Единый налог в беларуси для ип: Как рассчитать сумму единого налога

Новые ставки единого налога для ИП и физических лиц в 2021 году

Законом Республики Беларусь от 29.12.2020 N 72-З «Об изменении Налогового кодекса Республики Беларусь» с 1 января 2021 года внесены изменения и дополнения, касающиеся единого налога с ИП и иных физических лиц. Рассмотрим некоторые из них.

Внесен ряд корректировок в виды предпринимательской деятельности, при осуществлении которых уплачивается единый налог с ИП и иных физлиц. В частности, автомобильные перевозки пассажиров в регулярном сообщении («маршрутное такси») теперь относятся к деятельности, указанной в подп. 1.1.4 ст. 337 НК-2021. Напомним, ранее ИП, осуществляющие автомобильные перевозки пассажиров в регулярном сообщении, уплачивали единый налог с ИП и иных физлиц как по иным видам работ и услуг, не поименованным в подп. 1.1.1 — 1.1.9 ст. 337 НК-2020 <*>. С 1 января 2021 года в отношении этой деятельности применяется ставка, установленная подп. 1.4 приложения 24 к НК-2021.

Кроме того, к деятельности подп. 1.1.4 ст. 337 НК-2021 относиться также деятельность по перегону, перевозке, доставке из-за границы (за границу) автомототранспортных средств. Единый налог с ИП и иных физлиц от такой деятельности необходимо исчислять исходя из ставок, установленных в населенном пункте по месту постановки на учет ИП <*>.

Также по ставкам, установленным по месту постановки ИП на учет, с 2021 года исчисляется единый налог с ИП и иных физлиц в отношении любых видов деятельности, осуществляемых в дистанционной форме посредством сети Интернет. Ранее такие виды деятельности были конкретизированы в НК-2020 <*>.

С 2021 года ИП, предоставляющие в отчетном периоде места для краткосрочного проживания, уплачивают единый налог с ИП и иных физлиц независимо от количества сдаваемых жилых комнат в каждой представляемой для краткосрочного проживания квартире, жилом доме, т.е. налог теперь уплачивается за каждую квартиру, за каждый жилой дом, а не по каждой сдаваемой жилой комнате <*>.

Установлено право применять льготу по единому налогу с ИП и иных физлиц не только пенсионерам по возрасту, но также лицам, имеющим право на пенсию со снижением общеустановленного пенсионного возраста <*>.

Расширена категория лиц, которые вправе представить декларацию и уплатить единый налог с ИП и иных физлиц в сроки, отличные от общеустановленных. Напомним, ранее ИП, которые не осуществляли деятельность с момента государственной регистрации, вправе были подать декларацию и уплатить налог не позднее рабочего дня, предшествующего дню осуществления деятельности, в том календарном месяце, в котором ими впервые в отчетном квартале осуществляется деятельность. С 2021 года такое право установлено для ИП, которые впервые начали в календарном году осуществлять деятельность с уплатой единого налога <*>.

Для урегулирования ситуаций по представлению деклараций и доплате единого налога с ИП и иных физлиц в случае превышения валовой выручки над 40-кратной суммой налога за соответствующий отчетный период дополнено, что расчет доплаты единого налога с ИП и иных физлиц осуществляют в том числе ИП, перешедшие на иные режимы налогообложения <*>.

Также закреплен порядок налогообложения «переходной» выручки (доходов) у ИП, которые в течение календарного года перешли на уплату единого налога с ИП и иных физлиц. В частности, установлено, что ИП, отражавшие выручку (учитывавшие доходы) по принципу оплаты отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) для целей исчисления налога при УСН (подоходного налога) и начавшие применять в текущем календарном году в отношении реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг) единый налог с ИП и иных физлиц, выручку от реализации этих товаров (работ, услуг), отгруженных (выполненных, оказанных) и не оплаченных до даты, с которой начато применение единого налога с ИП и иных физлиц, учитывают при определении валовой выручки, включаемой в налоговую базу единого налога с ИП и иных физлиц, по мере поступления оплаты товаров (работ, услуг), но не позднее последнего числа текущего календарного года <*>.

В отношении деятельности, которая не относится к предпринимательской и осуществляется физлицами с уплатой единого налога с ИП и иных физлиц, также установлен ряд изменений. В частности, дополнен перечень такими видами деятельности, как:

— ремонт зонтов, сумок, чемоданов, изготовление дубликатов ключей, нанесение моментальной гравировки на предметы, предоставленные потребителем <*>;

— установка (крепление) в домашних хозяйствах предметов интерьера и бытовых изделий (за исключением кондиционеров и газовых плит), монтаж встраиваемых кухонь, встраиваемых шкафов, антресолей <*>;

— очистка и покраска кровли, покраска ограждений и хозяйственных построек, установка дверных полотен и коробок, окон и оконных коробок, рам из различных материалов <*>.

Также установлена возможность предоставления льготы физлицам при исчислении единого налога с ИП и иных физлиц налоговыми органами. Это касается случаев, когда физлицо, имеющее право на льготу, не представило подтверждающие документы. Налоговый орган вправе предоставить льготу на основании информации, полученной им в соответствии с законодательством <*>.

Кроме того, определено, что физлица, осуществляющие виды деятельности, указанные в п. 3 ст. 337 НК-2021, подают в налоговый орган уведомление по установленной форме. Ранее такое уведомление физлица подавали в произвольной форме, указывая в нем виды деятельности, виды товаров, формы оказания услуг, а также период и место осуществления деятельности <*>.

Также с 2021 года повышены ставки единого налога с ИП и иных физлиц, установленные приложением 24 к НК-2021. По разным видам деятельности повышение размера единого налога составило в среднем от 4% до 6%. Кроме того, определено, что 

Мингорсовет депутатов может увеличить ставки единого налога не более чем в 4 раза <*>.

Единый налог с ИП и иных физлиц за январь 2021 года необходимо исчислить исходя из ставок и в порядке, которые действуют с 01. 01.2021. В связи с этим продлены сроки подачи декларации за I квартал 2021 года и уплаты налога за январь 2021 года. Крайний срок представления декларации за I квартал 2021 года переносится с 04.01.2021 (01.01.2021, 02.01.2021 — праздничные дни, 03.01.2021 — выходной) на 20.01.2021, а срок уплаты налога за январь 2021 года — с 04.01.2021 на 22.01.2021 <*>. Таким образом, ИП обязаны:

— не позднее 20.01.2021 представить декларацию за I квартал 2021 года, исчислив единый налог с ИП и иных физлиц по новому порядку и по новым (увеличенным) ставкам, согласно приложению 24 к НК-2021;

— не позднее 22.01.2021 уплатить налог за январь 2021 года по новым (увеличенным) ставкам.

ИП, которые представили декларацию по единому налогу с ИП и иных физлиц за I квартал 2021 года в декабре 2020 года, обязаны:

— не позднее 20.01.2021 представить уточненную декларацию за I квартал 2021 года, исчислив налог по новому порядку и по новым (увеличенным) ставкам согласно приложению 24 к НК-2021;

— не позднее 22.01.2021 доплатить налог за январь 2021 года исходя из новых (увеличенных) ставок.

Сроки уплаты единого налога с ИП и иных физлиц за февраль и март 2021 года, а также дальнейшие сроки подачи декларации и уплаты налога не меняются. Как и ранее, декларацию за II — IV кварталы 2021 года необходимо подавать не позднее 1-го числа отчетного квартала и уплачивать налог начиная с февраля 2021 года — не позднее 1-го числа каждого календарного месяца, в котором осуществляется деятельность <*>.

Продление сроков подачи декларации за I квартал 2021 года и уплаты единого налога с ИП и иных физлиц за январь 2021 года не касается случаев, когда эти сроки приходятся на период после 22.01.2021 <*>. Например, ИП планирует осуществлять розничную торговлю на рынке в январе 2021 года 4 дня, в феврале 2021 года — 5 дней, в марте 2021 года 8 дней. Первый рабочий день — 28.01.2021. Не позднее 27.01.2021 он обязан представить декларацию за I квартал 2021 года с исчислением единого налога с ИП и иных физлиц за январь-март 2021 года по новым ставкам.

Уплатить налог в данной ситуации ИП обязан:

— не позднее 27.01.2021 за январь 2021 года;

— не позднее 01.02.2021 за февраль 2021 года;

— не позднее 01.03.2021 за март 2021 года.

Кроме того, НК-2021 исключена необходимость хранения документов об уплате единого налога с ИП и иных физлиц в местах осуществления деятельности <*>.

Читайте этот материал в ilex >>*

* по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex

Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц: основные изменения 2021 года

Ставки единого налога как для индивидуальных предпринимателей, так и для физических лиц, установленные приложением 24 к Налоговому кодексу Республики Беларусь (далее-НК), проиндексированы в среднем от 4% до 6%.

Также установлено право применять льготу в виде снижения ставки единого налога на 20 процентов не только пенсионерам по возрасту, но также лицам, имеющим право на пенсию со снижением общеустановленного пенсионного возраста.

Кроме того, с 2021 года отменена обязанность хранения в местах осуществления деятельности документов об уплате единого налога.

Для индивидуальных предпринимателей:

Закреплен экстерриториальный принцип работы с плательщиками – индивидуальными предпринимателями (далее — ИП). Данный принцип означает, что с 1 января 2021 года ИП вправе представлять в налоговые органы независимо от места постановки на учет в письменном виде налоговые декларации, документы, подтверждающие право на льготы и др. Кроме того, независимо от места постановки на учет ИП можно обращаться в налоговые органы за осуществлением  административных процедур.

В целях выравнивания условий налогообложения одной и той же деятельности внесены корректировки в виды предпринимательской деятельности, при осуществлении которых уплачивается единый налог.

Так, автомобильные перевозки пассажиров в регулярном сообщении (маршрутное такси) теперь относятся к деятельности прочего пассажирского сухопутного транспорта и применяется ставка, установленная подп. 1.4 приложения 24 к НК-2021. Ранее данный вид деятельности относили к иным видам работ и услуг, указанным в подп. 1.1.10 ст. 337 НК-2020, с применением ставки, указанной в подп. 1.10 приложения 24 к НК-2020.

 С 2021 года деятельность по перегону, перевозке, доставке из-за границы (за границу) автомототранспортных средств относится не к иным видам услуг и работ, указанным в ч. 1 подп. 1.1.10 ст. 337 НК-2021, а к видам деятельности, указанным в подп. 1.1.4 ст. 337 НК-2021. При осуществлении такой деятельности единый налог следует исчислять исходя из налоговой базы и ставок налога, установленных в населенном пункте по месту постановки ИП на учет, то есть в таком же порядке, как для деятельности грузового автомобильного транспорта в пределах Республики Беларусь (абз. 1 и 2 п. 2 ст. 342 НК-2021)

С 2021 года ИП, предоставляющие места для краткосрочного проживания, уплачивают единый налог независимо от количества сдаваемых жилых комнат в квартире, жилом доме, т.е. единый налог теперь уплачивается за каждую квартиру, за каждый жилой дом.  Ранее налог исчислялся за каждую жилую комнату по ставкам согласно приложению 24 к Кодексу, что выше, чем предусмотрено новой редакцией Кодекса.

Кроме того, с 2021 года в отношении любых видов деятельности, осуществляемых в дистанционной форме посредством сети Интернет, уплачивается единый налог исходя из ставок, установленных в населенном пункте по месту постановки на учет ИП. Ранее такие виды деятельности были конкретизированы в НК.

Для физических лиц:

В отношении деятельности, которая не относится к предпринимательской и осуществляется физлицами с уплатой единого налога, также установлен ряд изменений.

Расширен перечень видов деятельности, которые не относятся к предпринимательской и осуществляются физическими лицами без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя с уплатой единого налога:

— ремонт зонтов, сумок, чемоданов, изготовление дубликатов ключей, нанесение моментальной гравировки на предметы, предоставленные потребителем;

— установка (крепление) в домашних хозяйствах предметов интерьера и бытовых изделий (за исключением кондиционеров и газовых плит), монтаж встраиваемых кухонь, встраиваемых шкафов, антресолей;

— очистка и покраска кровли, покраска ограждений и хозяйственных построек, установка дверных полотен и коробок, окон и оконных коробок, рам из различных материалов;

-ремонт музыкальных инструментов;

-отжим сока.

Исключено условие производства изделий из материалов потребителя при производстве одежды и обуви, ремонте и восстановлении, включая перетяжку, домашней мебели.

Уведомление об осуществлении физлицами, не осуществляющими предпринимательскую деятельность, необходимо будет представлять по утвержденной форме.

Порядок уплаты единого налога

Единый налог за январь 2021 года необходимо исчислить исходя из ставок и в порядке, которые действуют с 01.01.2021. В связи с этим для ИП продлены сроки подачи декларации за I квартал 2021 года и уплаты единого налога за январь 2021 года. Крайний срок представления декларации за I квартал 2021 года — 20.01.2021, а срок уплаты единого налога за январь 2021 года —  22.01.2021, а также доплату в отношении суммы превышения, образовавшейся в III квартале 2020 года.

Таким образом, ИП обязаны:

— не позднее 20.01.2021 представить декларацию за I квартал 2021 года, исчислив единый налог по новому порядку и по новым (увеличенным) ставкам, согласно приложению 24 к НК-2021;

— не позднее 22.01.2021 уплатить единый налог за январь 2021 года по новым (увеличенным) ставкам.

ИП, которые представили декларацию по единому налогу за I квартал 2021 года в декабре 2020 года, обязаны:

— не позднее 20.01.2021 представить уточненную декларацию за I квартал 2021 года, исчислив единый налог по новому порядку и по новым (увеличенным) ставкам согласно приложению 24 к НК-2021;

— не позднее 22.01.2021 доплатить единый налог за январь 2021 года исходя из новых (увеличенных) ставок.

Для физических лиц, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, единый налог за январь 2021 года исчисляется налоговым органом исходя из ставок налога и в порядке, предусмотренных НК 2021. Уплата за январь 2021 года производится физическими лицами не позднее 22 января 2021 г.

Данная норма не распространяется на случаи, когда срок уплаты единого налога за январь 2021 года приходится на период после 22 января 2021 года.

Дальнейшие сроки подачи декларации и уплаты единого налога не изменились.

Стали известны новые ставки единого налога для ИП и физлиц в Минске

11 февраля, Минск /Корр. БЕЛТА/. В Беларуси изменены подходы к установлению ставок единого налога для индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц. Теперь их будут исчислять по ставкам, установленным решениями областных и Минского городского Советов депутатов, действовавшими в декабре 2018 года. Подробные таблицы ставок по видам деятельности и объектам торговли для столицы доступны на сайте инспекции Министерства по налогам и сборам по Минску, сообщает БЕЛТА.

Применяемые (наименьшие) с февраля 2019 года по декабрь 2020 года ставки единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц составлены на основе таблиц к решению Минского горсовета депутатов №29 от 30 марта 2018 года и приложения к Налоговому кодексу.

Например, по деятельности «техническое обслуживание и ремонт автомобилей» в столице ставка единого налога для ИП по решению горсовета №29 составляет Br215, по Налоговому кодексу — Br290. Следовательно, подлежит уплате наименьшая ставка — Br215. По деятельности «репетиторство» размер ставки единого налога для ИП по решению №29 — Br36, по Налоговому кодексу — Br35. Значит, к уплате подлежит Br35.

Предприниматели, которые предлагают «развивающие занятия по подготовке детей к школе» в 2018 году уплачивали налог по упрощенной системе налогообложения. С 2019 года они вправе уплачивать единый налог по виду деятельности «иные виды работ, услуг», его ставка по Налоговому кодексу — Br131.

Для физлиц, которые занимаются ремонтом часов, обуви в Минске, ставка, установленная депутатами, меньше определенной в кодексе (Br33 против Br58), она и подлежит уплате; для предлагающих услугу «видеосъемка событий» ставка единого налога по решению горсовета — Br126, по Налоговому кодексу — Br122.

«С 1 января 2019 года индивидуальные предприниматели при осуществлении видов деятельности, признаваемых объектом налогообложения единым налогом, вправе применять иной порядок налогообложения, то есть перейти на уплату подоходного налога либо на применение упрощенной системы налогообложения, — добавили в ИМНС. — ИП, которые изъявили желание отказаться от уплаты единого налога и перейти с 1 января 2019 года на упрощенную систему налогообложения, обязаны были до конца января 2019 года подать соответствующее уведомление». Те, кто решил продолжить применение единого налога, обязаны соблюдать этот режим налогообложения до окончания налогового периода.

Перечень объектов налогообложения единым налогом для индивидуальных предпринимателей с 2019 года максимально расширен и включает в себя любые виды услуг и работ, оказываемых и выполняемых в интересах потребителей.

По новым видам деятельности (нанесение аквагрима, деятельность по упаковке товаров потребителей), по которым ставки единого налога для физических лиц в 2018 году не были установлены, исчисление и уплата единого налога будут производиться плательщиками исходя из ставок, установленных Налоговым кодексом для соответствующего вида деятельности. А реализация произведений живописи, графики, скульптуры, изделий народных художественных ремесел, созданных этими физическими лицами, облагается не единым налогом, а ремесленным сбором.

Кроме того, законодательно закреплена возможность представления физическими лицами уведомлений об осуществлении деятельности через личный кабинет.-0-

Слуцкая налоговая информирует: с 2021 года изменятся ставки единого налога для ИП — Слуцк

Инспекция Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Слуцкому району информирует, что с 2021 года изменится порядок применения ставок единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц (далее – единый налог, ЕН).

С 2021 года исчисление и уплата единого налога будет производиться по ставкам, установленным Налоговым кодексом Республики Беларусь (далее – НК), которые дифференцированы по территориям: г. Минск; областные центры, Минский район; крупные города; иные населенные пункты.

• Проект Закона Республики Беларусь «Об изменении Налогового кодекса Республики Беларусь» размещен на официальном сайте Министерства финансов Республики Беларусь.

Проектом предусмотрена новая редакция приложения 24 к НК, в соответствии с которым на территории Минской области будут применяться следующие ставки единого налога:

— Вместе с тем, следует учитывать то, что индивидуальные предприниматели в соответствии с НК свободны в выборе системы налогообложения, т.е. уплата единого налога не является обязательной, — рассказали в налоговой.

В этой связи индивидуальные предприниматели — плательщики единого налога могут самостоятельно выбрать режим налогообложения, то есть:

• может быть сохранен режим уплаты единого налога;
• может быть выбрана упрощенная система налогообложения (далее – УСН) при соблюдении условий для ее применения, установленных главой 32 НК;
• может применяться общеустановленная система с уплатой подоходного налога с физических лиц.

Если индивидуальный предприниматель изъявит желание применять УСН с 2021 года, то он должен представить в налоговый орган по месту постановки на учет уведомление о переходе на УСН не позднее 31 декабря 2020 года по форме, установленной постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 3 января 2019 года № 2 «Об исчислении и уплате налогов, сборов (пошлин), иных платежей» (приложение 36).

Инспекция МНС Республики Беларусь по Слуцкому району,
Заместитель начальника инспекции Л.Н.Шкурская

Налоги для юридических лиц в Беларуси

Налоги для юридических лиц в Беларуси

Налоги для юридических лиц в Беларуси не зависят от организационно-правовой формы юридического лица. Это значит, что налоги для ООО в Беларуси будут такими же как для ЧУП или ЗАО. Какую бы компанию Вы не  зарегистрировали в Беларуси, налоги для всех будут одинаковыми! При этом, налоги для ООО в Беларуси также будут одинаковыми и для компаний с белорусскими, и для компаний с иностранными инвестициями.

Налоги в Беларуси отличаются для организаций и для физических лиц. Безусловно, налоги также отличаются для юридических лиц и для ИП (индивидуальных предпринимателей). Как правило, для ИП они ниже. Но вы не сможете зарегистрировать ИП не имея постоянного места жительства в Беларуси. Помимо этого, ИП имеет значительные ограничения по количеству наемных работников и по объему выручки для применения УСН.

Можно ли выбрать систему налогообложения в Беларуси?

Безусловно, да. Компании вправе сами выбрать систему налогообложения. В течение 18 дней после государственной регистрации, любая компания в Беларуси должна выбрать, какую систему налогообложения применять. Пожалуйста, сверьтесь с перечнем случаев, когда применение упрощенной системы налогообложения невозможно. Этот перечень приведен чуть выше.

Можно ли сменить систему налогообложения компании?

Да, смена системы налогообложения возможна с начала следующего года. Иногда, например при превышении максимального размера выручки компаний с УСН, обязателен переход с УСН на ОСН.

Учитываются ли затраты при расчете налогов при УСН?

К сожалению, нет. В отличие от компаний, зарегистрированных в России, в Беларуси налоги при УСН платятся с выручки, затраты при этом не учитываются.

Отличаются ли налоги с заработной платы для граждан Беларуси и иностранцев?

Нет. Налоги и другие обязательные платежи с заработной платы удерживаются в одинаковом размере как с работников белорусов, так и с работников — иностранцев.

Существуют ли ограничения при выплате дивидендов иностранным учредителям?

К счастью, нет. Ограничений при выплате дивидендов иностранцам в Беларуси не существует. Порядок общий для всех. Это значит, что при выплате дивидендов организации необходимо будет удержать налоги на дивиденды. О ставках налогов на дивиденды мы писали чуть выше. После этого сумма дивидендов банковским переводом отправляется в любую страну мира.

Нужно ли платить налоги фрилансеру в Беларуси

Налоги

Главный вопрос всех начинающих фрилансеров:

Нужно ли открывать ИП, чтобы работать официально?

Многие отвечающие на этот вопрос утверждают, что фрилансеры — мелкая рыбка, и Налоговой попросту не до них: нет ни времени, ни свободных рук, ни ресурсов проверять удаленщиков. Поэтому можно работать и не переживать. Читая новости про очередное задержание какой-нибудь «шишки», понимаешь — в чем-то они правы. Казалось бы, абсолютно все поступления на ваши кошельки (яндекс, вебмани, всякие долларовые карты и тд) отследить не получится. Но очевидно же, что у всех этих «счастливчиков» из новостных лент счета не только в белорусских банках. Я уверен, если вдруг Налоговой что-то не понравится в «вашем профиле», мало не покажется. Если захотят доколупаться — найдут до чего. А штрафы у них недетские.

Некоторые советуют заказать карту ePaeyService. Это обычная кредитка, которую можно обналичить в любом (вроде как) банкомате в Беларуси. Суть в том, что вы платите абонентку этому сервису (около 10 баксов в месяц), а они нигде не афишируют твои паспортные данные. Банк США, поэтому налоговики не могут запросить информацию о балансе / поступлениях / расходах по этим картам. У меня такая карта есть, но пока она шла по почте, я решил «играть» по-честному. С сервисом этим надо быть аккуратным. Я заказал карту и в этот момент встал «на счетчик» (абонентка капала). Спустя год получил письмо, что у меня больше сотни задолженность, и если я не хочу проблем от американского законодательства, то хорошо бы мне оплатить все это дело. Я ни разу в банкомат карту даже не вставил, ни разу за год даже на сайт не зашел, а им пофиг… в общем, еле удалось договориться оплатить первый месяц пользования картой и прекратить наши отношения.

Есть еще такое явление, как определенная сумма, которую можно задекларировать до 1 марта следующего года и не платить налоги. Она хоть и увеличивается с каждым годом, но цифра там совсем не серьезная. Даже если не работать на фрилансе, а просто подрабатывать, то за целый год все равно поступлений будет больше (мы же говорим о дизайне сайтов, а не про обработку фотографий, да?)

Я советую к налогам относиться, как к комиссии на бирже фриланса. ~5% от дохода в месяц, разве эта та сумма, из-за которой стоит переживать? Ну вот, значит и вопросов, о том как обойти систему возникать не должно. Вам же дают возможность работать дома! Не вставать по будильнику, не чистить дважды машину зимой, не торчать в пробках, в конце концов не ощущать прокуренное дыхание коллеги тебе в лицо. И все это за 5% от дохода! Да вы же на бензин / обеды больше потратили бы, работая на дядю.

Нужно просто привыкнуть откладывать деньги на оплату налогов заранее и все будет хорошо.

В Беларуси деятельность дизайнеров попадает под два типа налогообложения:

• Единый налог (ЕН)
• Упрощенная система налогообложения (УСН)

В конце календарного года (перед Новым годом) можно сменить один на другой.

Проверки

Не стоит бояться звонков из Инспекции (как вспомню первый такой входящий — подумал, что уже допрыгался…) Наоборот! Самое время переживать, если вам уже год-два никто оттуда не звонит 🙂 У вас будет свой персональный инспектор (зависит от первой буквы фамилии, а не от адреса).

Если изменились ОКЭД — позвонит.

Если изменилась ставка налога — позвонит либо сразу, либо через месяц-два, когда увидит, что вы заполняете декларации со старой ставкой (вам придется внепланово сходить в банк и доплатить разницу за эти месяцы).

Еще позвонит и напомнит, что раз в год каждому необходимо зайти в личный кабинет ИП и сформировать заявку на просмотр задолженности / переплаты:

Это тоже то еще удовольствие, которое работает только в IE и только при определенном настроении вашего компа. Если не откроется — придется ехать в Налоговую и там все это сделать.

Если накосячили в декларации, естественно, позвонит. Но это сложно сделать, так как все декларации берут инфу из предыдущей, остается всего лишь выставить сумму дохода. Все остальное будет автоматически подставлено. Нужно помнить, что после переустановки винды первую декларацию придется заполнять с нуля!

Если появилась большая переплата — позвонит. Для них это тоже плохо. «Баланс» деклараций должен быть чуть выше, но не в большом плюсе и уж тем более не в минусе (пеня набежит). Я как-то в августе заплатил всего 1 рубль. Конечно же, после согласования с инспектором и предварительного выяснения откуда у меня переплата в полторы сотни «американских президентов». После чего отвез квитанцию ей на подпись.

В общем, раз в пару месяцев звонок инспектора — значит, все в целом хорошо. Бояться нечего! Если звонит, значит видит, что вы и как декларируете, какие у вас доходы и т. д.и т. п. Поэтому все хорошо.

Книга Учета Доходов и Расходов

Еще один из популярных вопросов:

Нужны ли подтверждающие документы?

Конечно, можно работать по договорам и в таком случае твоя деятельность будет максимально прозрачной. Но в случае с веб-дизайном это ох как не просто. Каждого третьего заказчика приходится уговаривать, чтобы он завел проект на бирже фрилансеров, а каждый десятый так и не находит этих несчастных трех-четых минут своего времени. Что уж в таком случае говорить про документооборот. Тем более это касается новичка (только зарегал ИП, аккаунт на биржах не прокачен): никто не будет возиться с бумажками, походами на почту и т. д. и тп, в разы проще взять другого исполнителя.

Работая через электронные кошельки, подтверждающих документов попросту нет, ведь никто не оставляет свои данные при пополнении вашего счета (например, яндекс. денег), а у многих еще и кошельки неидентифицированы. К тому же, при заполнении декларации эти подтверждающие документы даже некуда вписывать — там нет такой графы.

Например, такой же графы нет и в КУДИР’е:

Есть столбик, в котором просят указать подтверждающие документы для внереализационных доходов. Но это не наш случай.

На самом деле, версий КУДИР как-то неприлично много. Сейчас уже и не вспомню, где я нашел этот вариант книги, но пока заполняю его. Выше я упоминал, как однажды за август месяц я заплатил всего один рубль налогов. Перед этим с инспектором искали откуда же у меня появилась переплата: ездил в Налоговою с такой вот распечатанной КУДИР, где кроме даты и суммы ничего нет.

Скачать КУДИР

Проверять КУДИР будут при закрытии ИП либо во время проверок.

Платите налоги! Спите спокойнее 🙂

PS.

С 2019 года единый налог стал квартальным. В банк ходим оплачивать как и раньше каждый месяц. А декларацию подаем раз в квартал (раньше каждый месяц).

Единый налог – на общий. Разбираем налоговые льготы для частного бизнеса по указу о поддержке экономики

В условиях общемировой пандемии коронавируса белорусское правительство приняло ряд мер, направленных на обеспечение устойчивой работы экономики и социальной сферы страны. Так, 24 апреля Президент Беларуси подписал Указ №143 «О поддержке экономики». Документ определил инструменты, в том числе налоговых льгот для индивидуальных предпринимателей.

Плательщикам единого налога
Как сообщили в инспекции Министерства по налогам и сборам по Ленинскому району Гродно, индивидуальным предпринимателям предоставлено право перейти на иные режимы налогообложения с соблюдением условий их применения.

Воспользоваться таким правом независимо от основного вида осуществляемой экономической деятельности могут индивидуальные предприниматели, уплатившие в 2020 году единый налог.

С системы уплаты единого налога индивидуальный предприниматель вправе перейти на общий порядок налогообложения или на упрощенную систему налогообложения. Такой переход может быть осуществлен с первого числа календарного месяца 2020 года. При этом переход на общий порядок налогообложения может быть осуществлен, начиная с 1 апреля 2020 года, а на упрощенную систему налогообложения, – начиная с 1 мая 2020 года.

Чтобы воспользоваться «бонусом»

Индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти в 2020 году на применение упрощенной системы налогообложения, должны с 1-го по 20-е число календарного месяца, с которого они начинают применение в 2020 году упрощенной системы, представить в налоговый орган по месту постановки на учет уведомление о переходе с указанием даты такого перехода. Форма уведомления установлена постановлением Министерства по налогам и сборам от 3 января 2019 №2.

Индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти в 2020 году на применение общего порядка налогообложения, представляют налоговые декларации (расчеты) по подоходному налогу с физических лиц индивидуального предпринимателя, а также по иным налогам, плательщиками которых они признаются.

Зачет или возврат единого налога

Указ предусматривает, что для проведения зачета или возврата единого налога в 2020 году период временного неосуществления предпринимательской деятельности может превышать 30 календарных дней.

Сумма единого налога, подлежащая зачету или возврату, определяется индивидуальными предпринимателями самостоятельно в налоговой декларации (расчете) на основании уведомления, подаваемого в налоговый орган не позднее дня, предшествующего дню временного неосуществления деятельности.

Зачет или возврат единого налога не будет произведен, если налоговые органы установят факт реализации плательщиком товаров (работ, услуг) в период действия обстоятельств, являющихся основанием для его зачета или возврата.

Объективные затраты

При налогообложении будут учтены затраты на проведение противоэпидемических мероприятий. В соответствии с подпунктом 2.5 пункта 2 указа затраты на проведение санитарно-противоэпидемических, в том числе ограничительных мероприятий по перечню, определяемому Министерством здравоохранения, включаются индивидуальными предпринимателями в состав внереализационных расходов.

Министерство здравоохранения в настоящее время разрабатывает такой перечень.

Налог с физических лиц

В некоторой степени указ касается налогообложения доходов физических лиц. Документом установлено, что подоходным налогом с физических лиц не будут облагаться доходы в размере стоимости средств индивидуальной защиты, антисептических лекарственных средств и дезинфицирующих средств, питания, получаемых в связи с проведением санитарно-противоэпидемических, в том числе ограничительных, мероприятий.

Мы в Telegram. Подписывайтесь!

Гродненская правда

Беларусь — Физические лица — Налоги на доходы физических лиц

Физические лица, которые считаются налоговыми резидентами Беларуси в соответствии с применимыми налоговыми правилами, несут обязательство по подоходному налогу со своего дохода, полученного из Беларуси и за рубежом (т. Те, кто считаются неналоговыми резидентами Беларуси, облагаются налогом на доход, полученный из источников в Беларуси ( см. Раздел «Определение дохода» для описания дохода из источников в Беларуси ).

Ставки НДФЛ

Как правило, любой индивидуальный доход, полученный из Беларуси и из иностранных источников, облагается налогом по фиксированной ставке 13%.

Доходы физических лиц в виде компенсаций, выплаченных по трудовым договорам юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями, зарегистрированными в юго-восточных регионах Могилевской области в период с 1 июля 2015 года по 31 декабря 2025 года и занимающимися производством товаров (или иным образом работающие или оказывающие услуги) в таких областях облагается налогом по ставке 10%.

В период с 2021 по 2022 год в качестве временной меры из-за COVID-19 доходы, связанные с занятостью, полученные физическими лицами от юридических лиц или предпринимателей, зарегистрированных в Парке высоких технологий / индустриальном парке «Великий камень», облагаются налогом по стандартной ставке 13%. (вместо пониженной ставки налога 9%).

Льготные ставки налога на доходы физических лиц в размере 6% и 0% применяются к дивидендам от белорусских компаний, если прибыль не была распределена между акционерами (резидентами Беларуси) в течение предыдущих трех или пяти календарных лет соответственно.

Доход от выигрышей, полученных от белорусских организаторов азартных игр, облагается налогом по ставке 4%.

Доходы, рассчитанные исходя из суммы превышения расходов над декларированными доходами, облагаются налогом по ставке 16%.

Индивидуальные предприниматели, применяющие общий режим налогообложения, облагаются налогом по ставке 16%.

Доходы индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность на территории сельской местности и малых городских поселений, облагаются НДФЛ по ставке 6%.

Доход, полученный физическим лицом от сдачи помещений в аренду другим физическим лицам, облагается налогом по фиксированной ставке.

Беларусь — Физические лица — Прочие налоги

Взносы на социальное страхование и другие аналогичные выплаты

Как правило, все выплаты сотрудникам подлежат SIC по общей ставке 35%.SIC по ставке 34% (28% пенсионного страхования и 6% социального страхования) выплачиваются работодателем и вычитаются для целей корпоративного подоходного налога (КПН). SIC в размере 1% удерживаются из заработной платы работника и выплачиваются работодателем.

Самостоятельно занятые физические лица, а также индивидуальные предприниматели несут ответственность по пенсионному страхованию в размере 29% и социальному страхованию в размере 6%, подлежащему выплате от их расчетного дохода ежегодно до 1 марта года, следующего за отчетным. год.

Кроме того, работодатель несет ответственность по выплатам по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний государственной страховой компании Белгосстрах от имени всех работающих лиц. Эти платежи взимаются по фиксированной ставке 0,6%. Для работников, занятых в определенных отраслях экономики, применяются специальные коэффициенты до 1,5; Следовательно, размер выплат по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний может увеличиться.

Пособия по увольнению, компенсации морального вреда, предусмотренные законом компенсации в командировках, страховые взносы, подлежащие уплате в рамках определенных видов личного обязательного и добровольного страхования, определенных видов социальной помощи и других подобных выплат, освобождены от страховых полисов и от обязательного страхования от несчастных случаев на работе и профессиональной деятельности. болезни.

КВП должны выплачиваться ежемесячно до дня, установленного для выплаты заработной платы, но не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим месяцем.Коммерческие юридические лица со среднесписочной численностью работников за предыдущий год менее 100 человек вправе выплачивать СИК не реже одного раза в квартал в день, установленный для выплаты заработной платы последнего месяца отчетного квартала, но не позднее 20 числа. число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Описание соглашений о социальном обеспечении, подписанных с другими странами, см. В разделе «Иностранные налоговые льготы и налоговые соглашения».

Налоги на потребление

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Стандартная ставка НДС составляет 20%, а льготная ставка — 10%. Дополнительные сведения см. В разделе «Другие налоги» в сводке по корпоративным налогам.

Налоги на чистое имущество / капитал

В Беларуси нет налогов на богатство.

Налоги на наследство, наследство и дарение

Специальных налогов на наследство и подарки в Беларуси нет. Однако эти виды доходов попадают в сферу НДФЛ. Белорусское налоговое законодательство предусматривает освобождение от налога на наследство и частичное освобождение от налога на подарки.

Налог на недвижимость и земельный налог

Здания и сооружения, включая дома, садовые домики, виллы, жилые помещения (квартиры, комнаты) и хозяйственные постройки, незавершенное строительство, а также парковочные места, принадлежащие физическим лицам, облагаются налогом на недвижимость по базовой ставке 0 .1%. В некоторых случаях применяются коэффициенты к базовым ставкам. Налоговая база определяется на основании экспертной оценки, проводимой в соответствии с законодательством. Налог уплачивается ежегодно.

Земельный налог уплачивается с любого земельного участка, находящегося в собственности налогоплательщика. Ставка земельного налога зависит от местоположения участка и его назначения, а налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости земельного участка. Для некоторых участков их площадь будет представлять собой налогооблагаемую базу. Налог уплачивается ежегодно.

Физические лица уплачивают налог на недвижимость и земельный налог на основании налоговых расчетов, произведенных налоговыми органами, до 15 ноября текущего налогового года.

Транспортный налог

С 1 января 2021 года в Беларуси введен транспортный налог.

Все владельцы транспортных средств, зарегистрированных в базе данных ГИБДД, обязаны платить этот налог.

Налоговая база — количество транспортных средств.

Налог уплачивается ежегодно по ставкам, установленным Приложением к Налоговому кодексу Беларуси.

Транспортный налог уплачивается на основании извещения налогового органа не позднее 15 ноября года, следующего за налоговым периодом.

Роскошь и акцизы

Описание акцизных налогов см. В разделе «Другие налоги» в сводной информации о компании.

Беларусь Налог на доходы физических лиц — расходы по налогу

Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Беларуси, облагаются подоходным налогом с физических лиц со своего мирового дохода. Нерезиденты Беларуси облагаются налогом с доходов, полученных из белорусских источников.

Доходы из белорусских источников включают, помимо прочего, следующее:

• Доход от работы
• Платежи по договорам страхования
• Доходы от реализации авторских прав в Беларуси
• Доходы от работ и услуг, выполненных в Беларуси
• Прирост капитала от продажи имущества, находящегося в Беларуси
• Доход от продажи акций или других ценных бумаг
• Доход от аренды имущества, находящегося в Беларуси
• Дивиденды, полученные от белорусских юридических или иностранных юридических лиц в связи с их постоянным представительством в Беларуси
• Пенсии или аналогичные выплаты

Доходы из небелорусских источников включают, помимо прочего, следующее:

• Доход от работы
• Платежи, полученные от иностранных страховых компаний по договорам страхования
• Доходы от реализации авторских прав за рубежом
• Доходы от продажи акций или других ценных бумаг за рубежом

• Доходы, выплаченные иностранными компаниями или предпринимателями за работы или услуги, выполненные за рубежом
• Прирост капитала от продажи собственности, находящейся за границей
• Доход от аренды имущества, находящегося за границей
• Дивиденды, полученные от иностранных компаний

Понятие налогового резидента Республики Беларусь . Для целей НДФЛ физическое лицо считается налоговым резидентом, если оно находится в Беларуси более 183 дней в календарном году. Физическое лицо, пребывающее в Беларуси 183 или менее дней в календарном году, считается нерезидентом Беларуси для целей налогообложения. Время, проведенное физическим лицом за границей в связи с лечением, отдыхом и командировками, включается в этот период, тогда как время, проведенное физическим лицом в Беларуси исключительно с целью лечения и отдыха, не включается в этот период.

Подоходный налог

Налогообложение различных видов доходов описано ниже.

Доход от работы . Доход от работы включает, помимо прочего, заработную плату и компенсации, а также бонусы, полученные в денежной или натуральной форме. Для целей подоходного налога с населения под доходом от занятости из белорусских источников понимается доход, полученный физическими лицами от белорусских компаний, а под доходом от занятости из небелорусского источника понимается доход, полученный от иностранных компаний, независимо от того, где фактически выполняются трудовые обязанности.Доход от занятости, полученный от иностранных компаний, работающих в Беларуси через постоянное представительство, считается доходом из белорусского источника.

Белорусские налоговые резиденты могут потребовать несколько вычетов при определении налогооблагаемого дохода (см. Вычеты ).

Инвестиционный доход . Доход считается дивидендным доходом, если он получен от акций или акций. К дивидендам из белорусских и зарубежных источников применяется фиксированная ставка подоходного налога с населения в размере 13%.

Дивиденды, полученные нерезидентами из местных источников, облагаются подоходным налогом с населения в размере 13%, удерживаемым у источника.

Процентный доход по банковским депозитам в Беларуси не облагается подоходным налогом с населения, если деньги размещены на депозитных счетах в белорусских рублях (BYR) на срок более одного года или на депозитных счетах в иностранной валюте на срок более двух лет.

Самостоятельная занятость и доход от предпринимательской деятельности . Доход самозанятых физических лиц, как правило, облагается подоходным налогом с физических лиц по фиксированной ставке 16%. Определенные виды доходов облагаются налогом по фиксированной ставке 9% (см. Ставки ).Налог взимается с годового дохода от самостоятельной занятости, который состоит из валового дохода за вычетом документально подтвержденных расходов, связанных с этим доходом.

Самозанятое лицо, деятельность которого рассматривается как бизнес, должно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в соответствующем регистрирующем органе. Индивидуальные предприниматели, как правило, обязаны платить подоходный налог с населения со своего квартального дохода.

Особые налоговые режимы (упрощенное налогообложение и единый налог) могут применяться индивидуальными предпринимателями при определенных обстоятельствах.

Единый налог уплачивается в отношении ограниченных видов деятельности, определенных налоговым законодательством. К плательщикам единого налога относятся:

• Индивидуальные предприниматели, реализующие услуги физическим лицам для личных нужд или реализующие определенные виды товаров в определенных местах продаж (например, в небольших магазинах)
• Физические лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, связанной с продажей определенных видов товаров на рынках товаров (например, овощей и фруктов, выращенных физическими лицами)

Единый налог применяется по фиксированным ставкам в зависимости от типа товаров или услуг, продаваемых или предоставляемых предпринимателем.Базовые ежемесячные ставки единого налога варьируются от 15 000 до 12 600 000 рублей. Размер налога зависит от вида предпринимательской деятельности и места ее осуществления. Как правило, единый налог уплачивается авансом ежемесячно.

Закон запрещает реализацию товаров без подтверждающих документов, подтверждающих приобретение товара. Предприниматели, осуществляющие продажи юридическим лицам и другим индивидуальным предпринимателям, не считаются плательщиками единого налога.

Индивидуальные предприниматели (кроме тех, которые квалифицируются как плательщики единого налога) могут использовать упрощенный режим налогообложения, а не общую систему налогообложения, если получаемые ими доходы не превышают установленных законом пороговых значений.

Вновь зарегистрированные предприниматели могут воспользоваться упрощенным налогообложением сразу после государственной регистрации, обратившись в налоговые органы. Налог уплачивается ежеквартально в размере 5% от общей выручки, полученной в отчетном периоде. Ставка снижается до 3%, если предприниматель применяет упрощенный режим налогообложения, а также платит налог на добавленную стоимость (НДС).Предоставляется квартальная или ежемесячная отчетность, в зависимости от периодичности отчетности по НДС.

Прочие доходы . Любой другой доход, который не указан выше, обычно включается в регулярный доход и облагается налогом по общей налоговой ставке 13%. К определенным видам доходов применяются специальные налоговые ставки в размере 4%, 9%, 10% и 16%, а также фиксированные ставки.

Прирост капитала. Прирост капитала включен в общий доход налогоплательщика — физического лица. Налог на прирост капитала отдельно не уплачивается.Для получения дополнительной информации см. Вычеты по налогу на имущество .

Отчисления. Белорусское налоговое законодательство делит налоговые вычеты на следующие четыре категории:

• Стандартные налоговые вычеты
• Социальные налоговые отчисления
• Отчисления по налогу на имущество
• Профессиональные налоговые вычеты

Налогоплательщики могут потребовать все вышеуказанные вычеты при расчете своих обязательств по подоходному налогу с населения.

Стандартные налоговые вычеты. При расчете налога каждый налогоплательщик может потребовать следующие стандартные налоговые вычеты:

• Индивидуальный вычет в размере 830 000 рублей в месяц. Этот вычет не предоставляется лицам, которые зарабатывают более 5 010 000 рублей в месяц.

• Вычет в размере 240 000 белорусских рублей в месяц на каждого ребенка до 18 лет или иждивенца.
• Компенсационный вычет в размере 1 170 000 рублей в месяц. Компенсационный вычет предоставляется инвалидам, ветеранам войны и жертвам стихийных бедствий.

Чтобы претендовать на второй и третий стандартные вычеты, перечисленные выше, соответствующие документы должны подтверждать вычеты.

Стандартные вычеты предоставляются за каждый месяц календарного года по месту основной работы или налоговыми органами на основании годовой налоговой декларации (декларации), представленной в налоговые органы.

Отчисления по социальному налогу . Налогоплательщики могут потребовать отчисления по социальному налогу на общую сумму:

• Фактически понесенные расходы на образование налогоплательщика и его или ее близких родственников (детей, супруга, родителей, братьев, сестер, дедушек и бабушек, внуков).Данный вычет допускается, если налогоплательщик несет расходы на первое образование (высшее или среднее специальное образование).
• Фактически произведенные выплаты по ссудам (включая проценты по ссудам), полученным налогоплательщиком от банков, местных компаний или предпринимателей для оплаты образования.
• До 18 130 000 рублей, фактически израсходованных в течение года на страхование по договорам добровольного пенсионного страхования, страхования жизни или медицинского страхования. Договоры пенсионного страхования или страхования жизни необходимо заключать на срок не менее трех лет.

Любые понесенные суммы, заявленные в качестве вычетов по социальному налогу, должны быть подтверждены соответствующими документами.

Вычеты по налогу на имущество . Согласно белорусскому налоговому законодательству, физические лица могут потребовать следующие вычеты по налогу на имущество:

• Удержание расходов, фактически понесенных налогоплательщиком или любым из членов его или ее семьи на строительство или покупку квартиры или дома, расположенного в Беларуси, а также расходов, понесенных на погашение ссуд, предоставленных местными и иностранными компаниями или предпринимателями или Белорусские банки для этого.Вычет предоставляется только налогоплательщику, жилищные условия которого требуют улучшения. Этот факт должен быть подтвержден местными властями на основании соответствующих документов.
• Вычет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов при покупке и отчуждении имущества. Однако доходы, полученные физическими лицами от продажи имущества, за исключением недвижимости, автомобилей и ценных бумаг, освобождены от подоходного налога с населения в Беларуси. Продажа недвижимого имущества не чаще одного раза в течение пяти лет (один дом, одна квартира, один земельный участок, один гараж или аналогичный объект) и продажа одного автомобиля в течение года не облагаются налогом для налоговых резидентов.

Первый вид вычета по налогу на имущество, упомянутый выше, предоставляется работающему налогоплательщику на основании соответствующих документов, имеющихся у его или ее работодателя по основному месту работы в течение текущего налогового года, или на основании годовой налоговой декларации (декларации), представленной в налоговые органы.

Второй вид вычета по налогу на имущество, упомянутый выше, предоставляется налогоплательщику на основании годовой налоговой декларации, представленной в налоговые органы.

Доходы от продажи ценных бумаг подлежат обложению подоходным налогом с населения в соответствии с особыми правилами, установленными налоговым законодательством Республики Беларусь.В частности, налогооблагаемая прибыль от выбытия акций равна разнице между выручкой от продажи и документально подтвержденными расходами, связанными с покупкой, владением и продажей акций.

Прибыль от продажи любой собственности близким родственникам не облагается налогом.

Деловые и профессиональные налоговые вычеты . Индивидуальные предприниматели и другие физические лица, выполняющие работы или услуги на договорной основе, могут вычесть сопутствующие коммерческие расходы в соответствии с налоговым законодательством Республики Беларусь.

Все расходы, связанные с бизнесом, должны быть подтверждены соответствующими документами установленного формата. Четкие правила содержат описание вычитаемых и невычитаемых расходов. Если физическое лицо не может подтвердить связанные с бизнесом расходы документами, оно может потребовать вычета расходов в размере 10% от дохода.

Вместо того, чтобы требовать профессиональных налоговых вычетов, основанных на документально подтвержденных расходах, определенные лица, участвующие в создании интеллектуальной собственности, могут требовать налоговых вычетов в размере 20%, 30% или 40% (в зависимости от вида деятельности) от полученного дохода.

Предприниматели могут вычесть коммерческие расходы при исчислении налога за период, в котором эти расходы были понесены. Налоговые органы разрешают профессиональные налоговые вычеты другим налогоплательщикам, если налоговая декларация подается в конце налогового года.

Тарифы. Индивидуальный доход, полученный из источников в Беларуси или за рубежом, обычно облагается подоходным налогом с населения по фиксированной ставке 13%. Кроме того, к определенным видам доходов применяются специальные налоговые ставки в размере 4%, 9%, 10% и 16%, а также фиксированные налоговые ставки.

Специальная налоговая ставка в размере 4% применяется к доходам от выигрышей (неигранных и возвращенных ставок и выплат, полученных по успешным ставкам), полученных от белорусских игорных компаний.

Специальная налоговая ставка в размере 9% применяется к доходам от трудовой деятельности, полученным физическими лицами, работающими по трудовым договорам с резидентами Парка высоких технологий. Доход предпринимателя, зарегистрированного в Парке высоких технологий, также облагается налогом по ставке 9%.

Специальная налоговая ставка в размере 10% применяется к доходам от трудовой деятельности, полученным физическими лицами, работающими по трудовым договорам с производственными компаниями, зарегистрированными с 1 июля 2015 года по 31 декабря 2020 года в юго-восточных районах Могилевской области.

Специальная налоговая ставка в размере 16% применяется к доходам от предпринимательской деятельности, полученным индивидуальными предпринимателями в рамках общей налоговой системы (то есть без применения единого налога и упрощенного налогообложения). Специальная налоговая ставка в размере 16% также применяется к доходам, рассчитываемым налоговыми органами на основании превышения общих расходов над общими доходами физических лиц в некоторых случаях (например, при покупке квартиры).

К доходам, полученным физическими лицами по договорам аренды, применяются фиксированные налоговые ставки.Ежемесячные фиксированные ставки подоходного налога с населения варьируются от 15 000 до 1 081 000 рублей в зависимости от типа и местонахождения арендуемого имущества.

Возмещение убытков. Деловые убытки самозанятого лица, понесенные в течение года, не переносятся.

Прочие налоги:

Налоги на наследство и дарение. В Беларуси не взимаются налоги на наследство и дарение.

Налог на чистую стоимость активов. Беларусь не взимает налог на чистую стоимость активов.

Налог на недвижимое имущество и земельный налог. Налог на недвижимое имущество и земельный налог уплачиваются физическими лицами за капитальные строения (дома, квартиры, гаражи, парковочные места и некоторые другие строения) и земельные участки, находящиеся в их собственности.

Годовая ставка налога на недвижимое имущество, подлежащая уплате физическим лицом, составляет 0,2%, если физическое лицо владеет двумя или более домами и / или квартирами. В остальных случаях применяется ставка 0,1%. Налог уплачивается ежегодно со стоимости объекта налогообложения в начале соответствующего года.

Ежегодный земельный налог устанавливается в процентах от кадастровой стоимости или по фиксированной ставке за каждые 10 000 квадратных метров земельного участка в зависимости от размера, местонахождения, целевого назначения и кадастровой стоимости земельного участка.

Социальное обеспечение:

Взносы и освещение. Все выплаты сотрудникам, как правило, облагаются отчислениями на социальное страхование по ставке 35%. Эти взносы включают выплаты в фонд социального и пенсионного обеспечения.

Взносы на социальное страхование уплачиваются работодателями и должны быть перечислены в Фонд социальной защиты населения при Министерстве труда и социальной защиты Республики Беларусь не позднее срока, установленного работодателем для выплаты заработной платы.Если день выплаты заработной платы за месяц наступает позже 20 числа следующего месяца, взносы необходимо уплатить до 20 числа следующего месяца. Ставки взносов работодателей составляют 28% для пенсионного страхования и 6% для социального страхования.

Работники также платят взносы на пенсионное страхование по ставке 1% от их валовой заработной платы. Этот налог удерживается и уплачивается в Фонд социальной защиты населения непосредственно работодателями вместе с их собственными взносами на социальное страхование.

Взносы работодателя и работника уплачиваются с общей суммы вознаграждения (заработной платы) работников. Однако ежемесячная налоговая база для отчислений на социальное обеспечение ограничена (ограничена) пятью средними зарплатами в Беларуси, которые в настоящее время равны 35 429 950 белорусским рублям. Соответственно, эффективная ставка отчислений на социальное обеспечение для сотрудников, зарабатывающих более пяти среднемесячных зарплат, на самом деле ниже. Кроме того, в налоговом законодательстве содержится перечень выплат работникам, освобожденных от отчислений на социальное страхование.

Частные предприниматели и индивидуальные предприниматели должны вносить взносы на пенсионное страхование по ставке 29% и на социальное страхование по ставке 6%. Как правило, они уплачивают взносы до 1 марта года, следующего за отчетным. При некоторых обстоятельствах размер отчислений на социальное страхование не может быть меньше минимальной месячной заработной платы, установленной национальным законодательством.

Помимо взносов на социальное страхование, работодатели обязаны уплачивать обязательные платежи по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в государственную страховую компанию «Белгосстрах.«Ставка 0,6% обычно применяется ко всем выплатам сотрудникам.

Взносы на социальное страхование и обязательное страхование уплачиваются с физических лиц-резидентов и нерезидентов, работающих в Беларуси.

Итоговые договоры. Беларусь заключила соглашения о пенсионном обеспечении со следующими странами.

Армения Латвия Таджикистан

Азербайджан Литва Туркменистан

Казахстан Молдова Украина

Кыргызстан Российская Федерация Узбекистан

Соглашения с Азербайджаном, Латвией, Литвой и Российской Федерацией также регулируют вопросы, касающиеся отчислений на социальное страхование.

В целом, перечисленные выше соглашения предусматривают, что обязательства иностранных физических лиц в отношении взносов на социальное обеспечение обычно регулируются законодательством страны, в которой они работают, на основании трудовых договоров.

Порядок подачи и оплаты декларации о доходах физических лиц:

Налоговым годом в Беларуси является календарный год.

Работодатели обязаны удерживать, исчислять и уплачивать государству соответствующий налог на компенсацию, выплачиваемую работникам.Налог перечисляется в бюджет в день выплаты заработной платы.

Любой доход, не связанный с занятостью, полученный в налоговом году физическим лицом-резидентом, должен быть декларирован в годовой налоговой декларации этого физического лица.

Годовая налоговая декларация должна быть представлена ​​в налоговую инспекцию до 1 марта года, следующего за налоговым годом. Налогоплательщик должен уплатить подоходный налог с населения, причитающийся с дохода, полученного в налоговом году, до 15 мая года, следующего за налоговым годом.

Адвокаты, нотариусы и индивидуальные предприниматели, использующие общий режим налогообложения, исчисляют налог ежеквартально на накопительной основе и подают налоговые декларации до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Налог за отчетный квартал необходимо уплатить до 22 числа месяца, следующего за окончанием отчетного квартала.

Предприниматели, которые используют упрощенный режим налогообложения и платят НДС ежеквартально или не платят НДС, должны подавать налоговые декларации ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за окончанием отчетного квартала. Предприниматели, которые ежемесячно платят НДС, должны подавать налоговые декларации ежемесячно до 20 числа месяца, следующего за отчетным. Налог необходимо уплатить до 22 числа месяца, следующего за окончанием отчетного месяца.

Предприниматели, деятельность которых облагается единым налогом, должны уплачивать налог заранее и ежемесячно подавать налоговую декларацию до первого числа месяца, в котором осуществляется деятельность. В определенных случаях налогоплательщики могут выбрать период налоговой отчетности между календарным месяцем и календарным кварталом.

Освобождение от двойного налогообложения и налоговые соглашения:

Налоги, фактически уплаченные за границу с доходов из иностранных источников, зачитываются в счет налоговых обязательств налогоплательщиков перед правительством Беларуси.Зарубежный налоговый кредит не может превышать подоходный налог с населения, подлежащий уплате в Беларуси с того же дохода.

Для получения освобождения налогоплательщик должен предоставить свидетельство о резидентстве страны, с которой Беларусь заключила договор об избежании двойного налогообложения, и документ, заверенный налоговыми органами иностранного государства и подтверждающий, что доход был получен и уплачена установленная сумма иностранного налога.

Беларусь заключила соглашения об избежании двойного налогообложения со следующими странами.

Армения Италия Саудовская Аравия

Австрия Казахстан Сербия

Азербайджан Корея (Северная) Сингапур

Бахрейн Корея (Южная) Словацкая Республика

Бангладеш Кувейт Словения

Бельгия Кыргызстан Южная Африка

Болгария Лаос Шри-Ланка

Китай Латвия Швеция

Хорватия Ливан Швейцария

Кипр Литва Сирия

Чешская Республика Македония Таджикистан

Египет Молдова Таиланд

Эстония Монголия Турция

Финляндия Нидерланды Туркменистан

Грузия Оман Украина

Германия Пакистан Объединенные Арабские

Венгрия Польша Эмираты

Индия Катар Узбекистан

Иран Румыния Венесуэла

Ирландия Российская Федерация Вьетнам

Израиль

Кроме того, Беларусь в настоящее время применяет соглашения об избежании двойного налогообложения, заключенные бывшим СССР с Данией, Францией, Японией, Малайзией, Испанией, Соединенным Королевством и США.

Беларусь подписала соглашения об избежании двойного налогообложения с Индонезией и Ливией, но эти соглашения еще не вступили в силу.

Визы

Белорусские визы делятся на въездные, выездные и выездно-въездные.

Въездные визы можно получить в посольствах и консульствах за рубежом. Иностранец, путешествующий самолетом, также может получить въездную визу в консульском отделе Республики Беларусь при республиканском унитарном предприятии «Национальный аэропорт Минск».

Выездные и выездные-въездные визы можно получить в отделах гражданства и миграции по месту временного пребывания (проживания) иностранцев в Беларуси.

Въезд в Беларусь возможен при определенных обстоятельствах, в том числе, среди прочего, на основании одного из следующих типов виз:

• Виза для командировки (без права работы по найму) на основании заявления белорусского юридического лица
• Виза для частной поездки (без права работы по найму) на основании приглашения, выданного Управлением по гражданству и миграции МВД Республики Беларусь
• Виза с правом работы по найму, на основании нотариально заверенной копии специального разрешения для иностранцев на работу по найму в Беларуси, которое выдает областное управление по гражданству и миграции МВД Республики Беларусь. Беларусь

Въездные визы бывают однократными, двукратными или многократными.Выездные визы бывают однократными и многократными.

Въездные бизнес-визы выдаются физическим лицам, находящимся в командировке в Беларуси. Деловая виза ограничивает иностранного гражданина 90 днями в календарном году в Беларуси с даты первого въезда.

Въездная рабочая виза выдается лицам, желающим работать в Беларуси. Въездная рабочая виза позволяет иностранцу находиться в Беларуси до 90 дней в календарном году с даты первого въезда.

Посольства и дипломатические консульства выдают иностранцам въездные визы за границу.Чтобы подать заявление на получение въездной визы, иностранец должен предоставить в орган, выдающий визу, определенные документы, включая, помимо прочего, следующие:

• Заявление на визу по установленной форме.
• Документ для выезда за границу (паспорт). Как правило, этот документ должен содержать фотографию его владельца, не менее двух пустых страниц для виз и не должен истекать ранее, чем через 90 дней после даты истечения срока действия визы.
• Фотография должна быть размером 35 мм x 45 мм, соответствовать требованиям международного стандарта к изображению лица и должна быть сделана не ранее, чем за шесть месяцев до подачи заявки.
• Визовые подтверждающие документы, подтверждающие цель и условия визита (приглашение белорусского юридического или физического лица, специальное разрешение для иностранцев на работу по найму в Беларуси и другие сопутствующие документы по запросу органов, выдающих документы).
• Страховой полис, действующий в Беларуси, или договор медицинского страхования, заключенный с иностранной страховой компанией, который действует в течение всего периода временного проживания иностранца в Беларуси, со страховой защитой не менее 10 000 евро и охватывающей территорию Беларуси.
• Документ, подтверждающий уплату консульского сбора.

Иностранцам из большинства стран Содружества Независимых Государств (СНГ) не нужно получать въездные визы. Иностранцам, имеющим действующий постоянный вид на жительство, также не нужно получать въездные визы. Вышеупомянутые иностранцы должны предъявить паспорт или другой документ для выезда за границу при въезде и выезде из Беларуси.

Иностранец, имеющий действующий временный вид на жительство, может периодически выезжать из Беларуси и повторно въезжать в нее, если у него есть действующая краткосрочная или долгосрочная въездная виза (в этом случае получение выездной-въездной визы не осуществляется. требуется).Если срок действия въездной визы истек, иностранец может получить выездную или выездно-въездную визу, которую выдает Департамент гражданства и миграции Министерства внутренних дел по месту временного проживания иностранца. Как правило, многократная выездная-въездная виза выдается иностранным гражданам, получившим разрешение на временное проживание на один год, но не дольше срока действия разрешения на временное проживание.

Разрешение на работу:

Как правило, иностранным гражданам, которые намереваются работать в Беларуси, необходимо получить специальное разрешение на работу, выдаваемое региональными управлениями по делам гражданства и миграции Министерства внутренних дел.

Срок действия специального разрешения на работу — один год, за исключением высококвалифицированных специалистов, которым специальное разрешение на работу выдается на два года. Иностранный высококвалифицированный специалист — это иностранец с высоким уровнем профессиональных знаний, навыков и опыта, подтвержденным свидетельством об образовании, с опытом работы не менее пяти лет и контрактной ежемесячной заработной платой, которая превышает эквивалент 1745 долларов США или 1 евро, 570. Граждане стран СНГ, за исключением граждан Армении, Казахстана, Кыргызстана и России, работающих на белорусские юридические лица, также должны получить специальное разрешение на работу.

Специальное разрешение на работу не требуется, в частности, для следующих иностранцев, которые хотят работать в Беларуси:

• Физические лица, имеющие постоянный вид на жительство
• Физические лица, работающие в дипломатических представительствах и консульствах зарубежных стран, представительствах и / или органах международных или межгосударственных организаций, аккредитованных в Республике Беларусь
• Журналисты международных СМИ, аккредитованные при соответствующих органах власти Республики Беларусь
• Некоторые другие категории иностранцев (например, священнослужители, приглашенные для религиозной деятельности религиозными объединениями, официально зарегистрированными в Беларуси)

Чтобы получить специальное разрешение на работу для иностранца, белорусский работодатель такого иностранца должен представить следующие документы в соответствующее региональное управление по делам гражданства и миграции МВД:

• Заявление по установленной форме
• Копия паспорта иностранца или другого равноценного документа
• Квитанция об уплате регистрационного взноса

Процедура получения специального разрешения на работу занимает 15 календарных дней.

Вид на жительство:

Иностранные граждане могут находиться в Беларуси при наличии одного из трех статусов:

• Иностранцы, временно пребывающие в Беларуси
• Временные жители (лица, имеющие разрешение на временное проживание)
• Постоянные жители (лица, имеющие разрешение на постоянное проживание)

Срок временного пребывания иностранца в Беларуси не должен превышать 90 дней в календарном году с даты первого въезда.

Статус временного резидента — наиболее распространенный статус для иностранцев, работающих в Беларуси. Временный вид на жительство — это документ, позволяющий иностранному гражданину проживать в Беларуси в течение срока его действия.

Разрешение на временное проживание выдается на срок до одного года. Срок его действия может быть продлен при наличии у иностранца документа, подтверждающего законность его пребывания в Беларуси.

Для получения разрешения на временное проживание заявителю, планирующему работу по найму в Беларуси, необходимо предоставить следующие основные документы:

• Заявление по установленной форме
• Паспорт или другой эквивалентный документ
• Документ, подтверждающий законность его пребывания в Беларуси
• Специальное разрешение на работу по найму в Беларуси или трудовой договор (контракт) с белорусским работодателем (если специальное разрешение на работу по найму не требуется)
• Страховой полис или договор медицинского страхования, заключенный с иностранной страховой компанией
• Документ, подтверждающий возможность проживания по месту временного проживания (обычно договор долгосрочной аренды)
• Документ об уплате госпошлины

Разрешение на постоянное проживание может быть выдано следующим иностранцам:

• Близкие родственники граждан Беларуси, постоянно проживающих в Беларуси
• Лица, которым предоставлен статус беженца или убежище в Беларуси
• Иностранцы, имеющие право на воссоединение семьи
• Иностранцев, проживающих в Беларуси на законных основаниях в течение семи лет непрерывно после получения разрешения на временное проживание
• Иностранцы, которые могут стать гражданами Беларуси через механизм регистрации
• Иностранцы, ранее являвшиеся гражданами Беларуси
• Рабочие и специалисты, необходимые белорусским организациям
• Иностранцы, обладающие незаурядными способностями и талантами, имеющие выдающиеся заслуги перед Беларусью или имеющие высокие достижения в области науки, техники, культуры или спорта
• Иностранные инвесторы, вложившие в инвестиционную деятельность в Беларуси сумму не менее 150 000 евро
• Этнические белорусы или их кровные родственники по прямой линии происхождения, включая детей, внуков и правнуков, родившихся за пределами нынешней территории Беларуси

Правительство Республики Беларусь может предоставить иные основания для получения разрешения на постоянное проживание по согласованию с Президентом Республики Беларусь.

Выдача разрешения на постоянное проживание регулируется иммиграционной квотой, которая может быть установлена ​​правительством Беларуси в отношении каждого иностранного государства.

Семейные и личные соображения:

Члены семьи. Неработающие члены семей экспатриантов могут получить сопутствующие визы членов семьи, но заявления на получение визы следует подавать и подавать отдельно.

Если члены семьи планируют работать в Беларуси, они также должны получить отдельные специальные разрешения на работу в соответствии с установленными правилами.

Водительское удостоверение. Как правило, иностранные граждане могут легально водить транспорт в Беларуси на основании действующих водительских прав страны происхождения или международных водительских прав, которые должны сопровождаться нотариально заверенным переводом на русский или белорусский язык. У Беларуси нет взаимности водительских прав ни с одним зарубежным государством.

По истечении 90 дней после получения разрешения на постоянное проживание в Беларуси или белорусского паспорта физическое лицо должно получить местные водительские права.

Для получения местных водительских прав заявитель должен иметь медицинское заключение о его или ее способности управлять автомобилем, а также сдать теоретический экзамен и практический экзамен по вождению.

Как зарегистрироваться в качестве независимого предпринимателя в Беларуси

Содержание

Наем независимых подрядчиков на Deel

Наем штатных сотрудников на Deel

Как происходят выплаты на Deel?

Deel бесплатно для подрядчиков

Цены Deel для компаний

Посмотреть Deel в действии

Вы платите за Deel сейчас, да?

Попробовать Deel

Вернуться в блог

Нашли эту статью полезной? Поделиться!

Беларусь — страна в Восточной Европе с хорошо развитым промышленным сектором, на долю которого приходится около 26% ее ВВП (2018 г. ).Аналитики рынка прогнозируют устойчивый рост экономики Беларуси благодаря ее прямым усилиям по совершенствованию административных процедур, налогообложения, ценообразования, льготных режимов лицензирования для инвесторов и защиты их прав.

Географическое положение Беларуси, благоприятный инвестиционный климат, высококвалифицированная рабочая сила и промышленно развитая экономика делают Беларусь привлекательной для международной торговли. Если вы планируете начать свое деловое путешествие, эта статья проведет вас через процесс регистрации.

Заявление об ограничении ответственности: имейте в виду, что эта статья не заменяет юридическую консультацию. Пожалуйста, всегда проверяйте официальные веб-сайты или обращайтесь за юридической консультацией, прежде чем принимать меры.

I

Независимые предприниматели в Беларуси

Начать бизнес в качестве независимого предпринимателя — это самая простая форма бизнеса в Беларуси, которую часто используют фрилансеры и люди, только начинающие свой профессиональный путь. Процесс довольно прост и состоит из нескольких шагов.

H

для создания независимого бизнеса

Индивидуальный предприниматель не обязан принимать статус юридического лица, занимаясь предпринимательской деятельностью. Единоличное владение подразумевает наличие максимум трех сотрудников и полную ответственность перед владельцем. Между владельцем и самой компанией нет различия.

Перед подачей заявления о регистрации компании со всеми необходимыми документами в Государственный реестр предприниматели должны внести регистрационный взнос в размере одной базовой единицы.Оплата может производиться в электронном виде с использованием системы онлайн-платежей ЕРИП через мобильное приложение или онлайн. После совершения платежа регистратор может просмотреть платежную информацию через свою систему, используя номер подтверждения.

Вы можете зарегистрироваться в качестве независимого предпринимателя, оформив электронный запрос.

Для регистрации необходимы следующие документы:

• Паспорт
• Карточка социального страхования (при наличии)

Минимальный размер уставного капитала не определен законом.

Регистрация названия компании

После того, как вы зарегистрируете свой IE (независимое предпринимательство), пора выбрать название вашей компании, которое должно быть уникальным и содержать не менее трех символов.

Данная процедура не требует дополнительных затрат и проходит до государственной регистрации компании.

Это можно сделать онлайн или лично в Управлении реестра («Горисполком»).

Для утверждения названия компании заявителю необходимо обратиться в любой регистрирующий орган, указанный на сайте Единого государственного реестра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.Здесь вы можете проверить наличие названий компаний.

По результатам проверки документов, представленных в электронном виде, заявитель получит на свой адрес электронной почты либо свидетельство об утверждении фирменного наименования, либо документ об отказе от него, с электронной цифровой подписью уполномоченного сотрудника регистрирующего органа, не позднее одного рабочего дня со дня подачи заявления.

Когда имя проверяется лично, сотрудник Администрации реестра немедленно уведомляет предпринимателя о принятом решении.Предприниматели предпочитают проверять имя лично, чтобы избежать возможных задержек в случае отклонения предложенных имен.

Государственная регистрация

Следующим шагом будет государственная регистрация. Для регистрации нового хозяйствующего субъекта необходимо обратиться в Государственный регистрационный орган с заявлением и уставом. Регистрацию можно подать лично или в электронном виде. Список документов, которые вы должны отправить в электронном виде, совпадает со списком документов, необходимых для регистрации лично.

Документы для государственной регистрации можно подать нотариусу, который отправит их в регистрирующий орган. При подаче документов на государственную регистрацию поступающие должны предъявить документы, удостоверяющие личность, и документы, подтверждающие их полномочия (доверенность).

Нотариально заверенная доверенность требуется, если лицо действует от имени иностранного юридического лица.

Регистрационные документы подаются в местный регистрирующий орган (главные управления юстиции облисполкомов и Минский городской исполнительный комитет.Регистрация занимает около полутора недель.

Регистрация в органах государственной власти Республики Беларусь: Налоговая инспекция

Индивидуальный предприниматель применяет общий порядок налогообложения, если сумма выручки от реализации товаров, имущественных прав и доходов в виде аренды (финансового лизинга) имущества по методу начисления с начала года превышает 420 000 белорусских рублей без учета налогов и сборов, начисленных с выручки.

Беларусь подробно остановилась на «деловой цели» налогообложения.Это означает, что каждая транзакция должна иметь четкую бизнес-цель и экономическое содержание. В противном случае налоговые последствия таких операций могут быть пересмотрены налоговыми органами Беларуси.

Все налогоплательщики признают выручку по НДС (налогу на добавленную стоимость) по методу начисления. Индивидуальные предприниматели, применяющие общий режим налогообложения, облагаются налогом по ставке 16%. В Беларуси нет порога регистрации продаж, поэтому, если вы совершаете только одну продажу в стране, вы должны зарегистрировать свой бизнес для белорусского НДС.

Вам понадобится регистрационный номер плательщика НДС, который сделает вас юридическим лицом в налоговой системе Беларуси. Этот номер отслеживает ваш бизнес в системе: налоги, которые вы платите, налоговые льготы, которые вы получаете, а также налоги, которые вы взимаете с клиентов.

Имейте в виду, что налоговый представитель не требуется.

В Беларуси повышены налоги для ИТ, предпринимателей и ремесленников — Хартия’97 :: Новости Беларуси — Белорусские новости — Республика Беларусь

28 год

Что это значит для экономики?

18 декабря «депутаты» так называемой палаты представителей приняли сразу в двух чтениях законопроект «О внесении изменений в Налоговый кодекс Республики Беларусь». Посмотрим, что изменится, пишет сайт «Радыё Свабода».

Какие налоги будут увеличены?

— Налог на прибыль операторов мобильной связи увеличится на 30% (ранее был 18%).

— Налог на прибыль резидентов Парка высоких технологий — на 13% (было 9%).

— Единый налог с индивидуальных предпринимателей в Минске разрешено увеличить в 4 раза, в регионах — в 2 раза (ранее местные органы власти имели право снижать ставку).

— Акцизы на сигареты увеличены на 15%.

— Сборы за ремесла и агротуризм — 2 базовые единицы (раньше была 1) — до 54 руб.

— Аренда и земельный налог с торговых центров — 1,5% (было 0,7%).

Будет введена плата за пересечение границы на автомобиле.

Транспортный налог взимается без привязки к технической инспекции.

Налоговые ставки также будут проиндексированы с учетом инфляции.

Закон также предусматривает более высокие налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Стоимость репетиторства в Минске планируется увеличить до 40 рублей (сейчас — 36 рублей), а в областных городах — до 35 рублей (сейчас это, например, 27 рублей в Минском районе).Единый налог на разработку сайтов планируется увеличить до 116 рублей (сейчас 97 рублей).

После повышения акциза до 15% цены на сигареты и алкоголь могут серьезно подорожать. В бюджет 2021 года планируется получить 19,5 млрд налоговых поступлений. В бюджете на 2020 год налоговые поступления были выше — 19,8 миллиарда.

«Предсказуемость важна для бизнеса, но в Беларуси с ней проблемы.

Условия ведения бизнеса в Беларуси постоянно меняются, что очень важно для бизнеса.На это обращает внимание директор Исследовательского центра ИПМ Александр Чубрик .

«В развитых странах налоги выше, но есть предсказуемая ситуация: законы соблюдаются, инвесторы защищены. Наше законодательство постоянно меняется, сейчас меняется налоговое законодательство. Это создает дополнительные составляющие непредсказуемости, не способствует к ситуации, когда бизнес будет приставать к Беларуси. Власти показывают, что сегодня обещают одно, а завтра передумают », — считает Александр Чубрик.

Повышение налогов, по мнению эксперта, могло бы принести дополнительные поступления в бюджет. Но это может сработать «только в краткосрочной перспективе».

«В долгосрочной перспективе это может иметь обратный эффект. Если они изменят условия для ИТ-специалистов и для них установят общий налоговый режим, это окажет давление на сферу на определенный период времени. Бизнес может уйти в тень, может уехать из страны », — считает экономист.

Что будет с белорусским бизнесом, если увеличат налоги — Хартия’97 :: Новости Беларуси — Белорусские новости — Республика Беларусь

7 ФОТО: BYMEDIA

Бизнесмены говорят о предложениях по увеличению налогов и отчислений в Национальный фонд социального страхования (НФСС).

Просочившееся в Интернет письмо Комитета госконтроля в Минфин о повышении налогов и отчислений в Фонд социальной защиты населения наделало много шума. Больше всего это письмо затронуло индивидуальных предпринимателей. Пока Минфин рассматривает предложения Госконтроля, журналисты узнали мнение индивидуальных предпринимателей по этому поводу. Onliner побеседовал с партнером Совета по развитию предпринимательства при Лукашенко Жанной Рохавой о том, как бизнесмены оценивают это письмо.

Руководящие идеи

Во время пандемии многие белорусские предприниматели понесли колоссальные убытки. Многие приостановили свой бизнес, остальные пытаются выжить.

Что касается единого налога (важно отметить, что Госконтроль предлагает перевести плательщиков единого налога в категорию плательщиков налога по упрощенному порядку) — такое решение, по мнению Жанны Рохавы, преждевременно.

«Физические лица, то есть самозанятые, тоже работают и платят единый налог», — поясняет она.- У этой категории «плательщиков единого налога» много преференций. И здесь правительству нужно подумать об этом. В конце концов, они не обязаны платить, например, в NSSF. Следовательно, необходимо четко определить категорию «самозанятые». А индивидуальные предприниматели воспользовались возможностью перейти на упрощенную систему налогообложения в прошлом году, и многие выбрали для себя упрощенную систему. Те же «плательщики единого налога», которые остались, никакого ущерба государству не наносят.

Что касается увеличения налога по упрощенной системе налогообложения до 16%, Жанна Рохава считает, что это очень резкое повышение.Для сравнения: сейчас по упрощенной системе налогообложения предприниматели платят либо 3% и НДС, либо 5% от общей выручки.

«Если такое решение будет принято, то большое количество индивидуальных предпринимателей просто уйдет в тень», — говорит она и в качестве примера приводит свой бизнес, который работает по упрощенной системе налогообложения. — Если я заплачу 16%, то мне будет убыточно, мне просто придется закрыть бизнес. То есть риски закрытия для ИП высоки.Мы, предприниматели, уже об этом сказали.

Еще одно предложение Госконтроля — комиссия в размере 13% при выводе сумм свыше 3000 рублей, или трех средних зарплат по стране. По словам Жанны Рохавы, пока рано поднимать этот вопрос.

— Мое личное мнение — очередное увеличение налоговой базы индивидуальных предпринимателей, — считает эксперт. — Для начала нужно разобраться, почему бизнес так устроен. Почему он разоряется, почему он не может наконец вырасти? Может потому, что есть много других неоправданных затрат.Это: аренда, коммунальные услуги, возмещение всех затрат арендодателям по постановлению № 433, а также покупка терминала (800 руб.), Проценты банков, обслуживание кассовой техники и так далее. Причем эти 13% придется на индивидуальных предпринимателей. Я считаю, что бизнесу в первую очередь следует предложить альтернативу наличным деньгам.

По словам Жанны Рохавы, введение 13% на суммы свыше 3000 рублей повлечет за собой то, что предприниматели просто будут скрывать свою валовую выручку, а значит, налоговые платежи уменьшатся. Более того, это опять же приведет к массовому закрытию малых предприятий.

— Эта мера ставит в неравные условия разные субъекты хозяйствования в областных, районных городах и сельской местности, — отмечает Жанна Рохава. — Например, в Светлогорском районе есть поселок городского типа Парычи. Заработок предпринимателей там намного меньше 3000 рублей в месяц. А Минск? Иногда может быть такая сумма за сутки. А что делать этому предпринимателю? Правительству следует взглянуть на эти вещи шире.Ведь эти деньги предприниматели заработали, это их деньги. Банк уже заработал на том, что деньги предпринимателя находятся на его текущих счетах. Так почему же индивидуальным предпринимателям нужно платить комиссию за вывод собственных денег? То, что запрещено, никогда не приносило нам пользы.

Что касается отчислений в Фонд социальной защиты населения, то увеличение суммы обязательных страховых взносов будет очень болезненным для индивидуального предпринимателя, считает Жанна Рохава.Причем, по ее словам, повышение будет болезненным не только для индивидуальных предпринимателей, но и для всех белорусских предприятий. Поскольку отчисления в Фонд социального страхования составляют большую часть стоимости. Здесь важно отметить, что работодатель выплачивает NSSF 34% от заработной платы работника.

— Предприниматели просто не справляются с такой нагрузкой. Увеличение суммы отчислений в ФСФР сразу влечет за собой увольнение сотрудников, поясняет Жанна. — Необходимо производить перераспределение страховых взносов между работодателем и работником на длительный срок.Тогда многие вопросы просто отпадут сами собой.

— Письмо Госконтроля вызвало бурю негативных эмоций в бизнес-сообществе, — отмечает Жанна Рохава. — Всем давно известно, что такие письма сначала проходят детальный анализ и оценку регулятивного воздействия. Люди уже привыкли. Сейчас идет бурное обсуждение этих предложений. 24 февраля мы встретились с председателем Совета по развитию предпринимательства Дмитрием Крутым. Мы подробно обсудили предложения ГТК, выдвинули свои обоснования и предварительные предложения.

Что касается самих ставок налогов, то Жанна Рохава отмечает: в последние два года не возникало вопросов по размеру ставок ни единого налога, ни в рамках упрощенной системы налогообложения.

— Возможна работа с текущими тарифами. «Основные вопросы — это сопутствующие расходы и Национальный фонд социального страхования», — отмечает спикер. — Речь также идет о 13% налоге на прибыль.Конечно, было бы лучше, если бы было 9% или 7%. Предприниматель должен встать на ноги, чтобы у него были отчисления. Предприниматели толком не могут брать кредиты, ничего, они делают свой бизнес на свои деньги и никакой выгоды не получают.

— Возможно, правильнее было бы посмотреть на микропредприятия и упростить для них систему налогообложения, — считает эксперт. — Потому что есть преимущество для самозанятых и ремесленников. Да, самозанятость должна быть, без сомнения.Но это тот человек, который пришел и выбил гвоздь, или заменил кран, или швея, которая шила костюм индивидуально. И мы обозначили производство нижнего белья как индивидуальное предпринимательство. Но это производство. Или парикмахер. Но как парикмахер может стать индивидуальным предпринимателем и сразу же работать на себя? Должно быть какое-то различие, и эти действия не должны пересекаться.

Налоговые ставки в Беларуси — Деловая среда

Взносы на социальное страхование, выплачиваемые работодателем, составляют 34% от общей заработной платы (28% пенсионного страхования и 6% социального страхования).Кроме того, работодатели выплачивают взнос на страхование от несчастных случаев на рабочем месте в размере 0,6% от заработной платы (умноженный на коэффициенты до 1,5 для определенных торговых групп). Сумма, равная 1% от заработной платы работника, удерживается работодателем и выплачивается от имени работников в пользу фонда социального страхования.

Налог на имущество взимается по ставке 1% со всех типов зданий и сооружений (включая автостоянки).

No related posts.