Ип какой выбрать налог для: Как выбрать систему налогообложения для ИП

Какую систему налогообложения выбрать для ИП в Москве?

• Подборка
• 5 инструкций

На общем налоговом режиме индивидуальные предприниматели должны уплачивать налог на доходы физических лиц, налог на имущество и ряд других налогов. Но для упрощения взаимодействия с налоговой службой, ИП могут выбрать другие системы налогообложения: упрощенную систему налогообложения, патент или единый сельскохозяйственный налог.

• Как оформить налоговый патент

  Что такое патентная система налогообложения и для каких видов деятельности ее можно применять. Кто и как может перейти на ПНС. Сколько стоит патент для ИП

• Как уплатить НДФЛ

  Что такое НДФЛ и кто обязан его платить. Когда нужно самостоятельно подавать декларацию. Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и уплатить подоходный налог

• Как рассчитывается налог на имущество

  Как рассчитывается налог на имущество в Москве. Где узнать актуальные налоговые ставки. Кто имеет право на льготы по имущественному налогу. Как сообщить в налоговую о своем имуществе

• Как перейти на единый сельскохозяйственный налог

  Кто может использовать ЕСХН. От каких налогов освобождаются предприниматели, перешедшие на ЕСХН. Как заполнить налоговую декларацию по ЕСХН

• Как перейти на упрощенную систему налогообложения

  Что такое упрощенная система налогообложения для индивидуальных предпринимателей. От каких налогов освобождаются индивидуальные предприниматели на УСН. Как и когда ИП может перейти на УСН, какой срок подачи налоговой отчетности

Как выбрать систему налогообложения для ИП?

Сейчас ФНС предлагает множество вариантов систем налогообложения для индивидуальных предпринимателей. К выбору нужно отнестись серьезно, так как от этого зависит, какие налоги вы будете платить. Причем, важно помнит, что у каждой системы есть свои требования и порой переход с одной на другую просто невозможен.

Итак, налоговые режимы, которые можно выбрать в России:

ОСНО

Общая система налогообложения. Этот режим считается основным, он применяется по умолчанию после регистрации бизнеса и подходит почти для любого вида деятельности. Если после регистрации не подать заявление на один из специальных налоговых режимов, вы будете работать на ОСНО. Перейти на УСН или ЕСХН можно будет только с 1 января следующего года.

Для применения ОСНО нет ограничений, но по нему надо платить НДС — сложный для расчета и уплаты налог. Самому вести учет и сдавать отчетность по ОСНО будет проблематично – необходим бухгалтер.

УСН Доходы

Самый популярный и самый простой вариант. ИП платит 6% со всех доходов, которые получает от клиентов. На этом режиме нельзя учитывать затраты, поэтому этот вариант подойдет, если расходы на бизнес небольшие.

УСН Доходы минус расходы

Налог рассчитывается от разницы между доходами и расходами, что уже понятно из названия. Если расходы больше 60%, скорее всего, выгоднее будет выбрать этот режим. Стандартная ставка на этом режиме — 15%, но в некоторых регионах действуют пониженные ставки.

При таком режиме расходы должны попадать под ваш вид деятельности. Товары должны быть проданы, а оплаты переведены поставщику. Важно все операции подтверждать документами: кассовым чеком, платежным поручением, товарной накладной, акт об оказании услуг или товарный чек. Если документов не будет — расходы не будут учитываться при расчете налога.

ЕНВД

Единый налог на вмененный доход. Это упрощенная система учета, которая освобождает от уплаты налогов на доходы физциц, на имущество и на добавленную стоимость. Но использовать эту систему можно не со всеми видами деятельности. На ЕНВД могут быть ветеринарные и бытовые услуги, перевозка пассажиров и грузов, торговля через автоматы, ремонт или мойка машин – полный список подходящих видов деятельности лучше уточнить в своей налоговой.

Для применения ЕНВД у ИП должно быть меньше 100 сотрудников. Если вы планируете совмещать несколько видов деятельности, то ЕНВД оформляется отдельно на каждый из них. Ставка ЕНВД — 15%. Уплата налога не зависит от того, есть ли доход, поэтому платить налог нужно будет даже при убытках.

ПСН или патент

Патентная система налогообложения. Этот режим имеет общие черты с ЕНВД. Есть схожие виды деятельности и еще подходит мелкое производство. В каждом регионе список разный, поэтому рекомендуем уточнить отдельно по своему региону.

Ставка патента составляет 6%. Оформляется патент, как и ЕНВД, на конкретный вид деятельности, поэтому если вы совмещаете несколько видов деятельности, то на каждый нужно покупать отдельный патент. Уплата тоже не зависит от дохода. Стоимость патента можно рассчитать в калькуляторе на сайте налоговой.

ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог. По нему нужно платить всего 6% от разницы доходов и расходов. Применять его можно, если занимаетесь сельскохозяйственным производством или рыбоводством.

Начинающие предприниматели обычно выбирают между тремя вариантами: УСН, ЕНВД или ПСН. Перейти на эти системы можно в личном кабинете на сайте налоговой.

Какое налогообложения выбрать для ИП|Виды налогообложения для ИП

Доброго времени суток! Я продолжаю писать серию статей о шагах которые должен сделать предприниматель после регистрации бизнеса .

Сегодня более внимательно разберем вопрос о налогообложении частного предпринимателя, а точнее какое налогообложение выбрать ИП для своей деятельности.

Виды систем налогообложения ИП

Начнем мы можно сказать с основ и разберем какие вида налогообложения может применять индивидуальный предприниматель:

1. ОСНО — общая система налогообложения;
   
2. УСН — упрощенная система налогообложения;
   
3. ПСН — патентная система налогообложения;
   
4. ЕНВД — единый налог на вмененный доход;
   
5. ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.
   

Как видно из перечня предприниматель может использовать все имеющиеся системы налогообложения и даже более того у ИП выбор налогообложения на 1 вид больше.

Налог ПСН введен специально для индивидуальных предпринимателей и может использоваться только ними.

Какой налог выбрать для ИП критерии

Рассмотрим на что необходимо обратить внимание индивидуальному предпринимателю при  выборе того или иного налогообложения:

1. Вид деятельности

Необходимо изначально определить под какие виды налогообложения попадает вид(ы) деятельности которые Вы выбрали для своего бизнеса.

Для каждого налогообложения существует список видов деятельности к которым оно может применяться.

Например: налог ОСНО и УСН — для ИП можно применять к любому виду деятельности.

У налога ЕНВД, ЕСХН и ПСН есть перечень видов деятельности к которым их можно применять, все виды деятельности которые не входят в перечень к данным налогам применятся не могут.

2. Соответствие ограничениям систем налогообложения

Нужно изучить ограничения для применения каждого из видов налогообложения. Никаких ограничений нет только для налога ОСНО

Для других например: ограничение по площади помещения, количеству работников, общего оборота и т.д. (подробнее ознакомьтесь в описании самих систем налогообложения).

3. Действует ли на территории муниципалитета

Сейчас немного объясню, допустим налог ОСНО и УСН  ИП может применять в любом городе РФ и к любому виду деятельности.

Что касается налога ЕНВД и ПСН, то его применение регламентируется на местном уровне.

То есть на федеральные власти на уровне муниципалитетов могут запретить применять в своем регионе (городе)налог ЕНВД или ПСН как полностью, так и частично для определенных видов деятельности.

Поэтому перед тем как выбрать налогообложение необходимо в местном ИФНС (налоговой)уточнить можно применять интересующий Вас налоговый режим к Вашему виду деятельности.

4. Нужен при работе налог НДС или нет.

В зависимости от того кто у Вашего бизнеса будет потенциальным клиентом или покупателем может возникнуть необходимость в выделении налога НДС.

НДС (налог на добавленную стоимость) платится только на налоге ОСНО.

Существует категория организаций которые работают только с НДС.

Это могут быть бюджетные организации или юридические лица (как правило производства), для большинства которых выделение налога НДС очень важно и они просто не работают с теми кто находится не на налоге ОСНО.

Так что на этот момент так же стоит обратить внимание.

5. Кассовый аппарат.

При выборе налогообложения предпринимателю так же надо определить будет нужен ему кассовый аппарат или нет.

ИП без кассового аппарата может работать только на ЕНВД и ПСН.

Все остальные системы налогообложения требуют наличия кассового аппарата.

6. Размер расходов при осуществлении деятельности

От того какое количество расходов при ведении деятельности несет ИП так же зависит какой налог ему стоит применять.

В каждом отдельном случае изначально лучше всего просчитать размер налога для каждого из налогообложений

Какое налогообложение выбрать для деятельности ИП

Конечно лучше всего просчитать каждый из налогов и опираться на это, но я сейчас приблизительно разберу по сферам деятельности:

1. Налог для сферы услуг:

а) ЕНВД — при работе с физическими лицами

б) УСН 6% — при работе с юридическими лицами

в) Совмещение ЕНВД и УСН 6% при работе с юридическими и физическими лицами.

2. Выбор налога ИП для торговли:

а) Оптовая торговля — УСН 15%

б) Розничная торговля с маленькой площадью (до 30 кв.м.) — ЕНВД или ПСН

в) Розничная торговля с большой площадью — УСН 15% в случае если маржа (накрутка на товары) маленькая или очень большие расходы, а может быть и то и другое.

г) Розничная торговля  с большой площадью — УСН 6% в случае когда накрутка на товар большая (от 80%).

д) Розничная торговля большая торговая площадь, но большой оборот денег то ЕНВД

3. Налог предпринимателя в производстве

Для производства УСН 15% либо ОСНО

Для крупного производства чаще всего выбирают ОСНО так как на нем можно делать много списаний.

В случае если производство не большое то УСН 15%.

Если у Вас бизнес связанный с сельским хозяйством, то налог ЕСХН.

В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

На этом я пожалуй статью свою закончу, Вам же советую более подробно ознакомиться с системами налогообложений и попробовать на начальном этапе просчитать хотя бы приблизительно его будущий размер.

Если Вам вдруг нужна будет консультация специалиста, то Вы можете добавиться в мою группу ВК » Секреты бизнеса для новичка» и задать интересующие вопросы, консультации мы проводим бесплатно.

Удачи в Ваших начинаниях! Пока!

Системы налогообложения. Вопросы и ответы

Как в личном кабинете изменить систему налогообложения?

Напишите нам: перейдите по ссылке или нажмите значок сообщения в личном кабинете внизу экрана и выберите пункт Создать заявку. Выберите тему «Финансы» → «Изменить реквизиты». К сообщению прикрепите документ, подтверждающий смену системы налогообложения. Если вы перешли на упрощенную систему налогообложения (УСН), таким документом будет уведомление о переходе на УСН или Информационное письмо, свидетельствующее о праве применения УСН (по форме № 26.2-7).

Подробнее об УСН читайте на сайте Федеральной налоговой службы.

Какую систему налогообложения выбрать при работе с Ozon?

Для работы с Ozon подходят общая (ОСНО или ОСН) или упрощенная (УСН) системы налогообложения. Мы рекомендуем применять УСН. Однако не все компании могут перейти на эту систему.

Подробнее об УСН читайте на сайте Федеральной налоговой службы.

Какую систему налогообложения выбрать, если у меня патент?

Патентную систему налогообложения (ПСН) нельзя применять при розничной торговле через Интернет. Однако вы можете совмещать ПСН с другими системами: общей (ОСНО) и упрощенной (УСН).

Подробнее о ПСН

От чьего имени Ozon выдает чеки покупателям?

Чеки выдают партнеры Ozon, осуществляющие прием денежных средств.

От какой суммы платить налог в зависимости от моей системы налогообложения?

Доходом по договору комиссии считается вся полученная вами сумма денежных средств, включая комиссию Ozon. Датой получения доходов считается тот день, когда денежные средства поступили на ваш банковский счет.

На общей системе налогообложения

При реализации товара через Ozon право собственности на товар переходит напрямую от вас к покупателю. Ozon не выкупает товар у вас, а только оказывает услугу реализации. Налоговым Кодексом РФ не установлены специальные правила в отношении момента определения базы по НДС при реализации товаров через посредников. При определении цены товара учитывайте НДС — включайте его в цену товара. Если вы продаете со склада Ozon, указывайте цену с НДС в УПД-2.

В дальнейшем вы сможете сделать вычет по НДС.

На упрощенной системе налогообложения

Если вы работаете на УСН «Доходы», при работе с Ozon нужно учитывать весь товарооборот, не вычитая из доходов размер комиссии. Если на УСН «Доходы минус расходы» — нужно вычесть из доходов размер комиссии и стоимость дополнительный услуг Ozon.

На обеих схемах УСН вы не платите НДС.

Если применяется общая система налогообложения, указывать ли НДС при поставке товаров на склад Ozon?

При поставке товаров на склад Ozon, вы должны создать и передать Ozon через систему ЭДО УПД-2. В этом документе должны быть указаны все поставляемые товары со ставкой НДС — 10% (для детских, продовольственных, медицинских товаров, книг и печатной периодики) или 20% (для остальных товаров).

Подробнее о УПД-2

При определении цены товара учитывайте НДС — включайте его в цену товара.

Если применяется общая система налогообложения, какие закрывающие документы предоставляет Ozon? Как выглядит отчет о продажах?

Каждый месяц Ozon предоставляет о тчет о реализации товаров и УПД к этому отчету.

Подробное описание отчета

Скачать примеры документов:

Если применяется общая система налогообложения, кто является конечным покупателем в отчете о продажах?

Конечным покупателем в отчете о продажах является розничный покупатель.

Если наша компания на упрощенной системе налогообложения и не платит НДС, а Ozon на общей и продает товары с НДС, то какая ставка НДС проставляется на карточке товара?

Если применяется УСН, то при загрузке товаров в поле НДС (налог на добавочную стоимость) вы должны указать «Не облагается». Ozon не продает товары, а оказывает услугу реализации, поэтому в данном случае ставка НДС составляет 0%.

Как в 1С проводить возврат товара, который был куплен в марте и есть в отчете о реализации за март, а возвращен в апреле. На каком основании его можно поставить обратно на сток в учете?

Если товар возвращен покупателем после утверждения отчета о реализации, мы спишем деньги, которые вернули покупателю, и стоимость возврата с вашего счета, а также вернем вам комиссию за продажу в полном объёме. Все эти операции мы отразим в отчете о реализации за тот период, когда товар был возвращен.

Обратитесь в службу поддержки 1С за консультацией о том, как проводить возвраты товаров в этой системе.

Влияет ли схема работы – FBO и FBS – на проведение реализаций и возвратов?

Реализации и возвраты проводятся одинаково, независимо от системы налогообложения, — информация предоставляется в едином отчете о реализации товаров за месяц. Схемы работы не влияют на отражение информации в бухгалтерском учете, по договору партнер остается комитентом.

Материал подготовлен совместно с технологическим партнером ООО «Адаптер».

Отмена ЕНВД: на какую систему налогообложения перейти? | Развитие малого и среднего предпринимательства | Национальный проект

макеты345-115.jpg 1.37 MB
С 1 января 2021 года отменяется единый налог на вмененный налог. Налогоплательщики, которые работали по этой системе, должны до 31 декабря 2020 года выбрать один из альтернативных режимов налогообложения и уведомить об этом органы ФНС. В случае, если предприниматель не определится с режимом и не направит заявление в налоговую, его автоматически переведут на общую систему налогообложения. Она подразумевает уплату сразу нескольких отдельных налогов (в том числе НДФЛ, НДС, и т.д.), а значит — повышение налоговой нагрузки на бизнес, а также необходимость вести бухгалтерский учет и сдавать налоговые декларации.

макеты345-114.jpg 1.27 MB

В настоящий момент кроме ЕНВД, который перестанет действовать с 2021 года, в России существует еще четыре специальных налоговых режима. Предприниматели могут выбрать один из них, исходя из индивидуальных особенностей бизнеса, вида деятельности, доходов, расходов, штатной численности сотрудников и организационной формы. Чтобы определить оптимальный налоговый режим рекомендуем воспользоваться информационным сервисом, размещенным на сайте ФНС России.

Специальные налоговые режимы, которые могут стать альтернативой ЕНВД:

• Патентная система налогообложения (подходит для индивидуальных предпринимателей)
• Упрощенная система налогообложения (подходит для ИП и ООО)
• Налог на профессиональный доход (подходит для ИП и физических лиц)
• Единый сельскохозяйственный налог (подходит для организации и ИП, которые признаются сельскохозяйственными производителями в соответствии с гл. 26.1 НК РФ)

Упрощенная система налогообложения (УСН) — самый распространенный из специальных налоговых режимов. Перейти на него могут как индивидуальные предприниматели (ИП), так и организации — юридические лица. В рамках УСН объектом налогообложения можно выбрать «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов» («Доходы минус расходы»). От этого будет зависеть размер установленной процентной ставки. Если объектом налогообложения станут доходы, то налог составит 6%. При выборе схемы «доходы минус расходы» ставка составит 15%. Кроме этого, при использовании УСН необходимо уплачивать страховые взносы на сотрудников. Однако ИП с объектом «Доходы» могут уменьшить сумму налога по УСН на сумму уплаченных страховых взносов за себя и за наемных работников, но не более, чем на 50%. А ИП, не имеющие работников, могут уменьшить налог на всю сумму уплаченных страховых взносов за себя без ограничения.Налог на профессиональный доход (НПД) или налог для самозанятых подходит для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, которые работают сами на себя без наемных сотрудников. НПД составляет 4%, в случае если самозанятый или ИП реализует свои товары, работы или услуги физическим лицам, и 6%, если доход поступает от работы с ИП и юрлицами.  При НПД платить страховые взносы за себя не обязательно, но самозанятый может вносить их в добровольном порядке.

макеты345-120.jpg 1.44 MB

Патентную систему налогообложения (ПСН) могут использовать ИП со штатной численностью наемных работников не превышающей 15 человек. Размер налога составляет 6%. 

Работать в рамках ПСН могут предприниматели лишь в определенных законом сферах деятельности. Всего их 63, наиболее популярные из них: розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. м, услуги общественного питания, оказываемые через объекты общественного питания с площадью зала обслуживания не более 50 кв. м, услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей, оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом, сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, садовых домов, земельных участков, принадлежащих ИП на праве собственности, парикмахерские и косметические услуги и др. 

На уплату единого сельскохозяйственного налога могут перейти организации и индивидуальные предприниматели (ИП), у которых доля дохода от сельскохозяйственной деятельности за календарный год составляет не менее 70%. Налоговая ставка составляет 6% от годового дохода, уменьшенного на сумму расходов.

Организации (ИП), занимающиеся производством подакцизных товаров, не имеют права переходить на ЕСХН. Исключение сделали лишь для производителей подакцизного винограда, вина, игристого вина (шампанского), виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства. Кроме того, специальным налоговым режимом не смогут воспользоваться представители сферы игорного бизнеса.
макеты345-117.jpg 1.72 MB

Как перейти с ЕНВД на выбранный режим налогообложения?

Чтобы перейти на УСН или ЕСХН предпринимателям необходимо предоставить уведомление по требуемой форме (№ 26.2-1 и № 26.1-1 соответственно) в налоговый орган по месту жительства ИП (или по месту нахождения организации).

Чтобы работать по ПНС следует оформить заявление на получение патента по форме № 26.5-1 в срок не позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения патентной системы. Подать заявление на патент можно в любой территориальный налоговый орган.

Чтобы стать плательщиком специального налога на профессиональный доход достаточно пройти простую регистрацию через мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог».

макеты345-118.jpg 1.37 MB

Чтобы предприниматели могли разобраться в тонкостях каждого из доступных специальных налоговых режимов, в ФНС разработали специальные памятки. В них даны подробные описания каждого из четырех доступных налоговых режимов, указаны условия для перехода, действующие ограничения, а также приведены QR-коды для скачивания форм уведомлений и заявлений, которые необходимо заполнить и направить в налоговые органы. Для удобства предпринимателей размещаем эти методические пособия.  Файлы доступны для скачивания.  Сохраните себе, чтобы не потерять! 

Какой налоговый режим выбрать для ИП

Фото: Руслан Пряников

При регистрации в качестве индивидуального предпринимателя физлицу необходимо выбрать один из налоговых режимов, по которому будет работать ИП. Какой налоговый режим нужно выбрать для ИП, и какие льготные режимы действуют сейчас? Об этом центру деловой информации Kapital.kz рассказали в пресс-службе Департамента государственных доходов по Мангистауской области.

В Налоговом кодексе предусмотрены специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса (СНР для СМБ), которые устанавливают упрощенный порядок исчисления и уплаты отдельных видов налогов, льготные ставки и другие механизмы для уменьшения налоговой нагрузки.

СНР для СМБ не вправе применять ИП по следующим видам деятельности: производство, хранение и оптовая реализация подакцизных товаров; реализация бензина, дизельного топлива и мазута; проведение лотерей; недропользование; сбор и прием стеклопосуды; сбор (заготовка), хранение, переработка и реализация лома и отходов цветных и черных металлов; консультационные услуги; деятельность в области бухгалтерского учета или аудита; финансовая, страховая деятельность.

В Казахстане действуют следующие виды СНР для СМБ:  СНР на основе патента; СНР на основе упрощенной декларации; СНР с использованием фиксированного вычета.

Для компаний МСБ, работающих в наиболее пострадавших от пандемии секторах, введен специальный налоговый режим или розничный налог.

СНР на основе патента

Обязательные условия: не используется труд наемных работников; доход за год не превышает 3 528-кратный размер МРП.

Патент вправе применять ИП, которые помимо соответствия вышеуказанным условиям осуществляют деятельность в форме личного предпринимательства, а также осуществляют один или несколько из 32 видов деятельности (деятельность такси, сдача в аренду и т.д.).

Ставка ИПН составляет 1% к доходу, полученному за налоговый период. Предусмотрена возможность предоставления налоговой отчетности от одного месяца до года. Данный режим применяют налогоплательщики, осуществляющие деятельность в сфере услуг, по сдаче в аренду имущества.

СНР на основе упрощенной декларации

Обязательные условия: среднесписочная численность работников за полугодие не превышает 30 человек; доход за полугодие не превышает 24 038-кратный размер МРП.

Ставка ИПН составляет 3% от дохода (без учета расходов). Налоговая отчетность предоставляется 1 раз в полугодие. В упрощенной декларации отражаются подлежащие уплате в бюджет суммы индивидуального подоходного налога с доходов, а также отражаются ИПН с доходов, облагаемых у источника выплаты, и социальные платежи как за ИП, так и с работников.

Этот режим в основном  применяют налогоплательщики, работающие в сфере торговли, общественного питания.

При этом в доход не включаются доходы в пределах 70 048-кратного размера МРП, полученные ИП путем безналичных расчетов с обязательным применением трехкомпонентной интегрированной системы.

СНР с использованием фиксированного вычета

Обязательные условия:  среднесписочная численность работников за год не превышает 50 человек;  доход за год не превышает 144 184-кратный размер МРП.

Предусмотрен дополнительный фиксированный вычет в размере 30% от суммы совокупного годового дохода, без подтверждающих документов (при соответствии определенным условиям), а также, помимо вычета по расходам на оплату труда, предусмотрено уменьшение налогооблагаемого дохода на 100% от фонда оплаты труда.

Для данного режима установлены более высокие (по сравнению с упрощенной декларацией) критерии по размерам предельного дохода и предельной численности работников.

Преимущественно режим применяют налогоплательщики, осуществляющие оптово-розничную деятельность, предоставляющие прочие виды услуг, а также работающие в сфере строительства.

СНР розничного налога

СНР розничного налога вправе применять налогоплательщики, признающиеся субъектами малого и среднего предпринимательства в соответствии с Предпринимательским кодексом и осуществляющие исключительно один или несколько видов деятельности, определенных правительством для данного режима (ППРК от 02.02.2021 г. №30).

Ставка ИПН — 3%. Объектом обложения является доход без учета расходов. Налоговый период – календарный квартал.

Данный режим действует с 1 января 2021 года и рассчитан на 2 года.

Введение режима розничного налога с единой льготной ставкой и освобождением от НДС и социального налога является временной мерой поддержки для субъектов бизнеса, работающих в наиболее пострадавших от пандемии секторах экономики, и позволит им значительно упростить налогообложение.

Бизнес 18.05.2021 · 08:30

7425

По программе Almaty Business МСБ получил займы на 4,2 млрд тенге

Банки одобрили 20 проектов от предпринимателей для финансирования

При работе с материалами Центра деловой информации Kapital.kz разрешено использование лишь 30% текста с обязательной гиперссылкой на источник. При использовании полного материала необходимо разрешение редакции.

Система налогообложения для производства

На самом деле, это очень большая и сложная тема, которую невозможно упаковать в формат небольшой статьи. Обширность и сложность её обусловлены тем, что само понятие производства довольно общее и расплывчатое. Ведь производством может называться как крохотная мастерская по выпуску дизайнерской обуви, так и множество огромных фабрик, разбросанных по разным концам страны. Так что в этой статье мы пробежимся по самой поверхности темы налогообложения производства.

Производство не зря называют реальным сектором экономики — в конце концов, именно оно создаёт материальные блага, на которых и стоит благосостояние населения страны. Но если посмотреть на ту налоговую политику, которую проводят российские власти по отношению к производству, может сложиться впечатление, что реальный сектор нашей стране не очень-то и нужен. Например, производство не попадает под действие очень удобного для предпринимателя ЕНВД. И вообще, порог вхождения в реальный сектор с его потенциальными рисками довольно высок.

Конечно, такая ситуация сложилась не по причине какой-то злой воли властей и их желания задушить производственный сектор экономики. Всё куда прозаичнее: реальный сектор в совокупности даёт львиную долю налоговых поступлений в федеральный и местные бюджеты, и ввести налоговые послабления производствам — значит, серьёзно сократить бюджетные доходы. Впрочем, даже при нынешнем положении дел у бизнесмена, задумавшего основать какое-либо производство, есть неплохие возможности для облегчения своей участи.

Налоги на мелкие производства.

Попробовать себя в реальном секторе экономики можно уже в статусе индивидуального предпринимателя. Но следует учесть, что ИП не имеют права заниматься производством (и реализацией) алкогольных напитков, а также деятельностью, связанной с авиационной и военной техникой. Зато ИП может работать по патентной системе налогообложения, вести бухгалтерию по упрощённой схеме, и вообще — бюрократические процедуры обходятся ИП в меньшее количество времени и денег.

Патентная система налогообложения распространяется и на производственный сектор, но далеко не на все виды производства. Списки предпринимательской деятельности, попадающей под действие ПСН, различается от региона к региону, приблизительный перечень выглядит так:

• изготовление ключей, номерных знаков и подобных изделий;
• производство изделий художественных народных промыслов;
• переработка сельхозпродукции и даров леса;
• изготовление сельхозинвентаря, валяной обуви;
• производство и реставрация ковров;
• другие виды производства.

При работе по ПСН индивидуальный предприниматель освобождается от уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущество физических лиц. Всё, что он должен государству — 6% от суммы предполагаемого годового дохода. Эту сумму рассчитывают и устанавливают региональные власти. При этом разница между предполагаемым доходом и фактическим остаётся в полном распоряжении предпринимателя.

Если планируемая деятельность не входит в перечень, установленный для ПСН, ИП может выбирать между общей системой налогообложения и упрощённой, а в случае работы на сельское хозяйство для него доступен и ЕСХН. Выбор самой подходящей налоговой схемы — довольно сложная задача для предпринимателей, поэтому зачастую они обращаются за помощью в нашу фирму, чтобы не «наступить на грабли» неподъёмных налогов.

Крупные масштабы производства.

Юридические лица, занятые в производственном секторе, лишены возможности работать по ПСН и ЕНВД, так что им на выбор остаётся общая и упрощённая системы налогообложения. Но если более 70% объёма их продукции напрямую связана с сельским хозяйством, они могут работать и по ЕСХН. Тогда им не придётся платить НДС, налоги на прибыль и имущество — всё ограничивается 6% от доходов за вычетом расходов.

Упрощённая система налогообложения может применяться к 2 объектам: «доходы» и «доходы минус расходы». В первом случае предприниматель должен уплатить 6% от доходов, причём региональные власти могут снижать налоговую ставку до 1%, а в Крыму и Севастополе — до нуля. Во втором случае налоговая ставка равна 15% от разницы между доходами и расходами бизнесмена. На уровне субъектов РФ ставка может понижаться до 5%. Как правило, УСН на доходы выбирают для высокоприбыльных бизнесов с незначительной суммой расходов.

При работе по ОСНО предприниматель не освобождается от НДС, налогов на имущество и прибыль организаций. Таким образом, совокупный налог может достигать 40%, что для многих бизнесменов может оказаться неприемлемым. Также ОСНО сильно нагружает предпринимателя бумажной работой — без помощи бухгалтерских аутсорсинговых компаний не обойтись. Поэтому по ОСНО работают либо по незнанию, либо по объективным причинам: необходимость платить НДС, несоответствие критериям УСН, и так далее

Вас также может заинтересовать:

Оптимизация налогов организации

Ни один предприниматель в мире не любит платить налоги. Практически все российские бизнесмены считают, что они чрезмерно высоки и государство забирает у них в свой …

Налогообложение малого бизнеса

В развитых капиталистических странах малый бизнес составляет основу экономики, более половины её объёма. В России, к сожалению, дела обстоят иначе: малые предприятия дают всего около …

Налогообложение кафе и ресторанов

Сфера общественного питания — один из так называемых «вечных» видов бизнеса, в том смысле, что потребность в пище сопровождает человека вне зависимости от исторического периода …

Налогообложение игорного бизнеса

Десять лет назад, в 2006 году для игорного бизнеса в нашей стране наступил чуть ли не ледниковый период — был принят закон, согласно которому почти …

Какую налоговую форму следует подавать?

Подсказка IRS 2014-03, 30 января 2014 г.

Какую форму следует использовать для подачи федерального подоходного налога? В наши дни большинство людей используют компьютер для подготовки и отправки налоговых форм в электронном виде. Это просто, потому что налоговое программное обеспечение подберет для вас правильную форму. Если вы подаете на бумаге, вам нужно будет выбрать правильную форму для использования.

Прежде чем принять решение, ознакомьтесь с бесплатным файлом IRS на IRS.gov. У него есть бесплатное налоговое программное обеспечение или опция заполняемых форм, которая позволяет вам заполнять налоговые формы с помощью компьютера.Вы можете бесплатно подать заполненные формы в электронном виде!

Если вы по-прежнему предпочитаете бумагу и ручку, вот несколько советов, как выбрать лучшую форму для вашей ситуации.

Обычно вы можете использовать 1040EZ , если:

• Ваш налогооблагаемый доход ниже 100 000 долларов США;
• Ваш статус регистрации — холост или женат, подаете совместно;
• Вы не претендуете на иждивенцев; и
• Ваш процентный доход составляет 1500 долларов США или меньше.

1040A может быть лучшим для вас, если:

• Ваш налогооблагаемый доход ниже 100 000 долларов США;
• У вас есть распределения прироста капитала;
• Вы претендуете на определенные налоговые льготы; и
• Вы требуете корректировки дохода для взносов в IRA и процентов по студенческим займам.

Однако причины, по которым вы должны использовать 1040 , включают:

• Ваш налогооблагаемый доход составляет 100 000 долларов и более;
• Вы претендуете на детализированные вычеты;
• Вы сообщаете доход от самозанятости; или
• Вы сообщаете о доходе от продажи недвижимости.

Подробнее о том, какую форму использовать, можно узнать в Публикации 17 IRS «Ваш федеральный подоходный налог». Самый быстрый способ получить налоговые формы и инструкции — посетить IRS.gov и перейти на вкладку «Формы и пабы».Новые налоговые формы часто появляются в Интернете задолго до того, как становятся доступны печатные формы.

Вы также можете получить формы по почте, позвонив в IRS по номеру 800-TAX-FORM (800-829-3676), или вы можете забрать их в местном офисе IRS. В некоторых библиотеках и почтовых отделениях также есть налоговые формы.

Подпишитесь на налоговые советы IRS

регрессионных, пропорциональных и прогрессивных налогов: в чем разница?

Регрессивные, пропорциональные и прогрессивные налоги: обзор

Налоговые системы в США.С. делятся на три основные категории: регрессивные, пропорциональные и прогрессивные. Две из этих систем по-разному влияют на людей с высоким и низким доходом. Регрессивные налоги сильнее влияют на людей с низкими доходами, чем на богатых.

Пропорциональный налог, также называемый фиксированным налогом, относительно одинаково влияет на людей с низким, средним и высоким доходом. Все они платят одинаковую ставку налога, независимо от дохода. Прогрессивный налог оказывает большее финансовое влияние на лиц с более высокими доходами, чем на лиц с низкими доходами.

Ключевые выводы

• Регрессивная налоговая система взимает одинаковый процент с продуктов или товаров, приобретенных независимо от дохода покупателя, и считается непропорционально сложной для малообеспеченных.
• Пропорциональный налог применяет одинаковую налоговую ставку ко всем физическим лицам независимо от дохода.
• Прогрессивный налог налагает больший процент налога на более высокие уровни дохода, исходя из теории, что люди с высокими доходами могут позволить себе платить больше.

Регрессивные налоги

Лица с низкими доходами платят более высокие суммы налогов по сравнению с лицами с высокими доходами при регрессивной налоговой системе. Это потому, что правительство оценивает налог как процент от стоимости актива, который налогоплательщик покупает или владеет. Этот вид налога не связан с заработком или уровнем дохода человека.

Регрессивные налоги включают налоги на имущество, налоги с продаж на товары и акцизы на расходные материалы, такие как бензин или авиабилеты.Акцизы фиксированы и включены в стоимость продукта или услуги.

Налоги на грех, подмножество акцизов, взимаются с товаров или деятельности, которые считаются вредными для здоровья или оказывают негативное влияние на общество, например сигареты, азартные игры и алкоголь. Они взимаются, чтобы удержать людей от покупки этих продуктов. Критики налога на грехи утверждают, что это непропорционально сильно влияет на менее обеспеченных людей.

Многие также считают социальное обеспечение регрессивным налогом.Обязательства по налогу на социальное обеспечение ограничены определенным уровнем дохода, называемым базой заработной платы — 142 800 долларов в 2021 году. Доходы физического лица, превышающие эту базу, не облагаются налогом на социальное обеспечение в размере 6,2%.

Максимальный годовой максимум, который вы можете платить налогом на социальное обеспечение, ограничен 8 853,60 долларов США в 2021 году, независимо от того, зарабатываете ли вы 142 801 доллар или 1 миллион долларов. Работодатели платят дополнительные 6,2% от имени своих работников, а самозанятые лица должны выплачивать обе половины заработка до размера базовой заработной платы.

Сотрудники с более высокими доходами фактически платят меньшую часть своей общей заработной платы в систему социального обеспечения, чем сотрудники с низкими доходами, потому что это фиксированная ставка для всех и из-за этого предела.

Так же, как социальное обеспечение можно рассматривать как регрессивный налог, это также и пропорциональный налог, потому что все платят одинаковую ставку, по крайней мере, до уровня заработной платы.

Пропорциональные налоги

Система пропорционального или фиксированного налога устанавливает одинаковую ставку налога для всех, независимо от дохода или богатства. Эта система предназначена для обеспечения равенства между предельными налоговыми ставками и средними уплаченными налоговыми ставками. С 2020 года эту систему подоходного налога используют девять штатов: Колорадо, Иллинойс, Индиана, Кентукки, Массачусетс, Мичиган, Северная Каролина, Пенсильвания и Юта.Взаимодействие с другими людьми

К другим примерам пропорциональных налогов относятся налоги на душу населения, налоги с валовой выручки и налоги на оплату труда.

Сторонники пропорциональных налогов считают, что они стимулируют экономику, побуждая людей работать больше, потому что нет налоговых штрафов за увеличение заработка. Они также считают, что предприятия, вероятно, будут тратить и инвестировать больше при фиксированной системе налогообложения, вкладывая больше долларов в экономику.

Прогрессивные налоги

Налоги, исчисляемые по прогрессивной системе, основываются на налогооблагаемой сумме дохода физического лица.Они следуют ускоряющемуся графику, поэтому люди с высоким доходом платят больше, чем работники с низким доходом. Налоговая ставка, наряду с налоговыми обязательствами, увеличивается по мере увеличения благосостояния человека. Общий результат таков, что люди с более высокими доходами платят более высокий процент налогов и больше денег в виде налогов, чем люди с более низкими доходами.

Такая система предназначена для людей с более высокими доходами в большей степени, чем для людей с низким или средним классом, чтобы отразить предположение, что они могут позволить себе платить больше.

U.S. Федеральный подоходный налог — это прогрессивная налоговая система. График предельных налоговых ставок предусматривает более высокую ставку подоходного налога для людей с более высокими доходами и более низкую ставку подоходного налога для людей с более низкими доходами. Процентная ставка увеличивается через определенные промежутки времени по мере увеличения налогооблагаемого дохода. Каждый доллар, который зарабатывает человек, помещает его в определенную категорию или категорию, что приводит к повышению налоговой ставки, когда сумма в долларах достигает нового порога.

Частью того, что делает прогрессивный федеральный подоходный налог в США, является стандартный вычет, который позволяет физическим лицам избегать уплаты налогов на первую часть годового дохода.Размер стандартного вычета меняется из года в год, чтобы соответствовать инфляции. Налогоплательщики могут вместо этого выбрать детализированные вычеты, если этот вариант приводит к большему общему вычету. Многие американцы с низкими доходами вообще не платят федеральный подоходный налог из-за налоговых вычетов.

Налоги на наследство — еще один пример прогрессивных налогов, поскольку они в основном затрагивают состоятельных лиц (HNWI) и увеличиваются с увеличением размера недвижимости. Только поместья стоимостью 11,58 миллиона долларов и более подлежат уплате федерального налога на имущество в 2021 году, хотя во многих штатах пороговые значения ниже.Взаимодействие с другими людьми

Как и в случае любой государственной политики, прогрессивные налоговые ставки имеют критиков. Некоторые говорят, что прогрессивное налогообложение является формой неравенства и равносильно перераспределению богатства, поскольку более высокие заработки платят больше стране, которая поддерживает больше людей с более низкими доходами. Те, кто выступает против прогрессивных налогов, часто указывают на фиксированную ставку налога как на наиболее подходящую альтернативу.

43,8%

Процент граждан США, которые не платили подоходный налог в 2019 году из-за того, что их заработок был недостаточен для достижения самой низкой налоговой ставки, согласно данным Центра налоговой политики.

Примеры регрессивных, пропорциональных и прогрессивных налогов

Следующие примеры регрессивных, пропорциональных и прогрессивных налогов показывают, как они работают на практике:

Регрессивный налог

Если покупатели платят 6% налог с продаж на свои продукты вне зависимости от того, зарабатывают ли они 30 000 или 130 000 долларов в год, люди с меньшими доходами в конечном итоге платят большую часть общего дохода, чем те, кто зарабатывает больше. Если кто-то зарабатывает 20 000 долларов в год и платит 1 000 долларов в виде налога с продаж на потребительские товары, 5% его годового дохода идет на налог с продаж.Но если они зарабатывают 100 000 долларов в год и платят те же 1000 долларов в виде налогов с продаж, это составляет лишь 1% их дохода.

Пропорциональный налог

Согласно системе пропорционального подоходного налога, индивидуальные налогоплательщики платят установленный процент от годового дохода независимо от того, сколько они зарабатывают. Фиксированная ставка не увеличивается и не уменьшается по мере роста или падения дохода. Человек, который зарабатывает 25 000 долларов в год, будет платить 1250 долларов по ставке 5%, тогда как тот, кто зарабатывает 250 000 долларов в год, будет платить 12 500 долларов по той же ставке.

Прогрессивный налог

В США федеральные налоги действуют по прогрессивной системе. В 2021 году прогрессивные ставки федерального налога составят 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Первая ставка налога в размере 10% применяется к доходам менее 9 950 долларов США для физических лиц и 19 900 долларов США для супружеских пар, подающих совместную налоговую декларацию. Самая высокая ставка налога в размере 37% применяется к доходам более 523 600 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и 1 047 200 долларов США для заявителей, состоящих в совместном браке.

Например, единый налогоплательщик, имеющий налогооблагаемый доход в размере 50 000 долларов США в 2021 году, не будет платить третью ставку в размере 22% от своего дохода.Вместо этого они будут должны 10% с первых 9 950 долларов дохода, 12% с доходов от 9 951 до 40 525 долларов и 22% с суммы, превышающей 40 525 долларов. Этот налогоплательщик должен был бы в общей сложности 6 748,50 долларов: ставка 10% для первых 9 950 долларов составляет 995 долларов, 12% для 9 950–40 525 долларов — 3 669 долларов, а 22% для суммы свыше 40 525 долларов — 2 084,50 долларов. Таким образом, эффективная ставка налога составляет чуть ниже 13,5%.

Часто задаваемые вопросы о регрессивном, пропорциональном и прогрессивном налогах

Являются ли подоходные налоги прогрессивными налогами?

Подоходный налог может быть как прогрессивным, так и пропорциональным.Прогрессивные налоги устанавливают низкие налоговые ставки для лиц с низким доходом и более высокие ставки для лиц с более высокими доходами, в то время как с физических лиц взимается одинаковая налоговая ставка независимо от размера дохода.

Является ли федеральный подоходный налог пропорциональным?

Нет, федеральный подоходный налог в США прогрессивный.

Справедливы ли регрессивные налоги?

Регрессивные налоги могут показаться справедливыми, потому что они взимаются со всех, независимо от дохода, но они больше вредят малоимущим, чем другим.Это потому, что они тратят большую часть своего дохода на регрессивные налоги, чем люди, которые зарабатывают больше.

Какие налоги считаются регрессивными?

Регрессивные налоги — это налоги, которые уплачиваются независимо от дохода, например, налоги с продаж, налоги на грехи и налоги на имущество.

Как рассчитать прогрессивный налог?

Системы прогрессивного налогообложения не взимают с налогоплательщиков фиксированную ставку. Вместо этого ваши налоговые обязательства основаны на предельных налоговых ставках, установленных IRS.Допустим, вы зарабатываете 50 000 долларов. Вот как вы рассчитаете свой налоговый счет на 2021 год. При прогрессивной системе с вас взимается 10% с первых 9 950 долларов. Сумма свыше 9 950 долларов и менее 40 520 долларов облагается налогом по ставке 12%, а сумма свыше 40 520 долларов облагается налогом по ставке 22% для налогового счета в размере 6 748,50 долларов.

Итог

Уплата налогов неизбежна. Но насколько они влияют, зависит от используемой налоговой системы и от того, сколько вы зарабатываете. Регрессивные налоги — налоги с продаж, налоги на имущество и налоги на грехи — и пропорциональные налоги оказывают большее влияние на малообеспеченных, поскольку они тратят на налогообложение больше своих доходов, чем другие налогоплательщики.Но прогрессивные налоги — федеральная налоговая система, используемая в Соединенных Штатах, — обычно влияют на людей с высокими доходами больше, чем кто-либо другой.

Какую налоговую форму использовать?

Питер Кейд / Getty Images

Заполнение налоговой формы — такое же увлекательное занятие, как и уплата налогов дяде Сэму. Сложность задачи усложняется по мере усложнения вашей налоговой жизни.

Вот почему вам следует использовать самую простую форму налоговой декларации, которую вы можете, особенно если вы все еще заполняете свои формы вручную.

Но выбирайте внимательно. Существует три формы подоходного налога с физических лиц — 1040, 1040A и 1040EZ, каждая из которых предназначена для получения соответствующей суммы ваших денег в IRS. Однако различия в формах могут стоить вам, если вы не обращаете внимания.

EZ — самая короткая и простая форма, форма 1040A немного сложнее, а длинная форма 1040 является наиболее подробной и потенциально сложной. Но даже если ваша налоговая жизнь проста и понятна, возможно, стоит изучить две другие формы.Почему? Как правило, чем длиннее форма, тем больше возможностей для налоговых льгот.

ПОИСК ПО СТАВКЕ: Покупаете ипотеку? Сравните ставки по ипотеке сегодня на Bankrate.com.

Медицинское обслуживание и ограничения EZ

Если вы ранее подавали форму 1040EZ, но приобрели медицинскую страховку через государственную или федеральную биржу по Закону о доступном медицинском обслуживании, известную как торговая площадка, вы больше не можете заполнять эту простейшую форму.

Когда физические лица приобретают полис через биржу, у них есть возможность получить авансовый платеж в счет налогового кредита.Этот налоговый кредит помогает покрыть часть страховых расходов. Сумма авансового кредита, однако, должна быть учтена, когда получатель полиса подает свою налоговую декларацию.

Если сумма авансового взноса была слишком маленькой, налогоплательщик получит доплату. Однако, если был выплачен слишком большой авансовый премиальный кредит, налогоплательщик должен компенсировать разницу либо путем уплаты любого причитающегося налога, либо путем изъятия суммы из ожидаемого возмещения.

Такие расчеты производятся по форме 8962, которую можно подавать только с формой 1040A или 1040.Если вы получили авансовые платежи по налоговой льготе, вы должны заполнить одну из этих более длинных форм вместо 1040EZ.

Даже если вы не получили премиальный кредит заранее, но получили медицинское обслуживание через обмен и хотите потребовать его при подаче заявления, вы должны заполнить 1040A или 1040.

Сколько может стоить EZ

Даже если вы можете file 1040EZ, возможно, это не лучший ход.

Возьмите дело налогоплательщика 2016 года Джо П. Налогоплательщика. Джо закончил колледж в прошлом году и получил свою первую постоянную работу с заработком 40 000 долларов.Он холост, снимает жилье и не имеет дохода от инвестиций. Идеальный фильтр 1040EZ, не так ли? Конечно, если вы дядя Сэм, потому что Джо переплатит налоги, используя краткую форму.

Почему? Форма 1040EZ не предлагает Джо некоторых ценных налоговых льгот, которые можно найти в двух других декларациях.

Джо получил студенческую ссуду. Заполнив форму 1040A, он может вычесть из своего дохода проценты в размере 2500 долларов, которые он заплатил по этому долгу. Он не может сделать это с помощью самой короткой формы. Джо также начал планировать свой выход на пенсию, вложив максимальную сумму в 5500 долларов на традиционный индивидуальный пенсионный счет.Поскольку его новый работодатель не предлагает корпоративный пенсионный план, вычитаемый взнос в IRA может еще больше снизить его налогооблагаемый доход, но только если он заполнит более длинную форму.

Выбрав 1040A вместо 1040EZ, Джо внезапно задолжал налоги всего на 32 000 долларов вместо своей полной зарплаты в 40 000 долларов. И он попадает в более низкую налоговую категорию — 15-процентную вместо 25-процентной — еще до того, как он еще больше снизит свой налогооблагаемый доход, приняв личное освобождение, которое разрешено каждому налогоплательщику, и свою стандартную сумму вычета.

Джо также получит шанс уменьшить свой фактический счет, если он подаст более длинный 1040A. Если Джо прошел курс повышения своих профессиональных навыков и работодатель не возместил его затраты, он мог бы потребовать налоговую льготу на пожизненное обучение; он также доступен в длинной форме 1040. Лучшая налоговая новость для Джо заключается в том, что кредит позволяет вам уменьшить размер вашей задолженности перед IRS в соотношении доллар к доллару. Но единственная налоговая льгота, показанная на 1040EZ, — это налоговая льгота на заработанный доход, доступная только налогоплательщикам с низкими доходами.

Таким образом, выбор формы 1040A вместо 1040EZ экономит Джо пакет. И еще больше возможностей для экономии налогов можно найти в длинной форме 1040. Они могут не относиться к Джо, но они могут сократить ваш налоговый счет — если вы потратите время на просмотр каждой из форм. Вот основные рекомендации для трех индивидуальных налоговых деклараций.

Форма 1040EZ

Самой простой формой IRS является форма 1040EZ. И с тех пор, как IRS удвоило предел заработка для подателей, которые его используют, EZ стал доступен еще большему количеству налогоплательщиков.

Вы можете подать декларацию 1040EZ, если:

• Ваш статус подачи — холост или женат, подаете совместно.
• Вы моложе 65 лет. Если вы подаете совместную декларацию, ваш супруг (-а) также должен соответствовать возрастным требованиям. Если вам или вашему супругу исполнилось 65 лет 1 января, то для целей регистрации вам считается, что в прошлом году вам исполнилось 65 лет, и поэтому вы не можете подавать эту форму.
• Вы (или ваша супруга, если подаете совместно) не были юридически слепыми в течение последнего налогового года.
• У вас нет иждивенцев.
• Ваш процентный доход меньше 1500 долларов США.
• Ваш доход или совокупный доход лиц, подающих совместную декларацию, составляет менее 100 000 долларов США.

Простота одностраничного 1040EZ привлекательна, но она ограничивает количество способов сэкономить на налоговом счете.

Как уже упоминалось, эта кратчайшая личная декларация ограничивает лиц, подающих документы, требованием только одного кредита: налогового кредита на заработанный доход, или EITC, налоговой льготы, предназначенной для помощи физическим лицам, которые мало зарабатывают.

Вам также необходимо просмотреть эти две другие индивидуальные налоговые декларации, чтобы воспользоваться дополнительными корректировками дохода и налоговыми льготами.

ПОИСК ПО СТАВКЕ: Ищете высокодоходный сберегательный счет? Сравните ставки на Bankrate.com сегодня!

Форма 1040A

Форма 1040A — это следующий шаг вверх по лестнице налоговой формы. Как и в случае с формой 1040EZ, предел заработка для заявителей, желающих использовать 1040A, увеличился, поэтому большее количество налогоплательщиков должно иметь возможность использовать его.

Лица, выбирающие 1040A, могут подавать документы, используя любой из пяти доступных вариантов статуса: холост, женат, совместно или раздельно, вдова или вдовец, или глава семьи.Люди, подающие 1040A, также могут потребовать, в дополнение к EITC, несколько налоговых льгот — на ребенка, дополнительного ребенка, образование, уход на иждивении, пожилых людей или инвалидов и кредиты пенсионных сбережений — которые недоступны с EZ.

Вы также можете подать форму 1040A, если:

• Ваш налогооблагаемый доход или совокупный доход ниже 100 000 долларов США.
• У вас есть распределения прироста капитала, но нет других приростов капитала или убытков.
• Вы не учитываете вычеты.

Форма

1040A также дает вам возможность потребовать несколько корректировок дохода.Эти статьи иногда называют вычетами над строкой, потому что вы требуете их непосредственно перед нижней строкой формы, той, в которой вы указываете свой скорректированный валовой доход. При уменьшении вашего общего валового дохода ваш налогооблагаемый доход будет меньше, и ваш налоговый счет тоже будет меньше.

Изменения, разрешенные в форме 1040A, включают расходы на преподавателя, определенные взносы в IRA, проценты по студенческим займам, а также некоторые виды оплаты за обучение в колледже.

Форма 1040

Наконец, выберите Форму 1040, если ваш доход больше, вы перечисляете вычеты или вам нужно сообщить о более сложных инвестициях и других доходах.Обычно это означает, что необходимо также подавать документы о добавленном налоге.

Дополнительные документы также связаны со многими налоговыми льготами, которые отображаются только в длинной Форме 1040. Дополнительная работа, однако, компенсируется добавленной экономией этих кредитов, например, той, что касается налогов, уплаченных вами за границу или тот, который помогает покрыть некоторые затраты на внедрение, может произвести для 1040 подателей документов.

Самая длинная налоговая декларация также предлагает более десятка сверхлимитных вычетов, которые вы можете требовать непосредственно в самой форме (по сравнению с четырьмя корректировками, найденными в 1040A).Это позволяет вам уменьшить ваш валовой доход, тем самым уменьшая сумму дохода, которая в конечном итоге облагается налогом. Корректировки включают, среди прочего, перерывы в выплате алиментов, уплаченных вами налогов на самозанятость или понесенных вами расходов на переезд.

Эти вычеты из дохода находятся в нижней части первой страницы 1040, что означает, что вам не придется беспокоиться о Приложении А и его лимитах на детализацию. Однако вам нужно будет заполнить дополнительную форму или расписание, чтобы подать заявку на несколько таких перерывов.

Вы должны заполнить форму 1040, если:

• Ваш доход или совокупный доход для лиц, подающих совместную декларацию, превышает 100 000 долларов США.
• Вы перечисляете вычеты.
• У вас есть доход от самозанятости.
• Вы получили доход от продажи недвижимости.

Имейте в виду, что наличие определенной формы подоходного налога не означает, что вы должны ее использовать. Если ваша ситуация изменилась — скажем, теперь у вас достаточно вычетов, чтобы составить список стоящих вещей, — тогда заполните другую форму.

Это могут быть деньги от налогов в вашем кармане.

ПОИСК ПО СТАВКЕ: Увеличьте свой пенсионный доход с помощью лестницы компакт-дисков. Сравните цены на компакт-диски сегодня.

Сравните налоговые соображения по типу бизнеса

Одним из наиболее важных решений, которые необходимо принять при открытии бизнеса, является юридическая форма (индивидуальное предприятие, корпорация, общество с ограниченной ответственностью и т. Д.), В которой вы будете работать. А по мере роста вашего бизнеса вы можете захотеть изменить формы, чтобы разместить больше владельцев, другую структуру капитала или защитить свое растущее богатство от ответственности бизнеса.Обязательно взвесьте налоговые соображения, связанные с выбранным типом бизнеса.

Выбор типа включения

У вас есть много вариантов для регистрации бизнеса, в том числе:

Налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей

Юридически предприятие и владелец одно и то же. С точки зрения IRS, бизнес не подлежит налогообложению. Вместо этого все бизнес-активы, обязательства и доходы рассматриваются как принадлежащие непосредственно владельцу бизнеса.

Налоговые льготы для полного товарищества

Как и в случае индивидуального предпринимательства, бизнес и владельцы (два или более) юридически совпадают. Согласно федеральному законодательству товарищество не подлежит налогообложению. Отдельного налога на прибыль партнерства нет, так как есть налог на прибыль. Вместо этого доход от партнерства облагается налогом для отдельных партнеров по их собственным индивидуальным ставкам налога. Для целей налогообложения весь доход товарищества должен указываться как распределенный или «переданный» партнерам, которые затем будут облагаться налогом в своих индивидуальных декларациях.

Налоговые льготы общества с ограниченной ответственностью (ООО)

Обособленное юридическое лицо, созданное на основании государственной регистрации. Согласно законам штата, владельцам ООО предоставляется защита ответственности, которая ранее предоставлялась только владельцам корпорации (акционерам). Теперь LLC рассматриваются как партнерства для целей федерального налогообложения (если только они не решают, чтобы их рассматривали как корпорацию, что в большинстве случаев не так). LLC имеют сквозное налогообложение, что означает, что налог на прибыль LLC не уплачивается на уровне бизнеса.Прибыль / убыток вместо этого указывается в личных налоговых декларациях владельцев, и любые причитающиеся налоги уплачиваются на индивидуальном уровне. Имейте в виду, что даже несмотря на то, что LLC рассматриваются как партнерства для целей федерального налогообложения, это не всегда верно для целей налогообложения штата.

C соображения корпоративного налогообложения

Обособленное юридическое лицо, созданное на основании государственной регистрации. Корпорация C, также называемая «обычной» корпорацией, облагается корпоративным подоходным налогом. Доход, полученный корпорацией C, обычно облагается налогом на корпоративном уровне с использованием ставок корпоративного подоходного налога.Доход корпорации C также подлежит так называемому «двойному налогообложению», когда доход от бизнеса распределяется между владельцами в форме дивидендов, поскольку дивиденды подлежат налогообложению. Налог сначала уплачивается корпорацией с ее доходов, а затем владельцами с полученных дивидендов. Если владелец получает зарплату от корпорации, эта зарплата также облагается подоходным налогом (и FICA).

S соображения корпоративного налогообложения

Обособленное юридическое лицо, созданное на основании государственной регистрации.Корпорация S — это корпорация, которая подала в IRS специальное избрание для рассмотрения в налоговых целях как партнерства (или LLC). Таким образом, корпорации S не облагаются корпоративным подоходным налогом. Вместо этого их доход подлежит так называемому «сквозному» налогообложению, когда прибыль или убытки от бизнеса передаются через компанию владельцам (акционерам). Наличие сквозного налогообложения означает, что доход корпорации S не подлежит двойному налогообложению, как доход корпорации C.

Как вы понимаете, каждый из этих вариантов имеет серьезные последствия для налога на прибыль. Не забудьте сопоставить налоговые вопросы с неналоговыми вопросами, например, какая форма бизнеса лучше всего поможет вам вести и развивать бизнес или ее легче передать своим наследникам.

Какое предприятие лучше всего платит с наименьшими налогами?

Правильный выбор бизнес-единицы может помочь малому бизнесу платить меньше налогов. Оставляя больше денег… [+] для вина.

Гетти

Предприниматели и владельцы малого бизнеса: Какое юридическое лицо имеет право платить меньше налогов?

Подача налоговых деклараций достаточно сложна для среднего работника. Налоги могут сбивать с толку самозанятых и владельцев малого бизнеса. Путаницу усугубляет Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) от 2017 года, который меняет многие правила 2018 налогового года. Выбор правильного предприятия сейчас важнее, чем когда-либо.Этот выбор может снизить или увеличить ваше чистое налогообложение.

Имеет ли значение, как я открываю свой бизнес?

Зарабатываете ли вы небольшую монету из побочной суеты или получаете наличные от очень успешного бизнеса, вы обнаружите, что налоговый план Трампа сильно повлияет на ваши налоги за 2018 год. В этом налоговом году у вас осталось всего несколько месяцев, чтобы сделать разумные денежные шаги, которые помогут ограничить ваши налоговые обязательства в этом году.

Многие владельцы малого бизнеса откладывают выбор бизнес-единицы.Это может быть проблемой и, вероятно, потребует денег для адвоката и платы за регистрацию в штате. Выбор правильного предприятия потенциально может сэкономить от 10% до 40% налогов ежегодно. Я надеюсь, что это достаточная мотивация, чтобы поговорить со своим налоговым специалистом и специалистом по финансовому планированию, чтобы выяснить, какое юридическое лицо подходит для вашего бизнеса.

Если у вас создана подходящая компания, вы будете платить меньше налогов. Вы также получите рекомендации по выбору правильных пенсионных планов, которые могут еще больше снизить ваш налогооблагаемый доход.

Крупнейшие налоговые изменения за 2018 год

Крупные корпорации являются крупными победителями благодаря значительному снижению ставки корпоративного налога. Большинство из нас не являются крупными корпорациями, но есть существенное изменение, которое также помогает владельцам малого бизнеса. В настоящее время существует потенциальный сквозной вычет в размере 20%, который начинается в этом году для самозанятых, индивидуальных предпринимателей, S-корпораций и партнерств.

Прежде чем вы выберетесь и потратите эту большую неожиданную удачу, мы должны поговорить о мелком шрифте.Для определенных профессий существуют ограничения дохода для получения 20% сквозного вычета. Для профессионалов сферы услуг, таких как врачи, юристы и даже специалисты по финансовому планированию, их доход должен быть ниже 207 500 долларов (одинокие) или 415 000 долларов (в браке), чтобы этот человек мог воспользоваться любым из новых сквозных вычетов.

Связано: как получить огромную налоговую экономию от пенсии богатого человека

Вот самые распространенные организации для владельцев малого бизнеса:

Самозанятые (пример: фрилансеры)

Сюда входят почти все, кто получает доход по форме 1099 или ведет собственный малый бизнес.Подумайте о фрилансерах, независимых подрядчиках, владельцах бизнеса и так далее. Они должны платить налоги на самозанятость в дополнение к регулярному доходу. Поступая таким образом, они, по сути, удваивают свои взносы в социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, поскольку платят как наемный работник, так и как работодатель.

Вам не нужно создавать юридическое лицо, чтобы заниматься индивидуальной трудовой деятельностью. Ваша новая максимальная ставка подоходного налога составит 29,6%, если вы имеете право на сквозной вычет в размере 20%. Если вы зарабатываете достаточно, чтобы относиться к верхней группе подоходного налога, вы, вероятно, выиграете от налоговой экономии и защиты активов, создав одно из следующих юридических лиц, описанных ниже.

S Corp (пример: врач, специалист по финансовому планированию, консультанты)

Налогообложение обычно является одним из движущих факторов при создании юридического лица. Защита активов занимает второе место при определении того, следует ли вам оставаться просто самозанятым по сравнению с созданием S-корпорации. Как транзитная организация, S-корпорация не должна платить налоги на свой корпоративный доход. Вся прибыль переходит к владельцам.

Корпорация S также не несет юридической ответственности по уплате налогов на свой корпоративный доход.Оттуда владельцы платят налоги со своих личных налоговых деклараций.

C Corp (пример: Apple, Start-Ups, любая крупная корпорация)

Практически любая компания, которая стала публичной или планирует стать публичной, скорее всего, будет корпорацией C. В случае корпорации C юридическое лицо облагается налогом отдельно от акционеров.

Нет ограничений на владение для корпораций C. И наоборот, S-корпорации могут иметь не более 100 акционеров. Возможность «двойного налогообложения» — самый большой недостаток корпорации C.Во-первых, корпорация облагается налогом на прибыль. Затем акционеры снова облагаются налогом, когда прибыль распределяется в качестве дивидендов. Ключевым моментом является то, что корпорация C не может вычесть распределение через дивиденды.

С новой более низкой максимальной ставкой корпоративного налога (21%) новые стартапы могут захотеть рассмотреть вопрос об обложении налогом как корпорация C. Еще одна крупная победа: раздел 1202 нового налогового закона позволяет акционерам стартапов продавать свои акции через пять лет без налога на первые 5 миллионов долларов прибыли. Это довольно щедро, если вы спросите меня.Я предполагаю, что цель здесь — стимулировать новую волну инновационных компаний, которые создают хорошо оплачиваемые рабочие места.

ООО (пример: арендодатели, специалисты)

Компания с ограниченной ответственностью (ООО) обладает некоторой гибкостью. Владельцы LLC могут подать заявку как партнерство, корпорация S или даже индивидуальный предприниматель. LLC — это юридическое обозначение, а не налоговое обозначение. LLC является сквозной организацией, и владельцы будут сообщать о прибылях и убытках в своих личных федеральных налоговых декларациях.

LLC не будет платить федеральный подоходный налог. Имейте в виду, что некоторые штаты взимают ежегодный налог с LLC. В Калифорнии взимается минимальный сбор в размере 800 долларов, в то время как в других штатах взимается номинальный сбор, например, 35 долларов в год. Если владельцы решат обложить LLC налогом как сквозную организацию, может применяться вычет из 20% квалифицированного коммерческого дохода (QBI).

Влияние юридического лица на защиту активов

Экономия на налогах часто является мотиватором для создания юридического лица. Защита ваших активов также будет зависеть от того, какую организацию (если таковая имеется) вы выберете для своего бизнеса.Спросите любого адвоката: если вы занимаетесь бизнесом достаточно долго, на вас подадут в суд. Наличие LLC или корпорации между вами и вашим фактическим бизнесом снизит вероятность того, что вам как физическому лицу будет предъявлен иск.

Если вы зарегистрированы как корпорация или LLC, подали в суд и проиграли, победитель сможет получить деньги только внутри корпорации. Проще говоря, это означает, что они не могут получить доступ к вашим личным аккаунтам.

У вас должно быть действующее соглашение или подзаконные акты, вести бухгалтерские книги, вести учет и отслеживать протоколы для поддержания защиты ваших активов и статуса налоговой льготы.Хотя это может показаться постоянной проблемой каждый год, это определенно лучше, чем предъявление иска за ваши личные активы. Следование правилам и подзаконным актам является обязательным для сохранения защиты активов. Некоторые юристы по открытию бизнеса помогут вам вести бухгалтерские книги и протоколы за определенную плату.

Вам нужно зарегистрироваться? Какой бизнес лучше всего подходит для вашего бизнеса? Поговорите со своим надежным специалистом по финансовому планированию и CPA. У каждого предприятия есть свои плюсы и минусы, поэтому убедитесь, что вы нашли время, чтобы найти то, что вам подходит.Вам также, вероятно, потребуются услуги адвоката по регистрации бизнеса.

Как выбрать правильный налоговый статус?

Существует пять типов статусов подачи налоговой декларации: глава семьи, квалифицированная вдова (вдова), совместная регистрация в браке, отдельная регистрация в браке и холост. Ваш налоговый статус может иметь большое влияние на ваш налоговый счет и налоговые формы, которые вам нужно будет заполнить.

Варианты налогового статуса

	Не состоящие в браке люди, оплачивающие как минимум половину стоимости жилья и поддержки других.
Женат, подает отдельно	Женат, хорошо зарабатывает, люди, которые думают, что их супруги могут скрывать доход, или люди, супруги которых имеют проблемы с налоговой ответственностью.
Вдова или вдовец	Люди, недавно потерявшие супруга (супруга) и поддерживающие ребенка дома.
	Лица, не состоящие в браке, которые не имеют права на другой статус регистрации.

Глава семьи

Кто может им пользоваться:

Как правило, не состоящие в браке люди, которые платили более половины стоимости содержания дома в течение года и обеспечивали большую часть или всю поддержку на хотя бы еще один человек более полугода.

Как это работает:

• Это не произвольно. Вы не можете использовать этот статус налоговой декларации, если вы просто тот, кто «носит штаны» в своей семье или зарабатывает больше всего денег.По мнению IRS, этот статус налоговой декларации предназначен только для не состоящих в браке людей, которые должны поддерживать других.

• Существуют правила, касающиеся не состоящих в браке. IRS считает вас не состоящими в браке, если вы не состоите в законном браке. Но вы также можете считаться холостым для этой цели, если ваш супруг не проживал в вашем доме в течение последних шести месяцев налогового года (временные отсутствия не учитываются), вы оплатили более половины стоимости содержания дома. , и этот дом был главным домом вашего ребенка.Стоимость содержания дома включает налоги на имущество, проценты по ипотеке или арендную плату, коммунальные услуги, ремонт и техническое обслуживание, страхование имущества, питание и другие домашние расходы.

• Есть правила, касающиеся детей. Говоря о детях, чтобы использовать этот статус регистрации, также должен быть задействован «квалифицированный человек». Как правило, это может быть ребенок до 19 лет или младше 24 лет, если ребенок — студент, который живет в вашем доме более полугода. Это также может быть ваша мать или отец, и в этом случае мама или папа не обязательно должны жить с вами — вам просто нужно доказать, что вы обеспечиваете хотя бы половину их поддержки.В некоторых ситуациях ваши братья и сестры и родственники также имеют значение, если вы оказываете им поддержку хотя бы наполовину. Обязательно прочтите Публикацию 17 IRS для уточнения деталей.

Что это дает вам:

Этот статус регистрации дает вам большие налоговые вычеты и более благоприятные налоговые категории, чем если бы вы только что подали холостяк. Стандартный вычет для холостого ребенка составляет 12 400 долларов в 2020 году, но для главы семьи это 18 650 долларов. А 50 000 долларов налогооблагаемого дохода приведут вас к 22-процентной налоговой категории, если вы подаете заявку на одного человека, но если вы подаете заявку как глава семьи, вы попадете только в 12-процентную группу.

Квалифицированная вдова или вдовец

Кто может его использовать:

Люди, недавно потерявшие супруга (супруга) и поддерживающие ребенка дома.

Как это работает:

• У вас есть время. Если ваш (а) супруг (а) умер в течение налогового года, и вы могли использовать статус налоговой декларации «женат совместно» до его или ее смерти (даже если вы на самом деле не подали совместно), вы можете подать совместно в год смерти вашего супруга. . Затем в течение следующих двух лет вы можете использовать статус квалифицированной вдовы или вдовца, если у вас есть ребенок на иждивении.Например, если ваш супруг умер в 2019 году и вы не вступили в повторный брак, вы можете подать заявку совместно в 2019 году, а затем подать в качестве квалифицированной вдовы или вдовца (также называемого «пережившим супругом») в 2020 и 2021 годах.

• Дети — ключ к успеху. Если детей уже нет дома, когда ваш супруг умирает, этот статус, вероятно, не сработает для вас, потому что с вами должен жить соответствующий ребенок. Вы также должны оплатить более половины стоимости содержания дома в течение налогового года.

Что это дает:

Статус квалифицированной вдовы или вдовца позволяет вам подавать документы, как если бы вы были женаты совместно. Это дает вам гораздо более высокий стандартный вычет и лучшую налоговую ситуацию, чем если бы вы подали как холост.

Женат, подает совместно

Кто его использует:

Как это работает:

• Вы подаете вместе. Вы сообщаете свой совокупный доход и вычитаете свои комбинированные допустимые вычеты и кредиты в одних и тех же формах.Вы можете подать совместную декларацию, даже если у одного из вас не было доходов или удержаний.

• Существуют правила развода. Если вы официально развелись до последнего дня года, IRS считает, что вы не состоите в браке в течение всего года. Это означает, что вы не можете подавать вместе в этом году. Однако, если ваш супруг умер в течение налогового года, IRS считает, что вы состоите в браке в течение всего года. Вы можете подавать вместе в этом году, даже если у вас нет детей в доме.

• Вы оба несете ответственность.Обратите внимание, что когда вы подаете совместную заявку, IRS возлагает на вас обоих ответственность за уплату налогов и любых причитающихся процентов или штрафов. Это означает, что вы можете оказаться на крючке, если ваш (а) супруг (а) не отправит чек или не выполнит математические расчеты.

Что это дает:

Вероятно, более низкий налоговый счет, чем если бы вы подали отдельно; ваш стандартный вычет — если вы не перечисляете — может быть выше, и вы можете брать вычеты и кредиты, которые, как правило, недоступны, если вы подаете отдельно.

В браке, подача отдельно

Кто его использует:

Высокодоходные, состоящие в браке, люди, которые думают, что их супруги могут скрывать доход, или люди, у супругов которых есть проблемы с налоговой ответственностью. Например, если вы думаете о разводе или находитесь в процессе развода и не уверены, что ваш супруг заранее сообщил о доходе, этот вариант может быть для вас. Если вы недавно вышли замуж за кого-то, кто создает проблемы с налогами, стоит подумать о отдельной регистрации.

Как это работает:

• Отдельная подача — это не то же самое, что подача одиночной. Только не состоящие в браке люди могут использовать статус подачи единой налоговой декларации, и их налоговые категории в некоторых случаях отличаются от тех, которые вы состоите в браке и подаете отдельно.

• Люди, подающие отдельно, часто платят больше, чем если бы они подали совместно. Вот несколько причин:

  • Вы не можете вычесть проценты по студенческому кредиту.

  • В большинстве случаев вы не можете использовать исключения или кредиты для покрытия расходов на усыновление.

  • Вы можете взять только половину стандартного вычета, налогового кредита на ребенка или вычета для пенсионных сбережений.

  • Вы можете вычесть только 1500 долларов капитальных убытков вместо 3000 долларов.

  • Если ваш (а) супруг (а) перечисляет детали, вы должны также перечислить их, даже если стандартный вычет принесет вам больше. Вам также нужно будет решить, какой из супругов получает каждый вычет, и это может оказаться сложным.

Что это дает:

Обычно это просто больший налоговый счет, но есть несколько возможных льгот.

• Если вы используете план погашения студенческой ссуды, основанный на доходе, в котором не учитывается скорректированный валовой доход, отдельная регистрация может уменьшить ваш ежемесячный счет, если ваши выплаты основаны только на вашем доходе, а не на совместном доходе пары.

• Если вы живете в государстве с общественной собственностью — Аризоне, Калифорнии, Айдахо, Луизиане, Неваде, Нью-Мексико, Техасе, Вашингтоне или Висконсине — все, что пары зарабатывают, обычно принадлежит обоим супругам в равной степени, что убивает большинство этих льгот.

Не замужем

Кто его использует:

Не состоящие в браке люди, которые не имеют права на другой статус регистрации.

Как это работает:

• Существуют правила, касающиеся не состоящих в браке. Если вы официально разведены до последнего дня года, IRS считает, что вы не состоите в браке в течение всего года. Если ваш брак аннулирован, IRS также считает вас не состоящим в браке, даже если вы подавали совместную заявку в предыдущие годы.

• Не хитрите.IRS может заставить вас использовать статус налоговой декларации «женат совместно» или «женат отдельно», если вы разводитесь, только для того, чтобы вы могли подать заявление о разводе, а затем снова выйти замуж за своего бывшего в следующем налоговом году. Перевод: Не разводитесь каждый канун Нового года для целей налогообложения, а затем снова выходите замуж на следующий день — IRS использует эту уловку.

Что это дает:

Возможно снижение налогов, если вы зарабатываете много денег. Это связано с тем, что в самых высоких налоговых категориях уровни доходов, определяющие налоговые категории для состоящих в браке лиц, подающих совместную регистрацию, менее чем вдвое превышают уровни доходов, определяющие налоговые категории для одиноких людей.Это явление называется «наказанием за брак», и это означает, что супружеские пары попадают в более высокие налоговые категории быстрее, чем одинокие люди.

Например, предположим, что вы и ваш партнер были холосты в 2020 году, и каждый из вас имел по 325 000 долларов налогооблагаемого дохода. Каждый из вас использует статус подачи единого налога. Каждый из вас попадет в налоговую категорию 35%. Теперь предположим, что вы и ваш партнер состоите в браке и пользуетесь общим статусом налоговой декларации. Каждый из вас по-прежнему зарабатывает по 325 000 долларов. Вы могли ожидать, что останетесь в группе 35%, но это уже не так.Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, ваш доход — просто потому, что он сложен — помещает вас прямо в группу 37%.

Список здесь.

Ознакомьтесь с лучшими налоговыми программами 2021 года и не только. И все это подкреплено массой ботанических исследований.

Налоговые льготы и вычеты | УСАГов

Узнайте о налоговых льготах, льготах и ​​стимулах, которые помогут вам сэкономить деньги при уплате налогов.

Авансовый налоговый кредит на ребенка

Подавая заявку на получение детской налоговой льготы (CTC), вы можете уменьшить сумму вашей задолженности по федеральным налогам.Сумма кредита, которую вы получаете, зависит от вашего дохода и количества детей, на которые вы претендуете.

Даже если вы не платите никаких налогов, вы можете претендовать на возврат CTC.

CTC был расширен в соответствии с Законом об американском плане спасения (ARPA) от 2021 года только на 2021 налоговый год. Если вы соответствуете критериям, вы начнете получать авансовые платежи по детской налоговой льготе 15 июля. Выплаты будут продолжаться ежемесячно до декабря 2021 года. В соответствии с ARPA семьи имеют право на получение:

• До 3000 долларов США на ребенка в возрасте от 6 до 3000 долларов США. 17

• До 3600 долларов на ребенка младше 6 лет

Налоговая служба (IRS) начала рассылать письма в начале июня более чем 36 миллионам семей, которые могут иметь право на ежемесячные выплаты.Большинству семей не нужно ничего делать, чтобы получить свои платежи, если они подали налоговую декларацию за 2020 или 2019 год. Узнайте больше о письме и о том, как оно может помочь вам определить ваше право на получение помощи.

Если вы не подаете налоговую декларацию из-за низкого дохода, вы можете подписаться на налоговую льготу на ребенка здесь.

Узнайте все о налоговой льготе на детей на сайте childtaxcredit.gov.

Налоговый кредит на заработанный доход

Если вы зарабатываете низкий или средний доход, налоговая льгота на заработанный доход (EITC) может помочь вам, уменьшив сумму налога, которую вы должны.Чтобы получить право, вы должны соответствовать определенным требованиям и подать налоговую декларацию. Даже если вы не обязаны платить налоги или не обязаны подавать налоговую декларацию, вы все равно должны подать декларацию, чтобы иметь право на получение помощи. Если EITC снизит ваш налог до менее чем нуля, вы можете получить возмещение.

Примечание. Если в 2020 году вы заработали меньше, чем в 2019 году, вы можете использовать свой доход за 2019 год для расчета EITC.

Могу ли я претендовать на EITC?

Вы имеете право на EITC, если:

Вы либо:

EITC имеет особые правила для:

Получите помощь по EITC

Воспользуйтесь Помощником EITC, чтобы узнать:

Tax Benefits for Education

Налоговые льготы могут помочь с различными расходами, связанными с образованием.Эти расходы включают обучение в колледже, начальной и средней школе.

Узнайте, имеете ли вы право на получение льгот на образование

Воспользуйтесь интерактивным помощником по налогам, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредитов или вычетов на образование. К ним относятся:

Узнайте, как получить кредиты на образование

Кредит на образование помогает вам оплачивать расходы на образование за счет уменьшения суммы вашей задолженности по налоговой декларации. Существует два типа образовательных кредитов:

• Американский налоговый кредит на возможности помогает оплачивать расходы в течение первых четырех лет высшего образования.Вы можете получить максимальный годовой кредит в размере 2500 долларов США на одного подходящего студента. Если кредит снижает ваш налог до нуля, вы можете получить возмещение.

• Кредит на пожизненное обучение (LLC) может быть использован для оплаты обучения и связанных с этим расходов. Чтобы воспользоваться кредитом, вы должны посещать соответствующее учебное заведение. Используйте LLC для покрытия расходов на бакалавриат, магистратуру и профессиональную степень. Или используйте кредит, чтобы оплатить занятия, которые улучшают профессиональные навыки. Вы можете запросить до 2000 долларов за налоговую декларацию, и нет ограничений на количество лет, в течение которых вы можете претендовать на кредит.

Вы должны соответствовать пределу дохода, чтобы иметь право на эти кредиты. И вы не можете требовать одновременно кредитов на одного и того же студента и на одни и те же расходы.

Вычтите проценты по студенческой ссуде из ваших налогов

Вычет уменьшает сумму вашего дохода, которая подлежит налогообложению. В результате вычеты могут снизить сумму налога, которую вы должны заплатить. Вы можете иметь право на вычет в зависимости от процентов по студенческому кредиту.

Узнайте, как работают планы сбережений на образование

Родители и ученики могут откладывать на учебу, используя планы сбережений на образование.Эти планы могут помочь оплатить расходы на начальное, среднее и высшее образование. Деньги, которые вы откладываете или снимаете со своего сберегательного плана на оплату квалифицированного образования, не облагаются налогом. Существует два типа сберегательных планов:

• 529 планов — это программы квалифицированного обучения (QTP), спонсируемые штатами и колледжами. Они уполномочены в соответствии с разделом 529 Налогового кодекса США. С помощью этих планов вы можете:

• Накопительный счет Coverdell Education можно использовать для оплаты соответствующих критериям расходов на K-12 и высшее образование.Вы можете вносить до 2000 долларов в год на каждого подходящего учащегося. Когда вы открываете счет, лицо, получающее пособие, должно быть моложе 18 лет или иметь особые потребности.

Исключить пособия на образование из своего дохода

Вам не нужно платить налог на пособия по образовательной помощи, которые вы получаете от своего работодателя на сумму менее 5250 долларов США. Эти платежи могут относиться к оплате обучения, учебников и принадлежностей для курса, который вы посещаете. Но вы не можете претендовать на эти расходы в счет любых других вычетов или кредитов, включая пожизненный кредит на обучение.

Льготы по налогу на энергию

Налоговые льготы, связанные с энергетикой, могут сделать улучшение энергоснабжения дома и бизнеса более доступным. Есть кредиты на покупку энергоэффективных приборов и на улучшение энергосбережения.

Узнайте, имеете ли вы право на получение государственных, местных, коммунальных или федеральных льгот.

Льготы по налогу на энергию для штата

Энергосберегающие улучшения дома

Кредиты на энергию для жилищного строительства позволяют сэкономить на любой из этих покупок для вашего дома:

• Панели солнечных батарей

• Солнечные водонагреватели

• Небольшие ветряные турбины

• Геотермальные тепловые насосы

• Оборудование топливных элементов

Эти налоговые льготы действительны до 2021 года.

Налоговые льготы на энергию для 2020 налогового года

Они включают кредиты на:

• Энергоэффективные дома

• Энергоэффективные коммерческие здания

• Некоммерческая энергетическая недвижимость

• Квалифицированные автомобили на топливных элементах

• Заправка транспортных средств на альтернативном топливе

• Льготы по налогу на энергию для биодизеля и возобновляемого дизельного топлива продлены до 2022 года

Налоговые льготы при бедствиях

Налоговая служба (IRS) предлагает специальную налоговую помощь физическим и юридическим лицам, пострадавшим в результате крупного бедствия или чрезвычайной ситуации.

Получите возврат налога быстрее после стихийного бедствия

В зоне стихийного бедствия, объявленной на федеральном уровне, вы можете быстрее получить возврат, подав исправленную декларацию. Вам нужно будет указать убытки, связанные со стихийным бедствием, в налоговой декларации за предыдущий год.

Получите рекомендации от IRS о внесении изменений в налоговую декларацию или о продлении срока после стихийного бедствия.

Получите налоговые льготы в случае недавних бедствий

Получите список последних бедствий, которые могут иметь право на налоговые льготы.

Федеральные налоговые вычеты на благотворительные пожертвования

Вы можете потребовать вычет из ваших федеральных налогов, если вы сделали пожертвование организации 501 (c) 3. Чтобы вычесть пожертвования, вы должны подать Приложение А к своей налоговой форме. Имея надлежащую документацию, вы можете требовать пожертвования на автомобиль или наличные. Или, если вы хотите вычесть безналичное пожертвование, вам также необходимо заполнить форму 8283.

Сколько вы можете вычесть?

Сумма денег, которую вы можете вычесть из налогов, может не равняться общей сумме ваших пожертвований.

Примечание: лимиты на денежные и безналичные благотворительные пожертвования были увеличены или приостановлены. Узнайте больше о благотворительных отчислениях в 2020 году.

Вести учет благотворительных пожертвований

Чтобы требовать отчисления, важно вести учет ваших пожертвований на благотворительность. Возможно, вам не придется отправлять эти документы вместе с налоговыми декларациями, но их можно хранить вместе с другими налоговыми документами. Общие документы включают:

У вас есть вопросы?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно.Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 11 июня 2021 г.

.