Ип какими налогами облагается: УСН, патент, НДФЛ и НДС

Какие налоги платят ИП? Какими налогами облагается И?

Вопрос о том, какие налоги платят ИП, безусловно, волнует всех людей, желающих заняться предпринимательством. И правда, информацию следует собрать заранее, до начала непосредственного открытия бизнеса, ведь размер платежей будет существенно влиять на финансовую деятельность. В статье подробно рассказывается, какими налогами облагается ИП, как их рассчитывать и с какой периодичностью платить .

А надо ли вообще платить?

Ни для кого не секрет, что многие предприимчивые бизнесмены пытаются всевозможными путями уйти от налогов или уменьшить налогооблагаемую базу. Стоит уяснить: уплата налогов ИП – это обязанность, и за ее неисполнение предусмотрена ответственность. Причем суммы штрафов на сегодняшний день установлены достаточно высокие, и зачастую они во много раз превышают величину неуплаты. Поэтому налоги нужно платить своевременно и в полном размере.

Кто осуществляет расчет налогов ИП?

Дело в том, что вычислять сумму, подлежащую уплате, должен сам предприниматель. Из-за этого и возникают сложности. Не все владельцы бизнеса знают, какие налоги должен платить ИП и как их рассчитывать. В итоге на практике нередко получается так, что расчет производится неправильно, и в бюджет уплачивается неверная сумма. При этом если вы переплатили, то нет ничего страшного – вам возвратят излишне уплаченные деньги или отправят их в зачет будущих налогов. А вот недоплата грозит штрафными санкциями, и в этом случае никого не волнует, специально вы недоплатили налог или по неведению. Факты неверного расчета, как правило, выявляются в процессе проверок, осуществляемых налоговой инспекцией относительно отчетов, представленных предпринимателями.

Налоговые режимы

Чтобы ответить на вопрос о том, какие налоги обязан платить ИП, нужно знать, какую систему он использует. Сейчас для малого бизнеса налоговыми режимами являются: ОСН (общий режим), ЕНВД (единый налог), УСН (упрощенный режим), ПСН (патентная система). Каждый режим предусматривает собственные правила расчета и ставки налога для ИП.

Общая система налогообложения

Если предприниматель не выбрал при регистрации специальный режим налогов, считается, что он применяет ОСН. На практике такую систему налогообложения бизнесмены выбирают очень редко, практически никогда, потому как возникает необходимость платить НДС (ставки составляют 18, 10, 0 процентов). Также следует оплачивать НДФЛ (ставка – 13 процентов). В случае отсутствия деятельности налоги на добавленную стоимость и доходы физических лиц не надо платить.

Единый налог на вмененный доход

Раньше применение этого налога для предпринимателей, занимающихся определенной деятельностью, являлось обязательным. С 1.01.2013 года переход на ЕНВД происходит добровольно, то есть бизнесмен сам решает, использовать эту систему или другую. Однозначно сказать, какой налог выгоднее для ИП, не представляется возможным. Нужно рассматривать каждый конкретный случай отдельно.

Итак, ЕНВД платят не с прибыли, фактически полученной, а с вмененного (возможного) дохода, рассчитанного с учетом влияющих на его получение условий. То есть на сумме платежа не сказывается, является деятельность предпринимателя доходной или убыточной. Налоговой базой выступает величина вмененного дохода, зависящая от вида деятельности. Бизнесмены, использующие ЕНВД, не платят налоги на прибыль, имущество, доходы физических лиц и добавленную стоимость. Если деятельность не ведется, предприниматель должен все р

Налоги для ИП — какие есть налоги у ИП + как перейти на другое налогообложение

Сейчас в нашей стране на полностью законных основаниях работает пять различных режимов, которые позволяют осуществлять денежные выплаты налоговых сборов для большого числа предпринимателей. Каждый из предпринимателей, который занимается определенной деятельностью на территории РФ имеет полностью законное право на то, чтобы выбрать самый оптимальный и удобный режим осуществления налоговых выплат.

Особенности налогообложения в РФ

В РФ созданы самые оптимальные и разнообразные условия для того, чтобы любой предприниматель, который занимается определенной деятельностью смог развивать собственный бизнес. Для этого создано несколько различных способов, которые непосредственно помогают осуществлять налоговые выплаты для ИП. Чтобы предприниматель смог максимально удобно и выгодно осуществлять налоговые выплаты, потребуется правильно выбрать режим, как он будет осуществлять выплату налогов. К этим вопросам требуется для предпринимателя относиться максимально серьезно и ответственно, потому как от этого в значительной степени будет зависеть тот факт, как будет развиваться его собственный бизнес в будущем времени.

Чтобы выбрать для предпринимателя самый оптимальный, и при этом максимально выгодный режим по которому он будет осуществлять налоговые выплаты. Рекомендуется обратиться за помощь к высококвалифицированным специалистам, которые имеют требуемый опыт работы в данной сфере деятельности. Консультация юриста или адвоката в этих вопросах имеет первостепенное значение, поэтому пренебрегать такой квалифицированной помощью в вопросах, которые касаются налогообложения в нашей стране не рекомендуется.

Вопросы уплаты налоговых сборов для большого числа предпринимателей в нашей стране, которые занимаются определенным видом деятельности имеют очень важное значение, поэтому к выбору режима уплаты налога нужно отнестись со всей серьезностью.

В России действуют определенные виды налогообложения для предпринимателей, которые занимаются деятельностью. Не

Самозанятые или налог на профессиональный доход

Автор: Татьяна Никанорова

30.11.2018

С 2019 года вводится новый налог, в народе его называют «налог на самозанятых». Кто такие самозанятые, как будут платить налоги, как отчитываться, и что лучше выбрать ИП или самозанятость, читайте далее.

Информация актуальна на 28.07.2020

1. Что за налог на самозанятых
2. Кто такие самозанятые
3. Место ведения деятельности
4. Кто не может стать самозанятым
5. Как зарегистрироваться
6. Как перейти с ИП на самозанятость (профзанятость)
7. Какие налоги платят самозанятые
8. Ставки налога
9. Что считается доходом, а что не считается
10. Как считать налог
11. Как платить профналог

12. Как отчитываться (вести учёт)
13. Нужна ли онлайн-касса
14. Нужно ли сдавать отчетность
15. Требования налоговых органов
16. Как закрыть самозанятость и сняться с учета
17. Пенсия у самозанятых
18. Что выбрать, ИП или самозанятость
19. Ответы на ваши вопросы

1. Что за налог на самозанятых

В законе налог назвали «налог на профессиональный доход». Он вступает в действие с 2019 года и продлится минимум 10 лет.

Налогом облагается доход от профессиональной деятельности, полученный не от работодателей, а самостоятельно, а также доход от использования имущества (сдача его в аренду).

Возможно ранее вы слышали, что самозанятые — это няни, домработницы, сиделки и репетиторы (для краткости назовем их «домашний персонал»), и они не платят никаких налогов вообще.

Да, действительно, для домашнего персонала есть льгота в действующем законодательстве, но это совершенно другая норма. Домашний персонал, зарегистрированные в налоговой как «не платящие налогов от надомной деятельности» не имеют права применять спецрежим налога на профессиональный доход до тех пор, пока не снимутся с учета как «домашний персонал».

2. Кто такие самозанятые

Самозанятым (или — профзанятым, это синонимы) может стать любой человек, гражданин РФ или ЕАЭС:

• который никогда не был ИП;
• который был ИП, но закрыл его;
• кто зарегистрирован уже как ИП прямо сейчас.

Самозанятым может стать любой человек.
На сегодняшний день только 6 регионов России не приняли закон о самозанятости, а их жители не могут быть НПД:

• Республика Ингушетия
• Карачаево-Черкесская республика
• Республика Марий Эл
• Чеченская республика
• Забайкальский край
• Тамбовская область

3. Место ведения деятельности

Закон определил, что новый налог на профессиональный доход действует только в 4-х регионах для тех, кто ведет там деятельность. Что такое «ведет деятельность»?

Официальных разъяснений этому термину пока нет, но по моему мнению это словосочетание нужно понимать буквально:

• Инфобизнесмен (тот, кто обучает онлайн) — ведет деятельность там, где находится место, откуда он ведет трансляцию; либо место, где человек физически находится. Здесь вы можете мне сказать: «я постоянно путешествую, выхожу в эфир из разных стран, а тексты сочиняю в самолете, так где я веду деятельность»? Я предположу, что вам лучше выбирать местом ведения деятельности место своей постоянной регистрации или место постоянного или временного проживания (место по постоянной или временной прописке).
• Рукодельница ведет деятельность там, где вяжет \ вышивает вещи. По умолчанию считаем таким местом место по прописке \ регистрации.
• Программист ведет деятельность там, где стоит его компьютер. Есть также и другое мнение, что программист может находиться в Тайланде и работать удалённо, а деньги за проданные программы получать на счёт в Калуге. В этом случае местом ведения деятельности может считаться Калуга. И я скорее согласна с этой позицией.
• Водитель грузовика ведет деятельность там, где живет, либо там где работает.

Вы сами определяете тот субъект, где ведете деятельность, и указываете это место при переходе на спецрежим. Менять место разрешено не чаще 1 раза в год. При изменении места информируете налоговые органы до конца следующего месяца.

Вы должны быть готовы доказать, что ведете деятельность именно в этом регионе. Временно проживаете в другом регионе — в ряде случае вы обязаны делать временную прописку (а в ряде случаев это не обязательно). На временное пребывание до 90 дней граждане РФ могут не заморачиваться регистрацией.

Есть неофициальное разъяснение налоговых органов о том, что гражданин может регистрироваться по месту нахождения своего клиента.

Сомневаетесь и хотите знать точнее, что будет вашим местом ведения деятельности, и имеете ли право применять этот налог? Самым лучшим вариантом будет написать запрос в ЦА ФНС и сохранить официальный ответ по своей конкретной ситуации. Официальный ответ не избавляет от доначисления налогов, но избавляет от штрафов и пеней.

4. Кто не может стать самозанятым

Не разрешено переходить на данный спецрежим лицам:

1. Продающим подакцизные товары (алкоголь, моторные масла, табак, вейп устройства и жидкости, кальянный табак).
2. Продающим товары, требующие маркировки (мех-шубы, парфюм, шины, одежду из кожи, женский вязаный трикотаж, пальто и куртки, постельное, столовое, кухонное и туалетное белье, фотокамеры и фотовспышки, табак с 1 марта 2019, обувь с 1 июля 2019, лекарства с 1 января 2020).
3. Тем, кто занимается перепродажей товаров (продавать имущество, бывшее в употреблении для личных и домашних нужд, разрешено).
4. Добывающим полезные ископаемые.
5. С наемными работниками.
6. Посредникам (агентам, комиссионерам, поверенным).
7. Курьерам на доставке товаров с приемом платежей (напр. для интернет-магазинов). Исключение — курьер пробивает чеки на кассе поставщика.
8. У кого доход более 2,4 млн. в год.

И запрещено совмещать режим «налога на профессиональный доход» с применением ОСНО (НДФЛ), УСН или ЕНВД. Если есть необходимость применить одну из этих систем, нужно сняться с регистрации в качестве самозанятого. По некоторым видам доходов, которые облагаются другими налогами, уплачивается

5. Как зарегистрироваться самозанятым

Желающим платить налог на профессиональный доход надо установить программу «Мой Налог» и отправить через нее документы:

• заявление;
• фотографию;
• паспортные данные.

Можно зарегистрироваться через уполномоченный банк или уполномоченную электронную площадку (мы считаем, что имеются ввиду так называемые онлайн-бухгалтерии).

Тем, у кого есть личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru, фотография и паспортные данные не требуются, достаточно только заявления.

Иностранцы, являющиеся членами ЕвразЭС (Казахстан, Армения, Киргизия, Беларусь), встают на учет как самозанятые через личный кабинет налогоплательщика.

Если что-то не так, возможен отказ:

• в документах что-то неверно заполнено — отказ в регистрации придет в тот же день.

какие налоги и взносы платить

24 декабря 2019 27 117

Статья посвящена налогам и взносам по договору ГПХ в 2020 году. В ней подробно расписано, что именно нужно платить, в каком объёме, и кто конкретно должен это делать.

Если вам нужно, чтобы конкретный специалист выполнил для вас определённую работу, вы можете его нанять. И для этого далеко не всегда необходимо заключать трудовой контракт. В ряде случаев оптимальным будет договор гражданско-правового характера. Его также называют договором ГПХ.

Это соглашение отличается от трудового тем, что сторонами в нём не являются работодатель и работник. Оно регулируется ГК РФ (статья 420), а не ТК РФ. Суть договора сводится к выполнению одним лицом по заказу второго объёма работ или оказания конкретных услуг за денежное вознаграждение.

В связи с этим возникает вопрос: платят ли налоги по договору ГПХ? Да, никаких исключений по такому поводу в законодательстве нет. Поэтому с соответствующими вопросами нужно разобраться.

Кто занимается выплатами по договору ГПХ

Очень важно понять, кто платит налоги по договору ГПХ. На самом деле здесь всё довольно просто и зависит от того, с кем конкретно оформляется такое соглашение:

• если речь идёт о физическом лице, то в таком случае компания-заказчик выступает в качестве налогового агента. То есть ей и предстоит разбираться с выплаами;
• если под исполнителем подразумевается индивидуальный предприниматель, то тогда ИП должен сам за себя всё выплачивать.

Вопрос по начислению налогов по ГПХ стоит решить как можно раньше. Так вы совершенно точно избежите претензий со стороны налоговой.

Какие налоги и взносы необходимо заплатить

Итак, вы разобрались в том, что от начисления налогов в данном случае не избавиться. Теперь нужно понять, что именно платить. То есть надо понять, какими налогами облагается ГПХ в 2020 году. Речь идёт о следующем:

• НДФЛ (подоходный налог) – 13% от дохода, если речь идёт о физическом лице. Также у физлица есть право пользоваться стандартными налоговыми вычетами, но они будут касаться только того периода, на протяжении которого действовал такой договор;
• страховые взносы – обязательными будут только отчисления в ФОМС и в ПФР. Всё остальное определяется текстом договора.
Страховые взносы бывают следующими:
• в Пенсионный фонд или в ПФР – 22%;
• в ФОМС – медицинское страхование, ставка будет составлять 5,1%.

Обратите внимание на то, что если у заказчика есть право на применение пониженных ставок, то он имеет право его использовать и в описанном случае. То есть данное право распространяется и на выплаты по ГПХ.

Также при решении вопроса о том, какие налоги и взносы по договору ГПХ платить, нужно учесть ФСС или социальное страхование. И тут есть свои моменты.

Так, взносы для выплат по нетрудоспособности или материнству не делаются. А вот взносы для страхования от травмы или профессионального заболевания вполне могут быть, если они предусмотрены в тексте соглашения.

Срок выплат налогов и взносов по договору ГПХ

Чтобы с налогами и взносами по договору ГПХ не возникло проблем, нужно узнать, когда их делать в 2020 году. Сроки здесь будут такими же, как и тогда, когда вы платите за сотрудников. То есть речь о следующем:

• НДФЛ нужно перечислить не позже 1 апреля года, следующего за отчётным;
• страховые взносы – не позже 15 числа месяца, который идёт после месяца выплаты. Если последний день выпадает на выходной, его надо будет перенести на ближайший рабочий.

Как уменьшить налоги и взносы по договору ГПХ

Вопрос налоговой оптимизации волнует сегодня многих. И он не прошёл мимо договоров гражданско-правового характера. Надо учитывать, что вероятность уменьшить выплаты есть, если заказчик относится к льготной группе. Тогда такое лицо может использовать пониженные тарифы на законных основаниях.

Также очень важно грамотно сформулировать условия договора. То есть так, чтобы можно было без проблем правильно установить сумму, которую заказчик должен за работы и за материалы. Чем больше конкретики, тем меньше потом проблем будет с налоговой.

При осуществлении любой деятельности, которая подразумевает получение прибыли, надо разобраться с налогами и взносами. Это поможет впоследствии не сталкиваться с неприятными вопросами от ФНС РФ. И договор ГПХ – не исключение.

Какие налоги я плачу на прирост акций?

Когда вы зарабатываете деньги на фондовом рынке, вы должны платить с них налог на прибыль, как и любой другой доход. Но платить налоги на прирост акций немного сложно. Сумма вашей задолженности зависит от типа инвестиционного дохода, который вы заработали, когда вы его заработали, как долго вы владели активом и сколько заработали, а также от вашего общего дохода за год.

Почему задействовано так много факторов?

Во-первых, есть два разных способа обложения налогом на прирост ваших акций.Налог на прирост капитала применяется, когда вы продаете акции или другие активы, и обычно они ниже, чем ваша обычная налоговая ставка. Вы должны платить налоги на прирост капитала, когда вы продаете акции на сумму, превышающую вы заплатили за них, и они основаны на сумме, которую вы заработали от этой продажи.

Но если ваши акции приносят дивиденды, вы можете получать дивидендный доход даже без продажи каких-либо активов. В этом случае размер вашего долга зависит от типа получаемых вами дивидендов. Обычные дивиденды облагаются налогом по обычным ставкам подоходного налога, а не по ставкам прироста капитала.

Квалифицированные дивиденды, однако, облагаются налогом по более низкой ставке прироста капитала, но не более 15 процентов. Чтобы быть «квалифицированными», дивиденды должны соответствовать определенным критериям, например, они должны быть выплачены корпорацией США или квалифицированной иностранной корпорацией, и вы должны владеть акциями более 60 дней.

Любые дивиденды, которые вы зарабатываете на соответствующем пенсионном счете, таком как IRA или 401k, не облагаются налогом.

Как мне узнать, сколько я должен налог на прирост капитала?

Если вы продаете акции или другой инвестиционный актив с целью получения прибыли, вы должны будете заплатить налог на прирост капитала.Но размер вашей задолженности зависит от нескольких факторов.

Во-первых, определите, как долго вы владели акциями до их продажи. Если вы держите его менее одного года, вы должны будете заплатить краткосрочный налог на прирост капитала. Эта ставка такая же, как и ваша обычная ставка подоходного налога. Таким образом, если вы платите налоги в размере 24 процентов от всего остального дохода, вы также будете платить 24 процента от суммы, которую вы заработали от продажи краткосрочного актива.

Однако, если вы владеете акциями более одного года, перед их продажей вы должны заплатить долгосрочный налог на прирост капитала. Долгосрочные ставки ниже, с потолком в 20 процентов в 2019 году.

Если ваш доход ниже 39 375 долларов США (или 78 750 долларов США для супружеских пар), вы не будете платить налог на прирост капитала. Если ваш доход составляет от 39 376 до 434 550 долларов США, вы заплатите 15 процентов налога на прирост капитала. А если ваш доход составляет 434 551 доллар или больше, ваша ставка налога на прирост капитала составляет 20 процентов.

Как рассчитать налог на прирост капитала?

Когда вы продаете акцию с прибылью, вы, вероятно, должны платить налог на прирост капитала, но не на полную сумму продажи.От вас требуется только платить налоги с прибыли, а это означает, что вы можете вычесть сумму, которую вы заплатили за акции при их первоначальной покупке.

Чтобы определить, сколько вы должны по налогу на прирост капитала после продажи акций, вам необходимо знать вашу «основу», то есть стоимость акций, а также любые реинвестированные дивиденды и выплаченные комиссии. Например, если вы приобрели акции 10 лет назад за 1000 долларов и каждый год реинвестировали дивиденды на общую сумму 200 долларов, ваша общая база составит 1200 долларов.Если вы продадите акции в этом году за 2000 долларов, ваша чистая прибыль составит 800 долларов, и это сумма, с которой вы должны заплатить налог на прирост капитала.

Что делать, если вы не купили акции сами, а унаследовали их от родственника или получили в подарок? Нет проблем. Основанием для унаследованной акции является ее справедливая рыночная стоимость на дату смерти ее предыдущего владельца. Если кто-то подарил вам акции, за основу берется наименьшая из справедливой рыночной стоимости на дату, когда был сделан подарок, или первоначальной цены, уплаченной вашим дарителем за акции.

После вычитания вашей базы из прибыли вы также можете снизить налогооблагаемую прибыль с капитала, вычтя комиссию за управление. Если вы платили брокерам комиссионные за управление паевым инвестиционным фондом или оказание консультационных услуг, это вычитаемые инвестиционные расходы. Сообщите о них в Приложении А своей налоговой декларации, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход от прироста капитала. Если вы не уверены, сколько комиссий вы заплатили, позвоните своему брокеру, чтобы узнать.

Могу ли я что-нибудь сделать, чтобы снизить налоги на прирост капитала?

Помимо вычета комиссионных за управление или комиссионных, которые вы выплачивали брокерам, вы также можете потенциально снизить налоговые обязательства по налогу на прирост капитала, компенсируя свою прибыль убытками.

Деньги, которые вы зарабатываете на продаже акций, облигаций или других инвестиций, являются приростом капитала, но если вы теряете деньги при продаже одного из этих вложений, вы получаете убыток капитала. Вы можете использовать потери капитала до

Информация о таможенных пошлинах | Таможенная и пограничная служба США

Что такое таможенная пошлина?

Таможенная пошлина — это тариф или налог, взимаемый с товаров при перемещении через международные границы. Целью таможенных пошлин является защита экономики, жителей, рабочих мест, окружающей среды каждой страны и т. Д., контролируя поток товаров, особенно ограниченных и запрещенных товаров, в страну и из страны.

Облагаемый пошлиной относится к статьям, по которым может потребоваться уплата таможенных пошлин. У каждого товара есть особая ставка пошлины, которая определяется рядом факторов, в том числе местом, где вы приобрели товар, где он был изготовлен и из чего он сделан. Кроме того, все, что вы приносите, чего у вас не было, когда вы покидали Соединенные Штаты, должно быть «заявлено». Например, вы можете заявить об изменениях, внесенных в чужой стране, в костюм, который у вас уже есть, и любые подарки, которые вы приобрели за пределами Соединенных Штатов.Возвращенные американские товары (AGR) декларировать не нужно, но вы должны быть готовы доказать Службе таможенного и пограничного контроля США, что товары относятся к AGR или уплачены таможенной пошлиной.

Ставка таможенной пошлины указана в процентах. Этот процент определяется общей стоимостью купленных товаров, оплаченных в другой стране, а не на основе таких факторов, как качество, размер или вес. Гармонизированная система тарифов (HTS) устанавливает ставки пошлин практически для каждой существующей позиции. CBP использует Аннотированный Гармонизированный тарифный план США (HTSUS), который представляет собой справочное руководство, в котором указаны применимые тарифные ставки и статистические категории для всех товаров, импортируемых в США.S.

Магазин беспошлинной торговли Товары, проданные в магазине беспошлинной торговли, бесплатны только для страны, в которой находится этот магазин. Следовательно, если ваши приобретенные предметы превышают ваше личное освобождение / надбавку, предметы, которые вы приобрели в магазине беспошлинной торговли, будь то в Соединенных Штатах или за границей, будут облагаться таможенными пошлинами при въезде в страну назначения. Товары, приобретенные в магазине беспошлинной торговли США, также облагаются таможенной пошлиной США, если вы ввозите их в Соединенные Штаты.Например, если вы покупаете алкогольные напитки в магазине беспошлинной торговли в Нью-Йорке до въезда в Канаду, а затем возвращаете их в США, они будут облагаться таможенными пошлинами и налогом Службы внутренних доходов (IRT).

Определение таможенной пошлины

Фиксированная ставка будет применяться к статьям, облагаемым пошлиной, но которые не могут быть включены в ваше личное освобождение, даже если вы не превысили освобождение. Например, алкогольные напитки.Если вы вернетесь из Европы с покупками на сумму 200 долларов, включая два литра спиртных напитков, один литр будет беспошлинным в соответствии с вашим личным надбавкой / освобождением от налога для постоянного жителя. Другой будет облагаться пошлиной в размере 3 процентов плюс любой причитающийся внутренний налог на прибыль (IRT).

Совместная декларация — это таможенная декларация, которую могут подать члены семьи, проживающие в одном домашнем хозяйстве и вместе возвращающиеся в Соединенные Штаты. Эти путешественники могут объединить свои покупки, чтобы воспользоваться комбинированной фиксированной ставкой пошлины, независимо от того, какой член семьи владеет данным предметом.Общая стоимость товаров с фиксированной ставкой пошлины для семьи из четырех человек, путешествующих вместе, составит 4000 долларов. Общая сумма покупок должна быть округлена до ближайшей суммы в долларах.

Табачные изделия

Возвращающиеся туристы-резиденты могут ввозить табачные изделия только в количествах, не превышающих суммы, указанные в личных льготах, на которые имеет право путешественник (не более 200 сигарет и 100 сигар, если они прибывают из страны, не являющейся получателем и островное владение).Любое количество табачных изделий, не разрешенное личным освобождением, подлежит задержанию, изъятию, штрафам, оставлению и уничтожению. Табачные изделия обычно приобретаются в магазинах беспошлинной торговли, на международных морских перевозчиках или в зарубежных магазинах. Эти продукты обычно имеют пометку «Освобождение от налогов. Для использования за пределами США» или «Освобождение от налогов в США для использования за пределами США».

Например, возвращающийся резидент имеет право на личное освобождение от уплаты пошлины в размере 800 долларов каждые 31 день, оставаясь в течение не менее 48 часов за пределами территориальных границ США, за исключением США.Южные Виргинские острова, в смежной стране, которая поддерживает свободную зону или свободный порт, оставались за территориальными пределами Соединенных Штатов, но не более 24 часов. Это освобождение распространяется не более чем на 200 сигарет и 100 сигар:

• Если резидент декларирует 400 ранее экспортированных сигарет и доказывает возврат товаров по системе American Goods Returning (AGR) , резиденту будет разрешено или разрешено вернуть свой AGR, освобожденный от таможенной пошлины. .
• Если резидент декларирует 400 сигарет, из которых 200 подтверждены AGR или ранее экспортированы, а 200 не являются AGR или ранее не экспортировались, резиденту будет разрешено вернуть свои 200 ранее экспортированных сигарет по налогу и налогу на внутренние доходы (IRT) бесплатно в соответствии с его освобождение.
• Освобождение от табака доступно каждому взрослому в возрасте 21 года и старше.

Куба:

В декабре 2014 года президент Обама объявил о своем намерении восстановить дипломатические отношения с Кубой. Президент не снял эмбарго с Кубы. В отсутствие демократического или переходного правительства на Кубе отмена эмбарго требует законодательного изменения закона. Однако с момента объявления Управление по контролю за иностранными активами Министерства финансов (OFAC) внесло поправки в Правила контроля за активами Кубы (CACR), вступившие в силу 16 января 2015 года, чтобы разрешить поездки в пределах определенных категорий на Кубу и из нее, а также разрешить определенные поездки. импорт и экспорт на Кубу.

Все путешественники, в том числе с Кубы, должны соблюдать все применимые законы и правила. Сюда входят ограничения Согласованного тарифного плана США («HTSUS») (2016 г.) на личные освобождения и правила пошлины, распространенные на нерезидентов и возвращающихся резидентов США.

Лица, подпадающие под юрисдикцию США, имеют право участвовать во всех операциях, включая платежи, необходимые для импорта определенных товаров и услуг, произведенных независимыми кубинскими предпринимателями, как это определено Государственным департаментом и изложено в разделе 515 Государственного департамента.582, расположенный по адресу http://www.state.gov/e/eb/tfs/spi/. 17 октября 2016 года Управление по контролю за иностранными активами ослабило ограничения, и теперь уполномоченные путешественники, прибывающие прямо с Кубы, теперь могут привезти кубинские товары для личного пользования в Соединенные Штаты и получить право на освобождение от налога для резидентов США (HTSUS 9804.00.65) , который позволяет купить товары на общую сумму до 800 долларов, а взрослым от 21 года и старше может быть предоставлен 1 литр алкоголя, 200 сигарет и 100 сигар). Это исключение также распространяется на путешественников, прибывающих из любой страны мира с декларированными кубинскими товарами.

Заявленные суммы, превышающие освобождение, облагаются фиксированной ставкой пошлины в размере 4% и любыми применимыми налогами IRS в соответствии с HTSUS 9816.00.20 и 19 CFR 148.101, которые устанавливают ставку пошлины в размере 4% от справедливой розничной стоимости. на товары из страны Колонки 2.

В отношении товаров: Государственный департамент в соответствии с разделом 515.582 Государственного департамента выпустит список запрещенных товаров. Размещение в списке означает, что любой перечисленный товар подпадает под определенные разделы и главы HTSUS, которые не подпадают под это исключение.

В отношении предпринимателей : Кубинское юридическое лицо должно быть частным бизнесом, например индивидуальным предпринимателем или другим частным юридическим лицом, не принадлежащим или не контролируемым правительством Кубы. Путешественники, участвующие в этих сделках, должны получить доказательства, подтверждающие, что приобретенные товары были получены от кубинского предпринимателя, как описано выше, и должны быть готовы предоставить такие доказательства властям США по запросу. Доказательства могут включать копию лицензии предпринимателя и / или счет-фактуру и / или заказ на покупку, подтверждающие, что товары были приобретены у конкретного кубинского предпринимателя.Представляет ли путешественник адекватные доказательства того, что товар подлежит импорту и что он был куплен у лицензированного независимого кубинского предпринимателя, определяется в каждом конкретном случае инспектором таможенной службы.

Импорт в соответствии с разделом 515.582 (т.е. импорт от лицензированных независимых предпринимателей, не включенных в запрещенный список Государственного департамента) должен соответствовать всем действующим формальным и неофициальным требованиям таможенного и пограничного контроля США (CBP), в зависимости от обстоятельств.Это означает, что, несмотря на отсутствие ограничения стоимости на количество товаров, которые могут быть импортированы в соответствии с этим положением, необходимо учитывать применимые пошлины в HTSUS.

В частности, HTSUS 9804.00.65 разрешает беспошлинный ввоз предметов личного пользования из стран, указанных в столбце 2, если справедливая розничная стоимость таких товаров составляет менее 800 долларов. См. Также 19 C.F.R. 148,33. HTSUS 9816.00.20 устанавливает ставку пошлины в размере 4% от справедливой розничной стоимости для предметов личного пользования стоимостью менее 1000 долларов, импортируемых из стран, указанных в столбце 2.Таким образом, любые предметы, ввезенные в соответствии с этим разделом для личного использования на сумму менее 800 долларов США, могут ввозиться беспошлинно, а любые предметы, ввезенные для личного пользования на сумму от 800 до 1800 долларов США, будут облагаться фиксированной ставкой 4%. Любые предметы стоимостью более 1800 долларов США, независимо от того, предназначены ли они для личного использования, будут подлежать регистрации и должны быть классифицированы, оценены и начислены должным образом в соответствии с конкретными ставками HTSUS, столбец 2. См. Также 19 C.F.R. 148.101 и 148.102.Любой коммерческий ввоз, то есть не для личного использования, подлежит ввозу и уплате применимых пошлин, сборов и налогов.

Хотя эти пересмотренные правила могут облегчить определенные поездки и торговлю с Кубой, все другие законы и правила, применимые к международным поездкам и импорту / экспорту товаров, остаются в силе. Это означает, что все требования агентства США, применимые к конкретному импорту, должны быть выполнены и полностью соблюдены, например, правила Управления по санитарному надзору за качеством пищевых продуктов и медикаментов, Комиссии по безопасности потребительских товаров и Службы инспекции здоровья животных и растений.

Алкогольные напитки

Один американский литр (33,8 жидких унций) алкогольных напитков может быть включен в ваше личное освобождение от уплаты налогов, если:

• Вам исполнился 21 год.
• Он предназначен исключительно для личного пользования, а не для продажи.
• Это не нарушает законы государства, в которое вы приехали.

Федеральные правила и правила штата позволяют вам беспошлинно ввозить один литр алкогольного напитка для личного пользования.Тем не менее, штаты могут разрешить вам вернуть более одного литра, но вам придется заплатить любые применимые таможенные пошлины и IRT.

Хотя федеральные правила не устанавливают ограничения на количество алкоголя, которое вы можете вернуть сверх суммы личного освобождения, необычные количества могут вызвать подозрения, что вы импортируете алкоголь для других целей, например, для перепродажи. Офицеры CBP обеспечивают соблюдение законов, правил и положений Бюро по алкоголю, табаку, огнестрельному оружию и взрывчатым веществам (ATF) и имеют право на месте определять, что импорт осуществляется в коммерческих целях.Если такое решение будет принято, вам может потребоваться получить разрешение и подать официальную заявку на ввоз алкоголя до его выпуска. Если вы намереваетесь привезти значительное количество алкоголя для личного употребления, вам следует связаться с портом въезда в США (POE), через который вы будете повторно въезжать, и заранее договориться о ввозе.

Кроме того, законы штата могут ограничивать количество алкоголя, которое вы можете ввозить без лицензии. Если вы прибываете в штат, в котором действуют ограничения на количество алкоголя, которое вы можете ввозить без лицензии, CBP будет применять закон этого штата, даже если он может быть более строгим, чем федеральные постановления.Мы рекомендуем вам узнать у правительства штата об их ограничениях на количество, разрешенное для личного ввоза, и о дополнительных государственных налогах, которые могут применяться. В идеале эту информацию следует получить перед поездкой.

Вкратце, как для алкоголя, так и для сигарет, количества, подходящие для беспошлинного обращения, могут быть включены в ваше личное освобождение в размере 800 или 1600 долларов для возвращающихся жителей, как и любая другая покупка. Но в отличие от других видов товаров, суммы, помимо тех, которые обсуждаются здесь как беспошлинные, облагаются налогом, даже если вы не превысили или даже не выполнили свое личное освобождение.Например, ваше освобождение составляет 800 долларов, и вы приносите три литра вина и ничего больше, два из этих литров будут облагаться пошлиной и IR. Федеральный закон запрещает пересылку алкогольных напитков частным лицам по почте в пределах Соединенных Штатов.

Как оплатить таможенную пошлину

Если вы должны уплатить таможенную пошлину, вы должны оплатить ее до завершения обработки CBP. Вы можете оплатить его любым из следующих способов:

• Только в валюте США.
• Персональный чек на точную сумму, выписанный на U.S. bank, подлежащий оплате таможенно-пограничной службе США. Вы должны предъявить удостоверение личности, например, паспорт или водительские права США. CBP не принимает чеки, одобренные второй стороной.
• Государственный чек, денежный перевод или дорожный чек, если сумма не превышает причитающуюся пошлину более чем на 50 долларов.

В некоторых местах / POE вы можете оплатить пошлину кредитной картой MasterCard или VISA.

Повышенные ставки пошлин

Предметы из определенных стран

В соответствии с так называемым органом «301» Соединенные Штаты могут наложить гораздо более высокие, чем обычно, ставки пошлины на товары из определенных стран.В настоящее время Соединенные Штаты ввели 100-процентную ставку пошлины на определенные товары из Австрии, Бельгии, Дании, Финляндии, Франции, Федеративной Республики Германии, Греции, Ирландии, Италии, Люксембурга, Нидерландов, Португалии, Испании, Швеции и других стран. Украина. Если вы должны привезти с собой больше любого из этих продуктов, чем подпадают под действие вашего освобождения или фиксированной ставки пошлины (см. Ниже), вы заплатите столько же пошлины, сколько вы заплатили за продукт или продукты.

Хотя большинство перечисленных продуктов не относятся к тому типу товаров, которые путешественники покупали бы в количестве, превышающем их освобождение, алмазы из Украины подлежат 100-процентной пошлине и могут легко превысить сумму освобождения.

Для получения информации о странах, которые могут подлежать более высокой, чем обычно, ставке пошлины, посетите веб-сайт Министерства торговли США.

Страны с бесплатными или сниженными ставками таможенных пошлин

Соединенные Штаты предоставляют преференции по таможенным пошлинам, то есть условно бесплатно или по сниженным ставкам, определенным указанным развивающимся странам-бенефициарам в рамках торговой программы, называемой Всеобщей системой преференций ( GSP). Некоторые продукты, которые в противном случае облагались бы пошлиной, не являются продуктом роста, продуктом или производством страны-бенефициара ВСП.Посетите веб-сайт Офиса торгового представителя США для получения дополнительной информации о GSP.

Аналогично:

• Многие товары из стран Карибского бассейна и Андского региона освобождены от пошлин в соответствии с Инициативой Карибского бассейна (CBI), Законом о торговом партнерстве Карибского бассейна, Законом о торговых преференциях Анд и Законом о продвижении торговли и искоренении наркотиков в Анд.
• Многие товары из стран Африки к югу от Сахары освобождены от пошлин в соответствии с Законом о росте и возможностях в Африке.
• Большинство товаров из Израиля, Иордании, Чили и Сингапура также могут ввозиться в Соединенные Штаты беспошлинно или по сниженной ставке в соответствии с соглашениями о свободной торговле США с этими странами.
• Североамериканское соглашение о свободной торговле (НАФТА) вступило в силу в 1994 году. Если вы возвращаетесь из Канады или Мексики , ваши товары имеют право на бесплатные или сниженные пошлины, если они были выращены, произведены или произведены в Канаде или Мексика, как определено в Законе.

Дополнительную информацию об этих специальных торговых программах можно найти на веб-сайте CBP.

Предметы домашнего обихода и личные вещи — Руководство по таможенным пошлинам

Включенные условно домашние вещи не облагаются пошлиной. Сюда входят такие предметы, как мебель, ковры, картины, посуда, стереосистемы, постельное белье и аналогичные предметы домашнего обихода; инструменты торговли, профессиональные книги, инвентарь и инструменты.

Вы можете беспошлинно ввозить приобретенные за границей домашние вещи, если:

• Вы использовали их за границей не менее одного года.
• Они не предназначены для других лиц или для продажи.

Для таможенных целей одежда, украшения, фотооборудование, портативные радиоприемники и транспортные средства считаются личными вещами и не могут быть ввезены беспошлинно в качестве домашнего имущества. Тем не менее, пошлина обычно не взимается с личных вещей старше одного года. Все автомобили облагаются пошлиной.

Рассылка и доставка товаров — Руководство по таможенным пошлинам

Несопровождаемые покупки — это товары, которые вы купили во время поездки, которые отправляются вам по почте или отправляются вам в США.Другими словами, вы не берете с собой товар при возврате. Если ваши покупки без сопровождения происходят из островного владения (IP) или из страны Карибского бассейна (CBI) и импортируются в течение 30 дней и отправляются напрямую из этих мест в США, вы можете ввести их следующим образом:

Чтобы принять преимущество освобождения от уплаты таможенных пошлин для покупок (отправка / отправка) несопровождаемых туристов из страны IP или CBI:

Шаг 1. В месте и во время покупки попросите продавца держать ваш товар до тех пор, пока вы не отправите ему или ей копию формы 255 CBP (Декларация о несопровождаемых товарах), которая должна быть прикреплена к посылке при ее отправке.

Шаг 2. (a) В форме декларации (форма CBP 6059B) укажите все, что вы приобрели во время поездки, что сопровождает вас. Вы также должны заполнить отдельную форму Декларации о несопровождаемых товарах (Форма 255 CBP) для каждой посылки или контейнера, которые будут отправлены вам после вашего прибытия в Соединенные Штаты. Эта форма может быть доступна там, где вы совершаете покупку. Если нет, вы можете найти форму на веб-сайте CBP.

Шаг 3. Когда вы вернетесь в Соединенные Штаты, сотрудник CBP: (a) взимает таможенные пошлины и любые налоги, причитающиеся с облагаемых пошлиной товаров, которые вы привезли с собой; (b) сверьте ваш список товаров без сопровождения с вашими товарными чеками; (c) подтвердите свою форму CBP 255, чтобы определить, являются ли ваши покупки беспошлинными в соответствии с вашим личным освобождением (1600 долларов США или 800 долларов США), или если покупки подлежат фиксированной ставке пошлины.

Шаг 4. Две копии трехчастной формы 255 CBP будут возвращены вам. Отправьте желтую копию формы 255 CBP иностранному торговцу или продавцу, у которого есть ваша покупка, а другую копию сохраните для своих записей.

Шаг 5. Когда продавец получит вашу форму CBP 255, он или она должны поместить ее в конверт и надежно прикрепить конверт к внешней обертке пакета или контейнера. Продавец также должен отметить каждую посылку «Несопровождаемая покупка».» Пожалуйста, помните, что к каждой посылке или контейнеру должна быть прикреплена собственная форма CBP 255 , что является наиболее важным шагом, который необходимо выполнить для получения преимуществ, разрешенных в рамках этой процедуры.

Шаг 6. Если ваша посылка была отправлена ​​по почте, Почтовая служба США доставит его после прохождения таможни. Если вы должны заплатить пошлину, Почтовая служба взимает пошлину вместе с почтовым сбором за обработку. Если грузовая служба перевезет вашу посылку, они уведомят вас о ее прибытии, и вы должны ехать в свой офис, в котором находится груз, и завершить процедуру входа в CBP.Если у вас есть задолженность по пошлине или налогу, вам нужно будет оплатить их в это время, чтобы обеспечить выпуск товаров. Вы также можете нанять таможенного брокера, который сделает это за вас. Однако имейте в виду, что таможенные брокеры являются частными предприятиями и не являются сотрудниками CBP, и они взимают плату за свои услуги.

Если грузовые или экспресс-пакеты из вашей поездки приземлились в США до вашего возвращения, и вы не приняли меры, чтобы забрать их, CBP разрешит их размещение на таможенном складе общего порядка или в общественном хранилище через 15 дней (дней для скоропортящихся, легковоспламеняющихся материалов). , взрывчатые вещества).Это хранение и все другие связанные с этим расходы (транспортировка, простой, погрузочно-разгрузочные работы) оплачиваются вами и за ваш счет. Если товар не будет востребован в течение шести месяцев, он будет продан на аукционе.

Согласно правилам почтовой службы США, посылки, отправленные по почте и не востребованные в течение 30 дней с даты прибытия в США, будут возвращены отправителю, если сумма пошлины не опротестована.

Финансы Практика английского языка: Раздел 49 — Налогообложение

Прямые налоги

ключевые слова

налогообложение ○ Прямые налоги ○ подоходный налог ○ налог на прирост капитала ○ взимаемый ○ налог на передачу капитала ○ налог на наследство ○ налог на имущество ○ корпоративный налог ○ социальное обеспечение

Правительства финансируют большую часть своих расходов за счет.Если они тратят больше, чем взимают или взимают в виде налогов, им приходится занимать деньги.

собираются государством из доходов физических и юридических лиц.
• Физические лица платят из своей заработной платы и большей части других получаемых денег.
• Большинство стран получают прибыль от продажи активов, таких как акции или акции. Обычно он взимается или взимается по гораздо более низкой ставке, чем подоходный налог.
• A (обычно называемая в Великобритании смертной казнью) обычно взимается с унаследованных денег или имущества.Другие названия этого налога — или.
• Компании платят из своей прибыли. Прибыль от бизнеса, как правило, облагается налогом дважды, поскольку после того, как компания уплачивает налог на свою прибыль, акционеры уплачивают подоходный налог с любых дивидендов, полученных от этой прибыли.
• Компании и их сотрудники также должны платить налоги (называемые в Великобритании национальным страхованием), которые правительство использует для финансирования расходов — пособий по безработице, больничных и т. Д.

Косвенные налоги

ключевые слова

Косвенные налоги ○ налог на добавленную стоимость ○ налог на товары и услуги ○ налоги с продаж ○ акцизы ○ тарифы ○ прогрессивные ○ пропорциональные налоги ○ регрессивные

взимаются с производства или продажи товаров и услуг.Они включены в цену, уплачиваемую конечным покупателем.
• В большинстве европейских стран компании платят НДС, который взимается на каждой стадии производства, в зависимости от добавленной стоимости продукта на этом этапе. Вся сумма прибавляется к окончательной цене, уплачиваемой потребителем. В Канаде, Австралии, Новой Зеландии и Сингапуре этот налог называется GST.
• В США розничные продавцы взимают сборы с розничной цены товаров.
• Правительства также взимают акцизы — дополнительные налоги с продаж на такие товары, как табачные изделия, алкогольные напитки и бензин.
• Специальные налоги часто взимаются с товаров, ввозимых из-за границы.

Подоходный налог для физических лиц обычно составляет: люди с более высокими доходами платят более высокую ставку налога (и, следовательно, более высокий процент своего дохода), чем люди с более низкими доходами. Косвенные налоги, такие как налог с продаж и НДС, взимаются по фиксированной ставке. Но косвенные налоги на самом деле таковы: люди с низким доходом платят пропорционально большую часть своего дохода, чем люди с высоким доходом.

Неуплата налога

ключевые слова

льготы ○ налоговые убежища ○ налоговое бремя ○ уклонение от уплаты налогов ○ лазейки ○ уклонение от уплаты налогов 9 9000 Уменьшение суммы налогообложения 9 9000 налог, который должны платить сотрудники, некоторые работодатели предоставляют своим сотрудникам преимущества вместо налогооблагаемых денег, называемых такими, как служебные автомобили и бесплатное страхование здоровья.

Многонациональные компании часто регистрируют свои головные офисы — в небольших странах, где подоходный налог для иностранных компаний низок, таких как Лихтенштейн, Монако, Каймановы острова и Багамы.

Называется использование законных методов для минимизации вашей — суммы налога, которую вы должны заплатить. Это часто связано с использованием — способов обойти закон из-за ошибки или технического характера в самом законе. Использование незаконных методов, таких как отказ от декларирования дохода или неточное сообщение о нем, называется серьезным штрафом.

Как рассчитать импортные пошлины и налоги Великобритании

Мысль о расчете импортных пошлин и налогов Великобритании вызывает у многих страх, но это не такая уж сложная задача, если вы понимаете основы.

Давайте посмотрим, как это сделать, начав с того, что такое пошлины и налоги.

Ввозные пошлины и налоги — что это такое?

Если товары приобретаются за пределами ЕС, пошлины и налоги должны быть уплачены таможенному департаменту Великобритании.
Обратите внимание, что товары, перемещаемые в пределах ЕС, не будут облагаться НДС; Обычно НДС взимается только со стоимости доставки или перевозки.

Как только это будет сделано, ваши товары будут переданы вам. Почти все поставки этого типа облагаются британской пошлиной и НДС, поэтому всякий раз, когда вы рассчитываете стоимость импорта товаров из-за границы, необходимо учитывать эти две дополнительные сборы. Теперь мы рассмотрим каждую из двух затрат по отдельности.

UK Duty

Размер импортной пошлины, которую вы будете платить, будет зависеть от стоимости и типа импортируемых товаров, так как каждый продукт имеет свою процентную ставку.Чтобы рассчитать процент подлежащей уплате пошлины, вы можете спросить своего фрахтового агента в Великобритании или решить его самостоятельно, используя онлайн-тариф на веб-сайте правительства Великобритании. Многое будет зависеть от того, как товары классифицированы и описаны, поэтому вам потребуется подробное описание товара и время, чтобы отнести их к правильному тарифному заголовку. Невыполнение этого права может привести к дорогостоящим штрафам и штрафам. Эти тарифные коды часто называют кодами HS.

Как работают коды HS?

Каждый раз, когда какие-либо товары импортируются в Великобританию, необходимо использовать код гармонизированной таможенной тарифной системы (код HS), чтобы вы могли определить, какой будет процент пошлины.Как импортер, вы юридически обязаны убедиться, что это указано правильно. Вам понадобится подробное описание товаров, чтобы понять, к какой категории тарифов относятся ваши товары. Имея это под рукой, вы можете правильно рассчитать британские пошлины и НДС.

НДС

Помимо британской пошлины, вам придется заплатить НДС. Многие ошибаются, полагая, что НДС будет рассчитываться только от стоимости товара, но это неправильно; НДС рассчитывается на основе ОБЩЕЙ стоимости доставки товаров в Великобританию и обычно складывается из стоимости товаров от поставщика вместе со стоимостью доставки и пошлины.Вы платите НДС с общей стоимости, начисленной при доставке товаров в Великобританию.

Расчет пошлин Великобритании и НДС

Вот несколько простых примеров, которые покажут вам, как рассчитать стоимость как британской пошлины, так и НДС.

В зависимости от того, как ваши посылки доставляются в Великобританию, пошлина и налог могут быть рассчитаны одним из двух способов.

1) CIF — договор, страхование и фрахт

С учетом стоимости доставки и страховки. Это наиболее часто используемый метод, который требует более высоких затрат по сравнению с двумя возможными методами расчета.

Стоимость товара: 5000 фунтов стерлингов (приобретенные за пределами ЕС, конвертированные из долларов в британские фунты стерлингов)
Стоимость доставки / страховки 500 фунтов стерлингов
Промежуточная сумма 1: 5500 фунтов стерлингов (сумма пошлины рассчитывается)
Пошлина на промежуточную итоговую сумму 1 @ 3,5% : 192,5 фунтов стерлингов
Дополнительная сумма 2: 5692,5 фунтов стерлингов
НДС @ 20% от дополнительной суммы 2: 1138,5 фунтов стерлингов

ИТОГО Полная стоимость доставки, включая пошлину и НДС: 6831 £

Итак, в этом примере общая сумма британских пошлин и НДС (налогов), подлежащих уплате за импорт этих товаров в Великобританию, составляет 192,5 фунта стерлингов + 1138,5 фунта стерлингов, что составляет 1331 фунт стерлингов.

Вот аналогичный пример, созданный нашим онлайн-калькулятором:

2) FOB — Франко борт

Этот расчет не учитывает стоимость страховки и фрахта при расчете пошлин и налогов.

Стоимость товара: 5000 фунтов стерлингов (приобретенные за пределами ЕС, конвертированные из долларов США в британские фунты стерлингов)
Стоимость доставки / страховки 500 фунтов стерлингов
Промежуточная сумма 1: 5000 фунтов стерлингов (сумма пошлины рассчитывается)
Пошлина на промежуточную итоговую сумму 1 @ 3,5% : 175 £
Дополнительная сумма 2: 5175 фунтов стерлингов
НДС @ 20% от дополнительной суммы 2: 1035 фунтов стерлингов

ИТОГО Полная стоимость, включая пошлину и НДС: 6710 £

Итак, в этом примере общая сумма британской пошлины и НДС (налога), подлежащая уплате за импорт этих товаров в Великобританию, составляет 175 фунтов стерлингов + 1035 фунтов стерлингов, что составляет 1210 фунтов стерлингов.

Вот аналогичный пример, созданный нашим онлайн-калькулятором:

Уплата пошлин и НДС в Великобритании

Когда вы импортируете товары в Великобританию, компания, занимающаяся оформлением грузов, обычно свяжется с вами, чтобы сообщить, сколько вам нужно заплатить.Большинство из них пришлет вам счет, и все, что вам нужно сделать, это оплатить его, так что это совсем не сложно; Все, что вам нужно сделать, это назначить грузового агента до прибытия груза, и тогда таможня Великобритании автоматически свяжется с ним по прибытии. Ваш зарубежный поставщик также может отправить вам копии счетов-фактур по электронной почте, чтобы вы могли отправить их своему грузовому агенту и предупредить его о скором прибытии.

Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС, вам придется заплатить НДС, но вы можете потребовать его обратно при подаче декларации по НДС с использованием сертификата C79, который вы должны получать каждый месяц от HMRC.

Ваши товары для перепродажи или это образцы?

Разница в том, что если товары предназначены исключительно для пробных целей и не предназначены для продажи, могут быть предоставлены льготы по пошлинам и НДС. Они также должны иметь незначительную ценность и использоваться для получения заказов на тот же самый продукт. Товары с общей коммерческой стоимостью (стоимость товаров, стоимость доставки, пошлины и страхование) выше 15 фунтов стерлингов обычно облагаются НДС. Если общая сумма превышает 135 фунтов стерлингов, вероятно, также придется заплатить британский сбор.

Если вы не уверены в своем местонахождении, уточните это у своего грузового агента в Великобритании или поищите информацию на сайте HMRC. В большинстве случаев, если пошлина не уплачивается, НДС также снимается.

Как работает схема GSP?

Схема GSP (Generalized System of Preferences) позволяет взимать с некоторых товаров, импортируемых из определенных стран, более низкую или даже нулевую пошлину. Эта схема ЕС была введена в действие, чтобы позволить поставщикам из развивающихся стран упростить торговлю по всему миру.Если вы попадете в эту схему, как в случае с импортером, ваши закупочные расходы будут намного ниже, что позволит вам либо снизить отпускные цены, чтобы сдержать конкурентов, либо увеличить маржу.

Размер пошлины будет зависеть от страны экспорта в Великобританию.