Как ИП не платить налог на имущество
По состоянию на 03.10.2013 г.
Всем известно, что согласно п. 3 ст. 346.11 НК РФ индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности.
Однако, если Вы планируете в ближайшее время продавать какие-то объекты, то по ним может оказаться выгоднее платить налог на имущество (указав, что оно не используется в предпринимательстве), и потом заявить вычеты при сдаче декларации по НДФЛ как физическое лицо, а не предприниматель. Судебная практика и позиция финансового ведомства однозначны: если имущество использовалось в предпринимательской деятельности, по нему не уплачивался налог, то никое владение более трех лет не спасет Вас от уплаты налога со всей суммы, полученной при продаже.
НО! Не хочется тратить время на общение с налоговыми органами для защиты своего права на это освобождение и оспаривание требования об уплате этого налога.
Поэтому мы рекомендуем подавать в налоговый орган по месту учета имущества заявление (в произвольной форме) с приложением документов, подтверждающих, что имущество используется или не используется Вами в предпринимательской деятельности, в связи с чем налогом на имущество не облагается или облагается.
Согласно разъяснениям, изложенным в Письме Минфина РФ от 05.03.2012 № 03-11-11/67, основанием для освобождения от обязанности по уплате налога на имущество физических лиц могут являться документы, подтверждающие фактическое использование имущества в предпринимательской деятельности (например, договор аренды недвижимого имущества).
В то же время, налоговый кодекс не обязывает Вас представлять такую информацию. Но, в таком случае, высока вероятность возникновения дополнительных временных трат, вызванных спорами с налоговыми органами по поводу факта использования Вами имущества в предпринимательской деятельности.
Ольга Проскурина, руководитель налоговой практики, управляющий партнёр
Антон Лашин, юрист
Опыт налоговой практики
Услуги практики «Налоговое планирование и споры»
Юрист разъяснил, нужно ли наследникам ИП платить налоги
МОСКВА, 30 мая — ПРАЙМ. В России наследование индивидуальных предприятий по закону невозможно, в отличие от юридических лиц, пишет «Российская газета».
Россиян предупредили о росте цен на сахар
Поэтому после смерти владельца ИП прекращается любая предпринимательская деятельность его предприятия, рассказал в беседе с изданием адвокат Антон Зимарин.
При этом, отметил специалист, в действующем законодательстве крайне слабо урегулированы финансовые вопросы в случае смерти индивидуального предпринимателя.
«По общему правилу по долгам умершего лица (в данном случае — индивидуального предпринимателя) отвечают наследники. Однако в отношении уплаты налогов имеется ряд нюансов. В ч.3 ст.44 Налогового кодекса РФ указано, что в случае смерти налогоплательщика, являющегося физическим лицом, на наследников возлагается обязанность по уплате таких налогов, возникших при жизни наследодателя, как транспортный налог, земельный налог, налог на имущество физических лиц. При этом отвечать по налоговым обязательствам наследники будут только в размере имущества, полученного в качестве наследства», — отметил эксперт.
Юрист пояснил, что относительно других налогов и взносов, то со смертью физического лица обязанность по их уплате аннулируется.
То есть, объясняет он, органы Федеральной налоговой службы (ФНС) не могут истребовать с наследников НДФЛ с доходов ИП, в том числе — подоходный налог с зарплат сотрудникам и налоги согласно системе налогообложения, на базе которой действовал предприниматель.
Помимо этого, с имущества умершего не могут быть востребованы страховые взносы за себя либо сотрудников. В частности, взносы на пенсионное или медицинское страхование.
В случае, если обязанность по уплате этих налогов и взносов была передана по доверенности (например, бухгалтеру ИП), то данный документ также считается расторгнутым. Наследники могут обратиться к лицу, указанному в доверенности, с заявлением о взыскании неправомерно использованного имущества.
Налогообложение индивидуальных предпринимателей | Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь
б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов
б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов
б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%
б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»
какие налоги платят ИП в 2021
Когда предприниматель оформляется как ИП, у него есть месяц, чтобы выбрать налоговый режим. Иначе ему придется платить налоги по общей системе — самые высокие из возможных. Вместо этого в большинстве случаев лучше выбрать специальный режим: упрощенку (УСН), патент (ПСН), налог на профессиональный доход (НПД) или единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Рассказываем, как правильно выбрать систему, какие налоги и взносы платят ИП в 2021 году и что для них изменилось.
Все по порядку:
Что изменилось в 2021 году
Отменили ЕНВД.
Самозанятость ввели во всех регионах. Налог на профессиональный доход (НПД) ввели для самозанятых граждан и ИП без сотрудников. Изначально он был доступен в нескольких тестовых регионах, а с июля 2020 года — во всех.
Продлили налоговые каникулы. До 2023 года ИП на упрощенке и патенте имеют право не платить налог до двух лет после регистрации. Но это работает далеко не во всех регионах и только в отдельных сферах, таких как производство и наука. Полный список ограничений указан в Налоговом кодексе.
Истекла отсрочка на применение онлайн-касс. С 1 июля 2021 года закончилась отсрочка на кассы. Она действовала для ИП без работников, которые:
- оказывают услуги,
- выполняют работы,
- продают товары собственного производства.
Теперь все ИП, которые работают с физлицами, обязаны купить и зарегистрировать онлайн-кассу и выдавать чеки клиентам. Исключение — НПД, но этот налоговый режим подходит не всем.
Страховые взносы за себя
Фиксированные. Помимо налогов ИП ежегодно платят пенсионные и медицинские взносы за себя. Причем размер таких взносов не меняется в зависимости от системы налогообложения для ИП и дохода. В 2021 году государство не стало поднимать сумму взносов и оставило их на прежнем уровне — 40 874 ₽ в год.
Из этой суммы ИП платит:
- на пенсионное страхование — 32 448 ₽,
- на медицинское — 8426 ₽.
Эти взносы платят все ИП, независимо от того, работают они или нет, просто по факту регистрации. Перечислить эти взносы необходимо не позднее 31 декабря того года, за который бизнесмен их платит. В некоторых случаях на сумму взносов можно сократить налоги ИП в 2021 году.
ИП, которые работают как самозанятые, не обязаны платить взносы, но могут делать это добровольно.
Дополнительные. Это 1% от налога свыше 300 000 ₽ в год. Например, если доход ИП составил за год 2 млн ₽, он заплатит еще 17 000 ₽:
(2 000 000 — 300 000) * 1% = 17 000
Оплатить эти взносы необходимо не позднее 1 июля года, следующего за отчетным.
Налоги и взносы ИП с зарплат в 2021 году
Если ИП нанимает работников по трудовым договорам, он переводит за них:
- НДФЛ — 13% от заработной платы каждого;
- взносы: это 22% в Пенсионный фонд, 5,1% — в фонд медицинского страхования, 2,9% в фонд социального страхования.
Например, если сотрудник получает 50 000 ₽ на руки, дополнительно ИП-работодатель заплатит НДФЛ 7471 ₽ и на взносы — 17 195 ₽.
Эти выплаты нужно перечислять каждый месяц до 15 числа.
Как выбрать систему налогообложения для ИП
Отобрать режимы, которые подходят по ограничениям. Прежде всего обратите внимание на патент и НПД — потенциально самые выгодные режимы для предпринимателя-новичка. Если работаете в сельском хозяйстве, выбирайте ЕСХН.
Когда ничего из перечисленного не подошло, выбирайте упрощенку. В редких случаях, если вы собираетесь работать с корпорациями, можно оставить ОСНО.
Выбрать систему налогообложения для ИП, на которой проще работать. Учитывайте объем отчетности: выбирайте тот, где нужно реже отчитываться. Помимо патента и самозанятости минимальная отчетность требуется на упрощенке.
Посчитать, какая система дешевле. Это зависит от вида деятельности, местоположения и расходов ИП. Далее рассмотрим, на что обращать внимание.
Онлайн-касса на смартфоне
Для работы ИП нужна онлайн-касса. Она уже у вас есть — в смартфоне, остается скачать приложение и купить фискальный регистратор.
Приложение управляет продажами, а регистратор печатает и отправляет чеки в налоговую.
Подробнее
Какие есть налоговые режимы
Для ИП доступно пять налоговых систем:
- основная — ОСНО;
- упрощенка — УСН. Бывает с разными объектами налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы»;
- патент — ПСН;
- единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН;
- для самозанятых — НПД.
Дальше разберем каждый режим подробно и объясним, для кого они подходят.
ОСНО
Что это. Основная система по умолчанию применяется для всех ИП, если не подать заявление на другой режим.
Какие ограничения. Никаких.
Сколько налогов ИП платит в 2021 году. ИП на ОСНО платит три основных налога:
- НДФЛ — 13% или 15% с дохода, превышающего 5 млн ₽ в год.
- НДС — от 0% до 20% в зависимости от типа бизнеса;
- налог на имущество физических лиц — до 2%.
Когда платить. НДФЛ платят авансовыми платежами за каждый квартал, не позднее 25-го числа каждого месяца, который следует за этим кварталом. Только последний четвертый платеж можно отсрочить до 15 июля следующего года.
НДС нужно перечислять каждый месяц до 25 числа, налог на собственность — до 1 марта последующего года.
Какая отчетность. Обычно документооборот ИП на основной системе ведет бухгалтер, потому что у этого режима самая большая отчетность. Нужно представлять налоговую декларацию по НДФЛ один раз в год — до 30 апреля последующего года, по НДС — раз в три месяца, до 25 числа следующего за этим кварталом месяца.
Кому подходит. ИП, которые сотрудничают с корпорациями — они применяют вычет по НДС. Тем, у кого доходы больше 200 млн ₽ в год или больше 130 сотрудников. Также бизнесу, для которого нельзя применять спецрежимы, например нотариусу.
УСН
Что это. Упрощенная система с единым налогом. ИП может выбрать объект налогообложения, то есть то, с чего будет платить налог: со своих доходов или разницы между его доходами и расходами. Если дохода нет, налог не платится.
Какие ограничения. До 200 млн ₽ дохода в год, до 130 сотрудников.
Сколько налогов платить. Это зависит от того, с чего платит налоги ИП в 2021 году:
- УСН «Доходы» — 6%, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 8% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130. Из налога можно вычесть сумму страховых взносов и так его уменьшить.
- УСН «Доходы минус расходы» — 15% с разницы между доходами и расходами, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 20% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130.
Для некоторых видов бизнеса в регионах есть сниженные ставки, проверяйте это на сайте налоговой.
Когда платить. За каждый квартал, в течение следующих 25 дней. Вот конкретные даты:
- до 25 апреля,
- до 25 июля,
- до 25 октября,
- до 30 апреля последующего года.
Какая отчетность. Налоговая декларация — только один раз в год, ее подают до 30 апреля последующего года. Также нужно регулярно заполнять Книгу учета доходов и расходов.
Кому подходит. Режим УСН «Доходы» выгоден, когда расходы предпринимателя менее 70% от доходов. Если же расходы более 70% доходов — выгоднее УСН «Доходы минус расходы».
ПСН
Что это. Замена налога патентом на определенный вид деятельности. Его предприниматель покупает на фиксированный срок — до одного года. Закон не запрещает совместить несколько патентов или патент с упрощенкой.
Какие ограничения. До 60 млн ₽ дохода по всем патентам, до 15 наемных работников, не для всех видов деятельности. Если дохода пока нет, платить стоимость патента все равно придется.
Сколько налогов платить. Цена — 6% от потенциального дохода, она зависит от вида бизнеса и местоположения. Например, годовой патент программисту в Москве обойдется в 300 000 ₽, а переводчику в Саратове — в 9 000 ₽. Найти сумму для своего вида деятельности можно на сайте ФНС.
Из стоимости патента можно вычесть сумму страховых взносов и так ее уменьшить.
Когда платить. Если покупаете патент меньше чем на 6 месяцев, то оплатить его стоимость надо до конца срока действия. Если патент от полугода до года — треть суммы вносят в течение 90 дней, оставшиеся две три — до конца срока.
Какая отчетность. Надо вести только Книгу учета доходов, налоговая может запросить ее в конце года.
Кому подходит. Тем, кто ведет сезонный или временный бизнес, или если патент выходит выгоднее других режимов.
ЕСХН
Что это. Специальный режим для сельхозпроизводителей, в том числе рыболовецких хозяйств и других организаций, указанных в Налоговом кодексе.
Какие ограничения. Доход ИП от работы в сельском хозяйстве должен быть не меньше 70% всех его доходов. До 300 сотрудников.
Сколько налогов платить. 6% от дохода, но в некоторых регионах ставка ниже.
Когда платить. Каждые полгода, первый платеж — не позднее 25 июля, второй — до 31 марта следующего года.
Какая отчетность. Налоговая декларация — один раз в год, не позднее 31 марта последующего года.
Кому подходит. ИП, которые работают в сельском хозяйстве.
НПД
Что это. Специальный режим для самозанятых граждан. То есть тех, кто самостоятельно выполняет работы, оказывает услуги или продает товары собственного производства.
Какие ограничения. Доход до 2,4 млн ₽ в год, нельзя нанимать работников по трудовым договорам. Нельзя совмещать с другими системами. Подходит для типов деятельности, которые позволяют перейти на НПД — в основном, это услуги, которые ИП оказывает без чужой помощи.
Сколько налогов платить. С дохода от физических лиц — 4%, от компаний и ИП — 6%.
Когда платить. Раз в месяц, до 25-го числа последующего месяца. Если доходов не было, переводить налог не нужно.
Какая отчетность. Налоговую декларацию сдавать не нужно. Доходы необходимо указывать в мобильном приложении «Мой налог». Оно автоматически рассчитывает налог к оплате.
Кому подходит. Тем, кто самостоятельно оказывает услуги.
Что нужно знать о налогообложении для ИП
- ИП платят фиксированные страховые взносы, чтобы пользоваться медициной и в будущем получать пенсию. Сумма взносов в 2021 году — 40 874 ₽.
- Также есть дополнительные взносы — это 1% от дохода, превышающего 300 000 ₽.
- Если у ИП есть сотрудники, за них нужно платить налог 13% и взносы.
- ИП по умолчанию работает на основной системе налогообложения, она самая дорогая. Может выбрать один из спецрежимов: упрощенка, патент, ЕСХН или самозанятость.
- Патент подходит для временного бизнеса, самозанятость — для самостоятельного оказания услуг, ЕСХН — для ИП в сельском хозяйстве.
- Если ни один из этих вариантов не подходит, лучше выбрать упрощенку, если работаете с корпорациями — основную систему.
Онлайн-кассы Дримкас
Есть модели касс для любого бизнеса от кофейной точки до медицинской организации.
Фискальный накопитель и год ОФД идут в комплекте. Все модели в реестре ККТ и соответствуют требованиям 54-ФЗ.
Каталог
Автор: Илья Новиков
Эксперт
Отчетность ИП на УСН без работников — Контур.Экстерн
Авансовый платеж по налогу платится по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев, а сам налог — по итогам года (ст. 346.21 НК РФ).
При этом собственник бизнеса сам принимает решение, какой объект налогообложения выбрать. Первый вариант — платить 6% от доходов и уменьшать налог на страховые взносы. Второй вариант — уплачивать 15% с разницы между доходами и расходами.
Если ИП находится на упрощенной системе налогообложения 6 % и не имеет в штате работников, он может существенно понизить сумму налога на страховые взносы в размере 100%. Воспользоваться этим правом можно лишь в том случае, когда страховые взносы фактически перечислены в ПФР.
Если объект налогообложения — доходы, уменьшенные на расходы, страховые взносы в полном объеме уменьшают налогооблагаемую базу.
Отчетность и платежи ИП на УСН
Во-первых, если в течение года книгу учета доходов и расходов вели в электронном виде, то по окончании года необходимо подготовить ее бумажный вариант: распечатать, прошить и пронумеровать.
Во-вторых, за 2021 год индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения без работников должны уплатить фиксированные взносы за себя, которые вычисляются исходя из величины МРОТ. Крайний срок уплаты взносов за 2020 год — 31 декабря 2020.
Примите во внимание, что удобнее и выгоднее платить фиксированные платежи поквартально, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи по налогу.
Налоги и взносы ИП на УСН
До 30.04.2021 необходимо оплатить сумму налога по УСН по итогам 2020 года.
Авансовые платежи за 1 квартал 2021 года потребуется оплатить до 26 апреля 2020 года, за полугодие — до 26 июля 2021 года, за 9 месяцев 2020 года — до 25 октября 2020 года.
Взносы за себя за 2021 год — до 31 декабря 2021 года.
3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Экстерна
Попробовать
ИП придётся платить налог с денег на личном счёте и за переводы на карту: ФНС РФ
Предприниматель на упрощённой системе налогообложения (УСН) обязан уплачивать налог с доходов, которые он получает в оплату оказанных услуг или реализованных товаров. При этом в налоговой практике понятие счёта распространяется на любые банковские счета – вне зависимости от того, на какой счёт поступают средства: расчётный счёт ИП или личный.
Как рассказали в Налоговой, понятие счёта, используемое в практике налоговых правоотношений, распространяется на расчётные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счёта.
«налогоплательщик, применяющий УСН с объектом налогообложения в виде доходов, при определении налоговой базы по налогу учитывает доходы, полученные в рамках предпринимательской деятельности от реализации услуг, поступившие как на текущий, так и на расчётный счёт физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя», — сообщает ФНС России.
Одновременно сообщается, что порядок налогообложения доходов, полученных физическим лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, зависит не от того, на какой счёт поступят денежные средства за оказанные (реализованные) услуги, а от того, какую систему налогообложения применяет указанное лицо. В случае если физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, применяет общую систему налогообложения, то, соответственно, доходы, полученные им за оказанные услуги, будут подлежать обложению налогом на доходы физических лиц.
«Оплату принимаем только на карту»
В Налоговом кодексе (ст.249 п.2) говорится, что «выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчётами за реализованные товары (работы, услуги)». Таким образом, законодатель чётко даёт понять, что поступления на личную карту или счёт ИП должны быть маркированы как выручка от реализации. По всей видимости, если понимать буквально, в назначении платежа должно быть указано, что деньги переводятся за определённые товары (работы, услуги).
Ещё: Отмена ИП в России: будут ли отменять статус «Индивидуальный предприниматель» и когда.
Фонд поддержки предпринимательства
Как «пойти» на каникулы. Вопросы и ответы
Мы подготовили для Вас ответы специалистов на 12 наиболее частых вопросов о налоговых каникулах.
— Как понять, могу ли я взять налоговые каникулы? Что для этого нужно сделать?
Имеете ли Вы право на «каникулы» или нет, зависит от нескольких факторов:
1. Вы должны быть впервые зарегистрированным индивидуальным предпринимателем. Если Вы когда-либо раньше были в статусе ИП, впервые зарегистрированным Вы не считаетесь.
2. От режима налогообложения: под «каникулы» попадают только УСН и патент.
3. От вида деятельности: право на «каникулы» имеют те, кто осуществляет деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. Это указано в областных законах от 12.10.2009 года № 78-оз «Об установлении ставки налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на территории Ленинградской области» (в ред. областного закона от 20.07.2015 года № 73-оз) и от 07.11.2012 года № 80-оз «О патентной системе налогообложения на территории Ленинградской области». Обратите внимание, что перечни видов деятельности при УСН и при патенте разные!
4. Доход от вида деятельности, попадающего под налоговые каникулы, должен составлять не менее 70 % от общих доходов предприятия.
Если Вы подходите по всем критериям, дополнительно сообщать об этом в налоговую не надо. Вы имеете право не платить налоги в течение двух налоговых периодов. Налог 0% нужно будет указать в декларации при отчете за год.
— Я являюсь учредителем и генеральным директором малого предприятия, могу ли я одновременно оформить ИП? И могу ли использовать налоговые каникулы?
Возможность регистрации в качестве ИП руководителя или учредителя ничем не ограничивается, поэтому Вы можете открыть ИП. Если деятельность, которой Вы планируете заняться, попадает под каникулы, то Вы можете ими воспользоваться.
— Если я регистрируюсь как ИП впервые и подхожу по всем условиям, как и кому я должен сообщить об этом?
Во время выбора системы налогообложения выбирайте УСН или патент и обязательно уточните в налоговой инспекции, нужно ли дополнительно уведомить налоговые органы о Вашем праве на налоговые каникулы. Хотя налоговая и должна знать, какие ИП могут применять нулевые ставки по налогам, в некоторых инспекциях при выборе системы налогообложения требуют отдельное заявление на «налоговые каникулы».
— Я индивидуальный предприниматель и под «каникулы» попадаю по патенту. Но ведь сам патент стоит денег, тогда как использовать «каникулы»?
Стоимость патента — это и есть налог: налоговая база (потенциально возможный доход), умноженный на 6%. На налоговых каникулах ставка равна 0, значит, налог тоже равен 0. Следовательно, платить ничего не надо.
— Должен ли я, находясь на «налоговых каникулах», платить в Пенсионный фонд и другие фонды? И какой процент? Я зарегистрирован как ИП, в штате — 2 наемных работника.
Да, уплата страховых взносов в Пенсионный Фонд, Фонд медицинского страхования, Фонд социального страхования, а также НДФЛ за работников производится в установленном порядке. Кроме того, ИП уплачивает за себя страховые взносы в фиксированном размере, который рассчитывается в соответствии со ст. 430 Налогового Кодекса РФ.
— У меня как у ИП два вида деятельности, по обоим применяется УСН, и один из них соответствует условиям налоговых каникул, а другой — нет, могу я применять «каникулы»?
Вам надо посмотреть, сколько процентов составляют доходы по льготному виду деятельности в общем объеме Ваших доходов. Если не менее 70 %, то Вы полностью попадаете под «каникулы».
— Как считать 70% — нужно вычесть из доходов расходы и соотнести с доходами? Эта разница получается гораздо ниже 70%.
Необходимо считать только по доходам, даже если применяете УСН — доходы минус расходы.
— Зарегистрировала ИП три месяца назад, но налоговыми каникулами пока не пользовалась. Основной вид деятельности подпадает под «каникулы», применяю УСН. С какого периода начинается отсчет двух налоговых периодов (двух лет) действия «каникул»? С момента регистрации? Или я могу начать это с 1 января?
Налоговые каникулы действуют в течение двух налоговых, а не календарных периодов. То есть, первый налоговый период у Вас будет 2017 год, второй налоговый период — 2018 год. Налог Вам платить не надо, так как ставка по УСН на «каникулах» равна 0.
— Зарегистрировался как ИП два месяца назад, но к работе еще не приступил, с какого времени для начнутся налоговые каникулы?
У Вас уже идут налоговые каникулы. Право на освобождение от уплаты налога возникает по факту регистрации как предпринимателя. Начали Вы деятельность или нет — не имеет значения.
— Оформила ИП в мае 2016 года, о налоговых каникулах ничего не знала, и никто не подсказал. Работаю по «упрощенке». Как мне теперь оформить налоговые каникулы хотя бы в 2017 году? Нужно ли какое-то заявление или просто подать нулевую декларацию в налоговую?
Вы подаете нулевую декларацию, где будет указано, что Ваша налоговая ставка равна 0.
— Я на налоговых каникулах по основному виду деятельности. Но в первом квартале у меня основной доход стал приносить другой вид деятельности, который к льготным не относится. В этом случае что мне нужно менять?
Если по льготному виду деятельности Вы не добираете до объема в 70% от общей суммы дохода, то право на каникулы Вы потеряете.
— Декларацию подаем 1 раз в год, а как быть с авансовыми платежами? Нужно направить в налоговую инспекцию что-то?
Нет, по итогам года направляете декларацию с налоговой ставкой 0%.
Pay As You Go, поэтому вы не должны платить: руководство по удержанию, расчетным налогам и способам избежания расчетного налогового штрафа
IRS отмечает, что все больше налогоплательщиков подлежат расчетным налоговым штрафам, которые применяются, когда кто-то недоплачивает свои налоги. Число людей, заплативших этот штраф, подскочило с 7,2 миллиона в 2010 году до 10 миллионов в 2015 году, то есть почти на 40 процентов. Размер штрафа варьируется, но может составлять несколько сотен долларов.
IRS призывает налогоплательщиков проверить свои варианты, чтобы избежать этих штрафов.Корректировка удержания их зарплаты или суммы предполагаемых налоговых платежей может помочь предотвратить штрафы. Это особенно важно для людей, занятых в экономике совместного потребления, имеющих более одной работы и тех, в жизни которых произошли серьезные изменения, такие как недавний брак или рождение ребенка.
Есть несколько простых советов в помощь налогоплательщикам.
Наличие достаточного количества удерживаемых налогов или ежеквартальных расчетных налоговых платежей в течение года может помочь вам избежать проблем при уплате налогов.
Налоги оплачиваются по мере использования.Это означает, что вам нужно платить большую часть налога в течение года по мере получения дохода, а не платить в конце года.
Есть два способа уплаты налога:
- Удержание из вашей заработной платы, пенсии или некоторых государственных выплат, таких как социальное обеспечение.
- Осуществление ежеквартальных расчетных налоговых платежей в течение года.
Это поможет вам избежать неожиданного получения налогового счета при подаче декларации. Вы также можете избежать выплаты процентов или расчетного налогового штрафа за уплату слишком небольшого налога в течение года.Обычно вы можете избежать этого штрафа, заплатив не менее 90 процентов вашего налога в течение года.
Почему вам следует изменить размер удержания или произвести расчетные налоговые платежи
Если вы хотите избежать большого налогового счета, вам может потребоваться изменить размер удержания. Изменения в вашей жизни, такие как брак, развод, работа на второй работе, ведение дополнительного бизнеса или получение любого другого дохода без удержания, могут повлиять на размер вашей задолженности. А если вы работаете в качестве наемного работника, вам не нужно производить расчетные налоговые платежи, если из вашей зарплаты удерживается больше налогов.Это может быть удобным вариантом, если у вас также есть подработка или неполный рабочий день.
Часть дохода удержанию не подлежит. Это включает некоторый доход от самозанятости, экономики совместного использования или некоторой арендной деятельности. Обязательно производите расчетные налоговые платежи по этим источникам дохода в течение года. Вы также можете произвести расчетные налоговые платежи, если удержание из вашей заработной платы, пенсии или другого дохода не покрывает ваш подоходный налог за год.
Вы производите расчетные платежи, основанные на доходе, который вы ожидаете заработать, и любых кредитах, которые вы ожидаете получить в течение года.Вы можете использовать свою налоговую декларацию за предыдущий год в качестве ориентира, а в форме 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц» есть рабочий лист, который поможет вам рассчитать предполагаемые платежи.
Вы можете использовать расчетные налоговые платежи для уплаты как подоходного налога, так и налога на самозанятость (Социальное обеспечение и Медикэр).
Когда и как изменить размер удержания или уплаты ориентировочных налогов
Часто проверяйте размер удержания и корректируйте его при изменении ситуации. Для этого заполните новую форму W-4 и передайте ее своему работодателю.Оценщик налоговых удержаний — полезный инструмент.
Расчетные налоговые платежи подлежат уплате:
- 1 января по 31 марта — 15 апреля
- 1 апреля по 31 мая — 15 июня
- 1 июня по 31 августа — 15 сентября
- 1 сентября по 31 декабря — 15 января следующего года
Примечание: Если эти сроки выпадают на субботу, воскресенье или официальный праздничный день, платежи подлежат оплате на следующий рабочий день.
Вы можете отправлять расчетные налоговые платежи с помощью формы 1040-ES, еще лучше; Вы можете платить онлайн, по телефону или со своего мобильного устройства с помощью приложения IRS2Go.Посетите IRS.gov/payments, чтобы просмотреть все варианты.
Другие предметы, которые могут оказаться полезными, включают:
| Налоговые публикации и формы об удержании и исчислении налогов | Расчетные налоговые вопросы для отдельных типов налогоплательщиков или ситуаций |
| Форма 1040-ES, Расчетный налог для физических лиц PDF | Советы по налогообложению, которые следует учитывать малым предприятиям, активно использующим денежные средства, в условиях совместной экономики |
| Публикация 505, Удержание налогов и расчетный налог PDF | РегистраторыГрафик C — Прибыль или убыток от бизнеса График C PDF |
| Публикация 3, Налоговый справочник вооруженных сил | Компенсация по безработице — Форма 1099-G, Некоторые государственные выплаты |
| Публикация 17 — Ваш федеральный подоходный налог | Прирост капитала |
| Публикация 225, Справочник по налогам для фермеров | Рыболовство с судов — Налоги — Тема 416 Доходы от сельского хозяйства и рыболовства |
| Публикация 334 (2016), Налоговое руководство для малого бизнеса PDF | Компании с сотрудниками — платите сами |
| Публикация 525 (2016), Налогооблагаемый и необлагаемый доход | Процентные доходы |
| Публикация 550, Инвестиционные доходы и расходы | Приложение К-1 (Форма 1041), Доля бенефициара в доходе |
| Публикация 915, Социальное обеспечение и приравненные к ним пенсионные пособия на железных дорогах | Пенсии / Аннуитеты — IRS Pub.4190 — Налоговый справочник для пенсионеров … PDF |
| Публикация 4929, Слишком большой счет на возврат или уплату налогов PDF | Налоговые темы — Тема 419 Доходы и убытки от азартных игр. |
Некоторым по-прежнему необходимо уплатить налог до 15 апреля, несмотря на новый крайний срок 17 мая.
Налоговое управление США и Казначейство продлили сезон подачи налоговых деклараций, сдвинув крайний срок до 17 мая с 15 апреля.
Продление не поможет каждому налогоплательщику. Однако.
Это потому, что он не включает расчетные налоговые платежи, которые еще подлежат оплате 15 апреля.
Некоторые налогоплательщики должны производить расчетные налоговые платежи ежеквартально в течение года, чтобы избежать штрафов. Расчетный налог используется для уплаты сборов с дохода, который не подлежит удержанию, включая доходы от самозанятости, проценты, дивиденды, арендную плату и алименты, согласно IRS.
В основном это касается самозанятых лиц, а также лиц с малым бизнесом, таких как индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры S-корпораций — как правило, всех, кто не работает на работодателя, удерживающего налоги из своей зарплаты.
Больше информации от Invest in You:
Туман мозга, усталость и хронический стресс. 53% женщин в США выгорели
Женщины отстают от мужчин в накоплении пенсионных сбережений. Covid усугубил ситуацию
5 стратегий, которые помогут вам вернуться на рынок труда после перерыва в карьере
В 2018 налоговом году более 9,5 миллионов индивидуальных деклараций, поданных за год, включали расчетные платежи. Это около 6% от общего числа поданных 154 миллионов деклараций.
«Хотя мы ценим признание IRS того факта, что отсрочка крайнего срока подачи документов действительно необходима, объявление слишком избирательно в отношении того, кто получает помощь», — сказал Барри Меланкон, сертифицированный бухгалтер, сертифицированный бухгалтер по глобальному управлению, а также президент и генеральный директор компании Американский институт CPA в заявлении в среду.«Фактически, налогоплательщики, которые, скорее всего, выиграют от этого дополнительного времени, являются налогоплательщиками, которые могут уложиться в первоначальный срок подачи документов».
В 2020 году IRS скорректировало крайний срок для первого из четырех расчетных налоговых платежей до 15 июля с 15 апреля, что является таким же продлением, как и общий срок подачи налоговой декларации. Однако это не отодвинуло оставшиеся три платежа — второй квартальный платеж также должен был быть произведен 15 июля 2020 года.
Больше работы для налогоплательщикаОтсутствие расчетных платежей фактически сводит на нет перенос крайнего срока для некоторых налогоплательщиков, согласно AICPA.
Это потому, что расчет предполагаемых налоговых платежей включает другую налоговую подготовку, которая должна быть завершена к крайнему сроку 15 апреля.
Чтобы избежать штрафов за недоплату расчетных налогов, люди, задолжавшие более 1000 долларов в виде налогов после вычета удерживаемых налогов и кредитов, должны уплатить в IRS не менее 90% налога за текущий год или 100% налога за предыдущий год, в зависимости от того, что меньше.
Это означает, что для расчета предполагаемого ежеквартального платежа налогоплательщикам необходимо либо спрогнозировать свой доход за год, либо иметь под рукой доход за предыдущий год, как он будет в налоговой декларации.
«Вам все равно нужно заполнить налоговую декларацию за 2020 год, чтобы получить итоговую цифру и в значительной степени сделать оценку», — сказала Ронда Коллинз, директор по налоговому содержанию и связям с правительством Национальной ассоциации налоговых профессионалов. «Так что налогоплательщикам все равно придется немного поработать».
Кроме того, малые предприятия и частные предприниматели, которые платят ориентировочные налоги, особенно сильно пострадали от пандемии Covid и могут столкнуться с множеством проблем, которые могут усложнить подачу налоговой декларации.Некоторые могут иметь ссуды в рамках Программы защиты зарплаты, ссуды на случай бедствия на случай причинения вреда здоровью или другого гранта.
«Если объединить все эти вещи друг на друга, этим людям действительно не будет никакого облегчения», — сказал Меланкон.
Никаких льгот для большинства малых предприятий
Безусловно, соблюдение расчетного крайнего срока налогообложения 15 апреля может помочь тем, кому необходимо производить ежеквартальные платежи, надлежащим образом управлять своим денежным потоком в течение года, — сказала Шенея Уилсон, CPA и основатель Fola Financial. в Нью-Йорке.
Даже если вы все-таки произведете расчетные платежи, вы все равно сможете рассчитать свою задолженность до 15 апреля и воспользоваться расширением, чтобы подать налоговую декларацию позже, — сказал Уилсон.
Налогоплательщиками, которые, скорее всего, выиграют от этого дополнительного времени, являются налогоплательщики, которые могут уложиться в первоначальный срок подачи
Барри Меланкон
CPA, CGMA, президент и генеральный директор AICPA
Как и когда платить IRS, если вы задолжали налоги
Осознание того, что у вас есть задолженность по налогам после завершения подготовки налоговой декларации, никогда не приветствуется.Но у вас есть несколько вариантов оплаты того, что вы должны, даже если это больше, чем наличные деньги, которые у вас есть в настоящее время. Вы можете использовать кредитную карту или даже попросить IRS разрешить вам выплатить остаток со временем.
Файл расширения
Не принимайте заполненную налоговую декларацию и свой долг за чистую монету, по крайней мере, если вы подготовили декларацию самостоятельно. Вы можете получить автоматическое расширение для подачи налоговой декларации, отправив форму 4868 в IRS. Это дает вам возможность до 15 октября тщательно просмотреть и перепроверить свой возврат.
Ищите вычеты, которые вы могли пропустить, или какие-либо просчеты, которые могли сделать. Проконсультируйтесь с налоговым специалистом или воспользуйтесь надежным налоговым программным обеспечением, если вы этого еще не сделали. Вы можете иметь право на налоговую скидку или вычет, которые вы упустили из виду, потому что не знали, что они существуют.
Цель состоит в том, чтобы уменьшить вашу предварительную налоговую задолженность, если это вообще возможно, но здесь есть одна оговорка. Вы должны заплатить весь свой налоговый остаток в момент подачи формы 4868 с просьбой о продлении, исходя из того, что, по вашему мнению, вы должны, согласно вашим первоначальным расчетам.
Вам будут начислены проценты и штрафы на любой неоплаченный остаток после даты подачи заявки 15 апреля, если вы не выплатите причитающийся остаток к этому времени. Однако IRS отменило это правило в 2021 году в связи с пандемией коронавируса. Вы должны заплатить налоги за 2020 год до 17 мая 2021 года.
Если вы переплатите по налоговому счету, не волнуйтесь. IRS отправит вам возмещение. По крайней мере, переводите столько, сколько сможете, если у вас недостаточно денег для выплаты всей причитающейся суммы.
Уложитесь в срок для продления
IRS должно получить форму 4868 не позднее крайнего срока подачи налоговой декларации, который обычно приходится на 15 апреля, если этот день не приходится на выходные или праздничные дни.В этом случае это будет следующий рабочий день.
IRS будет взимать штраф за просрочку подачи заявки, штраф за просрочку платежа и проценты на любой невыплаченный остаток, который вы должны, если вы не подадите декларацию или продление срока, а также если вы также не заплатите вовремя. Но вы избежите штрафа за несвоевременную подачу налоговой декларации — здоровенных 5% налогов, которые вы должны платить за каждый месяц, когда ваша декларация просрочена, — если вы подадите продление до апрельского срока, а затем подадите декларацию в продленный срок в Октябрь.
Крайний срок подачи заявок также был продлен до 17 мая 2021 года в связи с COVID-19.
Этот штраф увеличивается до 435 долларов или 100% от суммы налогов, которую вы должны заплатить, в зависимости от того, какая сумма меньше, если вы опаздываете на 60 дней или более. Этот штраф применяется ко всем возвратам, подлежащим возврату с 1 января 2020 г.
Варианты оплаты
Вы можете заплатить онлайн, вы можете отправить в IRS бумажный чек или можете попросить агентство немного понять и разработать условия оплаты, если вы действительно испытываете финансовые затруднения.
Электронная система федеральных налоговых платежей
Электронная система федеральных налоговых платежей (EFTPS) — это веб-сервис, управляемый США.S. Департамент казначейства по обработке федеральных налоговых платежей. Вы должны создать учетную запись профиля, указав информацию о своем банковском счете, но затем вы можете производить платежи по различным налоговым обязательствам, включая дополнительные платежи, расчетные налоги или даже налоговые остатки за предыдущие годы.
Вы можете запланировать платеж заранее, и он будет автоматически снят с вашего банковского счета в назначенную вами дату.
IRS Direct Pay
IRS также предлагает Direct Pay, аналогичный веб-сервис.Сайт не сохраняет ваш банковский счет или личную информацию, поэтому вам придется повторно вводить все эти данные каждый раз, когда вы хотите произвести платеж.
Вы можете вернуться и изменить или отменить платеж за два рабочих дня до даты выплаты, если вы запланировали платеж на дату в будущем.
Почтовая служба США
Вы также можете отправить свои деньги в IRS старомодным способом — просто отправьте чек по почте. У IRS есть разные адреса для платежей, в зависимости от характера платежа и места вашего проживания.Вы можете найти полный список адресов на веб-сайте IRS, который поможет вам определить, какой из них вам следует использовать.
Настройка плана платежей
IRS предлагает планы платежей, если вы не можете заплатить все или даже что-либо сразу. Важно то, что вы не просто игнорируете свое тяжелое положение, надеясь, что оно уйдет, потому что этого не произойдет.
Вы можете заключить с IRS соглашение о ежемесячной рассрочке платежа, что позволит вам со временем выплатить то, что вы должны. Вы даже можете решить, сколько вы хотите платить в месяц, по крайней мере, в некоторой степени.Весь баланс должен быть выплачен в течение 72 месяцев, поэтому ваш минимальный платеж будет равен сумме вашей задолженности, разделенной на 72. Оставьте место для пени и штрафов при проведении расчетов.
Вам не запрещается платить больше суммы, которую вы взяли на себя в течение любого месяца, поэтому вы можете погасить долг раньше и минимизировать процентные расходы.
IRS по-прежнему будет взимать штраф за просрочку платежа, а также проценты, а также единовременную комиссию за обработку для настройки плана — 149 долларов США по состоянию на 2021 год.Но если вы подаете заявку на рассрочку онлайн и соглашаетесь, что ежемесячная сумма будет снята с вашего банковского счета прямым дебетом, единовременная комиссия за обработку упадет до 31 доллара. Если ваша задолженность превышает 25 000 долларов США, требуется прямой дебет.
Вы не обязаны соответствовать условиям договора о рассрочке платежа, подавая инкассо для подтверждения ваших активов и кредитоспособности, по крайней мере, если ваша задолженность составляет менее 50 000 долларов. Вы можете подать заявку онлайн, используя приложение соглашения об онлайн-оплате на веб-сайте IRS.
Другие опции
В зависимости от того, сколько вы должны, и вашего кредита, вы можете рассмотреть варианты частного кредита, если вы не можете заплатить к установленному налоговому сроку. Вы, вероятно, заплатите больше в виде процентов, но это позволит вам выплатить налоговую задолженность и избежать плана платежей с IRS. Воспользуйтесь кредитным калькулятором, чтобы определить, подходит ли вам этот вариант.
Закон о налогоплательщиках разрешил IRS принимать платежи по кредитным или дебетовым картам, начиная с 2020 года.
Обратитесь за советом к лицензированному налоговому специалисту, чтобы оценить другие способы урегулирования вашей налоговой задолженности, если вы не можете позволить себе погашать налоговую задолженность ежемесячно или если ваша задолженность превышает 50 000 долларов. IRS также рассматривает предложения как компромисс. Агентство может согласиться принять сумму меньшую, чем ваша задолженность, или отложить выплаты до тех пор, пока вы не встанете на ноги в финансовом отношении.
Ежеквартальные расчетные налоговые платежи по федеральным налогам на 2021 год
Как правило, Налоговая служба (IRS) требует, чтобы вы производили ежеквартальные расчетные налоговые платежи за 2021 календарный год, если применяются оба следующих условия:
- , вы ожидаете, что задолженность по федеральному налогу за 2021 год составит не менее 1000 долларов США после вычета федеральных налоговых удержаний и возмещаемых кредитов, и
- вы ожидаете, что федеральные удерживаемые и возвращаемые кредиты будут меньше меньшего из следующих значений:
- 90% налога должны быть указаны в вашей федеральной налоговой декларации за 2021 год, или
- 100% налога, указанного в вашей федеральной налоговой декларации за 2020 год (применяется только в том случае, если ваша налоговая декларация за 2020 год охватывает 12 месяцев — в противном случае см. Только правило 90% выше).
Для расчета ваших ежеквартальных расчетных федеральных налоговых платежей вы должны оценить ваш скорректированный валовой доход, налогооблагаемый доход, налоги, отчисления и кредиты за календарный 2021 год. Форма 1040-ES включает расчетную налоговую ведомость, которая поможет вам рассчитать вашу федеральную оценку налоговые платежи.
Часто задаваемые вопросы
1. Каковы даты подачи налоговых платежей за квартал?
| Срок выплаты | Срок погашения |
|---|---|
| 1 января — 31 марта 2021 г. | 15 апреля 2021 |
| 1 апреля — 31 мая 2021 г. | 15 июня 2021 г. |
| 1 июня — 31 августа 2021 г. | 15 сентября 2021 г. |
| 1 сентября — 31 декабря 2021 г. | 18 января 2022 г. * |
* Вам не нужно производить платеж, подлежащий уплате 18 января 2022 года, если вы подадите налоговую декларацию за 2021 год до 31 января 2022 года и оплатите весь остаток, причитающийся вместе с вашей декларацией.
2. Как мне производить ежеквартальные ориентировочные федеральные платежи?
IRS предлагает различные методы для проведения квартальных расчетных налоговых платежей на 2021 год:
3. Что делать, если я своевременно не уплачу достаточную сумму федерального подоходного налога за 2021 календарный год?
Как правило, если вы не платите достаточно налога своевременно, удерживая или производя расчетные налоговые платежи, от вас могут потребовать уплаты штрафа.
Подробное описание штрафа за недоплату, включая исключения из этого штрафа, можно найти в публикации 505 IRS «Удержание налогов и расчетный налог».
4. Как получить дополнительную информацию о предполагаемых федеральных налоговых платежах за квартал?
Пожалуйста, обратитесь к Инструкциям по форме 1040-ES и Публикации 505 Налогового управления США «Удержание налогов и расчетный налог» для получения дополнительной информации о ежеквартальных расчетных федеральных налоговых платежах или проконсультируйтесь с вашим личным налоговым консультантом.
Сколько денег нужно заработать, чтобы не платить налоги?
4 мин. Читать
- Концентратор
- Налоги
- Сколько денег нужно заработать, чтобы не платить налоги?
Сумма, которую вы должны внести, чтобы не платить федеральный подоходный налог, зависит от вашего возраста, статуса регистрации, вашей зависимости от других налогоплательщиков и вашего валового дохода.Например, в 2018 году максимальный заработок до уплаты налогов для одинокого человека в возрасте до 65 лет составлял 12000 долларов.
Если ваш доход ниже порогового значения, установленного IRS, возможно, вам не нужно подавать налоговую декларацию, хотя это все же хорошая идея.
О чем рассказывается в статье:
ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks.Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .
Сколько денег можно заработать без уплаты налогов?
Не всем нужно платить налоги. Есть пять факторов, которые определяют, нужно ли вам платить налоги. Это:
- Статус регистрации
- Возраст
- Иждивенцы
- Валовой доход
- Слепой
На основе дохода
Согласно прогрессивной системе подоходного налога, размер подоходного налога, который вам необходимо платить каждый год, зависит от вашего дохода — это означает, что чем больше вы зарабатываете, тем больше вы платите.Если ваш доход равен или превышает эти суммы, вам нужно будет подать налоговую декларацию. Эти таблицы публикуются IRS в Публикации 17 и Публикации 501 и обновляются каждый год.
Источник: https://www.forbes.com/sites/kellyphillipserb/2018/01/24/do-you-need-to-file-a-tax-return-in-2018/#40a9f91c1b2a
Требования к подаче документов для иждивенцев
Налогоплательщики, заявленные как иждивенцы, подчиняются другим правилам подачи налоговой декларации.
Иждивенцы включают детей в возрасте до 19 лет (или до 24 лет, если они являются студентами) или детей с постоянной нетрудоспособностью вместе с соответствующими родственниками (членами семьи или которые проживают с вами круглый год).Если их заработанный доход превышает их стандартный вычет, необходимо подавать налоговую декларацию. Доход иждивенца считается незаработанным, если он исходит из таких источников, как дивиденды и проценты.
Не женат, моложе 65 лет, не старше или не слеп, вы должны подавать налоговую декларацию, если:
- Незаработанный доход составил более 1050 долларов США
- Трудовой доход был больше 12 000 долларов США
- Валовой доход был больше, чем 1050 долларов США, или заработанный доход составил 11 650 долларов США плюс 350 долларов США
Если вы не замужем, в возрасте 65 лет и старше или слепой, вы должен подать декларацию, если:
- Нетрудовой доход составил более 2650 долларов или 4250 долларов для слепых и старше 65 лет
- Трудовой доход был более 13 600 долларов или 15 200 долларов для слепых 65 лет и старше
Если вы женаты, младше в возрасте 65 лет, не старше или не слепым, вы должны подать декларацию, если:
- Незаработанный доход составил более 1050 долларов США
- Заработанный доход составил более 12 000 долларов США
- Ваш валовой доход составлял не менее 5 долларов США, и ваш (а) супруг (а) перечисляет вычеты
- Ваш валовой доход был больше, чем 1050 долларов США, или ваш заработанный доход составил 11650 долларов США плюс 350 долларов США
Женатые иждивенцы в возрасте 65 лет и старше или слепые должны подавать декларацию, когда:
- Ваш валовой доход составлял не менее 5 долларов, и ваш (а) супруг (а) перечисляет вычеты
- Нетрудовой доход составил более 2350 долларов или 3650 долларов, если вам 65 лет и старше, и вы слепой
- Трудовой доход составил более 13 300 долларов или 14 600 долларов, если вам 65 лет и старше и слепой
- Ваш валовой доход составил более 2350 долларов (3650 долларов для слепых старше 65 лет) или заработанный доход составлял 11650 долларов плюс 1650 долларов (2950 долларов для слепых 65 лет и старше)
Сколько раньше мог заработать малый бизнес Платить налоги?
Если вы ведете малый бизнес, вы должны платить налоги с дохода, независимо от прибыли и убытка.Налоговая декларация, которую вы должны подать, зависит от структуры вашего бизнеса. Например, если у вас есть индивидуальное предприятие, вы должны подать таблицу C вместе со своей личной налоговой декларацией.
Если вы фрилансер, вы также должны платить налог на самозанятость, если доход превышает 400 долларов. Эти налоги покрывают налоги на бесплатную медицинскую помощь и социальное обеспечение.
Индивидуальные предприниматели должны подать форму IRS 1040, Приложение C и Приложение SE, если ваш чистый доход превышает 400 долларов. Если у вас есть сотрудник, вам нужно будет удержать федеральный подоходный налог и налог штата, а также налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь за каждого сотрудника.
Как я могу уменьшить свой налогооблагаемый доход?
Один из способов уменьшить налогооблагаемый доход — пополнить свои пенсионные сбережения традиционными (не Roth) IRA и 401 (k) s до максимально допустимого размера взноса.
Взносына сберегательные счета для здоровья (HSA) и счета с гибкими расходами (FSA) — еще один способ уменьшить ваш налогооблагаемый доход.
Вы потенциально можете заработать тысячи долларов до уплаты налогов. Однако даже если ваш доход ниже порогового уровня и вам не нужно платить налоги, вам необходимо подать налоговую декларацию, чтобы получить чек на возмещение.
СТАТЬИ ПО ТЕМЕ
Что происходит, когда вы не можете платить налоги?
Что произойдет, если вы вернетесь и обнаружите, что не можете позволить себе платить налоги? Вы должны платить подоходный налог постепенно в течение года, чтобы в апреле у вас не было большой задолженности или даже не было права на возмещение переплаченных налогов. Подоходный налог с сотрудников, как правило, удерживается их работодателями и оплачивается от их имени, в то время как самозанятые налогоплательщики платят расчетные налоги ежеквартально непосредственно в Налоговую службу (IRS).
Иногда меняется ваша жизненная ситуация или в течение года происходит необычное разовое событие. Когда вы готовите свой годовой отчет, вы можете получить неприятный сюрприз — вы должны сотни или тысячи долларов, которых не ожидали и у вас просто нет. Хотя это не самая лучшая ситуация, но это еще не конец света — есть несколько способов решить эту проблему.
Чего вы не хотите, так это пропустить подачу налоговой декларации или вообще не платить налоги. Правительство имеет право принудительно арестовать ваши активы, если вы не попытаетесь погасить свои обязательства по подоходному налогу.В самых экстремальных ситуациях вас могут даже посадить в тюрьму.
Ключевые выводы
- Если вы не уплатите налоги в установленный срок, вам начнут начисляться пени и штрафы на невыплаченные суммы.
- Со временем на вас могут наложить арест на вашу собственность или удержание вашей заработной платы.
- В самых крайних случаях уклонения от уплаты налогов вас могут даже приговорить к тюремному заключению на срок до 5 лет.
- Обязательно подайте налоговую декларацию вовремя, даже если вы не можете оплатить налоговые обязательства в это время, чтобы избежать дополнительных штрафов за непредставление налоговой декларации.
- Чтобы вовремя оплатить налоговый счет, вы можете списать с кредитной карты комиссию за удобство или подать заявку на ссуду для консолидации долга.
- Вы также можете снимать средства со своих существующих сбережений, таких как чрезвычайный фонд, HELOC или пенсионный счет.
Что произойдет, если вы не заплатите налоги?
Существует несколько сценариев, которые могут привести к невыплате налоговых обязательств и, следовательно, к штрафам и пени. Нам необходимо рассмотреть два основных типа ситуаций: поздняя подача налоговой декларации и несвоевременная уплата налогов.
Поздняя подача налоговой декларации
Если вы не сможете подать налоговую декларацию к крайнему сроку уплаты налогов, вам следует подать заявление о продлении срока подачи, отправив форму 4868 в IRS до стандартного срока подачи (обычно 15 апреля). Важно отметить: заполнение этой формы не продлевает время для уплаты налоговых обязательств.
Даже если вы подадите форму 4868, вы должны быть уверены, что ваше налоговое обязательство было уплачено (или, более консервативно, переплачено, с возмещением, причитающимся к моменту подачи декларации).
Если вы подадите налоговую декларацию с опозданием или не подадите ее полностью, к вам будут применены штрафные санкции. Эти сборы начисляются на возвраты, которые не были поданы к установленному сроку (или продленному сроку, если вы заполнили форму 4868). Сборы начисляются по ставке 5% от неуплаченных налогов за каждый месяц или часть месяца, в течение которого налоговая декларация просрочена. Максимальный размер сборов истекает через 5 месяцев, после чего штраф за непредставление налоговой декларации составляет 25% от неуплаченного налогового обязательства. Если ваша налоговая декларация подана более чем через 60 дней после установленного срока (или продленного срока), минимальный штраф за непредоставление налоговой декларации составляет 435 долларов США или 100% от вашей общей суммы налоговых обязательств (для налоговых деклараций со сроком оплаты после 31 декабря, 2019), в зависимости от того, что меньше.
Как видите, опоздание не окупается. Даже если у вас нет средств для уплаты невыплаченных налоговых обязательств к установленному сроку, вы все равно должны подавать налоговую декларацию, чтобы не понести дополнительных штрафов за неуплату налогов помимо штрафов и процентов за неуплату. .
Поздно платить налоги
Кроме того, вы можете оказаться в ситуации, когда у вас есть задолженность по налогам на момент подачи налоговой декларации. В этом случае ваша декларация может быть подана, но налоги все равно не уплачены.Если вы не уплатите налоги в установленный срок, вы начнете начислять проценты и штрафы на оставшуюся сумму.
Процентная ставка за неуплату — это федеральная краткосрочная ставка плюс 3%, начисляемая ежедневно после установленной даты (независимо от того, подавали ли вы продление срока для подачи декларации). На второй квартал 2021 года ставка недоплаты составит 3%.
Штраф за неуплату рассчитывается по ставке 0,5% от непогашенного налогового обязательства за каждый месяц, когда долг остается неоплаченным, но не более 25%.Если вы не подали налоговую декларацию и не уплатили свои налоговые обязательства, применяются сборы как за неуплату, так и за неуплату. В этом случае ежемесячная плата составляет максимум 5% (4,5% за неуплату и 0,5% за неуплату). Максимальный штраф за непредставление и неуплату составляет 47,5% от общей суммы ваших налоговых обязательств (22,5% за просрочку подачи — максимум через 5 месяцев и 25% за просрочку платежа — максимум через 50 месяцев).
В определенный момент правительство направит вам письмо с требованием уплаты неуплаченного остатка налога.Если вы проигнорируете это письмо, IRS может подать Уведомление о федеральном налоговом удержании, чтобы предупредить кредиторов о том, что IRS имеет право на вашу личную собственность, недвижимость или другие активы. Залог обеспечивает интерес государства в вашей собственности.
Если долг остается невыплаченным намного дольше, IRS может взимать сбор. Сбор IRS позволяет наложить арест на вашу собственность для погашения непогашенной налоговой задолженности. Сборы бывают разных форм и могут включать: получение вашей заработной платы через вашего работодателя, изъятие ваших активов непосредственно с банковского счета или арест и продажу вашей собственности, такой как автомобиль или недвижимость.
В самых крайних случаях IRS может возбудить против вас уголовное дело за уклонение от уплаты налогов. Преднамеренное уклонение от уплаты налоговых обязательств, более известное как уклонение от уплаты налогов, является серьезным преступлением с наказанием в виде тюремного заключения сроком до 5 лет. Хотя этот последний шаг часто резервируется для наиболее серьезных случаев уклонения от уплаты налогов с большими непогашенными остатками, лучше проявить осторожность. Если вы получили первоначальное письмо о просрочке платежа, настройте план с IRS, чтобы ваши налоги уплачивались как можно скорее.
Варианты помощи в уплате налогов
Занять деньги для уплаты налогов
За дополнительную плату в размере около 2% вы можете списать налоговые обязательства со своей кредитной карты. Вы также можете подать заявление на получение ссуды для консолидации долга в банке или кредитном союзе.
Если вы выберете один из этих вариантов, вы получите выгоду от правительства, но перекладываете свой долг на более дорогой источник. Если у вас нет кредитной карты с очень низкой годовой процентной ставкой (APR) или вы не можете получить личный заем по очень низкой процентной ставке, вы можете ухудшить свое положение.
Например, если у вас есть задолженность по налогам в размере 5000 долларов, плата за удобство списания этой суммы с вашей кредитной карты составит от 100 до 200 долларов. Если бы вам пришлось держать на своей карте остаток в размере 5100 долларов в течение года, скажем, под 20% годовых, это добавило бы еще 1020 долларов к вашему счету, в результате чего общая сумма вашей задолженности составила бы 6 120 долларов. Это грубый, упрощенный пример того, как работает математика, но вы поняли идею.
Запросить продление платежа
Подача шестимесячной налоговой декларации с использованием формы 4868 не поможет.Это расширение только дает вам больше времени на заполнение документов; это не дает вам больше времени, чтобы заплатить то, что вы должны. Своевременная подача декларации может помочь минимизировать штрафы и проценты, начисленные IRS. Штраф за просрочку платежа IRS составляет 0,5% в месяц, но не более 25%; штраф за несвоевременную подачу составляет 5% в месяц, но не более 25%. Простая своевременная подача декларации может сэкономить вам значительную сумму на штрафах.
Если вы считаете, что у вас есть законное дело из-за чрезмерных трудностей, вы можете попробовать заполнить форму 1127, чтобы запросить продление платежа на шесть месяцев.Вместе с этой формой вам нужно будет подать отчет обо всех ваших текущих активах и обязательствах и подробный отчет обо всех деньгах, которые вы получили и потратили за последние три месяца.
IRS редко предоставляет отсрочки платежей, и они будут предоставлены только в том случае, если вы продемонстрируете неоправданные трудности. Если в прошлом месяце вы только что купили 60-дюймовый телевизор с плоским экраном, потому что не подозревали, что собираетесь задолжать 5000 долларов в виде налогов, вы не сможете претендовать на продление срока в связи с нуждами.
Если вы считаете, что на уплату налоговых обязательств у вас уйдет больше нескольких месяцев, подумайте о подаче заявки на рассрочку.Вы можете подать заявку онлайн на IRS.gov или по почте, используя форму 9465-FS. Соглашение о рассрочке может помешать IRS предпринять принудительные действия по взысканию. Вы по-прежнему будете должны пени и проценты, но ваши ежемесячные платежи сообщают IRS, что вы намерены погасить свою задолженность.
Взять взаймы у себя
Если у вас есть резервный фонд, возможно, сейчас самое подходящее время, чтобы потратить эти сбережения. Это правда, что может произойти еще одна чрезвычайная ситуация, и тогда вам придется списать ее с кредитной карты, но если ничего плохого не произойдет, вы можете использовать свой чрезвычайный фонд в качестве беспроцентной ссуды для себя, чтобы оплатить свой налоговый счет и затем начните пополнять свой фонд с каждой зарплаты.
Если у вас есть дом и у вас достаточно капитала, другой способ занять у себя — это кредитная линия под залог собственного капитала (HELOC). Эти ссуды имеют относительно низкие процентные ставки по сравнению с кредитными картами и личными ссудами. Обратной стороной является то, что ваш дом служит залогом. Невыполнение обязательств по ссуде под залог собственного капитала или HELOC похоже на невыполнение обязательств по ипотеке — это может привести к потере вашего дома. Однако заимствование денег таким образом может превратить большую единовременную сумму, которую вы должны IRS, в управляемый ежемесячный платеж ипотечному кредитору.
Третий вариант — заимствовать с пенсионного счета, такого как 401 (k) или IRA. Однако, поскольку пенсионные счета имеют налоговые преимущества, снятие денег с них может привести к налоговым обязательствам, включая 10% штраф за досрочное снятие, если вы не будете следовать протоколу. Взятие займа под пенсионное яйцо также может помешать вашему плану пенсионных сбережений.
Плати как можно больше, как только сможешь
К сожалению, IRS взимает с вас проценты и штрафы за просроченную выплату.Подобно списанию того, что вы должны по кредитной карте, эти дополнительные расходы затруднят выплату того, что вы должны. Однако, если бы не было штрафов, все заплатили бы поздно.
Чем больше вы сможете заплатить вовремя, тем меньше будет остаток, на который вам будут начислены проценты и штрафы. В конечном итоге IRS отправит вам счет под названием «Уведомление о сборе налогов и требовании для оплаты», но вам не нужно ждать, чтобы получить счет для совершения дополнительных платежей. Заплатите сколько сможете при подаче декларации, а затем отправьте любой дополнительный платеж, который вы можете себе позволить каждый день выплаты жалованья, используя форму 1040-V.
Итог
Что бы вы ни делали, не игнорируйте проблему. Правительство имеет право принудительно арестовать ваши активы, если вы не попытаетесь погасить свои обязательства по подоходному налогу. IRS может заблокировать ваши банковские счета; украсьте свою зарплату; арестовать материальные ценности, такие как ваш автомобиль; и наложить залог на любые активы, которыми вы владеете, например, ваш дом.
Если вы обнаружите, что не можете заплатить свою задолженность, подайте декларацию и заплатите, сколько сможете. Затем поработайте с IRS, возможно, с помощью специалиста по налогообложению, чтобы сформулировать план оплаты остатка вашего налогового счета с течением времени.
Предполагаемые налоговые платежи | FTB.ca.gov
Связанное содержание
Обзор
Расчетный налог — это налог, который вы ожидаете выплатить за текущий налоговый год после вычитания:
- Кредиты, которые вы планируете получить
- Налог, который вы ожидаете удержать
Обычно, если у вас есть работодатель, налоговые платежи автоматически вычитаются из вашего чека и отправляются нам.Когда вы подаете налоговую декларацию, вы узнаете, есть ли у вас:
- Слишком много заплатили (вам вернут)
- Слишком мало платят (вы должны налоги)
Если вы ожидаете, что ваша задолженность превышает определенную сумму, вы должны производить расчетные налоговые платежи в течение года.
Как платить
- Онлайн
- Для оплаты онлайн.Посетите наши варианты оплаты.
- Почта
- Департамент налогообложения франчайзинга
А / я 942867
Sacramento CA 94267-0008- Используйте ваучеры на расчетный налог для физических лиц (форма 540-ES) для оплаты предполагаемого налога по почте
- Выпишите чек или денежный перевод в «Налоговый департамент франчайзинга».
- Напишите свой SSN или ITIN и «2021 Form 540-ES»
Для каждого срока платежа существует отдельная форма оплаты.Убедитесь, что вы используете форму с правильным сроком, указанным в верхнем поле формы.
См. Инструкции к форме 540-ES для получения дополнительной информации.
Кто должен платить
Как правило, вы должны произвести расчетные налоговые платежи, если в 2021 году вы планируете иметь задолженность не менее:
- 500 долл. США
- 250 долларов США, если состоят в браке / RDP подача отдельно
И , вы ожидаете, что ваши удержания и кредиты будут меньше меньшего одного из следующих:
- 90% налога текущего года
- 100% налога предыдущего года (включая альтернативный минимальный налог)
- 2 000 долларов в текущем году. 90% это 1800 долларов
- 1000 долларов США в предыдущем году. 100% — это 1000 долларов
Предел использования налога за предыдущий год
Если от вас требуется произвести расчетные налоговые платежи, а ваш скорректированный валовой доход по Калифорнии за предыдущий год превышает:
- 150 000 долл. США
- 75000 долларов, если состоят в браке / RDP подача отдельно
Затем вы должны основывать свой расчетный налог на меньшем из следующих значений:
- 90% вашего налога за текущий налоговый год
- 110% вашего налога за предыдущий налоговый год (включая альтернативный минимальный налог)
Это правило не распространяется на фермеров и рыбаков.
Пример: Налоговые обязательства г-жи Смит составляли:- 5000 долларов в текущем году, 90% — 4500 долларов
- 3000 долларов в предыдущем году, 110% — 3300 долларов
Расчетный налог на высокий доход
Если скорректированный валовой доход вашего текущего налогового года для Калифорнии равен или превышает:
- 1 000 000 долл. США
- 500000 долларов, если состоят в браке / RDP подача отдельно
Вы должны заплатить ваш расчетный налог из расчета 90% вашего налога за текущий налоговый год.
Пример: Совместная AGI г-на и г-жи Грант за текущий налоговый год составляет 1 250 000 долларов. Их налоговые обязательства:- 127 518 долларов в текущем году, 90% — 114 766 долларов.
Как рассчитать
Используйте Таблицу расчетного налога Калифорнии в инструкциях к форме 540-ES для расчета предполагаемого налога.
Пересчет предполагаемого налога для каждого платежа может повысить точность.
Когда платить
Ваши налоговые платежи подлежат уплате четырьмя платежами. Калифорния отличается от федеральной. Чтобы избежать штрафа, вы должны произвести оплату в указанные ниже даты или раньше.
| Платеж | Сумма | Срок погашения |
|---|---|---|
| 1 | 30% | 15 апреля 2021 |
| 2 | 40% | 15 июня 2021 г. |