КБК для оплаты налога на УСН — Контур.Бухгалтерия
Чтобы произвести уплату правильно, юрлица и предприниматели на УСН должны знать коды бюджетной классификации (КБК), которые используются при заполнении отчетности и при уплате налогов, взносов, пени и штрафов. Они могут измениться в любой момент, поэтому всегда проверяйте актуальность кодов перед использованием.
В статье расскажем, что такое КБК, как их применять и какие КБК для УСН использовать в 2020 и 2021 году.
Согласно статье 346.21.НК РФ, предприниматели должны платить налог по УСН в инспекцию ФНС по месту нахождения организации или, если это ИП, по месту жительства.
Авансовые платежи по этому налогу платятся ежеквартально — в апреле, июле и октябре, до 25-го числа каждого из месяцев включительно. Остаток налога по УСН нужно выплатить уже в следующем году — до 31 марта (организациям) и до 30 апреля (ИП).
Чтобы выплату произвести по всем нормам, юрлица и предприниматели на УСН должны знать коды бюджетной классификации, которые используются при заполнении отчетности и при уплате налогов, взносов, пени и штрафов.
Что такое КБК и где его указывать
Код бюджетной классификации (КБК) показывает, откуда государство получает доходы и на что направлены его расходы. Систему КБК создали для регулирования финансовых потоков, с их помощью составляется бюджетная программа на уровне государства и субъектов.
Организации и предприниматели на УСН тоже должны знать и использовать КБК в платежках. От правильности заполнения поручения зависит, учтут налоговики этот платеж или нет. Если налоговая не увидит налог вовремя, она может взыскать его в одностороннем порядке и начислить пени. В 2021 году, как и в прошлом, в платежке для КБК предусмотрено поле 104.
Единый налог по упрощенке уплачивается за квартал в форме авансовых платежей до 25 числа следующего месяца. Налог за год уплачивается организациями до 31 марта и до 30 апреля предпринимателями. Чтобы перечислить налог, правильно заполняйте платежку и указывайте верный КБК в зависимости от объекта налогообложения и назначения платежа.
Чем грозит неверный КБК в платежке
Если вы указали неверный код, но оплата поступила в бюджет, направьте в ФНС заявление об уточнении платежа. Налоговый орган пересчитает пени за период со дня уплаты до уточнения платежа. В ст. 45 п. 4 НК РФ указаны два вида ошибок, при которых платеж не будет засчитан: неверный номер счета казначейства или ошибка в наименовании банка-получателя. В этом случае действует иной порядок верного определения платежа.
КБК для УСН в 2020 году
С 01.01 2020 действует новый Приказ Минфина России от 29.11.2019 № 207н.
КБК для УСН «Доходы» в 2020 году
|
КБК |
Платеж по УСН в 2020 году |
|
182 1 05 01011 01 1000 110 |
Налог на УСН «Доходы» |
|
182 1 05 01011 01 2100 110 |
Пени по налогу на УСН «Доходы» |
| 182 1 05 01011 01 2200 110 | Проценты по налогу на УСН «Доходы» |
|
182 1 05 01011 01 3000 110 |
Штрафы по налогу на УСН «Доходы» |
КБК УСН «Доходы минус расходы» в 2020 году
|
182 1 05 01021 01 1000 110 |
Налог на УСН «Доходы минус расходы» и Минимальный налог |
|
182 1 05 01021 01 2100 110 |
Пени по налогу на УСН «Доходы минус расходы» |
| 182 1 05 01021 01 2200 110 | Проценты по налогу на УСН «Доходы минус расходы» |
|
182 1 05 01021 01 3000 110 |
Штрафы по налогу по налогу на УСН «Доходы минус расходы» |
КБК для УСН в 2021 году
В 2021 году КБК утверждены Приказом Минфина России от 08.
06.2020 № 99н (ред. от 12.10.2020)
КБК для УСН «Доходы» в 2021 году
Для УСН «доходы» применяется ставка 6 % (или меньше — о ставках в регионах мы писали здесь). По ней облагается только доход организации или предпринимателя. При превышении первоначальных лимитов и увеличении ставки налога до 8% КБК не меняются.
|
КБК |
Платеж по УСН в 2021 году |
|
182 1 05 01011 01 1000 110 |
Налог на УСН «Доходы» |
|
182 1 05 01011 01 2100 110 |
Пени по налогу на УСН «Доходы» |
| 182 1 05 01011 01 2200 110 | Проценты по налогу на УСН «Доходы» |
|
182 1 05 01011 01 3000 110 |
Штрафы по налогу на УСН «Доходы» |
За неуплаченный вовремя налог ФНС начисляет пени за каждый день просрочки.
Для их уплаты есть специальный КБК, как и для штрафов. Отличия у этих кодов только в знаках с 14 по 17. Налог — 1000, пени — 2100, штраф — 3000.
КБК УСН «Доходы минус расходы» в 2021 году
Упрощенка с объектом «доходы минус расходы» имеет другие КБК, которые зависят от назначения платежа. Изменений по КБК УСН «доходы минус расходы» в 2021 году не произошло, поэтому в платежном поручении указывайте следующие коды:
|
182 1 05 01021 01 1000 110 |
Налог на УСН «Доходы минус расходы» и Минимальный налог |
|
182 1 05 01021 01 2100 110 |
Пени по налогу на УСН «Доходы минус расходы» |
| 182 1 05 01021 01 2200 110 | Проценты по налогу на УСН «Доходы минус расходы» |
|
182 1 05 01021 01 3000 110 |
Штрафы по налогу по налогу на УСН «Доходы минус расходы» |
Эти же коды применяют налогоплательщики, превысившие первоначальные лимиты и перешедшие на повышенную ставку 20 %.
Коды для разных объектов налогообложения практически не различаются. Совпадает 19 цифр из 20, отличие состоит только в 10 знаке. Перечисляя налог по объекту «доходы минус расходы», всегда проверяйте, что 10-м знаком стоит цифра «2».
КБК УСН для минимального налога
Для упрощенцев с объектом «доходы минус расходы» обязательна уплата минимального налога. Когда сумма налога за год не превышает 1% от вашего дохода, придется уплатить минимальный налог — 1% от доходов.
Заполняя платежное поручение, обратите внимание, что с 2017 года для перечисления минимального налога применяется тот же КБК, что и для авансовых платежей на УСН 15%. Следовательно, перечисляя минимальный налог, в поле 104 укажите КБК 182 1 05 01021 01 1000 110.
Коды объединили, чтобы облегчить работу ФНС. Теперь они могут автоматически учитывать авансовые платежи, перечисленные за год, в счет минимального налога.
Как проверить КБК на правильность
Увидеть актуальные КБК можно на сайте ФНС в разделе «Налогообложение в РФ»/ «Коды классификации доходов бюджета».
Выберите ИП, юридическое или физическое лицо и нужный налог.
На сайте ФНС есть и сервис для заполнения платежного документа. Укажите налогоплательщика и расчетный документ, далее введите КБК в специальное поле. Так можно узнать, для каких платежей используется этот код.
Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения для уплаты налогов — остается только перенести их в интернет-банк и оплатить. Ведите учет, сдавайте отчетность и начисляйте зарплату вместе с нами. Рассчитывайте налог и формируйте платежки бесплатно, новым пользователям предоставляется доступ к сервису на 14 дней.
Попробовать бесплатно
Коды бюджетной классификации для ИП и ООО на УСН в 2021 году — Эльба
КБК — это код бюджетной классификации. В платёжках на налоги для него предусмотрено поле 104.
Разбираемся, какие коды актуальны для УСН в 2021 году и что будет, если по ошибке указать другой КБК.
Для чего нужны КБК
В КБК зашифрована информация о налоге и весь путь через дебри Федерального казначейства до получателя платежа.
Кроме того, коды помогают упорядочить поступления в бюджет и сформировать статьи дохода.
Минфин утвердил КБК в приказе № 207Н.
Из чего состоит КБК
В КБК 20 цифр, они делятся на несколько блоков. Посмотрим на примере КБК для уплаты налога УСН «Доходы» — 182 1 05 01011 01 1000 110.
Первые три цифры показывают, кто будет администрировать платёж. Все налоговые платёжки начинаются на «182».
Следующие три цифры говорят о том, какой именно налог оплачиваете. «105» — налог на совокупных доход, за этой формулировкой скрываются УСН и ЕСХН.
Дальше идёт детализация по виду налога, получателю и другая необходимая бюджету информация.
|
1 |
8 |
2 |
1 |
0 |
5 |
0 |
1 |
0 |
1 |
1 |
0 |
1 |
1 |
0 |
0 |
0 |
1 |
1 |
0 |
|
ФНС |
Налог на совокупный доход |
«УСН Доходы» |
Федеральный бюджет |
Налоги и сборы |
Налоговый доход |
||||||||||||||
Что будет, если ошибиться в КБК
Ошибка в коде приведёт к тому, что деньги окажутся на счетах Федерального казначейства в невыясненных платежах.
Чтобы направить деньги на нужный КБК, придётся уточнить платёж.
Как уточнить платёж
Напишите заявление в налоговую. Приложите к нему скан платёжки с отметкой банка или выписку с расчётного счёта. Платёж уточнят на день фактической оплаты, а пени пересчитают.
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба подходит ИП и ООО. Сервис подготовит налоговую декларацию, рассчитает налог и уменьшит его на страховые взносы.
Актуальные КБК для налога УСН
Эти КБК указывают в платёжках за 2019-2021 годы. ИП и организации платят по одним и тем же реквизитам.
УСН «Доходы»
|
Налог |
182 1 05 01011 01 1000 110 |
|
Пени |
182 1 05 01011 01 2100 110 |
|
Штрaф |
182 1 05 01011 01 3000 110 |
УСН «Доходы минус расходы»
|
Налог |
182 1 05 01021 01 1000 110 |
|
Пени |
182 1 05 01021 01 2100 110 |
|
Штрaф |
182 1 05 01021 01 3000 110 |
С 2017 года КБК минимального налога такой же, как для УСН «Доходы минус расходы».
КБК в Эльбе
В сервисе коды обновляются автоматически. Вам не нужно указывать их вручную.
Что ещё почитать по теме:
]]>
Наименование доходов | Коды бюджетной классификации |
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) |
182 1 05 01011 01 1000 110 |
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (пени по соответствующему платежу) | 182 1 05 01011 01 2100 110 |
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (проценты по соответствующему платежу) | 182 1 05 01011 01 2200 110 |
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) | 182 1 05 01011 01 3000 110 |
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) | 182 1 05 01012 01 1000 110 |
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (пени по соответствующему платежу) | 182 1 05 01012 01 2100 110 |
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (проценты по соответствующему платежу) | 182 1 05 01012 01 2200 110 |
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) | 182 1 05 01012 01 3000 110 |
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации) (пени по соответствующему платежу) | 182 1 05 01021 01 2100 110 |
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации) (проценты по соответствующему платежу) | 182 1 05 01021 01 2200 110 |
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации) (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) | 182 1 05 01022 01 1000 110 |
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (пени по соответствующему платежу) | 182 1 05 01022 01 2100 110 |
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (проценты по соответствующему платежу) | 182 1 05 01022 01 2200 110 |
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) | 182 1 05 01022 01 3000 110 |
Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) |
182 1 05 01030 01 1000 110 |
Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (пени по соответствующему платежу) | 182 1 05 01030 01 2100 110 |
Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (проценты по соответствующему платежу) | 182 1 05 01030 01 2200 110 |
Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) | 182 1 05 01030 01 3000 110 |
Минимальный налог, зачисляемый бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность) по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) | 182 1 05 01050 01 1000 110 |
Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года) (пени по соответствующему платежу) | 182 1 05 01050 01 2100 110 |
Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года) (проценты по соответствующему платежу) | 182 1 05 01050 01 2200 110 |
Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года) (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) | 182 1 05 01050 01 3000 110 |
| Расшифровка кода | Код бюджетной классификации |
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) | 182 1 05 01011 01 1000 110 (оригинальный код) 18210501011011000110 (сокращенный код) |
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (пени по соответствующему платежу) | 182 1 05 01011 01 2100 110 (оригинальный код) 18210501011012100110 (сокращенный код) |
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (проценты по соответствующему платежу) | 182 1 05 01011 01 2200 110 (оригинальный код) 18210501011012200110 (сокращенный код) |
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) | 182 1 05 01011 01 3000 110 (оригинальный код) 18210501011013000110 (сокращенный код) |
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) | 182 1 05 01012 01 1000 110 (оригинальный код) 18210501012011000110 (сокращенный код) |
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (пени по соответствующему платежу) | 182 1 05 01012 01 2100 110 (оригинальный код) 18210501012012100110 (сокращенный код) |
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (проценты по соответствующему платежу) | 182 1 05 01012 01 2200 110 (оригинальный код) 18210501012012200110 (сокращенный код) |
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) | 182 1 05 01012 01 3000 110 (оригинальный код) 18210501012013000110 (сокращенный код) |
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) | 182 1 05 01021 01 1000 110 (оригинальный код) 18210501021011000110 (сокращенный код) |
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации) (пени по соответствующему платежу) | 182 1 05 01021 01 2100 110 (оригинальный код) 18210501021012100110 (сокращенный код) |
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации) (проценты по соответствующему платежу) | 182 1 05 01021 01 2200 110 (оригинальный код) 18210501021012200110 (сокращенный код) |
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации) (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) | 182 1 05 01021 01 3000 110 (оригинальный код) 18210501021013000110 (сокращенный код) |
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) | 182 1 05 01022 01 1000 110 (оригинальный код) 18210501022011000110 (сокращенный код) |
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (пени по соответствующему платежу) | 182 1 05 01022 01 2100 110 (оригинальный код) 18210501022012100110 (сокращенный код) |
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (проценты по соответствующему платежу) | 182 1 05 01022 01 2200 110 (оригинальный код) 18210501022012200110 (сокращенный код) |
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) | 182 1 05 01022 01 3000 110 (оригинальный код) 18210501022013000110 (сокращенный код) |
| Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) | 182 1 05 01030 01 1000 110 (оригинальный код) 18210501030011000110 (сокращенный код) |
| Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (пени по соответствующему платежу) | 182 1 05 01030 01 2100 110 (оригинальный код) 18210501030012100110 (сокращенный код) |
| Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (проценты по соответствующему платежу) | 182 1 05 01030 01 2200 110 (оригинальный код) 18210501030012200110 (сокращенный код) |
| Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) | 182 1 05 01030 01 3000 110 (оригинальный код) 18210501030013000110 (сокращенный код) |
| Минимальный налог, зачисляемый бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность) по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) | 182 1 05 01050 01 1000 110 (оригинальный код) 18210501050011000110 (сокращенный код) |
| Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года) (пени по соответствующему платежу) | 182 1 05 01050 01 2100 110 (оригинальный код) 18210501050012100110 (сокращенный код) |
| Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года) (проценты по соответствующему платежу) | 182 1 05 01050 01 2200 110 (оригинальный код) 18210501050012200110 (сокращенный код) |
| Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года) (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) | 182 1 05 01050 01 3000 110 (оригинальный код) 18210501050013000110 (сокращенный код) |
Платеж | Новые КБК 2021 года налоги | КБК 2021 года пени | КБК 2021 года штрафы |
КБК 2021 на прибыль | |||
В бюджет системы РФ по соответствующим ставкам | 182 1 01 01010 00 1000 110 | 182 1 01 01010 00 2100 110 | 182 1 01 01010 00 3000 110 |
В федеральный бюджет | 182 1 01 01011 01 1000 110 | 182 1 01 01011 01 2100 110 | 182 1 01 01011 01 3000 110 |
В бюджет региона | 182 1 01 01012 02 1000 110 | 182 1 01 01012 02 2100 110 | 182 1 01 01012 02 3000 110 |
С дивидендов организаций РФ от организаций РФ | 182 1 01 01040 01 1000 110 | 182 1 01 01040 01 2100 110 | 182 1 01 01040 01 3000 110 |
С дивидендов иностранных организаций от организаций РФ | 182 1 01 01050 01 1000 110 | 182 1 01 01050 01 2100 110 | 182 1 01 01050 01 3000 110 |
С дивидендов организаций РФ от иностранных организаций | 182 1 01 01060 01 1000 110 | 182 1 01 01060 01 2100 110 | 182 1 01 01060 01 3000 110 |
С процентов по государственным и муниципальных ценных бумаг | 182 1 01 01070 01 1000 110 | 182 1 01 01070 01 2100 110 | 182 1 01 01070 01 3000 110 |
КБК 2021 НДФЛ | |||
Налог,
уплачиваемый налоговым агентом. | 182 1 01 02010 01 1000 110 | 182 1 01 02010 01 2100 110 | 182 1 01 02010 01 3000 110 |
На доходы ИП, нотариусов, адвокатов, и других по ст. 227 НК | 182 1 01 02020 01 1000 110 | 182 1 01 02020 01 2100 110 | 182 1 01 02020 01 3000 110 |
На доходы по статье 228 НК | 182 1 01 02030 01 1000 110 | 182 1 01 02030 01 2100 110 | 182 1 01 02030 01 3000 110 |
На доходы иностранцев, работающих в РФ по патенту по статье 227.1 НК | 182 1 01 02040 01 1000 110 | 182 1 01 02040 01 2100 110 | 182 1 01 02040 01 3000 110 |
КБК 2021 НДС | |||
На товары, производимые в России | 182 1 03 01000 01 1000 110 | 182 1 03 01000 01 2100 110 | 182 1 03 01000 01 3000 110 |
На товары, ввозимые в Россию | 182 1 04 01000 01 1000 110 | 182 1 04 01000 01 2100 110 | 182 1 04 01000 01 3000 110 |
На товары, ввозимые в Россию, когда оператором налога является ФТС | 153 1 04 01000 01 1000 110 | 153 1 04 01000 01 2100 110 | 153 1 04 01000 01 3000 110 |
КБК 2021 на имущество организаций | |||
Имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения | 182 1 06 02010 02 1000 110 | 182 1 06 02010 02 2100 110 | 182 1 06 02010 02 3000 110 |
Имущество, входящее в Единую систему газоснабжения | 182 1 06 02020 02 1000 110 | 182 1 06 02020 02 2100 110 | 182 1 06 02020 02 3000 110 |
КБК 2021 на имущество физических лиц | |||
Москва, Санкт-Петербург, Севастополь | 182 1 06 01010 03 1000 110 | 182 1 06 01010 03 2100 110 | 182 1 06 01010 03 3000 110 |
Имущество в городах | 182 1 06 01020 04 1000 110 | 182 1 06 01020 04 2100 110 | 182 1 06 01020 04 3000 110 |
В границах межселенных территорий | 182 1 06 01030 05 1000 110 | 182 1 06 01030 05 2100 110 | 182 1 06 01030 05 3000 110 |
В границах поселений | 182 1 06 01030 10 1000 110 | 182 1 06 01030 10 2100 110 | 182 1 06 01030 10 3000 110 |
КБК 2021 транспортный налог | |||
Организации | 182 1 06 4011 02 1000 110 | 182 1 06 4011 02 2100 110 | 182 1 06 4011 02 3000 110 |
Физические лица | 182 1 06 04012 02 1000 110 | 182 1 06 04012 02 2100 110 | 182 1 06 04012 02 3000 110 |
КБК 2021 на игорный бизнес | |||
Налог | 182 1 06 05000 02 1000 110 | 182 1 06 05000 02 2100 110 | 182 1 06 05000 02 3000 110 |
КБК 2021 земельный налог | |||
Москва, Санкт-Петербург, Севастополь | 182 1 06 06031 03 1000 110 | 182 1 06 06031 03 2100 110 | 182 1 06 06031 03 3000 110 |
В городах | 182 1 06 06032 04 1000 110 | 182 1 06 06032 04 2100 110 | 182 1 06 06032 04 3000 110 |
В границах межселенных территорий | 182 1 06 06033 05 1000 110 | 182 1 06 6033 05 2100 110 | 182 1 06 06033 05 3000 110 |
В границах районов в городах | 182 1 06 06032 12 1000 110 | 182 1 06 06032 12 2100 10 | 182 1 06 06032 12 3000 110 |
В городских поселениях | 182 1 06 06033 13 1000 110 | 182 1 06 06033 13 2100 110 | 182 1 06 06033 13 3000 110 |
КБК 2021 на добычу полезных ископаемых | |||
Нефть | 182 1 07 01011 01 1000 110 | 182 1 07 01011 01 2100 110 | 182 1 07 01011 01 3000 110 |
Газ | 182 1 07 01012 01 1000 110 | 182 1 07 01012 01 2100 110 | 182 1 07 01012 01 3000 110 |
Общераспространенные полезные ископаемые | 182 1 07 01020 01 1000 110 | 182 1 07 01020 01 2100 110 | 182 1 07 01020 01 3000 110 |
Уголь | 182 1 07 01060 01 1000 110 | 182 1 07 01060 01 2100 110 | 182 1 07 01060 01 3000 110 |
КБК 2021 водный налог | |||
Налог | 182 1 07 03000 01 1000 110 | 182 1 07 03000 01 2100 110 | 182 1 07 03000 01 3000 110 |
КБК 2021 УСН | |||
6% с доходов | 182 1 05 01011 01 1000 110 | 182 1 05 01011 01 2100 110 | 182 1 05 01011 01 3000 110 |
5-15% с разницы «Доходы минус расходы» | 182 1 05 01021 01 1000 110 | 182 1 05 01021 01 2100 110 | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
Минимальный налог | 182 1 05 01050 01 1000 110 | 182 1 05 01050 01 2100 110 | 182 1 05 01050 01 3000 110
|
КБК 2021 ЕНВД | |||
Налог | 182 1 05 02010 02 1000 110 | 182 1 05 02010 02 2100 110 | 182 1 05 02010 02 3000 110 |
КБК 2021 единый сельхозналог | |||
Налог | 182 1 05 03010 01 1000 110 | 182 1 05 03010 01 2100 110 | 182 1 05 03010 01 3000 110 |
КБК 2021 патенты | |||
В городские бюджеты | 182 1 05 04010 02 1000 110 | 182 1 05 04010 02 2100 110 | 182 1 05 04010 02 3000 110 |
В муниципальные бюджеты | 182 1 05 04020 02 1000 110 | 182 1 05 04020 02 2100 110 | 182 1 05 04020 02 3000 110 |
Москва, Санкт-Петербург, Севастополь | 182 1 05 04030 02 1000 110 | 182 1 05 04030 02 2100 110 | 182 1 05 04030 02 3000 110 |
КБК 2021 сборы | |||
За пользование объектами животного мира | 182 1 07 04010 01 1000 110 | 182 1 07 04010 01 2100 110 | 182 1 07 04010 01 3000 110 |
Торговый сбор | 182 1 05 05010 02 1000 110 | 182 1 05 05010 02 2100 110 | 182 1 05 05010 02 3000 110 |
За пользование водными биоресурсами, за исключением внутренних водных объектов | 182 1 07 04020 01 1000 110 | 182 1 07 04020 01 2000 110 | 182 1 07 04020 01 3000 110 |
За пользование водными биоресурсами, на внутренних водных объектах | 182 1 07 04030 01 1000 110 | 182 1 07 04030 01 2100 110 | 182 1 07 04030 01 3000 110 |
Кроме доходов по статьям 227, 227.1, 228 Налогового
кодекса (НК)| Код | Код | Наименование |
|---|---|---|
| 182 | 10501011011000110 | Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы |
| 182 | 10501011012000110 | Пени по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы |
| 182 | 10501011013000110 | Штрафы по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы |
| 182 | 10501012011000110 | Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) |
| 182 | 10501012012000110 | Пени по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) |
| 182 | 10501012013000110 | Штрафы по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) |
| 182 | 10501021011000110 | Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов |
| 182 | 10501021012000110 | Пени по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов |
| 182 | 10501021013000110 | Штрафы по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов |
| 182 | 10501022011000110 | Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) |
| 182 | 10501022012000110 | Пени по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) |
| 182 | 10501022013000110 | Штрафы по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) |
| 182 | 10501030011000110 | Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) |
| 182 | 10501030012000110 | Пени по минимальному налогу, зачисляемому в бюджеты государственных внебюджетных фондов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) |
| 182 | 10501030013000110 | Штрафы по минимальному налогу, зачисляемому в бюджеты государственных внебюджетных фондов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) |
| 182 | 10501041021000110 | Налог, взимаемый в виде стоимости патента в связи с применением упрощенной системы налогообложения |
| 182 | 10501041022000110 | Пени по доходам от выдачи патентов на осуществление предпринимательской деятельности при применении упрощенной системы налогообложения |
| 182 | 10501041023000110 | Штрафы по доходам от выдачи патентов на осуществление предпринимательской деятельности при применении упрощенной системы налогообложения |
| 182 | 10501042021000110 | Налог, взимаемый в виде стоимости патента в связи с применением упрощенной системы налогообложения (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) |
| 182 | 10501042022000110 | Пени по доходам от выдачи патентов на осуществление предпринимательской деятельности при применении упрощенной системы налогообложения (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) |
| 182 | 10501042023000110 | Штрафы по доходам от выдачи патентов на осуществление предпринимательской деятельности при применении упрощенной системы налогообложения (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) |
| 182 | 10501050011000110 | Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации |
| 182 | 10501050012000110 | Пени по минимальному налогу, зачисляемому в бюджеты субъектов Российской Федерации |
| 182 | 10501050013000110 | Штрафы по минимальному налогу, зачисляемому в бюджеты субъектов Российской Федерации |
Код бюджетной классификации
КБК, т.
е. код бюджетной классификации, вы указываете в поле 104 платежного поручения при перечислении платежей в бюджет. КБК можно найти в Указаниях, утвержденных Приказом Минфина от 01.07.2013 N 65н.
Налог на прибыль:
— в федеральный бюджет (ставка 2%) — 182 1 01 01011 01 1000 110;
— в региональный бюджет (ставка от 13,5% до 18%) — 182 1 01 01012 02 1000 110;
— с дивидендов, выплаченных российским организациям, — 182 1 01 01040 01 1000 110.
НДС (кроме «импортного») — 182 1 03 01000 01 1000 110.
Налог на имущество — 182 1 06 02010 02 1000 110.
Налог при УСН:
— объект «доходы» — 182 1 05 01011 01 1000 110;
— объект «доходы минус расходы» — 182 1 05 01021 01 1000 110;
— объект «доходы минус расходы» (минимальный налог) — 182 1 05 01050 01 1000 110.
ЕНВД — 182 1 05 02010 02 1000 110.
ЕСХН — 182 1 05 03010 01 1000 110.
НДФЛ, перечисляемый налоговым агентом, в т.
ч. с дивидендов и с материальной выгоды — 182 1 01 02010 01 1000 110.
Страховые взносы в ПФР:
1) по основным и пониженным тарифам — 392 1 02 02010 06 1000 160;
2) по дополнительным тарифам с выплат работникам, занятым на работах, указанных:
— в п. 1 ч. 1 ст. 30 Закона N 400-ФЗ — 392 1 02 02131 06 1000 160;
— в п. п. 2 — 18 ч. 1 ст. 30 Закона N 400-ФЗ — 392 1 02 02132 06 1000 160.
Страховые взносы в ФФОМС — 392 1 02 02101 08 1011 160.
Страховые взносы в ФСС:
— на ВНиМ — 393 1 02 02090 07 1000 160;
— на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве — 393 1 02 02050 07 1000 160.
Транспортный налог — 182 1 06 04011 02 1000 110.
Земельный налог с земельных участков, расположенных в границах:
— г. г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя — 182 1 06 06031 03 1000 110;
— городских округов, не имеющих внутригородского деления, — 182 1 06 06032 04 1000 110;
— городских округов с внутригородским делением — 182 1 06 06032 11 1000 110;
— внутригородских районов — 182 1 06 06032 12 1000 110;
— межселенных территорий — 182 1 06 06033 05 1000 110;
— сельских поселений — 182 1 06 06033 10 1000 110;
— городских поселений — 182 1 06 06033 13 1000 110.
Торговый сбор, уплачиваемый на территории г. Москвы, — 182 1 05 05010 02 1000 110.
Плата за негативное воздействие на окружающую среду:
— за размещение отходов производства и потребления — 048 1 12 01040 01 6000 120;
— за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными объектами — 048 1 12 01010 01 6000 120;
— за сбросы загрязняющих веществ в водные объекты — 048 1 12 01030 01 6000 120.
При уплате пени в 14-м и 15-м разрядах КБК вместо цифр 10 надо указывать: по налогам, а также взносам в ПФР и ФСС — 21, по взносам в ФФОМС — 20 (п. 4(1).2 разд. II Указаний, утв. Приказом Минфина от 01.07.2013 N 65н, Информация ФНС, Информация ПФР).
Пеня по налогу на прибыль:
— в федеральный бюджет — 182 1 01 01011 01 2100 110;
— в региональный бюджет — 182 1 01 01012 02 2100 110;
— с дивидендов, выплаченных российским организациям, — 182 1 01 01040 01 2100 110.
Пеня по НДС (кроме «импортного») — 182 1 03 01000 01 2100 110.
Пеня по налогу на имущество — 182 1 06 02010 02 2100 110.
Пеня по налогу при УСН:
— объект «доходы» — 182 1 05 01011 01 2100 110;
— объект «доходы минус расходы» — 182 1 05 01021 01 2100 110;
— объект «доходы минус расходы» (минимальный налог) — 182 1 05 01050 01 2100 110.
Пеня по ЕНВД — 182 1 05 02010 02 2100 110.
Пеня по ЕСХН — 182 1 05 03010 01 2100 110.
Пеня по НДФЛ при перечислении налоговым агентом — 182 1 01 02010 01 2100 110.
Пеня по страховым взносам в ПФР:
1) по основным и пониженным тарифам — 392 1 02 02010 06 2100 160;
2) по дополнительным тарифам с выплат работникам, занятым на работах, указанных:
— в п. 1 ч. 1 ст. 30 Закона N 400-ФЗ — 392 1 02 02131 06 2100 160;
— в п. п. 2 — 18 ч. 1 ст. 30 Закона N 400-ФЗ — 392 1 02 02132 06 2100 160.
Пеня по страховым взносам в ФФОМС — 392 1 02 02101 08 2011 160.
Пеня по страховым взносам в ФСС:
— на ВНиМ — 393 1 02 02090 07 2100 160;
— на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве — 393 1 02 02050 07 2100 160.
Пеня по транспортному налогу — 182 1 06 04011 02 2100 110.
Пеня по земельному налогу с земельных участков, расположенных в границах:
— г. г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя — 182 1 06 06031 03 2100 110;
— городских округов, не имеющих внутригородского деления, — 182 1 06 06032 04 2100 110;
— городских округов с внутригородским делением — 182 1 06 06032 11 2100 110;
— внутригородских районов — 182 1 06 06032 12 2100 110;
— межселенных территорий — 182 1 06 06033 05 2100 110;
— сельских поселений — 182 1 06 06033 10 2100 110;
— городских поселений — 182 1 06 06033 13 2100 110.
Пеня по торговому сбору, который платится на территории г. Москвы, — 182 1 05 05010 02 2100 110.
Штраф за неуплату налога (взноса). При уплате такого штрафа в 14-м и 15-м разрядах КБК вместо цифр 10 надо указывать цифры 30 (п. 4(1).2 разд. II Указаний, утв. Приказом Минфина от 01.07.2013 N 65н, Информация ФНС, Информация ПФР).
Например, штраф за неуплату налога на прибыль в федеральный бюджет надо перечислить на КБК 182 1 01 01011 01 3000 110, а в региональный бюджет — на КБК 182 1 01 01012 02 3000 110.
Штраф за непредставление налоговой декларации (п. 1 ст. 119 НК РФ). При уплате такого штрафа указывается тот же КБК, что и при уплате налога, по которому представлена декларация. Но в 14-м и 15-м разрядах КБК вместо цифр 10 надо указывать цифры 30 (п. 4 (1).2 разд. II Указаний, утв. Приказом Минфина от 01.07.2013 N 65н).
Штрафы за непредставление документов в ИФНС (ст. ст. 119.1, 120, 126, 129.1 НК РФ) — 182 1 16 03010 01 6000 140.
Штраф за непредставление РСВ-1 ПФР и СЗВ-М — 392 1 16 20010 06 6000 140.
Штраф за непредставление документов в ПФР (ст. 48 Закона N 212-ФЗ) — 392 1 16 20050 01 6000 140.
Штраф за непредставление формы 4-ФСС — 393 1 16 20020 07 6000 140.
ПЕНСИОННЫЙ ФОНД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНФОРМАЦИЯ
ВАЖНО! Для всех категорий плательщиков с 1 января 2016 года внесены изменения в коды подвидов доходов КБК в целях раздельного учета пеней и процентов по соответствующему платежу.
Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (работодатели), уплачивающие страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
Код | Наименование КБК |
392 1 02 02010 06 1000 160 | страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии |
392 1 02 02010 06 2100 160 | пени |
392 1 02 02010 06 2200 160 | проценты |
392 1 02 02010 06 3000 160 | штрафы |
392 1 02 02080 06 1000 160 | взносы организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату доплат к пенсии |
392 1 02 02080 06 2100 160 | пени |
392 1 02 02080 06 2200 160 | проценты |
392 1 02 02080 06 3000 160 | штрафы |
392 1 02 02120 06 1000 160 | взносы, уплачиваемые организациями угольной промышленности в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату доплаты к пенсии |
392 1 02 02120 06 2100 160 | пени |
392 1 02 02120 06 2200 160 | проценты |
392 1 02 02120 06 3000 160 | штрафы |
392 1 02 02131 06 1000 160 | страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пункте 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии |
392 1 02 02131 06 2100 160 | пени |
392 1 02 02131 06 2200 160 | проценты |
392 1 02 02131 06 3000 160 | штрафы |
392 1 02 02132 06 1000 160 | страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пунктах 2 — 18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии |
392 1 02 02132 06 2100 160 | пени |
392 1 02 02132 06 2200 160 | проценты |
392 1 02 02132 06 3000 160 | штрафы |
ВАЖНО! Вышеуказанные КБК применяются также для погашения задолженности на обязательное пенсионное страхование, образовавшейся до 01.
01.2016 (за расчетные периоды с 2010 г. по 2015 г.)
Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (работодатели), уплачивающие страховые взносы на обязательное медицинское страхование (за расчетные периоды 2012 — 2016 г. г.)
Код | Наименование КБК |
392 1 02 02101 08 1011 160 | страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования, поступающие от плательщиков |
392 1 02 02101 08 2011 160 | пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования, поступающие от плательщиков |
392 1 02 02101 08 3011 160 | суммы денежных взысканий (штрафов) по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования, поступающим от плательщиков |
Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (работодатели), уплачивающие страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (за расчетные периоды 2002 — 2013 г.
г.)
Код | Наименование КБК |
392 1 02 02031 06 1000 160 | страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (за расчетные периоды с 2002 года по 2009 год включительно) |
392 1 02 02031 06 2100 160 | пени |
392 1 02 02031 06 2200 160 | проценты |
392 1 02 02031 06 3000 160 | штрафы |
392 1 02 02032 06 1000 160 | страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной пенсии (за расчетные периоды с 2002 года по 2009 год включительно) |
392 1 02 02032 06 2100 160 | пени |
392 1 02 02032 06 2200 160 | проценты |
392 1 02 02032 06 3000 160 | штрафы |
392 1 02 02020 06 1000 160 | страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) |
392 1 02 02020 06 2100 160 | пени |
392 1 02 02020 06 2200 160 | проценты |
392 1 02 02020 06 3000 160 | штрафы |
Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (работодатели), уплачивающие страховые взносы на обязательное медицинское страхование (за расчетные периоды с 2010 года по 2011 год включительно, бюджет территориального фонда)
Код | Наименование КБК |
392 1 02 02101 08 1012 160 | страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, ранее зачислявшиеся в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2012 года) |
392 1 02 02101 08 2012 160 | пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения, ранее зачислявшимся в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2012 года) |
392 1 02 02101 08 3012 160 | суммы денежных взысканий (штрафов) по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения, ранее зачислявшимся в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2012 года) |
Плательщики страховых взносов, уплачивающие страховые взносы в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование
ВАЖНО! Для самозанятого населения с 1 января 2016 года в целях раздельного учета страховых взносов внесены изменения в коды подвидов доходов бюджетов для КБК, применяемых для уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере:
— исчисленные с суммы дохода плательщика, не превышающие предельной величины дохода;
— исчисленные с суммы дохода плательщика, полученной сверх предельной величины дохода (1%).
КБК для уплаты страховых взносов в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование для уплаты в 2016 году (в том числе для уплаты задолженности 2013 — 2015 г. г.).
В соответствии с изменениями, внесенными Приказом Минфина России от 01.12.2015 N 190н в Указания о порядке применения бюджетной классификации РФ, утв. Приказом Минфина России от 01.07.2013 N 65н, с 1 января 2016 года взносы в ПФР следует перечислять по единому коду.
Код | Наименование КБК |
392 1 02 02140 06 1100 160 | страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, не превышающие предельной величины дохода, установленной статьей 14 Федерального закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования») |
392 1 02 02140 06 1200 160 | страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, полученной сверх предельной величины дохода, установленной статьей 14 Федерального закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования») |
392 1 02 02140 06 2100 160 | пени |
392 1 02 02140 06 2200 160 | проценты |
392 1 02 02140 06 3000 160 | штрафы |
ВАЖНО! С 1 января 2016 года вводятся новые коды бюджетной классификации для плательщиков страховых взносов, уплачивающих страховые взносы в фиксированном размере на обязательное медицинское страхование!
Плательщики страховых взносов, уплачивающие страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере (в том числе за расчетные периоды 2012 — 2015 г.
г.)
Код | Наименование КБК |
392 1 02 02103 08 1011 160 | страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования, поступающие от плательщиков |
392 1 02 02103 08 2011 160 | пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования, поступающие от плательщиков |
392 1 02 02103 08 3011 160 | штрафы |
|
|
Плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уплачивающие страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (за расчетные периоды с 2002 года по 2013 год включительно)
Код | Наименование КБК |
392 1 02 02150 06 1000 160 | Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату накопительной пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) |
392 1 02 02150 06 2100 160 | пени |
392 1 02 02150 06 2200 160 | проценты |
392 1 02 02150 06 3000 160 | штрафы |
392 1 02 02100 06 1000 160 | Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2013 года) |
392 1 02 02100 06 2100 160 | пени |
392 1 02 02100 06 2200 160 | проценты |
392 1 02 02100 06 3000 160 | штрафы |
392 1 02 02110 06 1000 160 | Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной пенсии (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2013 года) |
392 1 02 02110 06 2100 160 | пени |
392 1 02 02110 06 2200 160 | проценты |
392 1 02 02110 06 3000 160 | штрафы |
392 1 09 10010 06 1000 160 | Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года) |
392 1 09 10010 06 2000 160 | пени и проценты |
392 1 09 10020 06 1000 160 | страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату накопительной пенсии (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года) |
392 1 09 10020 06 2000 160 | пени и проценты |
Плательщики страховых взносов, уплачивающие страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере (за расчетные периоды с 2010 года по 2011 год включительно — бюджет территориального фонда)
КБК | Наименование КБК |
392 1 02 02103 08 1012 160 | страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования, поступающие от плательщиков (страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, ранее зачислявшиеся в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2012 года) |
392 1 02 02103 08 2012 160 | пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования, поступающие от плательщиков (пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения, ранее зачислявшимся в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2012 года) |
392 1 02 02103 08 3012 160 | штрафы |
Денежные взыскания (штрафы) для всех категорий плательщиков
Код | Наименование КБК |
392 1 16 20010 06 6000 140 | денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства (в части бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации) |
392 1 16 20050 01 6000 140 | денежные взыскания (штрафы), налагаемые Пенсионным фондом Российской Федерации и его территориальными органами в соответствии со статьями 48 — 51 Федерального закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» |
Дополнительный страховой взнос на накопительную пенсию, уплачиваемый за счет собственных средств застрахованным лицом, исчисляемый, удерживаемый и перечисляемый работодателем либо уплачиваемый застрахованным лицом самостоятельно
Код | Наименование КБК |
392 1 02 02041 06 1100 160 | Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации (дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации) |
Средства работодателя, уплачиваемые им в пользу застрахованного лица (взносы работодателя)
Код | Наименование КБК |
392 1 02 02041 06 1200 160 | Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации (взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации) |
Выездное обслуживание временно приостановлено до нормализации
эпидемиологической обстановки
Выездное обслуживание
осуществляется приём по предварительной записи по телефону: 8 (800) 550-50-30
| ТОСП (Слобода) | ||
| Понедельник | 09:00-17:45 | |
| Перерыв | 13:00-14:00 | |
| Вт-Вс | Выходной | |
| ТОСП (Зубово) | ||
| Вторник | 09:00-17:45 | |
| Перерыв | 13:00-14:00 | |
| Ср-Пн | Выходной | |
| ТОСП (Нудоль) | ||
| Пятница | 08:30-17:00 | |
| Перерыв | 13:00-13:30 | |
| Сб-Чт | Выходной | |
Часы работы
Уважаемые заявители!
Изменён режим работы!
Уточняйте по телефону горячей линии:
8 (800) 550-50-30 доб.
3-52212
| Центр (Клин) — Временно | ||
| ПН-СБ | 08:00-20:00 | |
| Перерыв на санитарную обработку | ||
| 2 этаж | 12:00-12:30 и 16:00-16:30 | |
| 3 этаж | 11:30-12:00 и 16:30-17:00 | |
| Воскресенье | Выходной | |
| ТОСП (Высоковск) — Временно | ||
| ПН, СР, ЧТ | 09:00-18:00 | |
| Перерыв | 13:00-13:30 | |
| Вт, Пт, Сб, Вс | Выходной | |
| ТОСП (Решетниково) | ||
| Вт, Чт, Пт | 09:00-17:00 | |
| Перерыв | 13:00-14:00 | |
| Пн, Ср, Сб, Вс | Выходной | |
Для оформления услуги по выпуску электронной подписи зарегистрируйтесь на сайте Удостоверяющего центра
Муниципальное автономное учреждение «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг» городского округа Клин (МАУ «МФЦ» ГО Клин)
Адрес: 141601, Российская Федерация, Московская область, городской округ Клин, город Клин, Советская площадь, дом 18А, 3 этаж
Список всех действующих МФЦ Московской области подробнее>
Кодkbk usn доход год.
Kbk для оплаты usnДоход ГНС (6%)
КСК для выплаты дохода ГНС (6 процентов)
КВС на выплату процентов по доходам ГНС (6 процентов)
Доходы ГНС за вычетом расходов (15%)
ЦОК на выплату доходов ГНС за вычетом расходов (15 процентов)
КСК на уплату процентов по упрощенной системе налогообложения доход за вычетом расходов (15 процентов)
Минимальный налог (до 01.01.2016)
КБК для уплаты минимального налога по упрощенной системе налогообложения (до 01.01.2016)
ФАЙЛОВ
Важные пояснения BCC к налогам USN
Simplified — самая привлекательная налоговая система для малого и среднего бизнеса. Его популярность объясняется минимальной налоговой нагрузкой, самой простой процедурой отчетности и учета среди всех систем. Это особенно удобно для индивидуальных предпринимателей. Два варианта этой системы различаются по ставке налога, базе и способу исчисления налогов:
- STS — Доход (или STS -6%): 6% прибыли предпринимателя отчисляется в пользу государства;
- STS — доход за вычетом расходов (или STS-15%): государство имеет право на получение 15% разницы, заявленной в названии налога.
Следуйте той или иной из этих разновидностей? Предприниматель может менять решение ежегодно, уведомив налоговый орган о своем намерении до конца года.
Все ли могут выбрать USN?
Для перехода на «упрощение» предприятие должно соответствовать определенным условиям, которые просты для малого бизнеса:
- имеют менее 100 сотрудников;
- не «смахивают» доход более 60 тысяч рублей;
- имеют остаточную стоимость менее 100 млн руб.
Для юридических лиц к этим требованиям добавляется запрет на открытие филиалов и представительств и доля участия других организаций более четверти.
ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Приятное налоговое нововведение, связанное с упрощенной системой налогообложения: ставка в 6% по упрощенной системе налогообложения — Доходный, а значит, самая низкая среди налоговых систем, с 2016 года может быть снижена до 1% по региональной инициативе. А ставка USN-15 может превратиться в 5%, если это будет предписано региональным законодательством.
Платим единый налог
Налог, который заменяет сразу несколько вычетов, общих для других налоговых систем (НДФЛ, НДС, налог на имущество), называется единым . Независимо от того, какой тип СТС выбран предпринимателем, необходимо производить вычет авансовых платежей в конце каждого квартала.
Сумму налога на конец года нужно будет рассчитать с учетом внесенных авансовых платежей.
Для перечисления суммы налога в бюджет необходимо правильно заполнить платежное поручение, так как налоги нельзя уплатить наличными.
В поле 104 необходимо указать верную КБК для уплаты единого налога на USN:
- для УСН-6% — 182 1 05 01011 01 1000 110;
- для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 1000110.
Если авансовые платежи не были внесены вовремя, за каждый пропущенный день назначается пени. Для их оплаты вам понадобится следующий КБК:
- для УСН-6% — 182 1 05 01011 01 2100 110;
- для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 2100 110.
Если по окончании годового периода налог по его результатам не был уплачен, то дополнительно к процентам будет наложен штраф 20% от суммы просроченной задолженности. Оплатить нужно будет на таком BSC:
- для УСН-6% — 182 1 05 01011 01 3000110;
- для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 3000 110.
Выбирая упрощенную систему с объектом «доход», фирмы и предприниматели платят налог со всей своей выручки. Затраты не подлежат вычету.Ставка по упрощенной системе налогообложения «прибыль» составляет 6%. Регионы в 2016 году получили право понижать ставку на местном уровне. Организация выбирает объект налогообложения самостоятельно с учетом особенностей своей работы и материальной выгоды.
В какой строке вводить КБК по USN 6%
При выборе дохода в качестве объекта налогообложения фирмы и предприниматели ежеквартально и ежегодно выплачивают 6% прибыли. Код в платежном поручении умещается на складе 104 «Платежные реквизиты».
БЦК в 2016 г. на ГНС «Доход» — 1821 05 01011 01 1000 110.
KSC доход USN — минимальный налог
Минимальная выплата в двух случаях:
- Компания несет убытки;
- доход компании настолько мал, что налог составляет минимальную сумму.
Минимальный налог ЦБК не зависит от объекта налогообложения. Фирмы по упрощенной системе налогообложения «прибыль» и по упрощенной системе налогообложения «прибыль за вычетом расходов» перечисляют минимальный налог с
.Минимальная ставка на СТС — 1% от дохода.
КВС доход от уплаты штрафов и пеней
Штрафы и штрафы указаны с указанием индивидуальных BCC.
BCF под проценты по ГНС 6% — 182 1 05 01011 01 2100 110.
Штрафы уплачиваются за каждый день просрочки налогов. Ежеквартальные выплаты производятся до 25 числа месяца, следующего за окончанием квартала. А по итогам года — до 31 марта следующего года (организация) или до 30 апреля следующего года (ИП).
Апрель 2016 года выпадает на выходной день в 2016 году, поэтому крайний срок переносится на 4 мая. Если налогоплательщик не соблюдает эти сроки, начисляются проценты.
КБК по пени по СТС 6% — 182 1 05 01011 01 2200 110.
Штрафы начисляются за грубое нарушение сроков оплаты. Штраф, в отличие от пени, взимается и уплачивается единожды, а не за каждый просроченный день.
Таблица KBK для доходов ГНС 2016
КБК доход по упрощенной системе налогообложения для индивидуальных предпринимателей
Указание Кодекса бюджетной классификации не связано с правовым статусом организации.И фирмы, и индивидуальные предприниматели указывают в строке «назначение платежа»
.БСК — 182 1 05 01050 01 1000 110.
Этот код предназначен для всех юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения «доходы».
Часто задаваемые вопросы FAQ
Рассмотрим вопросы, которые волнуют бухгалтеров при уплате доходов по упрощенной системе налогообложения и указании КБК.
Какой правильный код для выплаты USN 6% и что делать с платежами с неправильным KBK?
КБК периодически меняют.Перед оплатой рекомендуется уточнить справочную информацию.
BCF для STS 6% в 2016 г. — 182 1 05 0 1050 01 1000 110.
Он не изменился с прошлого года. Но если все же они указаны не в том коде, то эта проблема легко решается. При обнаружении ошибки закажите в налоговой инспекции акт сверки. По результатам сверки налоговый орган уточняет платеж — переводит его на правильный код. Вы можете уточнить необходимые детали без сверки — написав заявление в налоговую службу в произвольной форме.Уточнение производится в 10-дневный срок. Если налоговая служба сочтет платеж просроченным из-за указания неверного кода и начисляет штрафы, это можно обжаловать в суде. Суды, как показывает практика, в этом вопросе встают на сторону налогоплательщика. По закону несоответствие кодов не является основанием для признания сроков оплаты нарушенными (п. 2 п. 3). Ведь если сумма денег поступила на корсчет казначейства, значит, она поступила в бюджетную систему РФ.
Этого достаточно для того, чтобы уплаченная сумма не могла быть признана просроченной. Что, в частности, подтверждается. За неправильно указанное в платежном поручении KBC штраф организации или предпринимателя не грозит. Штрафы могут быть начислены налоговой инспекцией, но их также можно обжаловать в суде.
Какой BSC следует указывать при подаче обновленной декларации и оплате STS 6% за более ранние периоды?
Пересмотренная декларация не имеет специальной формы.Он подается в той же форме, что и обычная декларация, но с другим номером корректировки. Уточняющая информация за прошлые периоды предоставляется по форме, действовавшей в течение этого налогового периода (пункт 5). Если в 2016 году обнаружена ошибка в данных за 2013 год, то уточняющая информация подается в форме за 2013 год. То же правило указано с KBK. Если платеж произведен за какой-либо из прошлых лет, то в поле «назначение платежа» указывается старый BCC этого года. Более того, если код изменился, внесение средств с использованием нового кода не будет ошибкой.
Деньги по-прежнему переводятся в нужную статью бюджета. Поэтому проще использовать код текущего периода для исправления ошибок прошлых лет. Для STS 6% это 182 1 05 01050 01 1000 110. BSC для STS 6% «доход» не изменился с 2012 года.
Нужно ли корректировать уже внесенные авансы, если ИП на ГНС переехал в регион с другой налоговой ставкой?
Если индивидуальный предприниматель меняет место регистрации на регион, где применяется другая налоговая ставка по упрощенной системе налогообложения, нет необходимости в пересчете авансов, уже внесенных с начала года.По новой ставке авансовые платежи рассчитываются с периода, в котором произошло переезд, и уплачивается годовой налог. Об этом говорится в разъяснении Минфина, которое приводится в Письме от 09.03.2016 № 03-11-11 / 13037. Напомним, с 2016 года региональные власти могут снизить ставку налога по упрощенной системе налогообложения для как объект «доход минус расходы», так и объект «доход». Ранее региональные ставки применялись только к плательщикам УСН с объектом «доходы за вычетом расходов».
Являются ли новые BCF одинаковыми для всех регионов или разными?
Кодыодинаковы для всех регионов. Изменения значений BCF происходят на федеральном уровне. Новые коды устанавливаются приказами Минфина. Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших доход в качестве объекта налогообложения, уплачивается на
.КБК 182 1 05 01050 01 1000 110.
Указанный код действителен для платежей в 2012, 2013, 2014, 2015 и 2016 годах.
Можно ли зачесть переплату налога в счет налога (аванса), имеющего другой КБК?
При расчете налоговых переплат в виде авансов отличия в коде не имеют значения.Важно соблюдать вид платежа: федеральные налоги зачисляются в федеральный бюджет; региональный — в областной бюджет; от местного к местному. Если платежи однотипные, то налоговая служба не может отказать в зачете средств по разным ЦОК. Такой отказ незаконен. Если организация платит два налога, которые идут в один и тот же бюджет (например, в федеральный), то переплата по одному из них может быть засчитана против другого, несмотря на то, что коды платежей разные.
Такой же подход применяется при взаимозачете штрафов и пеней. Для зачета переплаты налога в счет авансовых платежей подается заявление в ИФНС.
Ведение бизнеса предполагает уплату сборов в государственную казну. Наиболее распространенная форма реализации этого обязательства — упрощенная система налогообложения. Для денежных переводов между бизнесменами и государством используются специальные коды. Их знания помогут избавиться от проблем с законом, своевременно произведя налоговые платежи.
Несовершенство законодательных норм мотивирует государственные органы периодически вносить изменения в коды бюджетной классификации. Итак, 2016 год не стал исключением, поэтому КБК УСН изменилось и приобрело новые значения. Рассмотрим их характеристики по нескольким направлениям.
Какие параметры определяют значения кодов
Традиционно они зависят от используемой базы, на основании которой определяется процентная ставка.
- ЦОК СТС «Выручка» 2016: когда учетные операции проводятся исходя из общей суммы доходов, полученных организацией / предприятием за определенный период. Преимуществами методики являются низкая процентная ставка — всего 6%, но если расходы невелики, это способствует большому показателю базы, с которой снимаются проценты, лучше использовать альтернативный вариант.
- ЦОК СТС «Доходы за вычетом расходов» 2016: когда из базовой суммы вычитается сумма затрат на ведение деятельности — заработная плата, арендная плата, долговые обязательства. А затем из полученной базы вычитается показатель долговых обязательств перед государством по процентной ставке 15%.Здесь его размер больше, чем в предыдущем случае, однако, если прибыль небольшая (доход за вычетом коммерческих расходов), то сумма к оплате будет меньше.
- КБК СТС «Минимальный налог» 2016: здесь расчеты ведутся в отдельном порядке и имеют специальный механизм функционирования, о котором будет сказано ниже. В этом году в России ставка выплат составляет 1%. Его платят даже те лица, которые в отчетном периоде работали убыточно. Минимальный размер одинаков для всех регионов и утвержден Налоговым кодексом.
Преимуществами методики являются низкая процентная ставка — всего 6%, но если расходы невелики, это способствует большому показателю базы, с которой снимаются проценты, лучше использовать альтернативный вариант.
Условия оплаты по ИП
Каждый квартал ИП обязаны уплачивать упрощенные налоговые платежи не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Платеж подразумевает указание кода бюджетной классификации, на который переводится сумма налога. То есть плательщики, осуществляющие деятельность с использованием этого режима, ежеквартально обязуются проводить расчеты и перечисления авансовых платежей.
Выручка от операций
Значения можно найти в соответствующих Указаниях с применением бюджетной классификации.Если объектом выплат (базой) является сумма дохода, то общая форма кода: 182 1 05 01011 01 0000 110. Но в процессе выплаты в бюджет необходимо будет указать конкретное значение. «доходов» ГНС КСК в зависимости от характера выплаты — это непосредственно налоговые пени или штрафы. В связи с этим используется несколько конкретных цифр.
В таблице представлена информация о кодах в зависимости от типа выплачиваемых сумм.
Стоит отметить, что для ИП других юридических лиц параметры имеют такое же значение.
Описание по показателю «выручка минус расходы»
Если база КБК УСН — «доход за вычетом расходов», то показатели для индивидуальных предпринимателей на этот год имеют такие значения, они представлены в табличной форме.
Сделав сравнительную характеристику, можно отметить, что различия есть только в третьих группах цифр, когда в одном случае при КСС ГНС 6 процентов в 2016 году это «01011», а во втором. — «о1021».
Учет платежей с минимальной суммой платежа
Если по результатам отчетного периода упрощенный уплачивает минимальный налог в размере 1%, то показатели KSC USN 2016 принимают следующий вид.Они представлены в виде сводной таблицы.
Начиная с 2017 года планируется вывести из употребления отдельный показатель BCF за минимальное значение. То есть переводить его нужно будет в рамках обычных сумм аванса. Рассмотрим, как этот параметр будет проявляться в реальной жизни.
Пример
Если компания использует CSC (штрафы) упрощенной системы налогообложения — «прибыль минус расходы» 2016 г.
, то в сентябре этого года она потеряла право применять упрощенный режим.По истечении 9 месяцев в 2016 году была уплачена минимальная сумма налога. Сумма должна быть зачислена на государственный счет не позднее 25 октября. Средства зачисляются на счет 182 1 05 01050 01 1000 110.
Если операция по упрощенной системе налогообложения продлится до конца года, то в В следующем годовом периоде компания должна выплатить денежные средства по другому показателю КТС упрощенной системы налогообложения «доход» 2016 для ИП — 182 1 05 01021 01 1000 110. Новый формат действует также для регулярных налоговых платежей со ставкой 15%.
Владение предоставленными данными поможет избежать недопонимания с законом и защитит себя от возможных обстоятельств. То же самое касается позиции ЦОК ГНС «Доход» 2016 (авансовый платеж), а также других видов отчислений (пени, штрафы). Допускаются некоторые отличия на региональном уровне, поэтому для понимания полноты картины следует обратиться к налоговому инспектору.
Приказом Минфина № 90 от 08.06.2015 г. установлены изменения КБК на 2016 год в ранее действовавший приказ №150 от 16 декабря 2014 года. При заполнении поля 104 платежного поручения необходимо указать следующие коды. Если вы неправильно укажете коды бюджетной классификации (CSC) в платеже, деньги могут либо вернуться на ваш текущий счет (в лучшем случае), либо будут зачислены на счет других налогов, либо останутся на счете необъяснимых сумм. В любом случае неправильная оплата — ненужная проблема и налоговый штраф.
BSC — это аббревиатура, обозначающая «код бюджетной классификации».Это специальный код для уплаты налогов, сборов, пеней и штрафов в налоговую инспекцию.
Фактически код требуется ФНС для внутренней сортировки поступающих сумм в бюджет и их отнесения к соответствующим налогам. Затем вы можете провести анализ сбора налогов. Код позволяет определить цель платежа, откуда он поступил, на какие цели впоследствии могут быть переведены деньги и кто их адресат.
Так, например, если взять транспортный налог, то по коду можно отследить оплату — физическим или юридическим лицом.Налоги, взимаемые с физических лиц, используются для ремонта существующих дорог и прокладки новых дорог, в то время как юридические лица финансируют безопасность транспортной инфраструктуры, а также улучшают экологическую ситуацию.
Код ОКАТО позволяет определить территориальную принадлежность платежа, что позволяет распределить его по регионам. Использование кодов бюджета помогло существенно автоматизировать анализ поступающих налогов, а также помогло в составлении бюджета.
Расшифровка kbk
Каждый код бюджета состоит из 20 цифр, с помощью которых можно расшифровать BSC.Код состоит из четырех информационных блоков, разделенных цифрами:
- Административный раздел.
- Доходная часть.
- Программный блок.
- Классификационный раздел.
Подумайте, что означает каждый блок.
Административный
Административная часть кода состоит из первых 3 цифр, необходимо установить знак платежа, куда будут отправлены средства:
- «393» — деньги отправлены в ФОМС.
- «392» — выплата в пенсионный фонд.
- «182» — налоговые платежи.
Доходная часть
Блок состоит из 10 цифр, также есть разделение, в данном случае на четыре подгруппы:
- Четвертая или первая цифра в этой группе определяет тип дохода. Налоговые платежи обозначены цифрой «1», перечисление безвозмездных денежных сумм — «2», выручка от предпринимательской деятельности — «3».
- Назначение платежа обозначается двумя следующими цифрами, поэтому налог на прибыль будет обозначен как «01», налог на имущество «06», государственные пошлины «08», экологические сборы, взимаемые с кодом «12», штрафы «16». » и так далее .
- Соответствие доходов бюджетному кодексу РФ определяется следующими 5 цифрами, из которых первые 2 — статьи, а следующие 3 — подстатьи.
- Уровень бюджета получателя определяется двумя последними символами блока, например, местный, федеральный, пенсионный и другие.
Программа
Блок детализации типа платежа, состоит из 4 цифр, именуется «подпрограмма» или «программа», поэтому в 2016 году указаны его следующие значения:
- «1000» применяется к налогам.
- «2100» — определены процентные выплаты.
- «2200» — для процентов.
- «3000» — применяется при уплате штрафов.
Раздел классификации
Последний блок, состоящий из 3 цифр, содержит информацию, определяющую классификацию платежа по его экономической рентабельности:
- Для налоговых платежей указано 110.
- С социальными отчислениями — 160.
- В случае транша из международного фин.институтов 153.
- Другое.
- 182 — уплата налогов.
- 1 — налоговый платеж.
- 06 — налог на имущество.
- 02 — указывает номер строки бюджета.
- 010 — указан артикул.
- 02 — указывает получателя средств — в данном случае это субъект федерации.
- 1000 — уплата налога.
- 110 — определяет, что оплата производится в счет налогов.
Новый КБК на 2016 год по налогам и сборам
KBK 2016 — Налог на прибыль
| Описание платежа | |||
|---|---|---|---|
| Налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации по соответствующим ставкам | 182 1 01 01010 00 1000 110 | 182 1 01 01010 00 2100 110 | 182 1 01 01010 00 3000 110 |
| Зачисление налога на прибыль организаций в федеральный бюджет | 182 1 01 01011 01 1000110 | 182 1 01 01011 01 2100 110 | 182 1 01 01011 01 3000 110 |
| Зачисление налога на прибыль организаций в бюджеты субъектов Российской Федерации | 182 1 01 01012 02 1000110 | 182 1 01 01012 02 2100 110 | 182 1 01 01012 02 3000 110 |
| Корпоративный подоходный налог на прибыль, полученную в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями | 182 1 01 01040 01 1000 110 | 182 1 01 01040 01 2100 110 | 182 1 01 01040 01 3000 110 |
| Корпоративный подоходный налог с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями | 182 1 01 01050 01 1000 110 | 182 1 01 01050 01 2100 110 | 182 1 01 01050 01 3000 110 |
| Корпоративный подоходный налог с доходов, полученных в виде дивидендов от иностранных организаций российскими организациями | 182 1 01 01060 01 1000 110 | 182 1 01 01060 01 2100 110 | 182 1 01 01060 01 3000 110 |
| Корпоративный подоходный налог с доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | 182 1 01 01070 01 1000 110 | 182 1 01 01070 01 2100 110 | 182 1 01 01070 01 3000 110 |
KBK 2016 — PIT
| Описание платежа | КБК для перечисления налога (сбора, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пени (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления налогового пени (взыскания, другого обязательного платежа) ) |
|---|---|---|---|
| ИПН с дохода, источником которого является налоговый агент, за исключением дохода, расчет и выплата которого осуществляется в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ | 182 1 01 02010 01 1000 110 | 182 1 01 02010 01 2100 110 | 182 1 01 02010 01 3000 110 |
| Подоходный налог с населения с доходов, полученных от деятельности физических лиц, зарегистрированных в качестве предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, юристов, открывших адвокатские конторы, и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса | 182 1 01 02020 01 1000 110 | 182 1 01 02020 01 2100 110 | 182 1 01 02020 01 3000 110 |
| Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса | 182 1 01 02030 01 1000 110 | 182 1 01 02030 01 2100 110 | 182 1 01 02030 01 3000 110 |
| Подоходный налог с населения в виде фиксированных авансовых платежей по доходам, полученным физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, нанимающими на работу от физических лиц на основании патента в соответствии со статьей 227.1 НК РФ | 182 1 01 02040 01 1000 110 | 182 1 01 02040 01 2100 110 | 182 1 01 02040 01 3000 110 |
Читайте также:
CSC о страховых взносах за 2016 год
KBK 2016 — Отчисления в Пенсионный фонд
Внимание: внутренние данные таблицы «30» повреждены!
KBK 2016 — Вклад в FFOMS
KBK 2016 — Вклад в FSS
Внимание: внутренние данные таблицы «32» повреждены!
KBK 2016 — НДС
| Описание платежа | КБК для перечисления налога (сбора, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пени (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления налогового пени (взыскания, другого обязательного платежа) ) |
|---|---|---|---|
| НДС на товары (работы, услуги), реализуемые в Российской Федерации | 182 1 03 01000 01 1000110 | 182 1 03 01000 01 2100 110 | 182 1 03 01000 01 3000 110 |
| НДС на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации | 182 1 04 01000 01 1000 110 | 182 1 04 01000 01 2100 110 | 182 1 04 01000 01 3000 110 |
| НДС на товары, ввозимые в Россию (администратор платежей — ФТС России) | 153 1 04 01000 01 1000 110 | 153 1 04 01000 01 2100 110 | 153 1 04 01000 01 3000 110 |
KBK 2016 — Акцизы
| Описание платежа | КБК для перечисления налога (сбора, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пени (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления налогового пени (взыскания, другого обязательного платежа) ) |
|---|---|---|---|
| Акцизы на подакцизные товары (продукцию), произведенные на территории Российской Федерации | 182 1 03 02000 01 1000 110 | 182 1 03 02000 01 2100 110 | 182 1 03 02000 01 3000 110 |
| Акцизы на подакцизные товары (продукцию), ввозимые на территорию Российской Федерации | 182 1 04 02000 01 1000 110 | 182 1 04 02000 01 2100 110 | 182 1 04 02000 01 3000 110 |
| Акцизы на сидр, поар, медовуху, произведенные на территории Российской Федерации | 182 1 03 02120 01 1000 110 | 182 1 03 02120 01 2100 110 | 182 1 03 02120 01 3000 110 |
| Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта до 9% включительно (кроме пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанского), винных напитков без добавления этилового ректификованного спирта из пищевого сырья и (или) сусло виноградное или иное плодовое, и (или) винный дистиллят, и (или) фруктовый дистиллят), произведенные на территории Российской Федерации | 182 1 03 02130 01 1000 110 | 182 1 03 02130 01 2100 110 | 182 1 03 02130 01 3000 110 |
| Акцизы на этиловый спирт из пищевого сырья (кроме вина, винограда, фруктов, коньяка, кальвадоса и храмовых дистиллятов), произведенного в Российской Федерации | 182 1 03 02011 01 1000 110 | 182 1 03 02011 01 2100 110 | 182 1 03 02011 01 3000 110 |
| Акцизы на этиловый спирт из непродовольственного сырья, произведенного в Российской Федерации | 182 1 03 02012 01 1000110 | 182 1 03 02012 01 2100 110 | 182 1 03 02012 01 3000 110 |
| Акцизы на табачные изделия, произведенные в Российской Федерации | 182 1 03 02030 01 1000110 | 182 1 03 02030 01 2100 110 | 182 1 03 02030 01 3000 110 |
| Акцизы на бензин, произведенный в Российской Федерации | 182 1 03 02041 01 1000 110 | 182 1 03 02041 01 2100 110 | 182 1 03 02041 01 3000 110 |
| Акцизы на автомобили и мотоциклы, произведенные в Российской Федерации | 182 1 03 02060 01 1000110 | 182 1 03 02060 01 2100 110 | 182 1 03 02060 01 3000 110 |
| Акцизы на дизельное топливо, произведенное на территории Российской Федерации | 182 1 03 02070 01 1000110 | 182 1 03 02070 01 2100 110 | 182 1 03 02070 01 3000 110 |
KBC 2016 — Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
| Описание платежа | КБК для перечисления налога (сбора, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пени (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления налогового пени (взыскания, другого обязательного платежа) ) |
|---|---|---|---|
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, которые выбрали доход в качестве объекта (6%) | 182 1 05 01011 01 1000110 | 182 1 05 01011 01 2100 110 | 182 1 05 01011 01 3000 110 |
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта, доход, уменьшенный на сумму расходов (с 5% до 15%) | 182 1 05 01021 01 1000 110 | 182 1 05 01021 01 2100 110 | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
| Минимальный размер налога, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации | 182 1 05 01050 01 1000 110 | 182 1 05 01050 01 2100 110 | 182 1 05 01050 01 3000 110 |
КБК 2016 — ЕНВД
CSC 2016 — CES
KBK 2016 — Патентная налоговая система
| Описание платежа | КБК для перечисления налога (сбора, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пени (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления налогового пени (взыскания, другого обязательного платежа) ) |
|---|---|---|---|
| Налог, взимаемый в связи с применением патента, зачисляется в бюджеты городских округов | 182 1 05 04010 02 1000110 | 182 1 05 04010 02 2100 110 | 182 1 05 04010 02 3000 110 |
| Налог, взимаемый в связи с применением патента, зачисляется в бюджеты муниципальных районов | 182 1 05 04020 02 1000 110 | 182 1 05 04020 02 2100 110 | 182 1 05 04020 02 3000 110 |
| Налог, взимаемый в бюджеты городов Москвы, Санкт-Петербурга.Санкт-Петербург, Севастополь | 182 1 05 04030 02 1000110 | 182 1 05 04030 02 2100 110 | 182 1 05 04030 02 3000 110 |
Читайте также:
Срочный трудовой договор: с кем он заключен, особенности, плюсы и минусы, порядок расторжения
KBC 2016 — Налог на имущество физических лиц
| Описание платежа | KBK за перевод налога (сбора, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пени (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления налогового пени (взыскания, другого обязательного платежа) |
|---|---|---|---|
| Налог, взимаемый в г. Москва, ул.Санкт-Петербург, Севастополь | 182 1 06 01010 03 1000110 | 182 1 06 01010 03 2100 110 | 182 1 06 01010 03 3000 110 |
| Налог, взимаемый в пределах городских округов | 182 1 06 01020 04 1000110 | 182 1 06 01020 04 2100 110 | 182 1 06 01020 04 3000 110 |
| Налог, взимаемый в пределах межпоселковых территорий | 182 1 06 01030 05 1000110 | 182 1 06 01030 05 2100 110 | 182 1 06 01030 05 3000 110 |
| Расчетный налог | 182 1 06 01030 10 1000110 | 182 1 06 01030 10 2100 110 | 182 1 06 01030 10 3000 110 |
KBK 2016 — Налог на имущество организаций
| Описание платежа | КБК для перечисления налога (сбора, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пени (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления налогового пени (взыскания, другого обязательного платежа) ) |
|---|---|---|---|
| Налог на имущество, не включенное в Единую систему газоснабжения | 182 1 06 02010 02 1000110 | 182 1 06 02010 02 2100 110 | 182 1 06 02010 02 3000 110 |
| Налог на имущество, включенное в Единую систему газоснабжения | 182 1 06 02020 02 1000110 | 182 1 06 02020 02 2100 110 | 182 1 06 02020 02 3000 110 |
KSC 2016 — Транспортный налог
KBK 2016 — Налог на азартные игры
KBK 2016 — Земельный налог
| Описание платежа | КБК для перечисления налога (сбора, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пени (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления налогового пени (взыскания, другого обязательного платежа) ) |
|---|---|---|---|
| Земельный налог в г. Москва, Санкт-Петербург.Санкт-Петербург и Севастополь | 182 1 06 06031 03 1000110 | 182 1 06 06031 03 2100 110 | 182 1 06 06031 03 3000 110 |
| Земельный налог, взимаемый в городских округах | 182 1 06 06032 04 1000110 | 182 1 06 06032 04 2100 110 | 182 1 06 06032 04 3000 110 |
| Земельный налог, взимаемый в пределах межпоселковых территорий | 182 1 06 06033 05 1000110 | 182 1 06 06033 05 2100 110 | 182 1 06 06033 05 3000 110 |
| Земельный налог, взимаемый в пределах внутригородских территорий | 182 1 06 06032 12 1000110 | 182 1 06 06032 12 2100 110 | 182 1 06 06032 12 3000 110 |
| Земельный налог, взимаемый в черте города | 182 1 06 06033 13 1000110 | 182 1 06 06033 13 2100 110 | 182 1 06 06033 13 3000 110 |
KBK 2016 — НЕТ
| Описание платежа | КБК для перечисления налога (сбора, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пени (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления налогового пени (взыскания, другого обязательного платежа) ) |
|---|---|---|---|
| Масло | 182 1 07 01011 01 1000110 | 182 1 07 01011 01 2100 110 | 182 1 07 01011 01 3000 110 |
| Горючий природный газ из всех видов месторождений углеводородов (налог) | 182 1 07 01012 01 1000110 | 182 1 07 01012 01 2100 110 | 182 1 07 01012 01 3000 110 |
| Единый налог на добычу полезных ископаемых | 182 1 07 01020 01 1000110 | 182 1 07 01020 01 2100 110 | 182 1 07 01020 01 3000 110 |
| Налог на добычу угля | 182 1 07 01060 01 1000110 | 182 1 07 01060 01 2100 110 | 182 1 07 01060 01 3000 110 |
KBK 2016 — Водный налог
KBK 2016 — Комиссии (включая комиссию за торговлю с 2015 года)
| Описание платежа | КБК для перечисления налога (сбора, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пени (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления налогового пени (взыскания, другого обязательного платежа) ) |
|---|---|---|---|
| Плата за пользование животным миром | 182 1 07 04010 01 1000110 | 182 1 07 04010 01 2100 110 | 182 1 07 04010 01 3000 110 |
| Торговая комиссия | 182 1 05 05010 02 1000110 | 182 1 05 05010 02 2100 110 | 182 1 05 05010 02 3000 110 |
| Плата за пользование объектами водных биоресурсов (за исключением внутренних водных объектов) | 182 1 07 04020 01 1000110 | 182 1 07 04020 01 2000 110 | 182 1 07 04020 01 3000 110 |
| Плата за пользование объектами водных биоресурсов (для внутренних водных объектов) | 182 1 07 04030 01 1000110 | 182 1 07 04030 01 2100 110 | 182 1 07 04030 01 3000 110 |
КБК за 2016 год для уплаты госпошлины
| Описание платежа | Kbk |
|---|---|
| По делам в арбитражных судах | 182 1 08 01000 01 1000110 |
| По делам, рассматриваемым Конституционным Судом Российской Федерации | 182 1 08 02010 01 1000 110 |
| По делам, рассматриваемым конституционными (уставными) судами субъектов Российской Федерации | 182 1 08 02020 01 1000 110 |
| По делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировые судьи (за исключением Верховного Суда РФ) | 182 1 08 03010 01 1000 110 |
| По делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации | 182 1 08 03020 01 1000 110 |
| Для регистрации: — юридическое лицо; — как индивидуальный предприниматель; — изменения в учредительные документы; — ликвидация юридического лица; — иные юридически значимые действия | 182 1 08 07010 01 1000 110 |
| За право использования наименований «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний в наименованиях юридических лиц | 182 1 08 07030 01 1000 110 |
| Для регистрации транспортных средств и иных юридически значимых действий, связанных с изменением и выдачей документов на транспортные средства, регистрационных знаков, водительских прав | 188 1 08 07141 01 1000 110 |
| Для рассмотрения заявления о заключении ценового соглашения, заявление о внесении изменений в договор о ценообразовании | 182 1 08 07320 01 1000 110 |
Какие CSC для STS применяются в 2017 году? Что такое ССП с объектом «доход» и «доход за вычетом расходов»? Как изменится CSC по «упрощению» в 2017 году? Об этом мы поговорим в нашей статье.
Срок зачисления единого налога в КБК в 2017 году
Плательщики УСН должны исчислять и уплачивать авансовые платежи по «упрощенному» налогу ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, а также налог на конец года не позднее 31 марта (для организаций) и 30 апреля. (для индивидуальных предпринимателей). При внесении ГНС в платеж необходимо указать код бюджетной классификации (КБК), на который переводится налог ГНС.
КБК СТС «Доход» в 2017 г.
ЦОН для упрощенной системы налогообложения на 2017 год предусмотрена Методическими указаниями, утвержденными Приказом Минфина от 1 июля 2013 г.65н. Для упрощенной системы налогообложения с объектом «доход» единая КБК на 2017 год составляет 182 1 05 01011 01 1000 110. Учтите, что в 2017 году при переводе «упрощенного» налога необходимо указывать КБК в платежном поручении. , в зависимости от того, является ли сумма налога, процентов и / или штрафа. КБК СТС «6 процентов» в 2017 году составляют:
КБК СТС «Доходы за вычетом расходов» в 2017 году
Если в качестве объекта налогообложения выбран «доход за вычетом расходов», то УСН КБК на 2017 год для организаций и индивидуальных предпринимателей будет иметь следующий вид:
KBC usn дохода с 1 июля.CBC для передачи штрафов при
usnДоходы КБК СТС 2016 и доходы КБК за вычетом расходов различаются, они зависят от объекта налогообложения. Напомним, какие коды доходов КСК на этот год установлены для упрощателей с доходом объекта.
С 2015 года в Кодексы бюджетной классификации (утверждены приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н) внесены изменения. Они утверждены приказом Минфина от 16 декабря 2014 г. № 150н.
Чтобы уплатить все налоги по упрощенной системе налогообложения в 2016 году без ошибок, напомним текущий КБК доход ГНС .
Напомним, авансовых платежей по единому налогу. компаний включаются в листинг ежеквартально не позднее 25-го дня после истекшего квартала (п. 7 ст. 346.21 Налогового кодекса). Налоговым периодом для компаний по упрощенной системе налогообложения является год.
Налог на конец года необходимо уплатить не позднее срока подачи декларации, то есть не позднее 31 марта (пункт 1 статьи 346.23 Налогового кодекса). А в случае прекращения деятельности или утраты права на применение упрощения не позднее 25 числа месяца, следующего за прекращением деятельности или утратой права (пункты 2 и 3 статьи 346.23 Налогового кодекса РФ).
Образец платежного поручения на уплату налогов по упрощенной системе налогообложенияВ поле 104 необходимо положить выручку КБК СТС 2016 — 182 1 05 01011 01 1000 110 .
в 2016 году5. Сроки отчетности с кодами бюджетной классификации
6. BCC на штрафы и пени за несвоевременную подачу отчетности
7. Нюансы использования CSC для IP по USN
8. Если указан неверный BSC
8.1. Образец выписки о переводе
9. Если вы не можете подать отчеты лично
9.1. Образец
Структура КБК 2016
BSC состоит из 20 цифр (цифр). В составе БКК указывается код распорядителя бюджетных средств, код вида доходов, код операций.
Код бюджетной классификации — это группировка доходов и расходов бюджетов любого уровня финансовой системы, а также источник финансирования дефицита. KBC признан неотъемлемым элементом классификации доходов бюджета Российской Федерации.
Чтобы понять, как использовать KBK, рассмотрим его структуру:
1. Первые три цифры указывают на организацию, для которой предназначен сбор. Это может быть ФТС, ФСС, Пенсионный фонд, ИФНС, ФФОМС.
2. Следующие 11 цифр «сообщают» о типе дохода и о том, в какой бюджет пойдет платеж. Чаще всего используются следующие три набора чисел:
- 000-1-00-00-000-00 … — доход.
- 000-2-00-00-000-00… — безвозмездные переводы.
- 000-3-00-00-000-00 … — доход от предпринимательской деятельности или иной предпринимательской деятельности.
3. Следующий блок из 4 цифр указывает тип платежа.
4. Последние 3 цифры отражают вид экономической деятельности.
Новый BSC 2016
Минфин РФ утвердил новый КБК в 2015 году. Теперь при заполнении платежных поручений необходимо ориентироваться на новый КБК, так как многие старые исключены.Предполагается, что новые коды будут действовать и в 2016 году.
По итогам года плательщики упрощенной системы налогообложения обязаны уплатить минимальный налог в размере 1% от дохода. Минимальный налог уплачивается, если его сумма больше налога по упрощенной системе налогообложения, рассчитанного в общем порядке. Налогоплательщик вправе включить разницу между минимальным налогом и налогом, исчисленным в общем порядке, в расходы по упрощенной системе налогообложения.
KBK на USN одинаковы для LLC и IP. КБК различаются между собой в зависимости от объекта налогообложения. Кроме того, в 2015-2016 годах появился отдельный код бюджетной классификации минимального налога.
Срок в платежных поручениях должен быть указан следующим образом:
- За 1 квартал — КВ.01.2015.
- За 2 квартал — PL 01.01.2015.
- За 3 квартал — KV.03.2015.
- За 4 квартал — ДГ.00.2015.
ЦОК «доходный» объект по упрощенной системе налогообложения в 2016 году
Налог, взимаемый с налогоплательщиков УСН, составляет 6%, то есть тех, кто выбирает доход в качестве объекта налогообложения (для перерасчета, просрочки, просрочки платежей, а также отмененных переводов) | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
|---|---|
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших доход в качестве объекта налогообложения (проценты с соответствующего платежа) | 182 1 05 01011 01 2100 110 |
| Налоги, которые уплачиваются плательщиками, выбравшими объект налогообложения, например прибыль (в процентах от переводов этого типа) | 182 1 05 01011 01 2200 110 |
| КБК по СТС 6%, — по тем налогам, которые уплачивают юридические лица и индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доход (размер начисленного штрафа по такой передаче в порядке, установленном нормативными актами ) | 182 1 05 01011 01 3000 110 |
Объект КБК «доходы за вычетом расходов» в 2016 году
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доход, уменьшенный на сумму расходов (СТС 15%) | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
|---|---|
| Сумма налога, которую уплачивают плательщики, предпочитающие объект налогообложения прибыли, за вычетом затрат (штраф по таким перечислениям) | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| 182 1 05 01021 01 2100 110 | |
| Сумма налогов, уплачиваемых предпринимателями и юридическими лицами, выбравшими налогообложение в виде дохода, уменьшенная на сумму расходов (процентов по таким перечислениям). | 182 1 05 01021 01 2200 110 |
| Сборы в виде налогов, которые взимаются с плательщиков УСН, предпочитающих объект налогообложения в виде прибыли, уменьшенной на сумму расходов (размер штрафа по такой передаче в соответствии с нормативными актами). | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
| В 2015 году КБК минимального налога упрощенной системы налогообложения, если он уплачен в казну территориального округа России (сумма переводов, недоимки, просроченной задолженности по таким платежам, в том числе аннулированным). | 182 1 05 01050 01 1000 110 |
| Перечисление минимального налога, направляемого в казну регионального округа России (штраф по таким платежам). | 182 1 05 01050 01 2100 110 |
| Уплата минимального налога в государственные органы субъекта Российской Федерации (проценты по перечислению). | 182 1 05 01050 01 2200 110 |
| Уплата минимального налога (сумма для предприятий, работающих по упрощенной системе налогообложения — 1%), который направляется в бюджет субъекта РФ (штраф за такой перевод в соответствии с законодательством РФ) . | 182 1 05 01050 01 3000 110 |
Сроки уплаты налогов, сборов, подача аннулирования
Налог уплачивается раз в квартал при наличии дохода. Налог необходимо округлить до рублей в большую сторону. При размере дохода 0 рублей налог не уплачивается.
Note
Уважаемые читатели! Для представителей малого и среднего бизнеса в сфере торговли и услуг мы разработали специальную программу «Business.Ru», которая позволяет вести полный складской учет, торговый учет, финансовый учет, а также имеет интегрированный CRM-система.Есть как бесплатные, так и платные тарифы.
Сроки отчетности:
- I квартал (3 месяца) — до 25 апреля.
- II квартал (полгода) — до 25 июля.
- III квартал (9 месяцев) — до 25 октября.
- IV квартал (год) — для ИП до 30 апреля, для ООО до 31 марта.
Декларация по упрощенной системе налогообложения подается один раз в год до 30 апреля для физических лиц и до 31 марта для организаций.
Согласно порядку заполнения декларации, годовой минимальный налог уменьшается на сумму авансовых платежей за отчетные периоды. Выплачены авансы или нет — значения не имеют. Необходимо, чтобы сумма выплат не превышала 50% от суммы налога. Заявление о зачете платежей по минимальному налогу подавать не нужно. Если сумма авансовых платежей превышает минимальную сумму налога, перечислять ее в бюджет не нужно.
КБК на штрафы и пени за несвоевременную отчетность
Для оплаты штрафов и штрафов меняем две цифры в предпоследнем блоке:
- КБК для налогового перевода — 182 1 05 01 011 01 10 00 110.
- CSC на уплату процентов — 182 1 05 01 011 01 21 00 110.
- БЦК на проценты — 182 1 05 01011 01 22 00 110.
- КБК на штраф –182 1 05 01011 01 30 00 110.
Какие штрафы предусмотрены за несвоевременную сдачу отчетов в ПФР:
- При просрочке менее 180 дней — 5% от суммы взноса за каждый месяц, но не более 30% и не менее 100 руб.
- При просрочке более 180 дней — 30% от суммы плюс 10% за каждый месяц, но не менее 1 тыс. Руб.
Какие штрафы предусмотрены за несвоевременную подачу декларации в налоговую:
- При просрочке менее 180 дней — 5% от суммы налога, но не более 30 процентов от указанной суммы и не менее 1 тыс. Руб.
- За просрочку более 180 дней — 30% от суммы налога плюс 10% за каждый месяц.
Иными словами, если налог ГНС уплачен, а декларация не возвращена, штраф составляет 1 тыс. Руб.Штрафы и пени в декларации не отражаются. При отсутствии налоговых платежей и отчислений Пенсионный фонд предусматривает штраф в размере 1/300, умноженный на размер выплаты и ставку рефинансирования.
Нюансы использования CSC для IP на USN
Индивидуальному предпринимателю сложно четко отличить собственность на всю жизнь от собственности для ведения бизнеса. По этой причине определить прибыль довольно проблематично: если доход получен в результате операций, связанных с деятельностью индивидуальных предпринимателей, он включается в налоговую базу ГНС.Если прибыль не связана с бизнесом, вам нужно будет учесть эту сумму в НДФЛ. В остальных случаях порядок использования КБК УСН 2015 не отличается от порядка, предусмотренного для юридических лиц.
Если указан неверный KBK
Если вы указали неверный код бюджетной классификации в своих выписках, вам необходимо написать заявление о переводе BSC. См. Образец заявления ниже.
Рис. 1 Образец отчета о переводе
Если вы не можете подавать отчеты лично
Если вы не можете лично сдать отчеты в ИФНС, ФСС и ПФР, передайте документы через уполномоченное лицо.Для этого требуется доверенность. Пенсионный фонд требует нотариального заверения доверенности. См. Образец доверенности на подачу отчетов ниже.
Рис. 2 Образец доверенности на отчетность
Отчеты могут быть отправлены по почте с ценным письмом с описанием приложения в двух экземплярах. К документам прилагается дискета с электронной копией. Отчетной датой будет день, когда вы отправите письмо.
Ведение бизнеса предполагает уплату сборов в государственную казну. Наиболее распространенная форма реализации этого обязательства — упрощенная система налогообложения. Для денежных переводов между бизнесменами и государством используются специальные коды. Их знания помогут избавиться от проблем с законом, своевременно произведя налоговые платежи.
Несовершенство законодательных норм мотивирует государственные органы периодически вносить изменения в коды бюджетной классификации. Итак, 2016 год не стал исключением, поэтому КБК УСН изменилось и приобрело новые значения.Рассмотрим их характеристики по нескольким направлениям.
Какие параметры определяют значения кодов
Традиционно они зависят от используемой базы, на основании которой определяется процентная ставка.
- ЦОК СТС «Выручка» 2016: когда учетные операции проводятся исходя из общей суммы доходов, полученных организацией / предприятием за определенный период. Преимуществами методики являются низкая процентная ставка — всего 6%, но если расходы невелики, это способствует большому показателю базы, с которой снимаются проценты, лучше использовать альтернативный вариант.
- ЦОК СТС «Доходы за вычетом расходов» 2016: когда из базовой суммы вычитается сумма затрат на ведение деятельности — заработная плата, арендная плата, долговые обязательства. А затем из полученной базы вычитается показатель долговых обязательств перед государством по процентной ставке 15%. Здесь его размер больше, чем в предыдущем случае, однако, если прибыль небольшая (доход за вычетом коммерческих расходов), то сумма к оплате будет меньше.
- КБК СТС «Минимальный налог» 2016: здесь расчеты ведутся в отдельном порядке и имеют специальный механизм функционирования, о котором будет сказано ниже.В этом году в России ставка выплат составляет 1%. Его платят даже те лица, которые в отчетном периоде работали убыточно. Минимальный размер одинаков для всех регионов и утвержден Налоговым кодексом.
Условия оплаты по ИП
Каждый квартал ИП обязаны уплачивать упрощенные налоговые платежи не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Платеж подразумевает указание кода бюджетной классификации, на который переводится сумма налога.То есть плательщики, осуществляющие деятельность с использованием этого режима, ежеквартально обязуются проводить расчеты и перечисления авансовых платежей.
Выручка от операций
Значения можно найти в соответствующих Указаниях с применением бюджетной классификации. Если объектом выплат (базой) является сумма дохода, то общая форма кода: 182 1 05 01011 01 0000 110. Но в процессе выплаты в бюджет необходимо будет указать конкретное значение. «доходов» ГНС КСК в зависимости от характера платежа — будь то непосредственно налог, пени или штрафы.В связи с этим используется несколько конкретных цифр.
В таблице представлена информация о кодах в зависимости от типа выплачиваемых сумм.
Стоит отметить, что для ИП других юридических лиц параметры имеют такое же значение.
Описание по показателю «выручка минус расходы»
Если база КБК УСН — «доход за вычетом расходов», то показатели для индивидуальных предпринимателей на этот год имеют такие значения, они представлены в табличной форме.
Сделав сравнительную характеристику, можно отметить, что различия есть только в третьих группах цифр, когда в одном случае при КСС ГНС 6 процентов в 2016 году это «01011», а во втором. — «о1021».
Учет платежей с минимальной суммой платежа
Если по результатам отчетного периода упрощенный уплачивает минимальный налог в размере 1%, то показатели KSC USN 2016 принимают следующий вид. Они представлены в виде сводной таблицы.
Начиная с 2017 года планируется вывести из употребления отдельный показатель BCF за минимальное значение. То есть переводить его нужно будет в рамках обычных сумм аванса. Рассмотрим, как этот параметр будет проявляться в реальной жизни.
Пример
Если в 2016 году компания использовала CSC (штрафы) упрощенной системы налогообложения — «прибыль минус расходы», то в сентябре этого года она потеряла право применять упрощенный режим. По истечении 9 месяцев в 2016 году была уплачена минимальная сумма налога.Сумма должна быть зачислена на государственный счет не позднее 25 октября. Средства зачисляются на счет 182 1 05 01050 01 1000 110.
Если операция по упрощенной системе налогообложения продлится до конца года, то в В следующем годовом периоде компания должна выплатить денежные средства по другому показателю КТС упрощенной системы налогообложения «доход» 2016 для ИП — 182 1 05 01021 01 1000 110. Новый формат действует также для регулярных налоговых платежей со ставкой 15%.
Владение предоставленными данными поможет избежать недопонимания с законом и защитит себя от возможных обстоятельств.То же самое касается позиции ЦОК ГНС «Доход» 2016 (авансовый платеж), а также других видов отчислений (пени, штрафы). Допускаются некоторые отличия на региональном уровне, поэтому для понимания полноты картины следует обратиться к налоговому инспектору.
Какой CSC для STS подать в 2017 году? Что такое ССП с объектом «доход» и «доход за вычетом расходов»? Как изменится CSC по «упрощению» в 2017 году? Об этом мы поговорим в нашей статье.
Срок зачисления единого налога в КБК в 2017 году
Плательщики УСН должны исчислять и уплачивать авансовые платежи по «упрощенному» налогу ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, а также налог на конец года не позднее 31 марта (для организаций) и 30 апреля. (для индивидуальных предпринимателей).При внесении ГНС в платеж необходимо указать код бюджетной классификации (КБК), в котором указан налог по ГНС.
КБК СТС «Доход» в 2017 г.
КОН для упрощенной системы налогообложения на 2017 год предусмотрена Методическими указаниями, утвержденными Приказом Минфина от 1 июля 2013 г. № 65н. Для упрощенной системы налогообложения с объектом «доход» единая КБК на 2017 год составляет 182 1 05 01011 01 1000 110. Учтите, что в 2017 году при переводе «упрощенного» налога необходимо указывать КБК в платежном поручении. , в зависимости от того, является ли сумма налога, процентов и / или штрафа.КБК СТС «6 процентов» в 2017 году составляют:
КБК СТС «Доходы за вычетом расходов» в 2017 году
Если в качестве объекта налогообложения выбран «доход за вычетом расходов», то УСН КБК на 2017 год для организаций и индивидуальных предпринимателей будет иметь следующий вид:
Налоговые льготы
Хотя все выплаты облагаются налогом, большинство льгот не облагаются налогом. Основные льготы для большинства физических лиц — это BAS и BAH, которые не облагаются налогом.Conus COLA — это одно пособие, которое облагается налогом. Согласно изменению закона, каждое пособие, созданное после 1986 года, подлежало налогообложению. CONUS COLA была разрешена в 1995 году и, таким образом, стала первой налоговой скидкой. Экономия налогов может быть значительной, так как BAS и BAH в среднем составляют более 30% от общей регулярной денежной выплаты участника. Помимо освобождения от уплаты федеральных налогов и налогов штата, эти льготы также исключаются из налогов на социальное обеспечение.
Пояснительный пример
(Примечание: с использованием гипотетических ставок заработной платы, надбавок и налогов)
Рассмотрим члена семьи, который состоит в браке и имеет 1 ребенка (размер семьи — 3 человека).Ежегодная заработная плата наличными составляет …
.| Базовая оплата | 29 008,80 долл. США |
| BAH | 11 196,00 $ |
| BAS | + 2 899,20 долл. США |
| Всего | 43 104,00 $ |
Федеральный подоходный налог для этого человека оценивается в 1223,82 доллара для семьи из 3 человек, получающих стандартный вычет для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию.
Чистая полученная на руки зарплата после уплаты налогов составляет …
| Всего наличными | 43 104,00 $ |
| Федеральные налоги | –1223,82 долл. США |
| Чистая выплата на дом | $ 41 880,18 |
Это лицо находится в группе 15% налогообложения, и поэтому, если облагается налогом на пособия, он заплатит еще 2114,28 долларов США в виде налогов. Но для того, чтобы вывести домой 41 880,18 долларов после уплаты налогов, мы должны добавить дополнительные налоги, которые будут уплачены с этой суммы, и так далее, пока мы не добавим в общей сложности 2 487 долларов.36.
Таким образом, эквивалент заработной платы или RMC для этого человека составляет …
| Всего наличными | 43 104,00 $ |
| Налоговая льгота | + $ 2 487,36 |
| RMC | $ 45 591,36 |
Если бы вся оплата облагалась налогом, член мог бы заплатить 3 711,18 долларов федерального подоходного налога
| RMC | 45 591 долл. США.36 |
| Федеральный подоходный налог | –3 711,18 долл. США |
| RMC | $ 41 880,18 |
и по-прежнему иметь такую же зарплату после уплаты налогов.
При персонализации налогового преимущества вы должны учитывать другие факторы, такие как государственные и местные налоги, семейный доход и другие доходы. Предположим, у этой семьи есть дополнительный налогооблагаемый доход в размере 24 000 долларов (заработок супруга плюс процентный доход на сберегательном счете.), поэтому их общий доход составляет 67 104,00 долларов США. Добавьте к проживанию в Вирджинии налоговую ставку в размере 6% и федеральную ставку в размере 15% или 21% в сумме.
Их налоговое преимущество составляет 5 054,40 долларов.
Кбк ндфл при увольнении в год. КБК для уплаты НДФЛ. КБК для уплаты пеней и штрафов
). В наших таблицах вы найдете все коды бюджетной классификации, необходимые для корректного заполнения платежей в 2017 году. Коды, которые изменились с 2016 года, а также новый КБК-2017, выделены курсивом и отмечены звездочкой.
КБК-2017 для уплаты налогов для организаций и индивидуальных предпринимателей по ОСН
КБК-2017 для уплаты налогов для организаций и индивидуальных предпринимателей в особых режимах
Организациям и индивидуальным предпринимателям по упрощенной системе налогообложения необходимо обратить внимание на Дело в том, что отдельный CBC был отменен для перечисления минимального налога. С 2017 года минимальный налог начисляется на тот же код бюджетной классификации, что и налог USN, который уплачивается в обычном порядке.О последствиях указания старого КБК в платежном поручении при уплате минимального налога читайте в ГК, 2017, №1, с. 63.
КБК: страховые взносы-2017
КБК по всем взносам, контролируемым ФНС с 2017 года, стал новым.
Обратите внимание, что будет одна BCC для взносов за периоды, истекшие до 2017 года, и другие для взносов с 2017 года. То есть, если, например, взносы за декабрь 2016 года вы переведете в январе 2017 года, они будут выплачены. в БКК предназначены для взносов за периоды, истекшие до 2017 года.
KBK для взносов за периоды истекшие до 01.01.2017
| Вид страховой премии | KBK (поле 104 платежного поручения) |
|---|---|
| 182 1 02 02010 06 1000 160 * | |
| 182 1 02 02090 07 1000 160 * | |
| 182 1 02 02101 08 1011 160 * | |
| 182 1 02 02140 06 1100160 * | |
| Страховые взносы на МПИ в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС (1% взносы) | 182 1 02 02140 06 1200160 * |
| 182 1 02 02103 08 1011160 * | |
| №400-ФЗ | 182 1 02 02131 06 1010160 * |
| — для лиц, занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ | 182 1 02 02131 06 1020 160 * |
| № 400-ФЗ) (дополнительный тариф не зависит от результатов специальной оценки) | 182 1 02 02132 06 1010 160 * |
| — для лиц, занятых на работах с тяжелыми условиями труда (подпункты 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г.400-ФЗ) (дополнительный тариф зависит от результатов специальной оценки) | 182 1 02 02132 06 1020160 * |
| 393 1 02 02050 07 1000 160 |
KBK для взносов за периоды с 01.01.2017
| Вид страховой премии | KBK (поле 104 платежного поручения) |
|---|---|
| Страховые взносы за MPT, уплаченные в IFTS | 182 1 02 02010 06 1010160 * |
| Страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемые в ИФНС | 182 1 02 02090 07 1010160 * |
| Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию уплачиваются в ИФНС | 182 1 02 02101 08 1013160 * |
| Страховые взносы по МПИ в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС | 182 1 02 02140 06 1110160 * |
| Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС | 182 1 02 02103 08 1013160 * |
| Дополнительные страховые взносы на ОПС для сотрудников, работающих в условиях, дающих право на досрочный выход на пенсию, в том числе (выплачиваются в ИФНС): | |
| — для лиц, занятых на работах с вредными условиями труда (п.1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г.400-ФЗ) (дополнительный тариф не зависит от результатов специальной оценки) | 182 1 02 02131 06 1010 160 * |
| — для занятых на работах с вредными условиями труда (п.1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. N 400-ФЗ) (дополнительный тариф зависит от результатов специальной оценки ) | 182 1 02 02131 06 1020160 * |
| — для лиц, занятых на работах с тяжелыми условиями труда (подпункты 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г.400-ФЗ) (дополнительный тариф не зависит от результатов специальной оценки) | 182 1 02 02132 06 1010 160 * |
| — для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (подпункты 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. N 400-ФЗ) (дополнительный тариф зависит от результатов специального оценка) | 182 1 02 02132 06 1020160 * |
| Страховые взносы «от травм» уплачиваются в ФСС | 393 1 02 02050 07 1000 160 |
КБК-2017 по уплате прочих налогов для всех организаций и индивидуальных предпринимателей
| Наименование налога, сбора, платежа | КБК (поле 104 платежного поручения) |
|---|---|
| НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
| НДС (как налоговый агент) | 182 1 03 01000 01 1000 110 |
| НДС на импорт из стран ЕАЭС | 182 1 04 01000 01 1000 110 |
| Налог на прибыль при выплате дивидендов: | |
| — Российские организации | 182 1 01 01040 01 1000110 |
| — иностранные организации | 182 1 01 01050 01 1000110 |
| Налог на прибыль с выплаты доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам) | 182 1 01 01030 01 1000 110 |
| Налог на прибыль по государственным и муниципальным ценным бумагам | 182 1 01 01070 01 1000 110 |
| Налог на прибыль с дивидендов, полученных от иностранных организаций | 182 1 01 01060 01 1000 110 |
| Транспортный налог | 182 1 06 04011 02 1000 110 |
| Земельный налог | 182 1 06 0603x xx 1000110 где xxx зависит от расположения земельного участка |
| Плата за пользование водными биоресурсами: | |
| — на внутренних водоемах | 182 1 07 04030 01 1000110 |
| — на другие водные объекты | 182 1 07 04020 01 1000110 |
| Водный налог | 182 1 07 03000 01 1000 110 |
| Плата за негативное воздействие на окружающую среду | 048 1 12 010×0 01 6000120 где x зависит от типа загрязнения окружающей среды |
| Регулярные платежи за пользование недрами: | |
| — на территории Российской Федерации | 182 1 12 02030 01 1000 120 |
| — на континентальном шельфе Российской Федерации, в исключительной экономической зоне Российской Федерации и за пределами Российской Федерации на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации | 182 1 12 02080 01 1000 120 |
| Налог на добычу полезных ископаемых | 182 1 07 010хх 01 1000 110 где xx зависит от типа добываемого минерала |
| Корпоративный подоходный налог на прибыль в виде прибыли контролируемых иностранных компаний | 182 1 01 01080 01 1000 110 * |
Указание КБК при выплате процентов и штрафов
По общему правилу при уплате штрафов в КБК 14-17 разряда они принимают значение «2100», а при уплате штрафа — «3000». .Однако при переводе процентов и штрафов по некоторым видам страховых взносов это правило не работает:
| Тип страховой премии | KBK при уплате пени | KBK при уплате штрафа |
|---|---|---|
| Для взносов за периоды, истекшие до 01.01.2017 | ||
| Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию, уплаченные в ИФНС | 182 1 02 02101 08 2011 160 | 182 1 02 02101 08 3011 160 |
| Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС | 182 1 02 02103 08 2011 160 | 182 1 02 02103 08 3011 160 |
| Для взносов за период с 01.01.2017 | ||
| Страховые взносы на MPT, уплачиваемые в IFTS | 182 1 02 02010 06 2110160 | 182 1 02 02010 06 3010 160 |
| Страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемые в ИФНС | 182 1 02 02090 07 2110 160 | 182 1 02 02090 07 3010 160 |
| Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию, уплаченные в ИФНС | 182 1 02 02101 08 2013 160 | 182 1 02 02101 08 3013 160 |
| Страховые взносы на ОПИ в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС | 182 1 02 02140 06 2110 160 | 182 1 02 02140 06 3010 160 |
| Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию в фиксированном размере, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем за себя в ИФНС | 182 1 02 02103 08 2013 160 | 182 1 02 02103 08 3013 160 |
Министерство финансов утвердило новую КБК для НДФЛ в 2017 году для сотрудников.Всего по НДФЛ установлено 4 КБК. Сравните коды с нашей таблицей, чтобы правильно платить налог своим сотрудникам. Образец платежного поручения по подоходному налогу с населения поможет вам проверить, правильно ли вы выбрали BCC.
Для перечисления денег в бюджет для уплаты НДФЛ необходимо оформить платежный документ, в котором необходимо указать ряд реквизитов. Одна из таких деталей — код бюджетной классификации — КБК.
Это поле пронумеровано 104.В нашем материале мы предложим актуальные коды, по которым необходимо перечислять НДФЛ в 2017 году.
За что КБК уплачивает НДФЛ для работников в 2017 году
Налоговая служба предлагает производить расчеты по следующим кодам
Таблица №1. КБК по НДФЛ для работников в 2017 году.| Описание платежа | КБК |
Подоходный налог с населения с доходов, уплаченных налоговым агентом, за исключением доходов, облагаемых налогом в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса РФ (размер платежа, недоимки, недоимки) | 1821010201001 1000 110 |
Налог на доходы физических лиц с доходов, уплаченных налоговым агентом, за исключением доходов, облагаемых согласно статьям 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (пени по соответствующему платежу) | 1821010201001 2100 110 |
Подоходный налог с населения с доходов, уплаченных налоговым агентом, за исключением доходов, облагаемых налогом в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ (проценты по соответствующему платежу) | 1821010201001 2200 110 |
Налог на доходы физических лиц с доходов, уплаченных налоговым агентом, за исключением доходов, облагаемых налогом в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (размер денежных пеней (штрафов) по соответствующему платежу) | 1821010201001 3000 110 |
Подоходный налог с населения с доходов, уплаченных налоговым агентом, за исключением доходов, облагаемых налогом в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ (прочие доходы) | 1821010201001 4000 110 |
Налог на доходы физических лиц с доходов, уплаченных налоговым агентом, за исключением доходов, облагаемых налогом в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (выплата процентов, начисленных на сумму излишне взысканных (уплаченных) платежей, в т.ч. а также в случае нарушения сроков их возврата) | 1821010201001 5000 110 |
Все КБК по НДФЛ в 2017 году
Всего утверждено 4 кода КБК для НДФЛ.Они установлены Приказом Минфина России от 01.07.2013 N 65н.
Таблица 2. КБК по НДФЛ в 2017 году.Важно! Минфин представил 12 новых KBK — см. Последние изменения в большой таблице KBK за 2017 год.
Описание платежа | |
Подоходный налог с населения с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляется в соответствии со ст.Изобразительное искусство. 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса РФ | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
НДФЛ с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусами, занимающимися частной практикой, юристами, открывшими адвокатские конторы, и другими лицами, занимающимися частной практикой в соответствии со ст. 227 НК РФ | 182 1 01 02020 01 1000 110 |
НДФЛ с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со ст.228 НК РФ | 182 1 01 02030 01 1000 110 |
НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами — иностранными гражданами, трудоустроенными на основании патента в соответствии со ст. 227.1 Налоговый кодекс | 182 1 01 02040 01 1000 110 |
Как узнать, попадет ли платеж по НДФЛ в требуемый бюджет
Опасно! Если вы ошиблись в КБК, налоговые органы не будут удерживать налог.Проверьте себя с
Для того, чтобы платеж поступил именно на лицевой счет налоговых органов, проверьте:
- правильно ли вы указали КБН по НДФЛ на 2017 год,
- статус плательщика, Период
- и другие поля.
Наша шпаргалка поможет вам в этом. В структуре кода бюджетной классификации зашифрована важная информация о платеже:
- какой налог нужно зачислить;
- какой бюджет;
- вид оплаты и др.
Подробно это описано в Инструкции Минфина России (приказ от 01.07.13 № 65н). Весь код состоит из 20 бит (чисел), которые сгруппированы в определенной последовательности. Каждая такая группа определяет один атрибут, по которому деньги зачисляются в конкретный бюджет по определенному налогу. Это позволяет налоговому агенту переводить деньги в КБК по НДФЛ в 2017 году.
Например, цифры в коде от 4 до 6 несут информацию о платеже, по какому налогу должны быть зачислены средства.А группа категорий от 14 до 17 отвечает за вид платежа, налог, это, штраф или проценты.
При заполнении платежного поручения (поле 104) нужно очень внимательно вводить КБК по НДФЛ в 2017 году, так как ошибка даже в одной цифре приведет к некорректной проводке платежа в бюджете. Либо он будет зачислен в совершенно другой бюджет, либо налог, поэтому мы сделали для вас памятку, которая поможет вам правильно оформить платежное поручение.
КБК НДФЛ 2017 для сотрудников необходим для точного и своевременного перечисления налога для сотрудников.См. Таблицу с актуальными кодами и образец платежа.
Свиток КБК НДФЛ утвержден приказом Минфина России от 16.12.2014 № 150н. Коды в платежном поручении стоит проверять, особенно перед перечислением НДФЛ для сотрудников в 2017 году.
Ошибки в платежах, особенно в кодах, могут привести к разногласиям при сверке и необходимости уточнить платеж.
Информацию о процентах по подоходному налогу с населения см. В KBK ниже.
Перечислить налог на указанный НДФЛ 2017 г. НДФЛ для работников следует в налоговой инспекции по месту регистрации организации — налогового агента, а именно по месту нахождения головного офиса и каждого подразделения (п. 7 ст. 226 Гос. Налоговый кодекс РФ).
Предприниматели по ЕНВД или патентной системе переводят НДФЛ для сотрудников в КБК по месту нахождения (п. 7 ст. 226 Налогового кодекса РФ).При этом размер налога, уплачиваемого в бюджет по месту нахождения обособленного подразделения, определяется исходя из выплат работникам такого подразделения (п. 7 ст. 226 Налогового кодекса РФ).
Если компания имеет более одного подразделения в одном муниципальном образовании на территориях, находящихся под юрисдикцией разных ИФНС, то вы можете выбрать уполномоченное подразделение по месту регистрации (п. 4 ст. 83 Налогового кодекса РФ). Федерация).В этом случае НДФЛ, удержанный с сотрудников всех подразделений, расположенных в одном муниципальном образовании, необходимо передать в инспекцию по месту регистрации ответственного подразделения. Для этого необходимо отправить уведомление по форме № 1-6-Бухгалтерия о выборе проверки в налоговом органе по месту нахождения компании (п. 3 п. 4 ст. 83 НК РФ. , приказ ФНС России от 11.08.2011 № ЯК-7-6 / 488 @).
КБК пени по НДФЛ 2017
Как заполнить поле КБК НДФЛ 2017 для юридических лиц
В 2017 году налоговые органы сравнивают квартальную отчетность 6-НДФЛ с выплатами по НДФЛ, поэтому стоит заранее обратить внимание на несколько важных моментов при уплате.
Укажите KBK в поле 104 (обозначено цифрой 10 на образце). Запишите код бюджетной классификации длиной 20 знаков.Для НДФЛ, исчисляемого с заработной платы и дивидендов, КБК такой же — 182 1 01 02 010 01 1000 110.
В графе 101 «Статус плательщика» платежного поручения для сотрудников необходимо указать статус плательщика 02, если компания переводит платеж как налоговый агент. Если вы ошибочно выставили статус 01, то платежное поручение необходимо будет уточнить.
IN поле 105 необходимо заполнить код ОКТМО. Если налог зачисляется в федеральный, краевой или местный бюджет, этот код 8-значный.Если он распределяется между населенными пунктами, входящими в состав муниципалитета, необходимо поставить 11 знаков. Если компания перечисляет НДФЛ в 2017 году для сотрудников головного подразделения и обособленного подразделения, то в поле 105 платежного поручения необходимо указать 2 разных ОКТМО: головной офис и обособленное подразделение. Если компания предоставит неверный код ОКТМО и переведет деньги не в ту инспекцию, то вам нужно будет написать заявление в инспекцию о переводе налога.
При заполнении поля 107 платежного поручения безопаснее указать месяц, в котором работник получил доход. Например, если компания выдает зарплату за январь 2017 года в феврале, вам нужно поставить в платежное поручение MS 01.2017 , а не MS.02.2017. Но в любом случае налог попадает в бюджет, поэтому достаточно уточнить платежное поручение.
В поле «Назначение платежа» платежного поручения безопаснее указать, с каких выплат сотрудникам компания перечисляет НДФЛ в 2017 году.Так инспекторам будет проще сверить фактически перечисленный налог с данными в 6-НДФЛ. Если работодатель перечисляет налог с нескольких выплат работнику, то их виды можно перечислить через запятую.
В поле 109 «Дата документа» необходимо поставить «0», потому что, как правило, если вы вводите «TP» в этом столбце, то в поле 109 необходимо указать дату декларации или расчета на на основании которого компания уплачивает налог.
Все КБК на 2017 год смотрите в таблице.
КБК по НДФЛ для сотрудников в 2017 году не изменилась по сравнению с прошлым годом.
Важно правильно ввести классификационные коды в платежные документы, чтобы налоговые отчисления поступили, как задумано, в отведенное для этого время.
Для своевременного перечисления платежа в налоговую службу важно правильно указать КБК по НДФЛ 2017 для сотрудников.
В противном случае у плательщика есть задолженность, к сумме будут добавлены пени.
За неуплату налога взимается штраф в размере 20% от суммы взноса.
Следовательно, BCK в платежных документах следует проверять перед передачей документов. Начнем по порядку — разберемся, что скрывается за этим кодом.
Какую информацию отображает KBK
За сокращением KBK скрывается код бюджетной классификации.
Он состоит из 20 цифр, передающих информацию о цели платежа.
Каждый образец платежного документа содержит свой BCC. Если он не указан или введен неправильно, переводы просто не поступят должным образом.
20 цифр, включенных в код, делятся на следующие категории:
- Первые три цифры обозначают администратора начисления. Если НДК требуется для подоходного налога с физических лиц с доходов сотрудников в 2017 году, налоговая служба действует как таковая. Для этого предусмотрен код 182.
- Следующие 10 цифр (с 4 по 13) содержат информацию о типе дохода.Вернемся к ситуации с НДФЛ. Здесь подходит группа с кодом 100 (налоговые и неналоговые доходы), затем обозначается подгруппа. Для НДФЛ ставится 101 (подоходный налог, подоходный налог).
- Следующие 4 цифры обозначают подвид дохода. Код 1000 предназначен для выплаты, 2000 — для процентов и процентов, 3000 — для штрафных взносов.
- В конце 3 цифры представляют код классификатора доходов штата. В случае налоговых поступлений ставится код 101.
Некоторые коды (в частности, по страхованию) изменены в соответствии с приказом Минфина № 230н от 07.12.2016.
В то же время данные корректировки не повлияли на КБК НДФЛ с доходов сотрудников в 2017 году. Коды для.
Какие КБК внедрить в 2017 году
Обновленные коды установлены приказом Минфина от 01.07.2013 № 65н.
В этот документ периодически вносились поправки.BCC для NFDL из доходов сотрудников в 2017 году изменения не коснулись.
Итак, поехали — коды на 2017 год:
Налогоплательщики делают большую ошибку, не уделяя времени проверке ЦОК.
Если код указан неверно, то платеж не поступит должным образом.
Тогда возникает задолженность, и в связи с просрочкой платежа будут начислены пени.
Важно: Заполняя платежный документ по образцу, необходимо проверить правильность введенного кода.
Что делать, если введен неправильный BCF? Если такая ситуация все же существует, необходимо подать заявление в налоговую службу с просьбой уточнить данные в платежном документе.
Можно приготовить в произвольной форме. Точный код необходимо указать в заявке.
Если будет установлено, что налог был уплачен своевременно, штрафы могут быть отменены.
Когда используются другие коды?
Остальные коды используют резиденты РФ, самостоятельно подающие налоговую декларацию (например), предприниматели, нотариусы, юристы, иностранные граждане, работающие по патенту.
Перечислим данные KBK.
Для юристов, нотариусов и индивидуальных предпринимателей коды следующие:
Образец платежной формы для резидентов РФ, самостоятельно подающих декларацию, содержит следующие комбинации в поле KBK:
A отдельный КБК предоставляется иностранным гражданам, осуществляющим трудовую деятельность на основании патента. Он будет иметь вид 182 1 01 02040 01 1000 110.
Как вернуть НДФЛ
При необходимости можно вернуть уплаченный НДФЛ.Для этого вам нужно будет написать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.
Важные моменты:
- Для документа предусмотрена специальная форма (Приложение №8 к приказу ФНС № ММВ-7-8 / 90 @ от 03.03.2015).
- При использовании имущественного вычета на покупку жилья код указывается 182 1 01 02010 01 1000 110.
При регистрации вводится тот же КБК, что и в первом разделе формы 3-НДФЛ.
В какие сроки перечисляется НДФЛ
Налоговые агенты заполняют образец платежного документа и перечисляют взносы в установленный законом срок.
Удержанный подоходный налог с населения должен быть уплачен не позднее дня, следующего за днем перечисления суммы работнику.
Другое правило применяется к отпускным.
Здесь налог необходимо перечислить не позднее конца месяца, в котором производились выплаты работникам.
Представьте себе ситуацию, когда в марте 2017 года сотрудник уходит в отпуск с 13 по 26 число.
Он получает отпускные 6 марта, по вышеуказанному правилу крайний срок перечисления НДФЛ 31 марта.
Важно: в соответствии с п.4 статьи 226 Налогового кодекса , НДФЛ удерживается строго в момент фактической выплаты суммы работнику.
Обратим внимание на образец платежного документа.КБК по подоходному налогу с населения с доходов сотрудников в 2017 году вводится в поле 104.
Там же отражается код перевода процентов.
КБК НДФЛ с доходов сотрудников вводится при заполнении формы 3-НДФЛ.
Для выдачи сертификата 2-НДФЛ этот код не требуется. Кодов с указанием типа дохода и отчислений достаточно.
Возникшие трудности — код налогового периода
В образце платежного поручения есть поле 107, в котором необходимо указать код налогового периода.
Инструкция по заполнению платежей не содержит прямого ответа на поставленный вопрос. Что именно нужно указать в этом поле?
На основании письма Федеральной налоговой службы № БС-3-11 / 4028 @ от 1 сентября 2016 года здесь указывается код месяца.
В большинстве случаев это поле не предназначено для конкретной даты получения дохода.
Исключение составляют те ситуации, когда законом установлены несколько точных сроков с конкретными датами оплаты.
Вот несколько примеров.
- При переводе подоходного налога с населения вам необходимо видеть, когда, согласно налоговому законодательству, этот платеж будет признан. Допустим, для заработной платы это последний день месяца, в котором были получены средства. Тогда для НДФЛ на заработную плату за март нужно поставить код именно этого месяца, даже если средства выдаются в апреле.
- Что касается, налоговые органы признают платеж в день его перечисления. Поэтому в этом случае в поле 107 следует указать код месяца, в котором средства были переведены сотруднику.
- То же правило применяется к расчету, в который были внесены изменения. Платеж признается налоговой службой в день его совершения. Это означает, что вам нужно указать в платежном поручении код месяца, в котором была выдана сумма, даже если работник принес больничный в другом месяце.
Еще один вопрос, который возникает в связи с этим, — как документально оформить платежи по налогам, перечисленным за один день?
Все зависит от того, к какому месяцу относятся эти доходы.
Если выплаты за отпуск и больничный приходятся на один месяц, достаточно заполнить одно платежное поручение.
Однако, если в один день вам необходимо перечислить НДФЛ с доходов, относящихся к разным месяцам, вы должны заполнить два отдельных платежа.
Как рассчитывается НДФЛ
Давайте разберемся с вопросом: как рассчитывается НДФЛ?
Для расчетов используется простая формула: из ежемесячного дохода сотрудника вычитается налоговый вычет, полученная разница умножается на 0.13.
С 2015 года перечисленные организациями также облагаются 13-процентным налогом.
Ставка НДФЛ для иностранных работников выше — 30%.
Правильно заполненный шаблон платежного поручения содержит соответствующую скрытую копию.
Оплата производится при проверке, в которой зарегистрирован индивидуальный предприниматель или юридическое лицо.
Чтобы узнать реквизиты своего отделения, вам необходимо зайти на сайт налоговой службы и перейти по ссылке «Определение реквизитов ИФНС».
Важно: Подоходный налог с населения удерживается с выплат сотрудникам, независимо от того, по какому типу контракта они работают: или гражданскому праву.
Напоминаем, что согласно налоговому законодательству, доход сотрудников удерживается в момент фактической выплаты.
Его необходимо передать в налоговую службу не позднее дня, следующего за днем выдачи денежных средств. С предоплаты НДФЛ не уплачивается.
Налог на отпуск и больничный переводится не позднее последнего дня месяца, к которому они применяются.
Код бюджетной классификации играет важную роль в процессе формирования налоговой отчетности … Его значение необходимо для того, чтобы понимать, какую информацию вводить и как рассчитывать налог.
КБК размещается не только в отчетных документах, но и в квитанциях об уплате налогов. Это необходимо для того, чтобы платеж поступил в тот отдел, которому он предназначен.В самом платежном поручении есть отдельный столбец для классификатора.
Уважаемые читатели! В статье рассказывается о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обратитесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ 24/7 И БЕЗ ДНЕЙ .
Быстро и БЕСПЛАТНО !
КБФ для НДФЛ в 2019 году также является важным значением при заполнении.Поэтому предпринимателю стоит ознакомиться с положениями, которые будут актуальны для оформления документов в 2019 году.
Особенности
Отображаемая информация
Бюджетный классификатор представляет собой числовой код. Он должен содержать не менее и не более 20 цифр. Сбор этих значений является идентификатором того, куда следует распределить вклад. У каждого платежа будет свой уникальный код … В случае расхождения деньги либо придут с опозданием, либо вообще не дойдут до адресата.
Длинный классификационный код обычно делится на группы по несколько цифр. Это упрощает понимание того, как работает KBK. Следовательно, при заполнении предприниматель поймет каждое значение и снизится риск ошибиться или неточности в информации.
- Первая группа будет состоять из первых трех цифр. Они несут ответственность за управление коллекцией. В случае заполнения квитанции по НДФЛ в КБК в 2019 году контролирующим органом будет ФНС.В этом случае введите значение 182.
- Второй союз уже включает 10 цифр — начиная с четвертой и заканчивая тринадцатой. Соответствующая группа цифр — это шифр о том, с какого типа дохода взимается комиссия. Для НДФЛ предназначена группа значений под кодом 100. Сюда входят сборы, относящиеся к налоговой и неналоговой области дохода. После указания этого числового значения необходимо ввести показатели подгруппы по налогам, которые начисляются с прибыли и дохода.Здесь выбираются цифры из номера подгруппы 101.
- Следующая группа включает 4 номера. Они распределяют доходы по подтипам. Значение 1000 ставится в случае регулярного платежа, один заменяется на два, когда должен быть уплачен штраф или проценты. Они ставят тройку лидеров впереди, если уплачиваются штрафные налоги.
- Последняя группа состоит из трех цифр. Здесь необходимо указать значение классификатора, который занимается доходной частью отчислений в государство.Для налоговых отчислений необходимо указать номер 101.
С измененными кодами для других организаций можно ознакомиться в приказе Минфина от 7 декабря 2019 г. No 230н. Этот документ содержит новое положение об изменениях, внесенных в классификаторы для различных организаций.
Что и когда использовать
Новые БКК для заполнения налоговых платежей искать в приказе Минфина от 01.07.2013 № 65н. Поправки и новые положения публиковались в этом документе более одного раза.По состоянию на 2019 год никаких изменений в план начисления налога на прибыль физических лиц работниками предприятия не принималось.
Есть несколько категорий KBK, которые следует учитывать при выборе кода:
- непосредственно для сбора налогов;
- для перечисления платежей по ранее начисленным штрафам;
- оплата штрафов.
При уплате НДФЛ с заработной платы, выданной сотрудникам, код будет одинаковым для всех — независимо от того, является ли сотрудник гражданином России или другой страны.
В случае авансового платежа по НДФЛ, связанного с патентованием, платеж производится иностранцем и вводится другое кодовое значение. Комиссия может взиматься не только с заработной платы, но и с дивидендов. В случае с физическими и юридическими лицами коды будут разными.
Величина BCF для индивидуальных предпринимателей, которые платят взносы «за себя», также различается. Отдельный код необходимо указать в платежном поручении и, при необходимости, в декларации НДФЛ из бюджета.Например, это юрист, занимающийся частной практикой.
BCF для процентов и штрафов для разных налогоплательщиков также являются отдельными величинами.
Как рассчитать и списать
Для правильного заполнения платежного документа необходимо знать формулу расчета налога. В отношении НДФЛ для сотрудников компаний используется простой алгоритм. И в плане расчетов ничего не изменилось.
Для начала рассчитывается ежемесячный доход работника.С этой суммы удерживается налоговый сбор. Таким образом, получается показатель налоговой базы.
После получения базы нужно это цифровое значение умножить на 13%. В результате этого действия вы получаете к уплате НДФЛ.
Что касается дивидендов, то с 2019 года они устанавливаются в размере 13 процентов. Если в компании есть иностранные работники, то для них НДФЛ рассчитывается по той же формуле, но ставка налога будет другой.
Оплата рассчитанного налога должна производиться непосредственно в налоговой инспекции, в которой компания была зарегистрирована и зарегистрирована.Для уточнения деталей вы можете обратиться в отделение Федеральной налоговой службы или зайти на официальный сайт контролирующего органа и найти свое налоговое управление в специальном разделе.
Следует отметить, что НДФЛ начисляется со всех сотрудников. Неважно, над каким документом они работают — трудовым или гражданско-правовым. При этом удерживать налог нужно только с начисленной заработной платы — при выплате. Срок подачи платежа — не позднее одного дня после выплаты заработной платы.
Важное уточнение: авансовый платеж не взимается. Платежи по налогам на отпуск и отпуск по болезни подлежат оплате не позднее того же месяца, в котором заканчиваются эти периоды.
Как заполнить БКФ для НДФЛ в 2019 году
Необходимость заполнения БКК заключается в том, что при сдаче налоговой отчетности налоговики будут сравнивать показатели в платежном поручении и в бухгалтерской документации. Во избежание недоразумений и ошибок следует правильно и внимательно заполнять KBK.
Есть несколько полей, при вводе данных в которые возникают трудности:
- Статус налогоплательщика 101. Для налоговых агентов в этом случае будет указано значение 02. Если вы укажете 01, то после подачи такого документа вам нужно будет сразу заполнить платежную спецификацию.
- … В графе 105 укажите код этой классификации. Есть дифференциация по назначению платежа. В случае территориального, федерального или местного бюджетов укажите восьмизначный код.Для муниципалитетов существует 11-значный код. Если отчетность относится к основному отделу и отдельному, то подаются два кода ОКТМО.
- Поле 107 указывает дату получения работником средств заработной платы. Так, если зарплата начислена за декабрь, а выдача указана за январь, то в платежном поручении указывается первый месяц, а не второй.
- В графе с целью сбора помещается информация о том, на какие деньги выдана зарплата.При проверке налоговые инспекторы сравнивают информацию в этом платежном поручении с данными и. Если при расчете средств используется несколько средств, то перечисляются все они — через запятую.
- Графа с номером 109 предназначена для указания даты документа. Здесь рекомендуется ввести ноль.
Если в документе допущены ошибки, вы можете отправить разъясняющие документы в налоговую инспекцию. Если платеж был отправлен не в тот отдел, то вам следует написать соответствующее заявление в налоговой, и средства будут возвращены и перенаправлены адресату.
В кодах значения меняются только по группам — основная часть чисел будет одинаковой.
Для того, чтобы найти точные значения для разных ситуаций, создана специальная таблица:
При заполнении документа следует внимательно проверять коды. Из-за их большой длины легко ошибиться, поэтому стоит следить за такими значениями.
Фундаментальные отличия
Статья 217 Налогового кодекса определяет, что они не облагаются налогом на доходы физических лиц. Доходы, полученные в виде подарков от организации-работодателя, не превышают 4 тысяч рублей.Компания вправе не отражать это при составлении данного вида отчетности.
Чтобы правильно заполнить платежное поручение в отношении сотрудников компании, необходимо знать различия кодов в зависимости от различных факторов. В начале необходимо указать налоговый код 182.
Вакансии для индивидуальных предпринимателей
Для индивидуальных предпринимателей, вносящих взносы, рекомендуется использовать другие значения. Число 182 ставится перед кодом, а затем, в зависимости от других факторов.
Заполнение штрафов
Штрафы налагаются при неуплате налога. Его размер зависит от суммы, заложенной в бюджет. Стандартная комиссия составляет 20 процентов от суммы.
Аналогичные штрафы могут быть наложены на налогового агента в ситуации, когда соблюдены все условия для уплаты налога. Однако нередки случаи, когда невозможно было уплатить комиссию из-за натурального выражения дохода агента.
Штрафы применяются также к ситуациям, когда налог был уплачен, но не в полном объеме.далее рассчитывается процент от суммы просроченной задолженности.
Процесс формирования и сама выплата процентов зависит от ситуации, возникающей в процессе удержания налоговых сборов. Если из заработной платы не удержаны налоги, то штраф не взимается. Тогда предпринимателю грозит только штраф.
Если налог был удержан из заработной платы работника, но не уплачен в бюджет, взимается штраф за каждый день просрочки. К этому платежу добавляются взыскание задолженности и штраф.
Умышленное уклонение от уплаты сбора влечет наложение штрафа в размере 40 процентов от подлежащей оплате суммы.
Что касается значения кода, то здесь в третьей группе цифр следует указать значение «3000». В нем будет указано, что оплата производится в виде штрафа.
Выплата дивидендов
Получателями дохода в виде дивидендов могут быть физические и юридические лица … Для удержания подоходного налога с населения из данного вида дохода компания берет на себя роль налогового агента.Далее следует рассчитать налог и уплатить его в бюджет.
С 2019 года для всех доходов, связанных с дивидендами, установлена ставка подоходного налога с населения в размере 13 процентов. Стоит отметить, что нерезиденты платят другой процент в РФ … Там для них 15-процентная комиссия.
Сведения о размерах выплаченных дивидендов размещены в свидетельствах 2 и 6-НДФЛ. Именно с показателями этих документов будут сравниваться цифры налоговых органов.
Уплата налогов на дивиденды должна осуществляться не позднее одного дня после их выплаты. Об этом говорится в Налоговом кодексе РФ в статье 226 п.6.
.Закон позволяет произвести один платеж. Даже если получателей дивидендного дохода несколько.
Образец с KBK для аналогичной операции будет иметь следующее значение — 182 1 01 02 010 01 1000 110.
Бухгалтерский учет от нерезидентов
Все иностранцы, работающие на территории РФ, обязаны платить НДФЛ.
При этом для уплаты сбора для иностранцев необходимо определить, к какой категории лиц он относится:
- человек с особым статусом;
- со статусом резидента или нерезидента;
- вид дохода, который получает иностранец.
«доходы», «доходы за вычетом расходов» для индивидуальных предпринимателей. Какие параметры используются для определения значений кода
Какой КБК для СТС подать в 2017 году? Что такое BCM с объектом «доход» и «доход за вычетом расходов»? Как изменится «упрощенный» КБК в 2017 году? Поговорим об этом в нашей статье.
Срок перевода единого налога в КБК в 2017 году
Плательщики упрощенной системы налогообложения ежеквартально должны исчислять и уплачивать авансовые платежи по «упрощенному» налогу не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, а также налог в конце года не позднее 31 марта (для организаций) и 30 апреля (для индивидуальных предпринимателей). При оплате упрощенной системы налогообложения в платежном поручении необходимо указать код бюджетной классификации (КБК), на который переводится налог по упрощенной системе налогообложения.
КБК УСН «Доход» в 2017 г.
КБК по упрощенной системе налогообложения на 2017 год предусмотрен Инструкцией, утвержденной приказом Минфина от 01.07.2013 № 65н. Для упрощенной системы налогообложения с объектом «доход» единый КБК на 2017 год составляет 182 1 05 01011 01 1000 110. При этом следует учитывать, что в 2017 году при переводе «упрощенного» налога необходимо учитывать КБК. указывается в платежном поручении, в зависимости от того, является ли сумма налога, пени и / или штрафа.КБК УСН «6 процентов» в 2017 году составляют:
КБК УСН «доходы за вычетом расходов» в 2017 году
Если в качестве объекта налогообложения выбран «доход за вычетом расходов», то USN BSC на 2017 год для организаций и индивидуальных предпринимателей будут:
Ведение бизнеса предполагает уплату сборов в государственную казну. Наиболее распространенная форма реализации этой обязанности — упрощенная система налогообложения. Для осуществления денежных переводов между лицами, занимающимися бизнесом, и государством используются специальные коды.Их знание позволит вам избавиться от проблем с законодательством, своевременно произведя налоговые платежи.
Несовершенство законодательных норм побуждает госорганы периодически вносить изменения в коды бюджетной классификации. Итак, 2016 год не стал исключением, поэтому УСН КБК изменилось и приобрело новые значения. Рассмотрим их характеристики по нескольким направлениям.
Какие параметры используются для определения значений кодов
Традиционно они зависят от используемой базы, на основании которой определяется процентная ставка.
- КБК УСН «Доход» 2016: при бухгалтерском учете операции проводятся исходя из общей суммы доходов, полученных организацией / предприятием за определенный период. К достоинствам метода можно отнести невысокую процентную ставку — всего 6%, но при невысоких затратах это способствует большому показателю базы, с которой снимаются проценты, целесообразнее использовать альтернативный вариант.
- КБК УСН «Доходы за вычетом расходов» 2016 г .: когда из базового размера вычитается сумма расходов по операционной деятельности — заработная плата, арендная плата, долговые обязательства.А затем из полученной базы вычитается показатель долговых обязательств перед государством по процентной ставке 15%. Здесь его размер больше, чем в предыдущем случае, но если прибыль небольшая (прибыль минус бизнес-расходы), то сумма к оплате будет меньше.
- КБК УСН «Минимальный налог» 2016: здесь расчеты проходят в отдельном порядке и имеют особый механизм действия, о котором речь пойдет ниже. В этом году в России ставка выплат составляет 1%. Его платят даже те лица, которые в отчетном периоде работали в убыток.Минимальный размер одинаков для всех регионов и утвержден Налоговым кодексом РФ.
Условия перечисления платежей для индивидуальных предпринимателей
Каждый квартал индивидуальные предприниматели обязуются производить платежи по упрощенному налогу не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Платеж подразумевает указание кода бюджетной классификации, на который переводится сумма налога. То есть плательщики, работающие с использованием этого режима, ежеквартально обязуются производить расчет и перечисление авансовых платежей.
Проведение операций с выручкой
Значения можно найти в соответствующих Рекомендациях по процедуре бюджетной классификации. Если объектом выплат (базой) является сумма дохода, то общая форма кода: 182 1 05 01011 01 0000 110. Но в процессе выплаты в бюджет вам нужно будет указать конкретное значение BCC USN «доход», основанный на характере платежа — будь то непосредственно налог, пени или пени. В связи с этим используются несколько конкретные цифры.
В таблице представлена информация о кодах в зависимости от типа уплаченной суммы.
Следует отметить, что для ИП других юридических лиц параметры имеют такое же значение.
Описание показателя «доход за вычетом затрат»
Если база КБК УСН «доход за вычетом расходов», то показатели для индивидуальных предпринимателей за этот год имеют такие значения, они представлены в табличной форме.
Проведя сравнительную характеристику, можно отметить, что различия есть только в третьих группах цифр, когда в одном случае при КСО 6 процентов в 2016 году это «01011», а во втором — « o1021 «.
Учет платежей с минимальной суммой платежа
Если по результатам отчетного периода упрощенное лицо уплачивает минимальный налог в размере 1%, то показатели УСН ВСС 2016 принимают следующий вид . Они представлены в сводном табличном формате.
С 2017 года планируется вывести из употребления отдельный показатель BCF для минимального значения. То есть его нужно будет перечислить в пределах обычных сумм аванса. Рассмотрим, как этот параметр проявит себя в реальной жизни.
Пример
Если в 2016 году компания использовала ССК (штрафы) упрощенной системы налогообложения — «прибыль минус расходы», то в сентябре этого года она потеряла право применять упрощенный режим. По прошествии 9 месяцев в 2016 году был уплачен минимальный налог. Сумма должна быть зачислена на государственный счет не позднее 25 октября. Средства зачисляются на счет 182 1 05 01 050 01 1000 110.
Если операция по упрощенной системе налогообложения продлится до конца года, то в В следующем годовом периоде предприятие должно выплатить денежные средства согласно другому показателю «доход» БКК СТС 2016 для индивидуальных предпринимателей — 182 1 05 01021 01 1000 110.В новом формате действует и обычный налоговый платеж по ставке 15%.
Владение указанными данными позволит вам избежать недопонимания с законом и обезопасить себя от возможных обстоятельств. То же касается позиции БКК УСН «Доход» 2016 (авансовый платеж), а также других видов отчислений (пени, штрафы). Некоторые отличия допускаются на региональном уровне, поэтому для понимания полной картины стоит обратиться к налоговому инспектору.
в 2016 году5.Сроки сдачи отчетов с кодами бюджетной классификации
6. КБК на штрафы и пени за несвоевременную сдачу отчетов
7. Нюансы использования КБК для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения
8. Если указан неверный КБК
8.1. Образец заявления на передачу КБК
9. Если вы не можете подать отчеты лично
9.1. Образец
КБК 2016 структура
КБК состоит из 20 цифр. BCC содержит код распорядителя бюджетных средств, код вида доходов, код операций.
Код бюджетной классификации — это группировка доходов и расходов бюджетов любого уровня финансовой системы, а также источник финансирования дефицита. КБК признан неотъемлемым элементом классификации доходов бюджета РФ.
Чтобы понять, как использовать KBK, рассмотрим его структуру:
1. Первые три цифры указывают, для какой организации предназначен сбор. Это может быть Федеральная таможенная служба, ФСС, Пенсионный фонд, ИФНС, ФФОМС.
2. Следующие 11 цифр «информируют» о типе дохода и о том, в какой бюджет пойдет платеж. Чаще всего используются следующие три набора чисел:
- 000-1-00-00-000-00 … — доход.
- 000-2-00-00-000-00… — безвозмездные переводы.
- 000-3-00-00-000-00… — доход от предпринимательской или иной предпринимательской деятельности.
3. Следующий блок из 4 цифр указывает тип платежа.
4. Последние 3 цифры отражают вид экономической деятельности.
Новый KBK 2016
Минфин РФ утвердил новые КБК в 2015 году. Теперь при заполнении платежных поручений нужно ориентироваться на новые КБК, так как многие старые исключены. Предполагается, что новые коды продолжат действовать в 2016 году.
По итогам года налогоплательщики упрощенной системы налогообложения с учетом расходов обязаны уплатить минимальный налог — 1% от дохода. Минимальный налог уплачивается, если его сумма больше налога по упрощенной системе налогообложения, исчисленного в общем порядке.Налогоплательщик вправе включить разницу между минимальным налогом и налогом, рассчитанным в общем порядке, в расходы по упрощенной системе налогообложения.
КБК по упрощенной системе налогообложения одинаковы как для ООО, так и для индивидуальных предпринимателей. КБК отличаются друг от друга в зависимости от объекта налогообложения. Кроме того, в 2015-2016 годах появился отдельный код для бюджетной классификации минимального налога.
Срок в платежных поручениях должен быть указан следующим образом:
- На 1 квартал — КВ.01.2015.
- За 2 квартал — PL.01.2015.
- За 3 квартал — КВ.03.2015.
- За 4 квартал — GD.00.2015.
КБК объект «Доходы» по упрощенной системе налогообложения в 2016 году
Налог, взимаемый с налогоплательщиков упрощенной системы налогообложения, составляет 6%, то есть тех, кто выбрал доход в качестве объекта налогообложения (за перерасчет, просрочку, задолженность по уплате платежей, а также аннулированные переводы) | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
|---|---|
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших доход в качестве объекта налогообложения (пени по соответствующему платежу) | 182 1 05 01011 01 2100 110 |
| Налоги, перечисляемые плательщиками, выбравшими такой объект налогообложения, как прибыль (по проценту перечислений данного вида) | 182 1 05 01011 01 2200 110 |
| BCC для упрощенной системы налогообложения 6%, — для тех налогов, которые уплачивают юридические лица и индивидуальные предприниматели, выбравшие доход в качестве объекта, подлежащего налогообложению (размер начисленного штрафа за такой перевод в соответствии с порядок нормативных актов) | 182 1 05 01011 01 3000 110 |
Объект КБК «доходы за вычетом расходов» в 2016 году
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доход, уменьшенный на сумму расходов (СТС 15%) | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
|---|---|
| Сумма налога, которую уплачивают плательщики, предпочитающие объект налогообложения прибыли, за вычетом затрат (штраф по таким перечислениям) | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| 182 1 05 01021 01 2100 110 | |
| Суммы налогов, уплаченных предпринимателями и юридическими лицами, выбравшими объект налогообложения в виде доходов, уменьшенные на сумму расходов (процентов по таким перечислениям). | 182 1 05 01021 01 2200 110 |
| Сборы в виде налогов, которые взимаются с налогоплательщиков упрощенной системы налогообложения, отдавших предпочтение объекту налогообложения в виде прибыли, уменьшенные на сумму затрат (размер штрафа за такую передачу в соответствии с нормативными актами). | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
| В 2015 году минимальный налог БКК упрощенной системы налогообложения, если он уплачен в казну территориального округа России (сумма переводов, недоимки, просроченной задолженности по таким платежам, в том числе аннулированным). | 182 1 05 01050 01 1000 110 |
| Перечисление минимального налога, направляемого в казну регионального округа России (штраф по таким платежам). | 182 1 05 01050 01 2100 110 |
| Уплата минимального налога в государственную структуру субъекта Российской Федерации (проценты при перечислении). | 182 1 05 01050 01 2200 110 |
| Уплата минимального налога (размер для предприятий, работающих по упрощенной системе налогообложения — 1%), который направляется в бюджет субъекта Российской Федерации (штраф за такой перевод в соответствии с законодательные акты России). | 182 1 05 01050 01 3000 110 |
Сроки подачи налогов, сборов, отсрочка подачи
Налог уплачивается раз в квартал при наличии дохода. Налог необходимо округлить до ближайшего рубля. При размере дохода 0 рублей налог не уплачивается.
Note
Уважаемые читатели! Для представителей малого и среднего бизнеса в сфере торговли и услуг мы разработали специальную программу «Business.Ru», которая позволяет вести полноценный складской учет, коммерческий учет, финансовый учет, а также имеет встроенная CRM-система.Существуют как бесплатные, так и платные планы.
Сроки отчетности:
- I квартал (3 месяца) — до 25 апреля.
- II квартал (полгода) — до 25 июля.
- III квартал (9 месяцев) — до 25 октября.
- IV квартал (год) — для ИП до 30 апреля, для ООО до 31 марта.
Декларация УСН подается по налоговой основе один раз в год до 30 апреля для индивидуальных предпринимателей и до 31 марта для организаций.
Согласно порядку заполнения декларации, годовой минимальный налог уменьшается на сумму авансовых платежей за отчетные периоды. Неважно, выплачены авансовые платежи или нет. Необходимо, чтобы сумма выплат не превышала 50% налога. Заявление на зачет платежей по минимальному налогу подавать не нужно. Если сумма авансовых платежей превышает размер минимального налога, нет необходимости перечислять ее в бюджет.
КБК на штрафы и пени за несвоевременную сдачу отчетов
Для выплаты процентов и штрафов меняем два числа в предпоследнем блоке:
- КБК для передачи налога — 182 1 05 01 011 01 10 00 110.
- КБК для уплаты пени — 182 1 05 01011 01 21 00 110.
- КБК под проценты — 182 1 05 01011 01 22 00 110.
- KBK для штрафа -182 1 05 01011 01 30 00110.
Какие штрафы за несвоевременную сдачу отчетности в ПФР:
- При просрочке менее 180 дней — 5% от суммы рассрочки за каждый месяц, но не более 30% и не менее 100 руб.
- При просрочке более 180 дней — 30% от суммы плюс 10% за каждый месяц, но не менее 1 тыс. Руб.
Какие штрафы предусмотрены за несвоевременную подачу декларации в налоговую:
- При просрочке менее 180 дней — 5% от суммы налога, но не более 30 процентов от указанной суммы и не менее 1 000 руб.
- За просрочку более 180 дней — 30% от суммы налога плюс 10% за каждый месяц.
Иными словами, если налог УСН уплачен, но не подана декларация, штраф составляет 1 тыс. Руб. Штрафы и пени в декларации не отражаются. При отсутствии налоговых платежей и отчислений в Пенсионный фонд РФ предусмотрен штраф в размере 1/300, умноженный на сумму платежа и ставку рефинансирования.
Нюансы использования КБК для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения
Индивидуальному предпринимателю сложно провести четкое различие между домашним и коммерческим имуществом.По этой причине определить прибыль достаточно проблематично: если доход получен после проведения операций, связанных с деятельностью индивидуального предпринимателя, он включается в налоговую базу ГНС. Если прибыль не связана с бизнесом, вам придется учитывать суммы в НДФЛ. В остальных случаях порядок использования КБК УСН 2015 не отличается от порядка, предусмотренного для юридических лиц.
Если указан неверный KBK
Если вы указали в отчетности неверный код бюджетной классификации, необходимо написать заявление о переводе БКК.См. Ниже образец приложения.
Рис. 1 Пример заявки на передачу КБК
Если вы не можете подать отчеты лично
Если вы не можете лично сдать отчетность в ИФНС, ФСС и Пенсионный фонд России, передайте документы через доверенное лицо. Для этого требуется доверенность. Пенсионный фонд требует нотариального заверения доверенности. Ниже приведен образец доверенности на подачу отчетов.
Рисунок: 2 Образец доверенности на отчетность
Отчеты можно отправлять по почте вместе с ценным письмом со списком приложений в двух экземплярах. К документам прилагается дискета с электронной копией. Днем подачи отчетов будет день отправки письма.
Приказом Минфина № 90 от 08.06.2015 г. внесены изменения в БЦК на 2016 год в ранее действовавший приказ №150 от 16.12.2014. При заполнении поля 104 платежного поручения необходимо указать коды ниже. Если в платежном поручении вы неверно укажете коды бюджетной классификации (БКК), деньги могут либо вернуться на ваш расчетный счет (в лучшем случае), либо будут зачислены на счет других налогов, либо останутся на счете нечетких сумм. В любом случае неправильная оплата означает ненужные проблемы и налоговые штрафы.
КБК — сокращенное наименование, расшифровывается как «код бюджетной классификации».Это специальный код для уплаты налогов, сборов, пеней и штрафов в налоговую инспекцию.
Фактически, ФНС нужен код для внутренней сортировки поступающих сумм в бюджет и отнесения их к соответствующим налогам. Затем вы можете проанализировать сбор налогов. Код позволяет установить цель платежа, откуда он поступил, на какие цели впоследствии могут быть переведены средства и кто их получатель.
Так, например, если взять транспортный налог, то код можно отследить до произведенного платежа — физического или юридического лица.Сборы с физических лиц направляются на ремонт существующих и строительство новых дорог, а юридические лица финансируют безопасность транспортной инфраструктуры, а также за счет них улучшается экологическая ситуация.
Код ОКАТО позволяет определить территориальную принадлежность платежа, что позволяет распределить его по регионам. Использование бюджетных кодов помогло существенно автоматизировать процесс анализа поступающих налогов, а также помогло в формировании бюджета.
Расшифровка kbk
Каждый код бюджета состоит из 20 цифр, с помощью которых можно расшифровать BCK. Код состоит из четырех информационных блоков, разделенных по битам:
- Административный раздел.
- Доходная часть.
- Программный блок.
- Классификационный раздел.
Давайте посмотрим, что означает каждый блок.
Административный
Административная часть кода состоит из первых 3 цифр, необходимо установить знак платежа, на который будут отправлены средства:
- «393» — деньги отправлены в ФОМС.
- «392» — взнос в пенсионный фонд.
- «182» — налоговые платежи.
Доходная часть
Блок состоит из 10 цифр, также есть разделение, в данном случае на четыре подгруппы:
- Четвертая или первая цифра в этой группе определяет тип дохода. Налоговые платежи обозначены цифрой «1», перечисление безвозмездных денежных сумм — «2», поступления от предпринимательства «3».
- Назначение платежа обозначается двумя следующими цифрами, поэтому подоходный налог будет обозначен как «01», налог на имущество «06», государственные пошлины «08», сборы, взимаемые за использование природных ресурсов, проходят под кодом « 12 », штрафы« 16 »и так далее…
- Соответствие доходов Бюджетному кодексу РФ определяется следующими 5 цифрами, из которых первые 2 являются позицией, а следующие 3 — подпунктами.
- Уровень бюджета получателя определяется двумя последними цифрами блока, например, местный, федеральный, пенсионный и другие.
Программа
Блок детализации типа платежа, состоит из 4 цифр, именуется «подпрограмма» или «программа», поэтому в 2016 году указаны следующие значения:
- «1000» применяется к налогам.
- «2100» — размер выплаты процентов определен.
- «2200» — для процентов.
- «3000» используется при уплате штрафов.
Классифицирующий раздел
Последний блок, состоящий из 3 цифр, содержит информацию, определяющую классификацию платежа по его экономической рентабельности:
- Для налоговых платежей указано 110.
- С социальными отчислениями — 160.
- В случае транша из международного фин.Учреждения 153.
- Другое.
- 182 — уплата налогов.
- 1 — налоговый платеж.
- 06 — налог на имущество.
- 02 — указывает номер строки бюджета.
- 010 — указывается номер подстатьи.
- 02 — указывается получатель средств — в данном случае это субъект федерации.
- 1000 — уплата налога.
- 110 — определяет, что оплата производится за счет налогов.
Новый КБК на 2016 год по налогам и сборам
KBK 2016 — Налог на прибыль
| Описание платежа | |||
|---|---|---|---|
| Зачисление налога на прибыль организаций в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации по соответствующим ставкам | 182 1 01 01010 00 1000 110 | 182 1 01 01010 00 2100 110 | 182 1 01 01010 00 3000 110 |
| Зачисление налога на прибыль организаций в федеральный бюджет | 182 1 01 01011 01 1000110 | 182 1 01 01011 01 2100 110 | 182 1 01 01011 01 3000 110 |
| Зачисление налога на прибыль организаций в бюджеты субъектов Российской Федерации | 182 1 01 01012 02 1000 110 | 182 1 01 01012 02 2100 110 | 182 1 01 01012 02 3000 110 |
| Корпоративный подоходный налог на прибыль, полученную в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями | 182 1 01 01040 01 1000 110 | 182 1 01 01040 01 2100 110 | 182 1 01 01040 01 3000 110 |
| Корпоративный подоходный налог с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями | 182 1 01 01050 01 1000 110 | 182 1 01 01050 01 2100 110 | 182 1 01 01050 01 3000 110 |
| Корпоративный подоходный налог с доходов, полученных в виде дивидендов от иностранных организаций российскими организациями | 182 1 01 01060 01 1000 110 | 182 1 01 01060 01 2100 110 | 182 1 01 01060 01 3000 110 |
| Налог на прибыль организаций на доходы, полученные в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | 182 1 01 01070 01 1000 110 | 182 1 01 01070 01 2100 110 | 182 1 01 01070 01 3000 110 |
KBK 2016 — НДФЛ
| Описание платежа | КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пеней по налогу (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательное платеж) |
|---|---|---|---|
| Подоходный налог с населения с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, расчет и уплата которых осуществляется в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ | 182 1 01 02010 01 1000 110 | 182 1 01 02010 01 2100 110 | 182 1 01 02010 01 3000 110 |
| НДФЛ с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей, нотариусами, занимающимися частной практикой, юристами, открывшими адвокатские конторы, и другими лицами, занимающимися частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации. Федерация | 182 1 01 02020 01 1000110 | 182 1 01 02020 01 2100 110 | 182 1 01 02020 01 3000 110 |
| Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации | 182 1 01 02030 01 1000 110 | 182 1 01 02030 01 2100 110 | 182 1 01 02030 01 3000 110 |
| Подоходный налог с населения в виде фиксированных авансовых платежей по доходам, полученным физическими лицами — иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму от физических лиц на основании патента в соответствии со статьей 227.1 Налогового кодекса РФ | 182 1 01 02040 01 1000 110 | 182 1 01 02040 01 2100 110 | 182 1 01 02040 01 3000 110 |
Читайте также:
KBK по страховым взносам за 2016 год
KBK 2016 — Отчисления в Пенсионный фонд
Внимание: внутренние данные таблицы «30» повреждены!
KBK 2016 — Вклад в FFOMS
KBK 2016 — Вклад в FSS
Внимание: внутренние данные таблицы «32» повреждены!
KBK 2016 — НДС
| Описание платежа | КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пеней по налогу (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательное платеж) |
|---|---|---|---|
| НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации | 182 1 03 01000 01 1000 110 | 182 1 03 01000 01 2100 110 | 182 1 03 01000 01 3000 110 |
| НДС на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации | 182 1 04 01000 01 1000 110 | 182 1 04 01000 01 2100 110 | 182 1 04 01000 01 3000 110 |
| НДС на товары, ввозимые в Россию (платежный администратор — ФТС России) | 153 1 04 01000 01 1000 110 | 153 1 04 01000 01 2100 110 | 153 1 04 01000 01 3000 110 |
KBK 2016 — Акциз
| Описание платежа | КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пеней по налогу (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательное платеж) |
|---|---|---|---|
| Акцизы на подакцизные товары (продукцию), произведенные на территории Российской Федерации | 182 1 03 02000 01 1000 110 | 182 1 03 02000 01 2100 110 | 182 1 03 02000 01 3000 110 |
| Акцизы на подакцизные товары (продукцию), ввозимые на территорию Российской Федерации | 182 1 04 02000 01 1000 110 | 182 1 04 02000 01 2100 110 | 182 1 04 02000 01 3000 110 |
| Акцизы на сидр, пуаре, медовуху, производимые на территории Российской Федерации | 182 1 03 02120 01 1000110 | 182 1 03 02120 01 2100 110 | 182 1 03 02120 01 3000 110 |
| Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта до 9% включительно (кроме пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанского), винных напитков без добавления спирта этилового ректификованного, произведенного из пищевого сырья сырье, и (или) спиртованное виноградное или иное плодовое сусло, и (или) винный дистиллят, и (или) фруктовый дистиллят), произведенные на территории Российской Федерации | 182 1 03 02130 01 1000 110 | 182 1 03 02130 01 2100 110 | 182 1 03 02130 01 3000 110 |
| Акцизы на этиловый спирт из пищевого сырья (кроме дистиллятов вина, винограда, фруктов, коньяка, кальвадоса, виски) производства Российской Федерации | 182 1 03 02011 01 1000 110 | 182 1 03 02011 01 2100 110 | 182 1 03 02011 01 3000 110 |
| Акцизы на этиловый спирт из непродовольственного сырья, произведенного в Российской Федерации | 182 1 03 02012 01 1000110 | 182 1 03 02012 01 2100 110 | 182 1 03 02012 01 3000 110 |
| Акцизы на табачные изделия, произведенные в Российской Федерации | 182 1 03 02030 01 1000110 | 182 1 03 02030 01 2100 110 | 182 1 03 02030 01 3000 110 |
| Акцизы на автомобильный бензин, произведенный в Российской Федерации | 182 1 03 02041 01 1000110 | 182 1 03 02041 01 2100 110 | 182 1 03 02041 01 3000 110 |
| Акцизы на автомобили и мотоциклы, произведенные в Российской Федерации | 182 1 03 02060 01 1000110 | 182 1 03 02060 01 2100 110 | 182 1 03 02060 01 3000 110 |
| Акцизы на дизельное топливо, произведенное в Российской Федерации | 182 1 03 02070 01 1000110 | 182 1 03 02070 01 2100 110 | 182 1 03 02070 01 3000 110 |
KBK 2016 — Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
| Описание платежа | КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пеней по налогу (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательное платеж) |
|---|---|---|---|
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, которые выбрали доход в качестве объекта (6%) | 182 1 05 01011 01 1000110 | 182 1 05 01011 01 2100 110 | 182 1 05 01011 01 3000 110 |
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта доход, уменьшенный на сумму расходов (с 5% до 15%) | 182 1 05 01021 01 1000 110 | 182 1 05 01021 01 2100 110 | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
| Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации | 182 1 05 01050 01 1000 110 | 182 1 05 01050 01 2100 110 | 182 1 05 01050 01 3000 110 |
КБК 2016 — ЕНВД
KBK 2016 — Единый сельскохозяйственный налог
KBK 2016 — Патентная налоговая система
| Описание платежа | КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пеней по налогу (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательное платеж) |
|---|---|---|---|
| Налог, взимаемый в связи с применением патента, зачисляется в бюджеты городских округов | 182 1 05 04010 02 1000110 | 182 1 05 04010 02 2100 110 | 182 1 05 04010 02 3000 110 |
| Налог, взимаемый в связи с применением патента, зачисляется в бюджеты муниципальных районов | 182 1 05 04020 02 1000 110 | 182 1 05 04020 02 2100 110 | 182 1 05 04020 02 3000 110 |
| Налог в бюджеты городов Москвы, Санкт-Петербурга.Санкт-Петербург, Севастополь | 182 1 05 04030 02 1000110 | 182 1 05 04030 02 2100 110 | 182 1 05 04030 02 3000 110 |
Читайте также:
Срочный трудовой договор: с кем он заключен, особенности, плюсы и минусы, порядок расторжения
KBK 2016 — Налог на имущество физических лиц
| Описание платежа | KBK для передачи налога (инкассо, другой обязательный платеж) | КБК для перечисления пени по налогу (взыскание, иной обязательный платеж) | КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иной обязательный платеж) |
|---|---|---|---|
| Налог, взимаемый в г. Москва, ул.Санкт-Петербург, Севастополь | 182 1 06 01010 03 1000110 | 182 1 06 01010 03 2100 110 | 182 1 06 01010 03 3000 110 |
| Налог, взимаемый в городских округах | 182 1 06 01020 04 1000110 | 182 1 06 01020 04 2100 110 | 182 1 06 01020 04 3000 110 |
| Налог, взимаемый в пределах межпоселковых территорий | 182 1 06 01030 05 1000110 | 182 1 06 01030 05 2100 110 | 182 1 06 01030 05 3000 110 |
| Налог, взимаемый в населенных пунктах | 182 1 06 01030 10 1000110 | 182 1 06 01030 10 2100 110 | 182 1 06 01030 10 3000 110 |
KBK 2016 — Налог на имущество организаций
| Описание платежа | КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пеней по налогу (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательное платеж) |
|---|---|---|---|
| Налог на имущество, не включенный в Единую систему газоснабжения | 182 1 06 02010 02 1000110 | 182 1 06 02010 02 2100 110 | 182 1 06 02010 02 3000 110 |
| Налог на имущество, включенный в Единую систему газоснабжения | 182 1 06 02020 02 1000110 | 182 1 06 02020 02 2100 110 | 182 1 06 02020 02 3000 110 |
KBK 2016 — Транспортный налог
KBK 2016 — Налог на игорный бизнес
KBK 2016 — Земельный налог
| Описание платежа | КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пеней по налогу (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательное платеж) |
|---|---|---|---|
| Земельный налог в г. Москва, Санкт-Петербург.Санкт-Петербург и Севастополь | 182 1 06 06031 03 1000110 | 182 1 06 06031 03 2100 110 | 182 1 06 06031 03 3000 110 |
| Земельный налог, взимаемый в городских округах | 182 1 06 06032 04 1000110 | 182 1 06 06032 04 2100 110 | 182 1 06 06032 04 3000 110 |
| Земельный налог, взимаемый в пределах межпоселковых территорий | 182 1 06 06033 05 1000110 | 182 1 06 06033 05 2100 110 | 182 1 06 06033 05 3000 110 |
| Земельный налог, взимаемый в городских районах | 182 1 06 06032 12 1000110 | 182 1 06 06032 12 2100 110 | 182 1 06 06032 12 3000 110 |
| Земельный налог, взимаемый в черте городских поселений | 182 1 06 06033 13 1000110 | 182 1 06 06033 13 2100 110 | 182 1 06 06033 13 3000 110 |
KBK 2016 — НЕТ
| Описание платежа | КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пеней по налогу (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательное платеж) |
|---|---|---|---|
| Масло | 182 1 07 01011 01 1000110 | 182 1 07 01011 01 2100 110 | 182 1 07 01011 01 3000 110 |
| Горючий природный газ из всех видов месторождений углеводородов (налог) | 182 1 07 01012 01 1000110 | 182 1 07 01012 01 2100 110 | 182 1 07 01012 01 3000 110 |
| Налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых | 182 1 07 01020 01 1000110 | 182 1 07 01020 01 2100 110 | 182 1 07 01020 01 3000 110 |
| Налог на добычу полезных ископаемых в виде угля | 182 1 07 01060 01 1000110 | 182 1 07 01060 01 2100 110 | 182 1 07 01060 01 3000 110 |
KBK 2016 — Водный налог
KBK 2016 — Сборы (включая торговый налог с 2015 года)
| Описание платежа | КБК для перечисления налога (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пеней по налогу (взыскания, другого обязательного платежа) | КБК для перечисления пени по налогу (инкассо, иное обязательное платеж) |
|---|---|---|---|
| Плата за использование объектов животного мира | 182 1 07 04010 01 1000110 | 182 1 07 04010 01 2100 110 | 182 1 07 04010 01 3000 110 |
| Торговый сбор | 182 1 05 05010 02 1000110 | 182 1 05 05010 02 2100 110 | 182 1 05 05010 02 3000 110 |
| Плата за пользование объектами водных биоресурсов (за исключением внутренних водных объектов) | 182 1 07 04020 01 1000110 | 182 1 07 04020 01 2000 110 | 182 1 07 04020 01 3000 110 |
| Плата за пользование объектами водных биоресурсов (для внутренних водных объектов) | 182 1 07 04030 01 1000110 | 182 1 07 04030 01 2100 110 | 182 1 07 04030 01 3000 110 |
КБК на 2016 год для уплаты государственной пошлины
| Описание платежа | KBK |
|---|---|
| По делам, рассматриваемым в арбитражных судах | 182 1 08 01000 01 1000 110 |
| По делам, рассматриваемым Конституционным Судом Российской Федерации | 182 1 08 02010 01 1000 110 |
| По делам, рассматриваемым конституционными (уставными) судами субъектов Российской Федерации | 182 1 08 02020 01 1000 110 |
| По делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда Российской Федерации) | 182 1 08 03010 01 1000 110 |
| По делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации | 182 1 08 03020 01 1000 110 |
| Для регистрации: — юридическое лицо; — как индивидуальный предприниматель; — изменения в учредительные документы; — ликвидация юридического лица; — иные юридически значимые действия | 182 1 08 07010 01 1000 110 |
| На право использования наименований «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний в наименованиях юридических лиц | 182 1 08 07030 01 1000 110 |
| Для регистрации транспортных средств и иных юридически значимых действий, связанных с изменением и выдачей документов на транспортные средства, номерных знаков, водительских прав | 188 1 08 07141 01 1000 110 |
| Для рассмотрения заявления о заключении ценового соглашения, заявления о внесении изменений в ценовое соглашение | 182 1 08 07320 01 1000 110 |
Доходы КБК УСН в 2016 году и КБК доходы за вычетом расходов различаются, они зависят от объекта налогообложения.Напомним, какие коды доходов КБК на этот год установлены для плательщиков упрощенного налога с объектом доходов.
С 2015 года внесены изменения в Коды бюджетной классификации (утверждены приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н). Они утверждены Минфином приказом от 16 декабря 2014 г. № 150н.
Чтобы уплатить все налоги по упрощенной системе налогообложения в 2016 году без ошибок, напомним текущий доход КБК УСН .
Отзыв авансовых платежей по единому налогу компании перечисляют ежеквартально не позднее 25 числа следующего за истекшим кварталом (п. 7 ст. 346.21 Налогового кодекса РФ). Налоговый период для компаний на СТС — год.
Налог на конец года необходимо уплатить не позднее срока подачи декларации, то есть не позднее 31 марта (п. 1 ст. 346.23 Налогового кодекса РФ). А в случае прекращения деятельности или утраты права пользования упрощенным налоговым кодексом — не позднее 25 числа месяца, следующего за прекращением деятельности или утратой прав (пп.