2

Kirandeep получает единовременную выплату при увольнении в размере 32 000 фунтов стерлингов. У нее также есть служебный автомобиль, который оценивается в 8000 фунтов стерлингов.

Стоимость автомобиля добавляется к выплате за резервирование, что составляет 40 000 фунтов стерлингов.

Только 30 000 фунтов стерлингов не облагаются налогом, поэтому Кирандип будет платить налог с оставшихся 10 000 фунтов стерлингов — поскольку она платит более высокую ставку налога, то есть 40%.

Переплата или недоплата налога

Размер налога рассчитывается ежегодно. Итак, если вы перестали работать в течение налогового года, возможно, вы заплатили слишком много.

Никогда не предполагайте, что ваш работодатель сделал правильные расчеты. Удержанный налог может быть слишком большим или слишком маленьким.

Вы должны уведомить HM Revenue & Customs.

Вас могут попросить заполнить налоговую декларацию самооценки в конце налогового года, чтобы уплатить дополнительный налог.

Получите максимальную отдачу от избыточности — заплатите

Если вам не нужны все ваши резервные деньги для покрытия расходов на проживание, подумайте о сбережении или выплате долгов или даже о внесении взноса в свою пенсию.

Внесение вашей пенсии по сокращению штата в пенсию

Платежи в пенсионный план могут быть эффективным с точки зрения налогообложения вариантом. Если вы являетесь участником пенсионной программы своего работодателя и собираетесь получить пособие по увольнению на сумму более 30 000 фунтов стерлингов, то вы сможете избежать уплаты налога с превышения, попросив своего работодателя внести его в вашу пенсию при условии, что они согласны к этому.

Но налоги и пенсии редко бывают простыми, и существуют ограничения на сумму, которую вы можете внести и получить налоговые льготы, поэтому стоит обратиться за помощью к независимому финансовому консультанту.

Сколько я должен IRS

Обновлено для 2019 налогового года.

Главный налоговый вопрос: что мне делать, если я должен налоговой службе налоговой службы (IRS) больше, чем я могу себе позволить?

Если вы обнаружите, что задолжали больше, чем ожидалось, вы почувствуете поражение.Не получить возврат налога — это уже плохо. Но узнать, что вы задолжали много денег, еще хуже.

К счастью, вы можете оплатить или урегулировать этот федеральный налоговый счет, выполнив следующие действия.

1. Сколько я должен IRS

Воспользуйтесь этим бесплатным калькулятором возврата налогов, чтобы узнать, будете ли вы должны IRS в предстоящем налоговом сезоне. Конечно, вы не узнаете точно, сколько вы должны, пока не заполните налоговую декларацию.

Когда начнется налоговый сезон, внимательно прочтите заполненную налоговую декларацию, прежде чем подавать ее.Посмотрите, действительно ли вы задолжали правительству деньги. Легко добавить один и тот же доход дважды или забыть о важном вычете.

Если в вашей налоговой декларации отсутствует вычет или кредит, на который, по вашему мнению, вы имеете право, убедитесь, что вы правильно ответили на все вопросы.

Один пропущенный вопрос или флажок может привести к тому, что вы пропустите налоговые льготы, на которые вы имеете право. Дважды проверьте формы, чтобы убедиться, что вы указали всю правильную информацию.

Еще один способ определить, что-то не так, — сравнить налоговую декларацию за текущий год с налоговой декларацией за предыдущий год.Если ваша налоговая ситуация кардинально не изменилась, но изменился ваш налоговый счет, это красный флаг. Вам следует остановиться и изучить изменение.

Если вы получили письмо от IRS о том, что у вас есть подлежащий уплате налог, не следует автоматически считать, что IRS верен.

Они тоже могут ошибаться. Позвоните или напишите в IRS для уточнения.

2. Минимизация штрафов и процентов

Большие налоговые счета еще хуже, если вам придется платить штрафы и проценты сверх первоначальной суммы.К счастью, вы можете минимизировать эти дополнительные расходы тремя способами:

Исключения по недоплате налоговых штрафов

Если вы недоплатили налоги в этом году, но задолжали значительно меньше в прошлом году, вы, как правило, не платите штраф за недоплату налога, если вы удержали по крайней мере ту же сумму, которую вы задолжали в прошлом году. Это, конечно, верно только в том случае, если вы заплатите в срок в этом году.

TaxAct может помочь определить, снижает ли правило безопасной гавани ваши штрафы и проценты.Просто введите налоговые обязательства за прошлый год, и программа сделает расчеты за вас.

Вы также можете уменьшить свои штрафы и пени, используя метод годового дохода, если вы получили большую часть своего дохода во второй половине года.

Просить о снижении штрафа

IRS часто уменьшает или отменяет штрафы и пени по штрафам, если налогоплательщик пишет письмо с объяснением ситуации.

Например, если у вас произошло необычное налоговое событие, вы совершили искреннюю ошибку или если вы или ваш супруг серьезно заболели, IRS может отменить штрафы.

Обязательно попросите «смягчить» в своем письме.

Оплатите как можно быстрее

Если у вас есть задолженность по налогу, которая может подлежать пени и пени, не дожидайтесь крайнего срока подачи, чтобы подать декларацию.

Отправьте примерный налоговый платеж или подайте заявление заранее и уплатите как можно больше налогов.

Даже если вы решите подать заявление о продлении, все причитающиеся налоги все равно подлежат оплате до истечения срока подачи. Поэтому, если вы не заплатите до 17 апреля, с вас будут взиматься дополнительные штрафы и сборы.

3. Что делать, если я не могу платить налоги

Если вы не можете оплатить налоговый счет к сроку, не уклоняйтесь от него. Подайте форму 9465 «Запрос на рассрочку платежа», чтобы настроить рассрочку платежей в IRS. Вы также можете оформить договор о рассрочке платежа онлайн. Заполнение онлайн-формы может снизить вашу комиссию за рассрочку платежа, которая представляет собой комиссию, которую IRS взимает за создание плана оплаты.

IRS должен разрешить вам производить платежи по просроченным налогам, если:

• ваша задолженность 10 000 долларов или меньше, или
• , если вы доказываете, что не можете выплатить сумму, которую сейчас задолжали, или
• вы можете выплатить налог в течение трех лет или меньше.

Кроме того, вы должны согласиться соблюдать налоговое законодательство. Вы также не могли иметь рассрочку с IRS в течение последних пяти лет.

Платежи могут производиться прямым дебетом на ваш банковский счет, чеком или денежным переводом, кредитной картой, дебетовой картой или одним из других допустимых способов оплаты. Чтобы получить более низкую комиссию, вы можете заключить соглашение об онлайн-платежах и / или согласиться производить платежи прямым дебетом.

4. Компромиссное предложение

Вы, наверное, слышали объявления от экспертов, обещающих помочь вам оплатить счет IRS меньше, чем вы должны.Это правда, что IRS будет вести переговоры о невыплате налогов через Компромиссное предложение (OIC).

Однако вам придется предложить по крайней мере столько же, сколько и ваш собственный капитал — то есть все, чем вы владеете, за вычетом вашего долга. OIC во многом похож на банкротство — вы должны использовать его только в крайнем случае.

Чего нельзя делать

Скажи нет кредитным картам

Не выставляйте налоговый счет на кредитную карту с высокими процентами.

IRS взимает гораздо более низкую процентную ставку, чем компании, выпускающие кредитные карты.Это означает, что вы можете потратить больше денег на погашение остатка, вместо того, чтобы просто погонять за процентами.

Не снимайте деньги со своего пенсионного счета для оплаты налогового счета.

Если вы снимаете деньги с пенсионного счета, вам может грозить штраф в дополнение к подоходному налогу с этой суммы. К тому времени, как вы заплатите штраф и подоходный налог, у вас уже не останется столько денег, сколько вы думали.

К тому же пенсионные счета — пенсионные!

Не паникуйте!

Если вы играете по правилам, оставайтесь на связи и безупречно честны, IRS может быть довольно разумным кредитором.

Сделайте все возможное, чтобы решить проблему и погасить задолженность. Они не будут вашим кредитором надолго!

ООО «Налоговые льготы, вычеты и лазейки: 10+ советов, которые необходимо знать»

«Ограниченная ответственность» обоих предприятий

Владельцы единственного предприятия или полные партнеры товарищества не защищены от судебных решений и ответственности бизнеса или действий их деловых партнеров.

Акционеры корпораций и участники, владеющие паями в компаниях с ограниченной ответственностью (LLC), с другой стороны, пользуются «ограниченной ответственностью».Другими словами, их ответственность ограничивается их инвестициями в акции Корпорации или в паи LLC.

Почему выбирают ООО? — Налоговые преимущества ООО

ООО дает максимальную налоговую гибкость. Операционное соглашение LLC включает положения об управлении и положениях о купле-продаже, что делает LLC популярной организацией для владения недвижимостью, лодками и самолетами, а также популярной организацией для иностранных граждан для оказания услуг или продажи продукции.

ООО с одним участником начинает облагаться налогом как индивидуальное предприятие. Все доходы и расходы «проходят» и должны быть отражены в таблице C индивидуальной налоговой декларации члена. EIN (идентификационный номер работодателя) не требуется.

ООО с несколькими участниками начинает облагаться налогом как партнерство, которое должно подать заявку на получение EIN в форме SS-4. Каждый год необходимо подавать форму 1065 Partnership Return вместе с формой K-1 для каждого участника, в котором указываются доходы или убытки, которые должен сообщать каждый участник.

Основным недостатком для владельцев ООО, которое облагается налогом как индивидуальное предприятие или партнерство, является то, что весь налогооблагаемый доход, переходящий к владельцам, рассматривается как «заработанный доход» и облагается налогом на занятость. Таким образом, ставка Social Security-Medicare 15,3% применяется к первым 128 400 долларам трудового дохода в 2018 году, а ставка Medicare 2,9% применяется ко всем полученным доходам в 2018 году, превышающим 128 400 долларов США.

Чтобы избежать этого недостатка, LLC может провести выборы в подразделе «S», подав заявку на получение EIN в форме SS-4 и заполнив форму 2553 в течение 75 дней после даты образования или начала налогового года. (Примечание: только граждане США и постоянные жители США могут участвовать в выборах). После вычета разумной компенсации и других деловых расходов, налогооблагаемый доход LLC затем указывается участниками как пассивный доход, а не как заработанный доход, подлежащий уплате взносов в систему социального обеспечения и Medicare. После выбора «S» LLC необходимо будет ежегодно подавать налоговую декларацию о доходах корпорации по форме 1120S.

LLC может выбрать налогообложение как корпорация (a.k.a. «C» Corporation), подав заявку на получение EIN, а затем заполнив форму 8832 в течение 75 дней после даты образования или начала налогового года. После вычета разумной компенсации и других деловых расходов налогооблагаемый доход ООО, выбравшего налоговый статус корпорации «C», облагается налогом по ставкам корпоративного налога в форме 1120 корпоративной налоговой декларации, которая подается каждый год. Для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2017 г., в Корпорации было внесено постоянное изменение на фиксированную ставку налога в размере 21% на всю налогооблагаемую прибыль.Корпорация

Почему выбирают корпорацию? Простое корпоративное налогообложение и юридическое объяснение

Корпорация контролируется большинством ее акционеров. Корпорации необходимо получить идентификационный номер работодателя (EIN) и ежегодно подавать налоговую декларацию корпорации США.

«C Corporation»

Корпорация начинается как корпорация «C» для целей налогообложения. Это означает, что налогооблагаемый доход (после вычетов из заработной платы, коммерческих расходов и амортизации мебели и оборудования) подлежит налогообложению Корпорации.Корпорация будет облагаться налогом только с доходов, «фактически связанных с Соединенными Штатами». В этом случае фиксированная ставка корпоративного налога в размере 21% применяется к налогооблагаемому доходу Корпорации независимо от ее деятельности. Ранее налогооблагаемый доход Корпораций, предоставляющих личные услуги, облагался налогом по самой высокой ставке личного налога.

Подраздел «S» Корпорация

Корпорация, принадлежащая одному или нескольким гражданам или постоянным резидентам США, может подать заявление о выборах подглавы «S» в Налоговую службу по форме 2553 в течение 75 дней после даты регистрации или начала год.Выбор «S» приведет к тому, что налогооблагаемый доход Корпорации будет передан акционерам Корпорации пропорционально их доле владения акциями.

Преимущество выбора «S» для корпораций, предоставляющих личные услуги, заключается в том, что прибыль, распределяемая в виде дивидендов корпорации «S», рассматривается как пассивный доход и, следовательно, не облагается налогом на трудоустройство. После выплаты разумной заработной платы за личные услуги 12,4% налога на социальное обеспечение и 2.Налог в размере 9% по программе Medicare не должен уплачиваться с дивидендов корпорации «S».

Недостатком выбора «S» является то, что отчисления на медицинское страхование, страхование на случай инвалидности, автомобили, а также возмещение расходов на медицинские, лекарственные и стоматологические услуги будут облагаться налогом акционерам корпорации «S», за которых они выплачиваются.

Как платить налог на заработную плату в 2020 году

и почему поиск опытного партнера может упростить налоговую декларацию

Ведение бизнеса сопряжено с множеством проблем с соблюдением нормативных требований, и одна из самых больших, вероятно, связана с уплатой налогов на заработную плату.В соответствии с федеральными законами (а также, в зависимости от того, где вы ведете бизнес, иногда со штатом или местным), вы обязаны удерживать налоги на заработную плату из заработной платы ваших сотрудников. Ваша компания может столкнуться с довольно жесткими штрафами, если вы не внесете платежи по налогу на заработную плату полностью и вовремя. Как и в случае с подоходным налогом с населения, отказ от уплаты налога на заработную плату может привести к финансовой ответственности и даже уголовному наказанию. Итак, очевидно, что если вы решите обрабатывать платежную ведомость собственными силами, в интересах вашей компании убедиться, что вы делаете это правильно.

Процесс налогообложения заработной платы включает выдачу Формы W-4; подготовка зарплаты; учет удержания льгот, налогов и других отчислений; внесение депозита удержанных налогов; выдача Формы W-2; и необходимые налоги работодателя. И, наконец, отчет о удержанных вами налогах с сотрудников, необходимых налогах работодателя и внесенных вами депозитах.

«Налоги на заработную плату» — это налоги, которые вы должны платить по закону с заработной платы, которую вы платите своим сотрудникам. К ним относятся:

• Федеральный подоходный налог
• Государственный и местный подоходный налог (в некоторых случаях)
• налогов FICA (Социальное обеспечение и Медикэр), которые вы удерживаете из зарплаты своих сотрудников, , а также соответствующую сумму, уплачиваемую вашей компанией — не забывайте о расчетах этой части!
• Федеральный налог и налог штата по безработице, который рассчитывается на основе налогооблагаемой заработной платы работника.

Федеральный подоходный налог

Точная дата уплаты федерального подоходного налога зависит от типа вашего бизнеса. У вас будет ежемесячный или полунедельный график депозита.

Ваш график депозитов для налогов FICA (социальное страхование и медицинское обслуживание) и федеральных подоходных налогов основан на периоде ретроспективного анализа. Период ретроспективного анализа основан на ваших общих валовых обязательствах по социальному обеспечению, программе Medicare и федеральному подоходному налогу за двенадцатимесячный период, заканчивающийся 30 июня последнего времени. Например, период ретроспективного анализа для депонирования налогов на трудоустройство в 2019 году составляет 12-месячный период, заканчивающийся 30 июня 2018 года.

Сложнее? Просто подожди!

Если ваш бизнес новый, у вас не будет периода ретроспективного анализа, поэтому вы будете вносить ежемесячные налоговые депозиты на заработную плату в течение первого года. Ваш платеж в IRS должен быть произведен до 15 числа следующего месяца. Например, удерживаемые в сентябре налоги на заработную плату подлежат уплате в IRS к 15 октября.Как мы упоминали выше, в зависимости от налоговых обязательств вашего бизнеса в следующем году ваши платежи могут измениться на другую частоту внесения депозита.

Ваш график депозитов зависит от того, заполняете ли вы форму 941 для квартальной выверки налоговых платежей или форму 944 для выверки ежегодных налоговых платежей. Имейте в виду, что график внесения депозита может меняться, поэтому важно проверять свой статус каждый год.

Если вы вкладываете деньги раз в две недели и ваша зарплата выпадает на среду, четверг или пятницу, вы должны внести свои налоги до следующей среды.Если день выплаты жалованья выпадает на субботу, воскресенье, понедельник или вторник, ваши налоги подлежат уплате в следующую пятницу.

Независимо от времени, IRS требует, чтобы каждая компания производила платежи по налогу на заработную плату либо посредством электронного перевода средств с использованием EFTPS, вашего CPA или бухгалтера, либо через службу регистрации налога на заработную плату.

FICA

Ваши налоги FICA депонируются вместе с федеральным подоходным налогом. Обязательно внесите суммы налога FICA и работника, и работодателя.

• Социальное обеспечение (12.4% всего) — 6,2% удерживается из зарплаты сотрудников, 6,2% выплачивается работодателем по заработной плате до 137700 долларов США
• Medicare (2,9% всего) — 1,45% удерживается из зарплаты сотрудников, 1,45% выплачивается работодателем без ограничения дохода (2,35% для заработной платы, превышающей 200 000 долларов США, только для сотрудников)

FUTA

Федеральный налог по безработице оплачивается исключительно вами как работодателем. Вы не удерживаете налог FUTA из заработной платы своих сотрудников. Если ваши налоговые обязательства по FUTA превышают 500 долларов за квартал, вы должны ежеквартально вносить депозиты по этому налогу.Вы не несете ответственности за ежеквартальную уплату налога FUTA, если ваша задолженность за квартал составляет 500 долларов или меньше. Однако вы должны перенести эту сумму на следующий квартал. Если ваша задолженность превышает 500 долларов, вы вносите налог в установленный срок. Сумма, оставшаяся на конец календарного года, должна быть внесена до 31 января. Вы будете использовать форму 940, чтобы сообщить о своем ежегодном налоге по Федеральному закону о безработице (FUTA) до 31 января.

Этот налог уплачивается до конца месяца, следующего за каждым кварталом, как показано здесь:

Государственные и местные налоги

В зависимости от того, где вы ведете бизнес, от вас также могут потребовать удерживать и платить государственные и местные подоходные налоги, а также платить государственный налог по безработице.Правила уплаты этих налогов на фонд заработной платы различаются, поэтому важно провести исследование. Помните, что тот факт, что в штате, в котором находится ваша компания, может не иметь государственных налогов, не означает, что вы освобождены от уплаты. Если у вас есть сотрудники, проживающие в других штатах, вы несете ответственность за соблюдение их законов.

Заработная плата

После того, как вы внесли депозиты по всем налогам на заработную плату, не опускайтесь на стол, чтобы расслабиться! Вы еще не закончили.Последнее важное требование — обеспечить ведение записей, подтверждающих уплату налогов.

Федеральные налоговые записи должны храниться не менее четырех лет после даты подачи налоговой декларации или даты уплаты налогов, в зависимости от того, что наступит позже. Аналогичные требования к ведению документации существуют и в каждом штате.

Данные, которые вы должны хранить, включают:

• Имя, адрес и номер социального страхования каждого сотрудника
• Копии формы W-4
каждого сотрудника
• Квитанции по налоговым депозитам
• Копии налоговых деклараций
• Копии недоставленных W-2

Штрафы за просрочку уплаты налогов

И последнее, но не менее важное: важно понимать, с какими штрафами может столкнуться ваша компания за неуплату налогов в установленный срок.

Форма подачи 941

При подаче формы 941 вас могут оштрафовать на 2% за опоздание на 1-5 дней, 5% за опоздание на 6-15 дней и 10% за опоздание более чем на 16 дней или в течение 10 дней с момента первого уведомления от IRS, до максимум 15%.

Существует также штраф на восстановление целевого фонда (TFRP) за неуплату налога на заработную плату в установленный срок. Это наказание налагается на ответственную сторону; то есть, если вы ведете расчет заработной платы собственными силами, вас оштрафуют.Если ваш бухгалтер или CPA ведет расчет заработной платы, они несут штраф. И, если вы передаете платежную ведомость на аутсорсинг, ее поставщик берет на себя ответственность. TFRP составляет 100% неуплаченного налога. Помимо штрафов, в установленный срок также начисляются проценты.

Вы также можете быть оштрафованы за неуплату налога на заработную плату, потому что вы непреднамеренно ошибочно классифицировали рабочих как независимых подрядчиков, а не сотрудников, и предположили, что вы не обязаны удерживать их.

Кроме того, непредоставление формы W-2 до конца января может повлечь за собой штраф в размере 50 долларов за каждую не отправленную или неправильно подготовленную форму.

Оставьте налоги с заработной платы экспертам

Если все эти правила, нормы и потенциальные ловушки заставляют вас выдергивать волосы и думать: «Я просто хочу вести свой бизнес, а не весь день возиться с платежной ведомостью!» есть простое решение: пусть этим займутся эксперты. Когда вы доверяете свою функцию расчета заработной платы компании, которая специализируется на расчетах заработной платы и соблюдении налоговых требований (и имеет профи, которые ежедневно следят за налоговым законодательством), вы можете избавиться от этого бремени и снова сосредоточиться на своем бизнесе … вместо того, чтобы беспокоиться о расчетах, подготовке и о том, получаем ваши платежи вовремя.

Paycor может помочь

На протяжении почти 30 лет Paycor обладает основным опытом в области расчета заработной платы, налоговой отчетности и соблюдения нормативных требований. Мы накопили опыт в трехстороннем районе Цинциннати, в одной из самых сложных налоговых юрисдикций в стране, поэтому мы можем справляться со сложностями в области заработной платы и налогообложения так, как не могут наши конкуренты. Если вы испытываете трудности с подачей налоговой декларации или сложностями с расчетом заработной платы, свяжитесь с нашей командой, чтобы узнать, как мы можем поддержать ваш бизнес.