Как узнать систему налогообложения ООО в 2020 году
Система налогообложения ООО — это принцип налогообложения, который применяется в компании. Компания может (правда, не всегда) выбрать один из спецрежимов или остаться на основном, от этого будет зависеть многое. Но иногда, особенно при смене директоров, учредителей, в случае большого количества юрлиц у одного собственника, точные данные о применяемом режиме теряются, и вопрос, вынесенный в заголовок, становится актуальным. Рассмотрим, где найти эти сведения.
Вопрос о системе налогообложения ООО может возникнуть, как ни странно, не только у контрагентов, но и у сотрудников (например, бухгалтеров) самого Общества. Все дело в том, что документы имеют свойство теряться, информация может быть утрачена за давностью лет или по иным причинам. Что же делать в этой ситуации? Давайте попробуем разобраться, как узнать, какая система налогообложения у ООО.
Какие системы бывают
Если директор ООО не подал уведомление в Налоговую инспекцию о том, что он переходит на иной режим налогообложения, автоматически будет применяться ОСНО — общая система налогообложения.
- значительно сократить нагрузку на бухгалтерию;
- сократить документооборот, отчетность;
- уменьшить сами налоги.
Материалы по теме
Организации, которые находятся на упрощенных режимах, НДС не высчитывают и не платят. Таким образом, эта обязанность ложится полностью на плечи их партнеров.Три способа определить налоговый режим на сайте ФНС
Способ № 1
Проще всего это сделать на официальном сайте ФНС, используя сервис «Сведения о госрегистрации юридических лиц…». Разыскивать сведения можно как по ИНН или ОГРН, так и по названию.
Напомним, что ИНН — код, состоящий из 12 знаков, — обычно присутствует на договорах, счетах-фактурах, иных исходящих документах. Там же указывается и ОГРН (государственный регистрационный номер компании).
Если эти коды неизвестны, их можно узнать по названию компании, об этом мы рассказывали в статье «Как узнать реквизиты компании по названию».
Итак, ниже, под ИНН, нужно ввести цифры с картинки (это так называемая капча, или тест, который проверит, кто запрашивает информацию: человек или компьютер) и нажать на кнопку «Найти».
Через секунду появятся результаты поиска — файл pdf, в котором будет очень много информации о запрашиваемом ООО, в том числе можент быть и такая:
Из этого документа можно сделать вывод, что ООО работает на основе упрощенки, или УСН.
Способ № 2
Также на портале ФНС есть специальный сервис «Проверь контрагента». Правда, надо отметить, что пока он работает в тестовом режиме и не всегда позволяет получить нужную информацию.
Обратите внимание на красную звездочку рядом с ИНН. Она означает, что для проверки контрагента достаточно ввести ИНН, остальные поля необязательны. Естественно, можно ввести ИНН не контрагента, а собственного ООО и получить искомую информацию.
Как узнать систему налогообложении ООО по ИНН: 4 способа
Наличие верных сведений о системе налогообложения своей организации — необходимое условие работы каждого бухгалтера.
Кроме того, эти сведения чрезвычайно полезны при заключении соглашений с контрагентами. В этой статье мы расскажем вам, можно ли узнать систему налогообложения по ИНН (индивидуальный налоговый номер — спецкод любого налогоплательщика в России — как физического, так и юридического лица, который ему выдается при регистрации в отделении налоговой службы) и как это сделать. Начнем с определения таковых систем, существующих сегодня.
Системы налогообложения
Прежде чем рассказать о том, как узнать систему налогообложения по ИНН, разберемся с самим понятием. Под ним понимается ряд правил, которые регулируют размер и порядок взимания налогов и прочих сборов (ст. 11 Налогового кодекса России). В нашем государстве таких режимов пять, различных по ставке, объекту, срокам подачи отчетности, наличия определенных льгот:
- ОСН — общая система налогообложения.
- УСН (иначе — «упрощенка») — упрощенная.
- ЕНВД — единый налог на вмененный доход.
- ПС — патентная система (только для ИП).
- ЕСХН — единый с/х налог.
При регистрации ООО автоматически оказывается на ОСН. Затем организация или предприниматель при наличии требуемых характеристик может выбрать любой из четырех других режимов.
Почему многим требуется выяснить, как узнать систему налогообложения контрагента по ИНН? Не на всех налоговых режимах фирма платит НДС — где-то он ложиться на плечи партнера. Впрочем, поговорим о системах налогообложения чуть подробнее.
Виды налоговых режимов
Представим в таблице ключевые особенности существующих систем налогообложения, доступных для ООО.
| Вид режима | Характеристика | Важные условия |
| ОСН | Ведение налоговой и бухгалтерской отчетности в полном размере. Уплата налога на прибыль, имущество, НДС. | Налог на прибыль — 20 %. НДС — 0,1-0,18 %, в зависимости от разновидности товара. Налог на имущество — региональные ставки. |
| УСН | Распространена среди фирм-новичков. Чтобы выбрать ее для себя, компания должна соответствовать целому ряду ограничительных лимитов — численность персонала, количество транспорта, ежегодный доход. Упрощенное ведение отчетности. | Ставка «доходы» — 6 % от общей ежегодной прибыли. Льготы на страховые взносы. Ставка «доходы минус расходы» — 15 % от годовой прибыли. |
| ЕНВД | Чтобы компания перешла на этот режим, она не только должна иметь заданное число работников в штате, но и заниматься определенным типом деятельности. | Ставка рассчитывается по специальной формуле. За счет уплачиваемых страховых взносов возможно не более чем в половину уменьшить сумму отчисляемых налоговых выплат. |
| ЕСХН | Подобие УСН, но только для фирм, занятых в производстве, переработке и реализации с/х продукции. Непременное условие — все названные циклы должны осуществляться компанией самостоятельно. | Все конкретные условия заключены в гл. 26 НК РФ. |
Теперь перейдем еще более ближе к сути вопроса.
ИНН — это строгая 12-цифровая комбинация. Первые два из ее символов могут рассказать о регионе, где данное лицо или организация состоит на налоговом учете (ст. 84 НК России). А вот как узнать систему налогообложения ООО по ИНН контрагента — вопрос, с которым справиться несколько труднее.
Однако он заметно упрощается тем, что налоговый код относится к открытым данным — он обязательно прописывается во всей учредительной и регистрационной документации, а также в договорах, отчетности и контрактах фирмы. Поэтому, раз эта информация есть в свободном доступе, вопрос: «Как узнать систему налогообложения ООО по ИНН?» абсолютно законен. А теперь озвучим все имеющиеся способы получения такой информации.
Как узнать систему налогообложения ООО по ИНН: 4 метода
Способы достаточно просты и доступны:
- Посетите отделение налоговой службы, в котором зарегистрирован контрагент, и обратитесь к инспектору с интересующим вас вопросом — напишите соответствующее заявление, где нужно прописать ИНН партнера.
- Узнать о налогом режиме ООО можно и в режиме онлайн — зайдите на официальный сайт налоговой службы или же «Госуслуги». Введите код в специальное поле — и сведения моментально появятся перед вами.
- Получить необходимую информацию «здесь и сейчас» также возможно, позвонив на горячую линию ФНС.
- Еще один быстрый способ — отправить СМС с определенным кодом на номер мобильного сервиса ФНС. Информация придет к вам также в текстовом послании. Узнать номер сервиса, коды-команды вы можете на официальном сайте налоговой службы РФ.
Данные способы доступны не только для организаций, но и для ИП. Не забывайте о получении электронной цифровой подписи для доступа к онлайн-услугам на перечисленных ресурсах. Настоятельно просим вас не обращать внимания на посторонние сервисы, обещающие предоставить информацию о налоговом режиме ООО через ИНН, — проще и безопаснее использовать официальные методы.
Дополнительные способы
Если вопрос: «Как узнать систему налогообложения ООО по ИНН?» задает бухгалтер, а не контрагент, то можно рассмотреть еще два простых способа:
- Просмотрите учредительные документы компании — если она при регистрации не осталась на ОСН, а перешла на другой режим, то вы обнаружите там копии бумаг, свидетельствующих о данном факте.
- Несложно определить режим по отчетности за прошлые периоды.
Определение налогового режима ИП
Действуют те же способы, что и для ООО:
- Обращение с заявлением в налоговый орган — информация будет доступна в день визита.
- Через электронный сервис сайта ФНС и «Госуслуг» — моментальное отображение требуемых данных.
- СМС-сообщение или звонок на горячую линию налоговой службы — сервис или оператор предоставят вам информацию в течение нескольких минут.
Мы убедились, что определить налоговый режим конкретного ООО — несложная задача. Кроме того, приведенные способы полезны для знакомства и с системой налогообложения ИП.
Где в выписке егрюл указана система налогообложения
В некоторых ситуациях (утеря документов, регистрация ИП сторонними организациями и т.п.) индивидуальные предприниматели задаются вопросом, как узнать свою систему налогообложения. Рассмотрим системы налогообложения у предпринимателей и варианты уточнения информации по этому вопросу.
Перечень систем налогообложения у ИП
Все системы налогообложения, кроме основной, требуют предварительной подачи документов в налоговый орган. ИФНС обрабатывает заявку, и предприниматель получает либо уведомление о переходе на ту или иную систему налогообложения, либо отказ.
| Наименование системы налогообложения | Документы, необходимые для перехода на систему налогообложения | Глава НК РФ, соответствующая конкретной системе налогообложения |
|---|---|---|
| Основная | Автоматически при регистрации ИП | 21 – 26 |
| Упрощенная | Заявление о переходе на УСН | 26.2 |
| Патентная | Заявление на получение патента | 26.5 |
| Единый сельхозналог | Уведомление о переходе на ЕСХН | 26.1 |
| Единый налог на вмененный доход | Заявление о постановке на учет ИП в качестве налогоплательщика ЕНВД | 26. |
При переходе на упрощенку предприниматель подает заявление о переходе на УСН и в случае положительного решения налогового органа получает уведомление о переходе на УСН.
Патентная система налогообложения помимо подачи документов для перехода на данную систему требует также оплаты патента в течение периода его использования. Факт оплаты патента скорее всего не сможет остаться незамеченным предпринимателем.
В случае, если предприниматель никогда не занимался и не занимается деятельностью, связанной с сельским хозяйством и фермерством, ЕСХН можно исключить.
ЕНВД отличается обязательной подачей документов в налоговый орган при переходе на эту систему, a также при прекращении деятельности по видам деятельности, попадающим под нее.
С 2014 года ЕНВД в Москве не применяется, следовательно, если предприниматель действует на территории города Москвы, то этот режим исключается.
Если предприниматель не подавал вышеперечисленные документы в ИФНС, то скорее всего он применяет основную систему, т.
к. переход на остальные системы без подачи документов невозможен.
Способы уточнения системы налогообложения ИП
Существует несколько вариантов узнать, на какой системе налогообложения находится ИП:
Для получения справки необходимо подать заявление в ИФНС, и в течение пяти рабочих дней справка будет готова.
Если предприниматель использует сервисы сдачи электронной отчетности с возможностью отправки запросов ИОН, то справку можно получить в электронном виде в течение одного-двух дней.
Выписка формируется в формате PDF и доступна для скачивания.
В конце выписки отражаются сведения о поданных заявлениях о переходе на другие системы налогообложения. Если таких данных нет, то индивидуальный предприниматель применяет общую систему налогообложения.
В случае, если индивидуальный предприниматель задается вопросом о своем режиме налогообложения, необходимо проверить все регистрационные документы, проанализировать свой вид деятельности, запросить данные в налоговой инспекции.
Получив ответ на свой вопрос, предприниматель в обязательном порядке должен сохранить все подтверждающие документы (заявления, уведомления), так как от режима налогообложения зависит вся деятельность организации.
можно ли по выписке ЕГРЮЛ понять, на УСН компания или на ОСНО?
Вы про свою компанию хотите понять или про контрагента?
контрагента.
У меня куча чеков, которые нужно провести. Не во всех выделен НДС. И не понятно, с НДС компания работает или нет. Устала искать телефоны и звонить узнавать. Вот и подумала, что может эьто в выписке видно? Мне кажется, что у какого-то когтрагента видела такое, типа подано заявление на УСНО
Завидую людям, которым на работе заняться больше нечем. Т.е. если Вы узнАете, что фирма на ОСНО — примете НДС к вычету без СФ?
весь НДС списываю на 91.2. Счетов-фактур у меня все равно нет и не будет.
Но выделить-то его как-то надо.
Есть более рациональные предложения?
Я чуть-чуть о другом вопрос задавал, но ладно.
Ну это если Вы следуете «мнению» налоргов. По мнению же судов, если в чеке выделен НДС, то его можно принять к вычету.
Ну а если не выделен, вообще не пойму в чем проблема и зачем надо «уставать звонить искать узнавать».
А ведь было и такое. Помните, НДС по чекам на бензин?
Почему было? Оно и сейчас есть. Да я вопрос задавал в общем, а не применительно к чекам.
Я чуть-чуть о другом вопрос задавал, но ладно.
Ну это если Вы следуете «мнению» налоргов. По мнению же судов, если в чеке выделен НДС, то его можно принять к вычету.
Ну а если не выделен, вообще не пойму в чем проблема и зачем надо «уставать звонить искать узнавать».
Представляем себе ситуацию: вы нашли нового поставщика с хорошими предложениями по цене. Речь уже идет о заключении контракта, и тут ваш бухгалтер интересуется: а какая система налогообложения у вашего будущего партнера? Представитель фирмы удивленно хлопает глазами – он и сам этого не знает.
На самом деле, если ваш будущий контрагент не может ответить на такой вопрос – это очень печально. Хотя если честно, сами вы представляете, по какой системе платите налоги. То-то и оно. Ладно, давайте разбираться с получением информации о системе налогообложения.
Какие системы налогообложения существуют
Перед тем как узнать систему налогообложения контрагента, неплохо бы разобраться в том, какие режимы бывают вообще.
В России на данный момент существует пять типов сбора налогов с компаний и предпринимателей. Обычно в документах бухгалтерского учета и налогообложения они указываются в виде соответствующих сокращений:
- Общая система налогообложения (ОСНО).
- Упрощенная система налогообложения (УСН).
- Патентная система налогообложения (ПСН).
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
- доходы – оплата государству 6% годового дохода;
- доходы минус затраты – передача 15% прибыли.
Если необходимо выяснить вашу систему налогообложения, то достаточно посмотреть пакет документов, выданный при регистрации вашей фирмы.
Если фирма, с которой вы намерены вести деловые отношения, настроена серьезно, то выяснить их систему уплаты налогов тоже не должно представлять сложности. Это можно узнать не только из регистрационных документов, но и из налоговой отчетности.
К сожалению, существуют ситуации, когда выяснить особенности работы с налогами нужно срочно. Как и в том случае, что мы описали в самом начале материала, либо же вы отбираете предполагаемых партнеров и информация о виде налогообложения обязательна. Таковы требования вашей бухгалтерии или особенность вида деятельности. Тогда интересоваться режимом налогообложения контрагента придется самостоятельно. Хорошо, что в наше время имеется несколько способов, как это узнать.
Пошаговая инструкция: как узнать систему налогообложения
Очень частый вопрос: можно ли непосредственно по номеру налогоплательщика проверить способ уплаты налогов? Да, зная ИНН, возможно узнать информацию о компании или предпринимателе, где будет указана форма налоговых взаимоотношений с государством.
Но в самом ИНН такие данные, к сожалению, не зашифрованы. Кроме того, любая фирма способна менять способы налогообложения за свою жизнь несколько раз. Но все же узнать систему налогообложения по ИНН можно. Как? Существует как минимум три способа.
Способ первый: через сайт налоговой
На сайте налоговой службы есть специальный сервис, который представляет выписку из баз данных ЕГРЮЛ и ЕГРИП. В документе, естественно, будет указан и формат взимания налогов.
Сервис находится по адресу service.nalog.ru/vyp/.
Для работы с сервисом необходимо быть зарегистрированным на портале ФНС. Кстати, сейчас при регистрации компаний в налоговой доступ к сайту в виде логина и пароля должны выдавать вместе с регистрационными документами.
В поле поиска нужно указать ИНН или ОКПО. Документ, где говорится, на какой системе налогообложения находится ООО или ИП, будет выдан в формате PDF-файла, который можно распечатать. Для печати и просмотра файла нужно установить сертификат электронной подписи, который тоже стоит скачать с сайта ФНС.
Способ второй: через сайт Госуслуги
Если вы уже зарегистрированы на портале Госуслуги, то можете использовать данный сервис для получения сведений, как о компании, так и об индивидуальном предпринимателе. Введите в форму поиска вверху сайта ЕГРЮЛ или ЕГРИП и сервис выдаст список всех услуг, которые связаны с двумя этими реестрами.
Среди них есть выписка о контрагенте, по которой можно узнать, какую систему налогообложения он применяет.
К сожалению, сайт Госуслуги использует данные налогового ведомства. Опять мы сталкиваемся с ограничением по срокам поиска. Кроме того, часть запросов в Госуслугах способна оказаться платными.
Применяться этот способ может в том случае, если вы не выступаете в качестве юридического лица, а также доступа к сайту ФНС у вас нет.
Кстати, раньше информацию о виде налогообложения можно было узнать по горячему номеру налоговой или отправить СМС на специальный номер. К сожалению, данные способы больше не действуют.
Способ третий: альтернативный
Главный плюс – эти сервисы предоставляют информацию намного быстрее. Кстати, можно найти и бесплатные ресурсы, но у них бывают не всегда актуальные данные.
на сайте налоговой, через Госуслуги
- Редакция
- Задать вопрос юристу
- Контакты
- Автоюрист
- Автострахование
- КАСКО
- ОСАГО
- Особые виды
- Угон
- Штрафы
- Виды
- Документы
- Номера
- Оснащение
- Парковка и остановка
- ПДД
- Разметка
- Общение с ГИБДД
- Оплата и оспаривание
- Виды
- Водительские права
- Получение
- Лишение и восстановление
- Оформление авто
- Аренда
- Возврат
- Дарение и раздел
- Наследование
- Покупка-продажа
- Растаможка
- Такси
- Обмен
- ДТП
- ПТС и СТС
- Техосмотр
- Налоги
- Пошлины
- Транспортный
- Учет в ГИБДД
- Автострахование
- Коммерческое право
- Бухгалтерия
- Внутренний аудит
- Обязательный аудит
- Внеооборотные активы
- Амортизация
- Инвентаризация
- Нематериальные
- Основные средства
- Отчетность
- АДВ
- Росстат
- РСВ
- Страховые взносы
- СЗВ
- Документация
- Акты
- Дефект
- Сверка
- Проверка
- Прием-передача
- Товары
- Выписки и справки
- Договор
- Агентский
- Журналы
- ЕГРИП
- ЕГРН
- ЕГРЮЛ
- КПП
- ИНН
- ОКАТО
- ОКОГУ
- ОКТМО
- ОГРН
- Коды
- Книга покупок и продаж
- Платежки
- Уставы
- Акты
- Кадры
- Должностные инструкции
- Командировка
- Лицензирование
- Налогообложение
- Акцизы
- Земельный налог
- Водный
- Госпошлина
- ЕНВД
- ЕСХН
- Игорный бизнес
- На прибыль
- На имущество
- НДС
- НДФЛ
- 1-НДФЛ и 2-НДФЛ
- 3-НДФЛ
- 4-НДФЛ
- 5-НДФЛ и 6-НДФЛ
- Вычет
- Бухгалтерия
Как узнать систему налогообложения ООО
Зачем выяснять, на какой системе налогообложения находится компания
В настоящее время учредители при создании нового ООО нередко обращаются за помощью к специализированным компаниям, основным видом деятельности которых является предоставление услуг по открытию и регистрации таких обществ. Результатом их деятельности будет свидетельство о постановке на учет нового ООО, получив которое компания приступит к коммерческой деятельности. При этом руководители молодой компании иногда хотят проверить, какую систему налогообложения им установили в ФНС.
Кроме того, выяснить режим налогообложения компании может потребоваться при переходе на другой режим. Например, фирма направила все документы для перехода в ИФНС, и теперь нужно уточнить, сменился ли режим в системах учета налоговиков.
На какой системе налогообложения находится ООО — принципиальный момент для многих компаний при выборе потенциального контрагента для сотрудничества. Прежде всего, это связано с налоговыми последствиями. Важно знать, является ли потенциальный партнер плательщиком НДС. Если нет, принять к вычету «входящий» НДС по товару, поставленному таким контрагентом, не получится.
Как узнать систему налогообложения ООО
Как узнать систему налогообложения ООО в сжатые сроки? Вот основные способы это сделать:
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.
- Изучить регистрационные документы, полученные от исполнителя, фактически занимавшегося регистрацией ООО. Дело в том, что для применения спецрежимов (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН) требуется подача дополнительного заявления либо уведомления в налоговую (в расписке налоговиков о принятии документов данный факт должен быть отражен). Если же в пакете регистрационных документов его нет, скорее всего, организация использует общую систему уплаты налогов, которая устанавливается автоматически при создании фирмы.
- Выяснить налоговую систему по ИНН в инспекции по месту постановки на учет. Данный способ довольно прост и потому наиболее распространен. Как узнать, какая система налогообложения у ООО? Для этого учредителю надо лично прийти в ИФНС по месту регистрации со своим паспортом и ИНН и задать вопрос сотруднику налоговой. Либо подать письменный запрос в ИФНС, где зарегистрирована фирма.
- В режиме онлайн на сайте налоговой инспекции либо на портале «Госуслуги». В большинстве случаев данный способ применяется, если:
- ООО хочет проверить установленную для него систему уплаты налогов в связи с недавней регистрацией;
- фирма желает удостовериться в изменении сведений в налоговом учете при переходе на иной режим уплаты налогов.
Уточняем систему налогообложения ООО по ИНН онлайн на сайте налоговой
Итак, один из способов узнать систему налогообложения ООО — по ИНН онлайн на сайте налоговой.
Получить такие сведения можно через личный кабинет. Для его создания выполните на сайте налоговой следующие действия:
- выберите окно «Зарегистрироваться»;
- внесите сведения в обязательные для заполнения поля, содержащие персональную информацию;
- завершите регистрацию переходом по ссылке во входящем письме, которое придет на указанный адрес электронной почты.
После регистрации в личном кабинете:
- выберите иконку «Подать новый запрос на выписку»;
- из появившихся разделов «Юридическое лицо» и «Индивидуальный предприниматель» выберите «Юридическое лицо»;
- заполните раздел «ИНН»;
- выберите окно «Сформировать запрос».
Сгенерированному запросу присваивается регистрационный номер, с помощью которого инициатор может в режиме онлайн следить за его исполнением. Срок исполнения — в течение дня, следующего после регистрации запроса.
Подпишитесь на рассылку
Где еще посмотреть систему налогообложения ООО кроме сайта налоговой
Получить информацию о применяемой системе уплаты налогов можно также на портале «Госуслуги». Чтобы это сделать:
- зайдите на сайт «Госуслуги»;
- в открывшемся окне нажмите на раздел «Налоги и финансы»;
- из открывшегося списка выберите «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ»;
- в предложенном меню нажмите на иконку «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ с помощью интернет-технологий» и сформулируйте свой запрос.
ВАЖНО! На сайте «Госуслуги» эта услуга платная, а срок ответа составляет 5 дней. Следовательно, чаще используется сайт налоговой, где такие сведения можно получить бесплатно и значительно быстрее.
Существуют и другие сервисы в интернете, оказывающие услуги по предоставлению данных о налоговых режимах, но полученные на этих сайтах сведения могут не соответствовать истине.
***
Сегодня ответить на вопрос, где посмотреть систему налогообложения ООО, не составляет труда. Нужно внимательно изучить пакет регистрационных документов. При необходимости учредитель всегда может лично прийти в ИФНС и подать соответствующий запрос. Кроме того, существуют онлайн-сервисы, с помощью которых также можно решить рассматриваемую задачу. Это сайт ФНС России, а также портал «Госуслуги».
***
Еще больше материалов по теме — в рубрике «Налоговая система».
Как узнать на упрощенке фирма или нет
Когда необходимо уточнить систему налогообложения фирмы
Разберемся, кто и при каких обстоятельствах может задаться таким вопросом. Выяснить систему налогообложения можно как своей фирмы, так и чужой.
В отношении своей фирмы такой вопрос может возникнуть при следующих обстоятельствах:
- Учредитель доверил регистрацию фирмы сторонней организации и с целью контроля за ее работой хочет узнать, все ли было верно оформлено. Например, было ли подано заявление о применении упрощенной системы налогообложения в налоговую инспекцию.
- На работу устроился новый бухгалтер, и для корректного ведения бухгалтерского и налогового учета ему нужна информация о системе налогообложения, применяемой фирмой.
В отношении другой фирмы знание системы налогообложения может потребоваться по следующим причинам:
- Перед тем как открыть собственную фирму, человек изучает рынок и своих конкурентов. Знания о том, какую систему налогообложения используют организации, занимающие ту же нишу, будут весьма полезны для более эффективного построения бизнеса.
- При составлении бизнес-плана нужно изучать не только конкурентов, но и своих будущих заказчиков. Если подавляющее число таких фирм предпочли ОСНО, то применение ОСНО и вашей фирмой сделает ее более привлекательной для них.
- При выборе потенциального поставщика или исполнителя для уже работающей организации важно знать, на какой системе он работает, чтобы понимать, можно ли рассчитывать на вычет НДС при таком сотрудничестве.
Как узнать систему налогообложения собственной фирмы
Как проверить — УСН или нет применяет собственная фирма? Для этого существует несколько простейших способов:
- Необходимо поднять документы, которые подавались в налоговую инспекцию при регистрации или позднее. Если среди них есть уведомление о применении УСН, то вопрос решен. Если такого уведомления на руках нет, оно, возможно, было утрачено. Тогда следует получить выписку из ЕГРЮЛ на сайте налоговой, через своего оператора ЭДО или лично посетив налоговую с соответствующим запросом. В выписке должны быть указаны документы, которые были поданы фирмой. Если и там нет уведомления о применении УСН (или иного режима налогообложения), то с большой долей вероятности ваша фирма находится на ОСНО как на применяемой по умолчанию.
- Можно ознакомиться с отчетными документами за прошлые налоговые периоды, а также выплатами, произведенными в налоговую инспекцию. Опытный бухгалтер быстро определит исходя из этого, на какой системе налогообложения работает организация.
- Существуют определенные ограничения для применения УСН, поэтому если организация им не соответствует (опытный бухгалтер также легко это определит), значит, ее система налогообложения — ОСНО.
- Если у организации есть зарегистрированный личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой инспекции, то определенные данные можно получить оттуда.
УСН или ОСНО у контрагента
Как узнать — УСН или ОСНО применяет контрагент фирмы? Сделать это сложнее, так как полный доступ ко всем его документам получить нельзя. Впрочем, для проявления должной осмотрительности при выборе контрагента необходимо запрашивать у него достаточно большой пакет документов, в который входит и уведомление о применении упрощенки.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Если по какой-либо причине документы не запрашивались, здесь также поможет выписка из ЕГРЮЛ. Получить ее можно, как уже говорилось, на сайте налоговой инспекции на любую фирму, просто заполнив ИНН. В выписке найдется информации обо всех уведомлениях, связанных с применением спецрежима. Если таковых нет, значит, контрагент применяет ОСНО.
Выписку можно получить не только на сайте налоговой инспекции, но и через операторов ЭДО при подключении к данной услуге, через портал «Госуслуги». Выписка при этом будет одна и та же, только полученная разными способами.
Кроме того, ФНС уже продолжительное время поэтапно запускает сервис «Прозрачный бизнес». На сегодняшний день сервис позволяет быстро получить четкую информацию о фирме, не являющуюся налоговой тайной, такую как:
- применяемая система налогообложения;
- перечень ОКВЭД;
- размер уставного капитала;
- адрес и др.
При использовании сервиса необходимо учитывать, что пока он работает в тестовом режиме и не всегда выдает корректную информацию.
Подпишитесь на рассылку
В дальнейшем сервис планируется дополнить новыми данными и его использование позволит также выяснить среднесписочную численность, суммы уплаченных налогов, взносов и налоговой задолженности и пр.
Как проверить ИП
Задача, как проверить — ИП на УСН или нет, решается примерно такими же способами, как и в случае с организацией.
Сделать это можно, изучив документацию, поданную в налоговую инспекцию при регистрации физлица в качестве ИП. Это не самый надежный способ, так как бумаги, даже самые важные, могут затеряться, поэтому отсутствие уведомления о применении упрощенки еще не гарантирует, что ИП обязан отчитываться по общей системе.
Самый верный способ — выяснить это непосредственно в налоговой инспекции:
- Зайдя в личный кабинет налогоплательщика.
- Обратившись лично с запросом в налоговую инспекцию и представив паспортные данные и ИНН.
- Направив запрос в налоговую инспекцию с просьбой подтвердить факт применения упрощенной системы налогообложения. В этом случае налоговый орган направит в ответ информационное письмо с датой перехода на упрощенку и сведениями о представлении соответствующих деклараций (письмо Минфина от 19.12.2013 № 07-01-06/55941).
***
Узнать, какую систему налогообложения применяет ООО или ИП, можно, проанализировав регистрационные или отчетные документы, представленные фирмой в прошлые периоды. Сведения о системе налогообложения можно получить в налоговом органе, запросив выписку из ЕГРЮЛ. Кроме того, вскоре должен заработать официальный сервис налоговой службы «Прозрачный бизнес», где можно будет получить эту информацию в один клик по ИНН.
***
Еще больше материалов по теме — в рубрике «УСН».
Руководство для независимого подрядчика по налогам (с калькулятором)
Сравнение федеральных налогов и государственных и муниципальных налогов
По большей части это руководство охватывает федеральные налоги.
Но ваш штат и муниципалитет также могут требовать от вас уплаты налогов. Поскольку каждый штат и муниципалитет в этом отношении разные, охватить их все выходит за рамки настоящего руководства.
Чтобы узнать, сколько вам нужно платить помимо федеральных налогов, обратитесь в налоговые органы вашего штата или муниципалитета.Вот справочник налоговых органов каждого штата США, а вот список всех собирающих налоги муниципалитетов США.
Если вы фрилансер, прочтите это
Как фрилансер, вы зависите от своих клиентов, заполняющих за вас форму 1099-MISC. Когда вы суммируете этот доход в размере 1099, вы получите большую часть дохода, который вам необходимо указать в своей налоговой декларации (но не весь — если клиент заплатил вам менее 600 долларов в налоговом году, им не придется подавать а 1099.)
Когда вы нанимаете субподрядчиков для выполнения внештатной работы, сценарий меняется.Вы должны заполнить и подать форму 1099-MISC для каждого субподрядчика, которому вы платите более 600 долларов в течение года.
Крайний срок для получения формы 1099-MISC субподрядчику — 31 января 2020 года. Согласно текущей налоговой декларации, все формы 1099-MISC также должны быть поданы в IRS до 31 января.
Дополнительная литература: Независимые подрядчики (все, что вам нужно знать)
Договоры с субподрядчиками
Когда вы работаете с субподрядчиком, лучше всего иметь договор с субподрядчиком.Помимо другой информации, в этом соглашении между вами и субподрядчиком перечислены услуги, которые они будут предоставлять, а также указать, будут ли они использовать ваши помещения и оборудование или свои собственные.
Важно, чтобы субподрядчик не выполнял никаких работ, кроме описанных в соглашении. В случае аудита IRS попытается определить, кто работает на вас как подрядчик, а кто работает на вас как сотрудник.
Если они решат, что один из ваших субподрядчиков выполняет обязанности сотрудника, вы можете быть оштрафованы за несвоевременную подачу налоговой декларации (т.е.ваша доля в FICA).
Если вы нанимаете подрядчиков впервые и не знаете, как их классифицировать, спросите бухгалтера.
Как воспользоваться налоговыми вычетами
К сожалению, прямо не платить налоги — незаконно. Однако есть способы свести к минимуму, сколько ваших денег идет в IRS.
Вот здесь и пригодятся вычеты. Когда вы тратите деньги на определенные деловые расходы, IRS сокращает вам время, необходимое для уплаты налогов.
Ваши налоговые вычеты указаны в Приложении C формы 1040, которую вы используете для отчета о своем личном доходе. Форма 1040 подается в конце года вместе с окончательным расчетным налоговым платежом за квартал.
Вот что вы можете вычесть
Независимым подрядчикам доступен широкий спектр вычетов, от ремонта домашнего офиса до медицинского страхования. Чтобы узнать о том, на какие вычеты вы можете претендовать и как сообщить о каждом из них, прочитайте нашу статью «Налоговые вычеты для малого бизнеса и способы их получения».
Как подать налоговую декларацию
Делаем сам
Если у вас нет задолженности по налогам в прошлом и ваш бизнес не претерпел значительных изменений за последние год или два, вы можете засучить рукава и подать налоговую декларацию самостоятельно.
Существует два способа подачи налоговой декларации: по почте или через Интернет.
Чтобы подать заявку по почте, вам необходимо получить налоговые формы, заказав их в Интернете, затем заполнить их и отправить в IRS.Вы можете оплатить налоги чеком или денежным переводом.
Чтобы подать заявку онлайн, вы создаете учетную запись на веб-сайте IRS и переводите средства непосредственно со своей кредитной карты или дебетовых счетов.
Мы рекомендуем онлайн-регистрацию из-за простоты и скорости. Это также сохраняет деревья и снижает вероятность порезов бумаги. Когда вы подаете заявку в Интернете, ваша история платежей и другая важная информация хранится в вашей защищенной учетной записи IRS, поэтому вам не нужно беспокоиться о потере или повреждении бумажных документов.
Наем бухгалтера
Если у вас есть какие-либо вопросы о подаче налоговой декларации или если ваш бизнес недавно вырос, рекомендуется проконсультироваться с сертифицированным бухгалтером (CPA).Когда вы являетесь потенциальным новым клиентом, многие CPA готовы сесть с вами для бесплатной консультации.
Даже если вы не нанимаете бухгалтера для уплаты налогов, он может помочь вам посоветовать, например, как лучше всего рассчитать квартальные налоги. Узнайте больше о том, как найти, нанять и работать с бухгалтером.
Подготовка бухгалтерских книг для подачи налоговой декларации
Даже если ваш бизнес — это предприятие с неполной занятостью, у вас все равно должно быть бухгалтерское решение.Это значительно упростит налоговый сезон.
После того, как вы «закроете» свои бухгалтерские книги после конца года — обновите все счета и завершите ведение отчетности за финансовый год — вы можете быстро определить свой доход.
Чтобы подавать налоговую декларацию, вам необходимо знать свой доход. Если вы не закрыли свои бухгалтерские книги, вы можете с трудом собрать всю информацию, чтобы заполнить форму 1040 до истечения налоговых сроков.
Если ваши книги хорошо организованы и у вас есть отдельные бухгалтерские книги, отслеживающие различные категории деловых расходов, вам также будет легче отслеживать свои отчисления за год.
Естественно, рекомендуем попробовать Bench out. Мы объединяем вас с командой штатных бухгалтеров, которые занимаются вашими бухгалтерскими книгами, и умным программным обеспечением для отслеживания ваших финансов. Мы даже подадим за вас налоговую декларацию.
Ежеквартальные налоги для самозанятых
Заработать больше 1000 долларов? Платить налоги нужно ежеквартально, в апреле, июне, сентябре и январе.
Если вы также работаете на кого-то в качестве сотрудника, они будут удерживать налоги из вашей заработной платы. Но деньги, которые вы зарабатываете на стороне, также облагаются налогом.И эти налоги в виде части вашего дохода должны удерживаться вами.
Вы можете рассчитать предполагаемые налоговые платежи на основе дохода за прошлый год или на основе предполагаемого дохода за текущий год.
Сроки налогообложения подрядчиков
Имейте в виду, что крайние сроки уплаты государственных и муниципальных налогов будут отличаться от установленных IRS.
Квартальные расчетные сроки подачи налоговой декларации за 2019 год
Как только вы начнете подавать расчетные налоги за 2019 налоговый год, вот крайние сроки, которые вы должны соблюдать до 2020/21:
- 15 апреля 2020 г. (сейчас 15 июля 2020 г.)
- 15 июня 2020
- 15 сентября 2020
- 15 января 2021
У.Министерство финансов США перенесло крайний срок налогообложения с 15 апреля 2020 года на 15 июля 2020 года. Это также относится к расчетным налоговым платежам. Однако по состоянию на 20 марта они рассматривали возможность отсрочки всех расчетных налоговых платежей до 15 октября 2020 года, но на сегодняшний день ничего официального.
Подоходный налог с населения (Форма 1040)
Ваш подоходный налог за 2019 год (форма 1040) должен быть подан 15 апреля 2020 г. (сейчас 15 июля 2020 г.)
Эта декларация о подоходном налоге также будет включать все вычеты, которые вы запрашиваете.
Если вы не готовы подавать налоговую декларацию, вы можете запросить продление с помощью формы 4868 (автоматическое продление времени для подачи индивидуальной налоговой декларации в США). Если вы запросите продление, ваш окончательный срок станет 15 октября 2020 г. ( теперь 90 дней спустя, 15 января 2021 г.) . Однако вам все равно придется вносить платеж вовремя. Узнайте больше о том, как получить продление налога и что произойдет, когда вы это сделаете.
Партнерство (форма 1065)
Если вы управляете партнерством, вы подаете налоговую декларацию как физическое лицо.Тем не менее, партнерству по-прежнему необходимо отчитаться о своей финансовой деятельности за год в IRS. Это делается с помощью формы 1065 (возврат партнерского дохода в США), срок подачи которой 16 марта 2020 года .
S корпорации
Если вы являетесь акционером корпорации S, вам необходимо заполнить форму 1120S (декларация о подоходном налоге в США для корпорации S), в которой сообщается о финансовой деятельности организации, а также о том, сколько акций вы контролируете. Каждый акционер S Corporation должен заполнить форму 1120S.
Субподрядчики (Форма 1099-MISC)
Если вы наняли субподрядчика в 2019 году, вы должны отправить ему форму 1099-MISC до 31 января 2020 года. Вам также необходимо отправить копию формы 1099-MISC в IRS до 31 января года.
–
Налоговое время может немного ужалить. Математика — не всеобщее занятие, и никому не нравится думать о том, сколько денег они должны Налоговому управлению.
Если вы не думаете, что готовы платить налоги, попробуйте Bench.Мы проведем бухгалтерский учет в соответствии со стандартами IRS и подадим вам налоговую декларацию. Считайте, что ваш налоговый сезон решен.
Где я могу найти свою налоговую форму 1095?
Q: Какие налоговые формы связаны с медицинским страхованием и где их получить?
A: Биржи, работодатели и медицинские страховые компании используют три различных формы для сообщения в IRS о медицинском страховании. И есть две формы, связанные с медицинским страхованием, которые некоторые налоговые органы должны заполнить при подаче декларации.
Если у вас есть конкретные вопросы о вашей ситуации, проконсультируйтесь с налоговым консультантом или в Программе помощи добровольцам по подоходному налогу. Вот обзор новых форм, которые американцы получают с начала 2015 года:
Форма 1095-А
Форма 1095-A рассылается биржами медицинского страхования (HealthCare.gov или биржа штата, в зависимости от штата). Эта форма отправляется по почте в IRS и страхователю.
Он включает информацию о стоимости вашего плана, стоимости второго по самой низкой цене плана Silver (эталонного плана) в вашем регионе, любых субсидий на премию, которые выплачивались от вашего имени в течение года, месяцев, в которые вы получали покрытие, и на какие члены домохозяйства распространяется страховое покрытие по плану.Форма 1095-A является вашим доказательством того, что в течение года у вас была медицинская страховка, а также она используется для сверки размера субсидии на страховые взносы в вашей налоговой декларации с помощью формы 8962 (подробности см. Ниже).
Форма 1095-A необходима для подготовки вашей налоговой декларации, если вы получили субсидию на премию или если вы заплатили полную стоимость страхового покрытия через биржу и хотите подать заявку на субсидию страхового взноса в своей налоговой декларации . Если вы получили покрытие через биржу, не подавайте налоговую декларацию, пока не получите форму 1095-A.Ваш 1095-A должен быть доступен онлайн в январе, и обмен также должен отправить его вам к началу середины февраля (по электронной почте, обычной почте или и тем, и другим, в зависимости от предпочтений, которые вы указали при регистрации). Если доставка вашего 1095-A задерживается или информация на нем неверна, вы можете связаться со своей биржей.
Форма 1095-B
Форма 1095-B рассылается медицинскими страховыми компаниями, государственными планами, такими как Medicare, Medicaid и CHIP, а также самострахованными работодателями, которым не требуется отправлять форму 1095-C.Эта форма отправляется по почте в IRS и застрахованному участнику. Если вы приобретете собственное покрытие вне биржи, вы получите форму 1095-B вместо формы 1095-A.
Форма 1095-B просто показывает, кто был застрахован и в какие месяцы года они были застрахованы. Премиальные субсидии недоступны для планов, отправляющих 1095-B. И больше нет штрафа за отсутствие медицинской страховки (если только вы не находитесь в штате, в котором действуют свои индивидуальные санкции), поэтому наличие доказательства страхового покрытия не так важно, как было до 2019 года.
Но IRS указало, что форма 1095-B все еще должна быть отправлена соответствующими организациями в 2020 году (как и в предыдущие годы, крайний срок продлен; форма 1095-B должна быть предоставлена участникам до 2 марта 2020 г.).
Форма 1095-C
Форма 1095-C рассылается крупными работодателями, которые обязаны предлагать медицинское страхование в качестве условия ACA. Это относится к работодателям с 50 или более сотрудниками, эквивалентными полной занятости. Форма 1095-C отправляется в IRS и сотрудникам.Он предоставляется всем сотрудникам, которые имели право на участие в плане работодателя, независимо от того, был ли сотрудник на самом деле зарегистрирован в плане или нет.
Большинство людей получат только одну из этих трех форм. Но есть некоторые обстоятельства, при которых вы можете получить более одного.
Например, если вы работаете в крупной компании и имеете доступ к страховке от вашего работодателя, но вместо этого вы решили купить страховое покрытие на бирже, вы получите формы 1095-A и 1095-C (1095-C будет означать что вам было предложено покрытие, спонсируемое работодателем, даже если вы отказались от него).А если в середине года вы перешли с индивидуального плана на план, предлагаемый крупным работодателем, вы получите форму от каждого из них. Какие бы формы вы ни получали, их также получает IRS, так что все находятся на одной странице.
Формы 1095-A, B и C могут быть доставлены в электронном виде или на бумаге, в зависимости от того, выбрали ли вы электронную доставку. Вы будете использовать информацию, указанную в форме, для заполнения налоговой декларации, но сохраните ее в своих записях (не прикрепляйте ее к налоговой декларации.)
Когда я получу форму 1095?
Для покрытия на 2016 год и в последующий период крайний срок для отправки форм биржами, медицинскими страховыми компаниями и работодателями — 31 января следующего года. Но до сих пор каждый год IRS продлевал срок рассылки форм 1095-B и 1095-C. Последнее расширение, подробно описанное в Уведомлении IRS 2019-63, дает страховщикам и работодателям до 2 марта 2020 года возможность распространять формы 1095-B и 1095-C для участников и сотрудников планирования.
Формы 1095-A (с бирж) должны были быть отправлены зачисленным до 31 января 2020 г.Иногда их доставка занимает некоторое время, поэтому может быть, прежде чем вы получите свой, может быть февраль; как указано выше, вы можете войти в свою учетную запись Exchange в Интернете и увидеть свой 1095-A, если вы не получили его по почте или потеряли его.
Итак, в зависимости от того, где вы получали медицинскую страховку в 2019 году, ваша форма может быть доставлена в январе, феврале или марте. Если вы не получили форму вовремя, вы можете связаться с биржей, вашей медицинской страховой компанией или своим работодателем, в зависимости от того, кто должен отправлять вам форму.
Формы 8962
Большинству американцев не нужно ничего делать в своих налоговых декларациях, касающихся медицинского страхования (за налоговые годы с 2014 по 2018 большинство людей могли просто поставить отметку «страхование здоровья на весь год» в своей налоговой декларации и нести на; эта ячейка больше не является частью федеральной налоговой декларации, так как больше нет федерального штрафа за незастрахованность). Но если вы получили субсидию на премию от биржи — или если вы заплатили полную цену через биржу, но имеете право требовать субсидию в своей налоговой декларации, — вам необходимо заполнить форму 8962 вместе с налоговой декларацией.
Если вы получили субсидию и не заполнили форму 8962, вы не сможете продолжать получать субсидию в будущем, поэтому эта форма важна для миллионов людей, получающих премиальные субсидии в обмен. Информация в форме 1095-A используется для заполнения формы 8962.
Для людей, которые не имели минимального основного страхового покрытия в период с 2014 по 2018 год, форма 8965 использовалась для подачи заявления об освобождении от штрафа по индивидуальному поручению, если это применимо. Освобождения, предоставляемые IRS, больше не нужны (поскольку больше нет федерального штрафа за незастрахованность), поэтому эта форма больше не нужна для текущих налоговых деклараций.Но теперь у некоторых штатов есть свои собственные индивидуальные полномочия, и жители могут получить доступ к налоговым формам штата для подачи заявления на освобождение. Биржи медицинского страхования также могут предоставлять исключения из индивидуального мандата, которые необходимы для регистрации в страховом плане медицинского страхования, если вам 30 лет или больше (обратите внимание, что биржи используют для этого свою собственную форму; это не налоговая форма. ).
Луиза Норрис — брокер по индивидуальному страхованию здоровья, который с 2006 года пишет о медицинском страховании и реформе здравоохранения.Она написала десятки мнений и образовательных материалов о Законе о доступном медицинском обслуживании для healthinsurance.org. Обновления ее государственной программы обмена информацией о здоровье регулярно цитируются СМИ, освещающими реформу здравоохранения, и другими экспертами по страхованию здоровья.
Что такое форма W2 и как она работает
Что такое «форма W-2»?
Форма W-2 — это форма, которую работодатель должен отправлять сотруднику и налоговой службе (IRS) в конце каждого года. Форма W-2 — это официальный отчет о заработной плате и налогах, в котором указывается годовая заработная плата сотрудника и сумма налогов, удерживаемых из его зарплаты.
Если вы работаете на работодателя, то ваш работодатель удерживает подоходный налог с каждой вашей зарплаты. Это связано с тем, что и федеральное правительство, и правительства большинства штатов собирают подоходный налог круглый год, а не только 18 апреля 2018 года (крайний срок подачи налоговой декларации на 2017 налоговый год).
Каждый январь или в начале февраля вы должны получать от своего работодателя отчет о заработной плате и налогах по форме W-2, в котором точно указано, сколько денег вы заработали в предыдущем году, сколько пошли на удержание налогов и какая часть пошла на федеральные налоги в качестве а также государственные налоги.
AS согласно IRS, форма W- 2 называется информационной декларацией, поскольку она информирует несколько важных сторон о ваших доходах и суммах уплаченных налогов за год:
- федеральное правительство
- правительство вашего штата (а также вашего города и местного самоуправления)
- а ты!
Форма W-2 — одна из тех форм, которые вам, налогоплательщику, не нужно заполнять; ваш работодатель предоставляет всю информацию в форме. Фактически, ваш работодатель должен отправить вам, IRS и вашему штату форму W-2 по почте до 31 января, иначе вам грозит штраф за подачу заявки W2.
Примечание : вы должны приложить свою копию формы W-2 к своей налоговой декларации. Если вы подаете электронное письмо с помощью TaxAct, информация о вашей форме W-2 отправляется вместе с налоговой декларацией. Однако, если вы подаете налоговую декларацию по почте, вы должны приложить копию к декларации.
Анатомия формы W-2
Форма W2 оказывается очень полезной при подаче налоговой декларации по форме 1040.
В ячейке № 1 указана ваша заработная плата брутто, чаевые и другие компенсации за год.В ячейках 2 и 17 указано, сколько денег было удержано по федеральному подоходному налогу и подоходному налогу штата соответственно за год.
Число из поля 1, ваш доход, указано в строке 7 вашей формы 1040. Федеральные налоги, удержанные в поле 2, указаны в строке 62 вашего документа 1040.
(Щелкните изображение формы W-2 «Инструкции для сотрудников» ниже, чтобы увидеть ее в увеличенном виде)
Вот подробный взгляд на каждую коробку формы W-2
Начиная с полей слева:
Поле a: Сообщает ваш номер социального страхования.Убедитесь, что это правильно. Неверный SSN может задержать обработку вашей налоговой декларации.
Поле b: EIN (идентификационный номер работодателя) вашего работодателя указан в поле b. EIN — это девятизначный номер, присвоенный вашему работодателю IRS и используемый для идентификации налоговых счетов работодателей.
Поле c: Указывает юридический адрес вашего работодателя. Это может быть или не быть фактическим адресом вашего места работы, в зависимости от того, имеет ли ваш работодатель несколько офисов с корпоративным сайтом.
Поле d: Сообщает контрольный номер, используемый отделом расчета заработной платы вашего работодателя. Это может быть или не быть пустым.
Поле e и f: Ваше юридическое имя, как оно указано на вашей карточке социального обеспечения, отображается в поле e, а ваш почтовый адрес указан в поле f. Дважды проверьте правильность обоих вариантов. Если эта информация неверна, это может задержать обработку вашего возврата.
Посмотрите на поля справа:
Поле 1: Показывает вашу общую налогооблагаемую заработную плату, чаевые, призы и другие компенсации за год за вычетом некоторых выборных отсрочек, таких как планы 401 (k), льготы до уплаты налогов и удержания из заработной платы.
Поле 2: Показывает общую сумму федерального подоходного налога, удержанного из вашей заработной платы в течение года. Эта сумма основана на количестве освобождений, заявленных в вашей форме W-4. Если вы предпочитаете еженедельно хранить больше денег в своей зарплате, вам следует скорректировать форму W-4 на следующий год.
Поле 3: Показывает вашу общую заработную плату, облагаемую налогом на социальное обеспечение.
Графа 4: Общая сумма налогов на социальное обеспечение, удерживаемых из вашей заработной платы за год. В отличие от федерального подоходного налога, налоги на социальное обеспечение рассчитываются по фиксированной ставке 6.2%.
Поле 5: Здесь указывается вся ваша заработная плата и чаевые, облагаемые налогом по программе Medicaid.
Графа 6: Общая сумма налога Medicare, удержанного из вашей заработной платы за год. Как и налоги на социальное обеспечение, налоги на бесплатную медицинскую помощь также рассчитываются по фиксированной ставке, которая составляет 1,45%.
Поле 7: Здесь показаны все советы, о которых вы сообщили.
Поле 8: Здесь показаны все выделенные чаевые, которые, по мнению вашего работодателя, относятся к вам. Они считаются доходом.
Поле 9: Не заполнено, так как это требование истекло. В настоящее время его удаляют из формы W-2.
Поле 10: Указывает общую сумму, удержанную из вашей заработной платы по программам помощи иждивенцам. Сюда также могут входить взносы, сделанные вашим работодателем на иждивенцев от вашего имени.
Поле 11: Сообщает об общей сумме, распределенной вам из неквалифицированного плана отсроченной компенсации вашего работодателя.
Поле 12: Сообщает о нескольких различных типах компенсации и льгот. Он будет указывать на одно- или двухбуквенный код, за которым следует сумма в долларах. Вот что означают эти коды:
A — Неуплаченный налог на социальное обеспечение или RRTA с чаевых
B — Несобранный налог с Medicare на чаевые (но не дополнительный налог на Medicare)
C — Налогооблагаемая стоимость группового срочного страхования жизни свыше 50 000 долларов (включена в вашу заработную плату в графах 1, 3 и 5)
D — Выборочные отсрочки по разделу 401 (k) кассового плана или плана отсроченного соглашения (включая ПРОСТОЙ 401 (k))
E — Выборочные отсрочки в соответствии с соглашением о сокращении заработной платы по разделу 403 (b)
F — Выборочные отсрочки в соответствии с a Раздел 408 (k) (6) снижение заработной платы SEP
G — Выборочные отсрочки и взносы работодателя (включая невыборные отсрочки) в раздел 457 (b) план отсроченных компенсаций
H — Выборочные отсрочки до раздела 501 (c) (18) (D) освобожденный от налогов план организации
J — Не облагаемое налогом пособие по болезни
K — 20% акцизный налог на сверхнормативные выплаты золотого парашюта
L — Обоснованное возмещение деловых расходов сотрудников
M — Нераспространенный налог на социальное обеспечение или налог RRTA на налогооблагаемую стоимость группового семестра страхование жизни закончилось 50 000 долларов США (только для бывших сотрудников)
N — Неуплаченный налог в рамках программы Medicare на налогооблагаемую стоимость группового страхования жизни свыше 50 000 долларов США (но не дополнительный налог в рамках программы Medicare) (только для бывших сотрудников)
P — Не подлежащие возмещению расходы на переезд, выплачиваемые непосредственно сотруднику
Q — Не облагается налогом Боевой заработок
R — Взносы работодателя в программу Archer MSA
S — Взносы на сокращение заработной платы сотрудников в соответствии с разделом 408 (p) ПРОСТОЙ план
T — Пособия при усыновлении
V — Доходы от реализации опционов на неустановленные акции
W — Взносы работодателей (включая взносы сотрудников через план кафетерия) на счет медицинских сбережений (HSA)
Y — Отсрочки в соответствии с неквалифицированным планом отсроченной компенсации согласно разделу 409A
Z — Доход по неквалифицированному плану отсроченного вознаграждения, который не соответствует разделу 409A
AA — Назначенный Взносы Рота по разделу 401 (k) план
BB — Целевые взносы Рота по разделу 403 (b) план
CC — HIRE освобождены заработная плата и чаевые (только 2010 г.)
DD — Стоимость медицинского страхования, спонсируемого работодателем
EE — Целевые взносы Рота в соответствии с государственным планом
Графа 13: Ваш работодатель ставит отметку в соответствующем поле, которое относится к вам как сотруднику. Штатный служащий — это служащие, заработки которых облагаются налогами на социальное обеспечение и медицинскую помощь, но не удерживаются федеральным подоходным налогом. Пенсионный план означает, что вы участвовали в пенсионном плане своего работодателя в течение года. Выплата по болезни третьей стороне означает, что вы получали пособие по болезни в соответствии с полисом страхования третьей стороны вашего работодателя.
Поле 14: Сообщает обо всем, что не имеет определенного поля в форме W-2 в поле 14.
Поле 15: Включает идентификационный номер налогоплательщика штата и штата вашего работодателя.
Поле 16: Указывает общую сумму налогооблагаемой заработной платы для целей государственного налога, если вы облагаетесь подоходным налогом штата.
Поле 17: Показывает общую сумму государственных налогов, удерживаемых из вашей заработной платы за год.
Графа 18: Если вы уплачиваете местный, городской или другой подоходный налог штата, в графе 18 указывается эта заработная плата.
Поле 19: Указывает общую сумму, удержанную из вашей заработной платы по местным, городским или другим подоходным налогам штата.
Графа 20: Официальное название местного, городского или другого государственного налога указывается в графе 19.
Вся информация в вашей форме W-2 помогает определить, задолжали ли вы дополнительные налоги или получили ли вы возврат налога при подаче налоговой декларации.
Если вы обнаружите, что в апреле регулярно получаете большие налоговые счета, возможно, вы захотите скорректировать свои налоговые удержания. Это делается с помощью формы W-4.
Вы, вероятно, заполнили форму W-4 в свой первый рабочий день.Поговорите со своим отделом кадров о сокращении количества освобождений или добавлении выборного удержания. Вы также можете использовать наш налоговый калькулятор Paycheck Plus, чтобы узнать, как изменения в ваших налоговых льготах влияют на ваш возврат и зарплату.
Если у вас обратная проблема — большой возврат налога каждый апрель — то вы удерживаете слишком большую сумму из каждой зарплаты.
Убедитесь, что ваши иждивенцы указаны правильно.
Не каждый налогоплательщик получает форму W-2
Фрилансеры и независимые подрядчики получают форму 1099-MISC, еще один вид информационного отчета для «компенсации неработающим».”
Существуют и другие типы доходности 1099 для инвестиционного дохода, такие как прирост капитала, дивиденды и проценты, и все они считаются доходом.
TaxAct делает подготовку и подачу налоговых деклараций быстрой, простой и доступной по цене, так что вы получите максимальный возврат. Это лучшая сделка с налогами. Начните бесплатно прямо сейчас или войдите в свою учетную запись TaxAct.
Налоговые формы и заполнение | Covered California ™
Пропустить навигацию
меню- Покупайте и сравнивайте МАГАЗИН
поиск
- Начать chevron_right
- Здоровье keyboard_arrow_down expand_less добавить Покрытые планы для Калифорнии Бронза Серебряный Золото Платина Medi-Cal Отдельные лица и семьи Дети Беременность Не уверены, на какой план вы подходите? Покупайте и сравнивайте
- Стоматологический keyboard_arrow_down expand_less добавить
Стоматологическая помощь
Детская стоматология
Семейная стоматология
- Видение keyboard_arrow_down expand_less добавить
Зрение
Взрослое зрение
Детское зрение
- Поддержка keyboard_arrow_down expand_less добавить
Центр поддержки
Свяжитесь с нами
Видео с инструкциями
(800) 300-1506
- (800) 300-1506 телефон
- Покупайте и сравнивайте shopping_cart
- Подать заявку на покрытие
- Войти в систему
поиск
- Войти в систему
- Покупайте и сравнивайте МАГАЗИН
поиск
Поискзакрыть
- Дом
- Центр обучения
Годовая налоговая декларация в Германии (Einkommensteuererklärung)
близко- Информационный бюллетень
- ГЕРМАНИЯ
- НИДЕРЛАНДЫ
переключить меню
ПОИСК войти / зарегистрироваться Войти / Зарегистрироваться- Информационный бюллетень
- ГЕРМАНИЯ
- НИДЕРЛАНДЫ
- EXPAT INFO
- Официальные вопросы
- Вид на жительство
- Виза
- Регистрация
- Свидетельство о регистрации
- Идентификационный номер социального страхования
- Паспорт налога
- Немецкое гражданство
- Гражданство Германии
- Пенсии и выход на пенсию
- Вид на жительство
- Социальное обеспечение
- Страхование по уходу
- Пособие по безработице
- Жилищное пособие
- Пособие на ребенка
- Пособие по материнству
- Пособие по материнству
- Страхование по уходу
- Услуги по переезду
- Юристы и юридические услуги
- Финансовые консультанты
- Налоговые услуги и консультанты
- Денежные переводы
- Банковское дело в Германии
- Как открыть банк счет
- Заблокированный счет (Sperrkonto)
- Как открыть банк счет
- Налогообложение
- Немецкая налоговая система
- Годовая налоговая форма
- ELSTER
- Немецкая налоговая система
- Интеграция и сертификация
- Интеграция и сертификация. Тест на натурализацию
- Интеграция и сертификация. Тест на натурализацию
- Частное страхование
- Медицинское страхование
- Государственное медицинское страхование
- Частное медицинское страхование
- Студенческое медицинское страхование
- Государственное медицинское страхование
- Немецкая система здравоохранения
- Психологи и консультанты
- Больницы
- Аптеки и медицина
- Психологи и консультанты
- Семья и дети
- Уход за детьми (Кита)
- Брак и партнерство
- Развод и развод 0603
- Беременность и роды
- Регистрация рождения
- Свидетельство о рождении
- Уход за детьми (Кита)
- Вождение автомобиля
- Водительское удостоверение
- Обучение вождению
- 9011
- Налоговая регистрация
- Страхование автомобилей
- Технический осмотр (TÜV)
- Импорт и экспорт автомобилей
- Автобан
- Водительское удостоверение
- Транспорт
- Связь
- Мобильная связь
Телефонная линия - Мобильная связь
- 18
Телефонная линия - Официальные вопросы
- Немецкие каникулы
- Экстренные службы
- Организации и агентства
- КАРЬЕРА
- Найти работу
- Работа в Германии
- Работа в Берлине
- 9011 9011 9011 9011 9011
- Работа в Штутгарте
- Работа в сфере обслуживания клиентов
- Работа в сфере ИТ и технологий
- Работа в Германии
- Разместить вакансию
- Работа в Германии
- Международные компании
- Заработная плата и платежные ведомости
- Рабочее время
- Отпуск по болезни, отпуску и по беременности и родам
- Конфликты на рабочем месте и потеря работы
- Международные компании
- Кадровые агентства
- Карьерные тренеры
- Бизнес-структуры
- Найти работу
- Коворкинг и офисные помещения
- Предприниматель
- Начните свой собственный бизнес
- Гранты для стартапов и финансовые стимулы
- Работа фрилансером
- Налоги на бизнес
- Начните свой собственный бизнес
- 18
- ЖИЛЬЕ
- Аренда по всей Германии
- Апартаменты в Берлине
- Апартаменты в Мюнхене
- Апартаменты во Франкфурте
- Апартаменты в Кельне
- Краткосрочная аренда в Германии
- Подтверждение проживания
- Контракты и права
- Подтверждение проживания
- Рынок жилья в Германии
- Типы жилья
- Изменение адреса
- Студенческое жилье
- Типы жилья
- Услуги по переезду
- Услуги по переезду
- Уборщики и услуги по уборке дома
- Информация об ипотеке
- Ипотека для иностранцев
- Основные требования
- Типы ипотеки
- Процесс ипотеки
- Ипотека для иностранцев
- Покупка дома Контрольный список для покупки дома
- Налоги, расходы и сборы
- Ссуды и субсидии
- Услуги по переезду
- Коммунальные услуги
- Энергия (электричество и газ)
- Интернет
- Вода EDITION
- Энергия (электричество и газ)
- Курсы немецкого
- Курсы английского
- Программы MBA
- Международные школы
- Даты школьных каникул
- Начальное и среднее образование
- Стоимость школьной системы
- Типы школ
- Стоимость школьной системы
- Обучение в Германии
- Высшее образование
- Плата за обучение и стоимость
- Стипендии для иностранцев
- Высшее образование
- События и фестивали в
- События в Мюнхене
- Достопримечательности и аттракционы
- Памятники и мемориалы
- Замки и дворцы
- Парки аттракционов
- 9011 9011 9011 908 9011 9011 9011 9010 Блоги экспатриантов
- Города Германии
- Федеральные земли
- Домашние животные
- Немецкое пиво
- Немецкая кухня
- Традиционная еда
- Региональные деликатесы
9011 9011 9011 9011 9011 9011 Погода в Германии УСЛУГИ - Традиционная еда
- Карьерные тренеры
- Уборщики и услуги по уборке дома
- Коворкинг и офисные помещения
- Курсы английского языка
- Финансовые консультанты
- Курсы немецкого
- Дизайнеры интерьеров
- Юристы и юридические услуги
- Лайф-коучи
- Программы MBA
- Ипотека для эмигрантов
- Услуги по переезду
- Психологи и консультанты
Рекрутинговые агентства - Памятники и мемориалы
- Краткосрочная аренда
- Налоговые консультанты
- О нас
- Объявить
- Свяжитесь с нами
- Дом
- Expat info
- Налогообложение
- Твиттер
- реддит
- Что случилось
- Услуги по подбору персонала
Пошаговое руководство по заполнению формы 1040A
Форма 1040A является одной из трех налоговых форм (наряду с формой 1040 и формой 1040EZ), которую большинство налогоплательщиков используют для подачи своих годовых налоговых деклараций.По сравнению с формой 1040 и формой 1040EZ, форма 1040A является скорее промежуточным вариантом. Она короче и менее подробна, чем традиционная форма 1040, а также предлагает больше налоговых льгот, чем форма 1040EZ. Чтобы использовать форму 1040A, вы должны иметь налогооблагаемый доход менее 100 000 долларов США, не быть самозанятым и выбрать стандартный вычет вместо детального определения вычетов. Если вы соответствуете требованиям для подачи формы 1040A, следуйте пошаговой инструкции.
Шаг 1. Заполните основную информацию и статус регистрации
Запишите свое имя, адрес и номер социального страхования в соответствующие поля.
В качестве статуса подачи вы можете выбрать холост, женат совместно, женат отдельно, главу семьи (с соответствующим лицом) или соответствующую требованиям вдову (вдову) с ребенком-иждивенцем. Из этих пяти вариантов чаще всего выбирают совместную подачу документов, не состоящих в браке. Если вы подаете совместную декларацию, обязательно укажите имя вашего супруга и номер социального страхования.
Справа вы увидите поле под названием «Президентская избирательная кампания». Каждый из вас и вашего супруга может внести по 3 доллара в Фонд президентской кампании.Когда вы отметите «да», вы говорите IRS перенаправить в этот фонд 3 доллара из общей суммы налоговых поступлений. Вопреки мнению многих налогоплательщиков, этот взнос не влияет на возврат налогов или налоговые обязательства.
Шаг 2 — Исключения
Обычно, чем больше льгот вы запрашиваете, тем меньше ваши налоговые обязательства. Вы можете потребовать освобождения для себя и своего супруга в строках 6a и 6b. Затем запишите информацию о ваших иждивенцах, включая имя, номер социального страхования и родство с вами.Иждивенцами обычно являются дети и неработающие родственники, которые живут в вашей семье и рассчитывают на вашу финансовую поддержку. Что касается детей, обязательно ознакомьтесь с инструкциями по форме 1040A, чтобы узнать, имеет ли ваш сын или дочь право на получение детской налоговой скидки. После записи ваших иждивенцев (если есть) сложите все ваши освобождения и запишите общее количество в строке 6d.
Шаг 3 — Доход
Для строки 7, которая представляет собой ваш заработанный доход, вы просто скопируете сумму, указанную в поле 1 вашей формы W-2.Если вы не получили ни одного варианта формы 1099, то вам не нужно беспокоиться о заполнении строк с 8a по 14b. В противном случае обратитесь к инструкциям по форме 1040A для получения информации о любом подходящем вам источнике дохода.
Чтобы узнать свой общий доход, сложите весь свой доход из строк с 7 по 14b и введите это число в строке 15.
Шаг 4 — Скорректированный валовой доход
Несмотря на то, что вам не разрешено перечислять вычеты в форме 1040A, в этом разделе предлагается несколько дополнительных вычетов, которые помогут уменьшить ваш налогооблагаемый доход.Эти отчисления включают расходы на преподавателя, взносы в IRA, проценты по студенческой ссуде и плату за обучение. Заполните правильную сумму любых соответствующих вычетов в соответствующих строках. Сложите строки с 16 по 20, чтобы получить общие корректировки, затем вычтите строку 20 из строки 15, чтобы получить скорректированный валовой доход.
Шаг 5 — Налоги, кредиты и платежи
Сначала скопируйте свой скорректированный валовой доход в строку 22. Прежде чем устанавливать флажки в строках 23a и 23b, прочтите более подробную информацию об этих строках в инструкциях по форме 1040A.Затем введите стандартную сумму вычета, которая будет варьироваться в зависимости от вашего статуса подачи, в строке 24. Вычтите строку 24 из строки 22 и введите результат в строку 25. Если это отрицательное число, введите 0. Для строки 26 умножьте. 4050 долларов по вашему общему количеству освобождений, которое можно найти в строке 6d, и введите сумму. Наконец, вычтите строку 26 из строки 25 и укажите сумму в строке 27. Это ваш налогооблагаемый доход.
Чтобы узнать свой налог по строке 28, обратитесь к налоговым таблицам в инструкциях по форме 1040A.Если вы не обязаны платить Альтернативный минимальный налог, оставьте строку 29 пустой. Сложите строки 28 и 29, затем введите сумму в строку 30.
В строках 31–35 проверьте, имеете ли вы право на получение налоговых льгот. Возможно, вам придется приложить дополнительные формы, чтобы запросить эти налоговые льготы. Сложите все из строк 31–35 и поместите результат в строку 36, чтобы определить общую сумму кредитов.
Вычтите строку 36 из строки 30 и запишите результат в строке 37. Если вы имели медицинское страхование в течение налогового года, введите 0 в строке 38.Если у вас не было годовой медицинской страховки, вас могут оштрафовать, и вам придется указать размер штрафа в строке 38. Подробнее см. В инструкциях к форме 1040A.
Сложите строки 37 и 38 вместе, затем введите сумму в строке 39, чтобы получить общую сумму налога.
Введите удержанный вами федеральный доход в строке 40. Вы можете найти эту сумму в своих документах W-2 и 1099. Если строки с 41 по 45 относятся к вам, укажите правильную сумму в соответствующих строках. Для расчета общих выплат сложите строки 40, 41, 42a, 43, 44 и 45 вместе и запишите сумму в строке 46.
Шаг 6. Получите возврат или задолженность
Вы почти достигли финиша. Теперь вычтите строку 39 из строки 46. Если строка 46 больше, чем строка 39, вы получите возмещение. Введите сумму, которую вы хотите вернуть вам, и свою банковскую информацию для прямого депозита в строках 48a — 48d. В строке 49 вы можете направить часть возмещения в счет предполагаемого налога на следующий год, но зачем вам это делать?
К сожалению, если строка 39 больше, чем строка 46, вам придется платить налоги дяде Сэму.Введите сумму к оплате в строке 50. Существует несколько способов оплаты, поэтому проверьте инструкции формы 1040A, чтобы узнать, какой из них наиболее подходит для вас.
Вы можете назначить третью сторону — например, одного из наших специализированных бухгалтеров — для обсуждения вашего возврата с IRS от вашего имени. Просто введите его или ее имя, номер телефона и личный идентификационный номер.
После того, как вы подпишете форму и поставите дату, вы можете похвалить себя за заполнение формы 1040A.