Ип задолженность в пенсионный фонд для ип: Как узнать задолженность по страховым взносам ИП в пенсионный фонд в 2021 году

Как узнать задолженность в Пенсионный фонд для ИП, как проверить долги в ПФР для ИП

Независимо от того, имеет ИП работников или работает самостоятельно, платить страховые взносы в ПФР он обязан. Либо только за себя, либо за себя и работников. Естественно, не всегда, но возникают ситуации, когда образуется задолженность перед ПФР. Узнать задолженность ИП при этом можно несколькими способами. Какими, рассмотрим ниже.

Как узнать долг в ПФР для ИП

Первый способ для тех, кто не чурается электронного взаимодействия с Фондом.

В ПФР узнать задолженность ИП можно на сайте в электронном сервисе «Личный кабинет плательщика – ИП». В разделе «электронные услуги» есть возможность получить информацию о прошедших платежах, задолженности, если таковая имеется, и оформить платежные документы. Благодаря данному сервису это возможно без личного обращения в отделение ПФР. Но прежде необходимо пройти регистрацию в личном кабинете.

Кроме того, долги в Пенсионный фонд по ИП можно узнать на сайте госуслуг. Узнать задолженность в Пенсионный фонд для ИП этот сервис позволяет не так давно, но сейчас в нем существует раздел «Извещение о состоянии индивидуального лицевого счета». Помните, что для использования ЕПГУ тоже необходимо пройти процедуру регистрации на портале, и она занимает больше времени, чем на портале ПФР.

Еще вариант, как проверить задолженность в ПФР ИП по страховым взносам – это обратиться к базе данных исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов. Информацию о задолженности ИП по страховым взносам в ПФР можно получить прямо на сайте ФССП, если Пенсионный фонд подал исковое заявление в суд с просьбой востребовать с должника недоимку и суд удовлетворил данное заявление, передав дело судебным приставам. Получение информации через данный сервис не требует регистрации.

Ну и нельзя забывать о старом добром способе – обратиться непосредственно в отделение Фонда и попросить с ним сверку расчетов и уточнить свою задолженность.

Если задолженность в Пенсионный фонд для ИП есть, то ПФР по истечении трех месяцев отсутствия оплаты, направляет плательщику страховых взносов требование об уплате суммы задолженности, которая включает также пени и штрафы. В требовании указывается период, в течение которого необходимо погасить задолженность.

Когда может возникнуть задолженность ИП перед ПФР

Как узнать долги в ПФР для ИП и в каких случаях они могут возникнуть — это вопросы, которые интересуют многих индивидуальных предпринимателей – плательщиков страховых взносов. Понимая, по каким причинам возникает задолженность и как ее узнать, можно избежать нежелательных штрафных взысканий.

Задолженность перед ПФР может возникнуть в случае нарушения сроков уплаты страховых взносов и некорректно составленной отчетности по произведенным выплатам заработной платы работникам и иных вознаграждений.

Для ИП расчетным периодом считается 1 календарный год, отчетным периодом признан квартал. В течение расчетного (отчетного) периода плательщик страховых взносов не позднее 15 числа каждого месяца производит страховые взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС.

Тарифы для ИП, не использующих упрощенного режима (в ряде случаев) и прочих режимов вне общей системе налогообложения, следующие:

ОПС — 22% (10%, если превышен лимит налогооблагаемой базы)

ФФОМС — 5,1%

ФСС (на страхование по временной нетрудоспособности и по беременности и родам) — 2,9%.

Как проверить задолженность ИП в Пенсионном фонде

Если у ИП образовалась недоимка по страховым взносам, это грозит начислением пени за просрочку взносов, и штрафов за несоблюдение законно установленных норм налогового режима. Пени — это начисляемая ежедневно сумма, которую плательщик должен выплатить в случае несоблюдения сроков исполнения им обязательств по страховым взносам. Она начисляется до дня уплаты недоимки и рассчитывается от ее суммы. Чтобы избежать увеличения суммы недоимки в случае ее образования, необходимо контролировать свои платежи, их верность расчета и сроки взносов.

Как проверить задолженность в ПФР ИП и избежать начисления штрафных санкций в случае ее появления?

Из всех выше перечисленных способов наиболее оптимальным для ИП является «личный кабинет плательщика» на сайте ПФР. После регистрации в нем плательщик имеет доступ ко всем сервисам, где представлена оперативная и наиболее достоверная информация о страховых взносах и недоимках. Если была уплачена неверная сумма взносов, в результате которых образовалась недоимка средств в пользу ПФР, плательщику стоит максимально быстро оплатить недостающую сумму и пени, которые были начислены за время просрочки. Иначе сумма долга будет ежедневно увеличиваться, а долговременное непогашение задолженности приведет к штрафам и судебному делопроизводству.

И еще. ПФР получает информацию о доходах ИП от налоговой инспекции. Если вы вовремя не отчитались, и Фонд не имеет информации о том, какие у вас доходы и как рассчитывался фиксированный платеж, вам могут начислить взносы по максимуму. А это очень существенная сумма.

узнать онлайн через интернет, проверка по ИНН

Все предприниматели вносят отчисления на страхование в ПФ. Одни лишь за себя, другие за каждого сотрудника. И с этим лучше не шутить, поскольку штрафы за несвоевременную оплату совсем нешуточные. Разберемся, как узнать задолженность в пенсионный фонд по страховым взносам для ИП онлайн через интернет и в офлайн пространстве.

В режиме онлайн

Индивидуальные предприниматели — люди занятые. Им некогда наведываться в налоговую, чтобы сверить свои расчеты и выявить недостачу по страховым взносам. Поэтому первым делом рассмотрим, как узнать задолженность в ПФР для ИП онлайн через интернет. Такую услугу предоставляют целых 4 сервиса.

В первых трех вам понадобится ИНН — личный идентификационный номер налогоплательщика и другие сведения об ИП. А в четвертом — только фамилия и имя. Его нередко применяют, чтобы определить состояние бизнеса потенциального партнера. Если у него есть задолженность перед ПФ, вряд ли он ведет активную деятельность.

1. На сайте ПФР

И так, первый способ узнать задолженность в пенсионный фонд по ИНН для ИП — воспользоваться услугами сайта самого ПФ. Для этого:

1. Зарегистрируйтесь в разделе «Регистрация в единой системе идентификации». И заведите свой личный кабинет, он понадобится вам для дальнейших действий. Это долгий процесс;
2. Заполните все поля в открывшейся форме, а в конце выберите способ получения кода активации: почта, личное посещение или по телекоммуникационным каналам;
3. В срок до 10 дней вы получите код, введите его в поле, укажите свой пароль для входа в кабинет и нажмите «Зарегистрироваться».

Теперь вы имеете доступ к персональному кабинету, через который можете узнать задолженность по пенсионным выплатам.

2. На сайте госуслуг

Рассмотрим, как узнать долг в ПФР (пенсионном фонде) за ИП в сервисе госуслуг. Если вы зарегистрированы, зайдите на сайт, в личный кабинет, а затем выберите «Получить услугу» и следуйте инструкции.

Если у вас все еще нет личного кабинета, зарегистрируйтесь:

• Перейдите по ссылке в раздел регистрации на сайте госуслуг. Перед вами появится окошко. Это только первый шаг — предварительная регистрация. Введите в отведенные поля: фамилию, имя и e-mail либо номер телефона.
• Если вы выбрали номер телефона, на него придет код. Введите его в окошко для подтверждения номера и создайте свой пароль. Если вы ввели адрес почты, просто перейдите по ссылке, которая на нее придет, а затем также создайте свой пароль.
• Шаг второй — ввод личных данных. Система сама перенаправит вас на нужную страницу. В новой форме укажите все сведения о себе, для этого вам понадобится СНИЛС, указанный на пластиковой карточке, и паспортные данные. Перепроверьте достоверность информации и нажмите «Сохранить».
• Проверка введенных вами сведений займет несколько минут, результат придет на почту или номер телефона, а также отобразится в самом кабинете. Нажмите «Подтвердить» на странице с личными данными и перейдите дальше.
• Теперь вам предстоит выбрать способ подтверждения. Почтой России, при самостоятельном посещении или с помощью электронной подписи. Выберите удобный для вас способ и ожидайте код активации. Он состоит из 20 цифр, которые нужно ввести в специальное поле формы, сформировать пароль для входа в кабинет и зарегистрироваться. Теперь вы можете настроить свой кабинет и проверять состояние своего счета.

Тут же вы можете составить платежку и оплатить долг по ИНН, а также пени и штрафы. Плюс можно посмотреть задолженность по любым другим платежам.

3. На сайте ФНС РФ

Следующий вариант, с помощью которого можно узнать задолженность в ПФР по ИНН для ИП — сайт налоговой. С 2017 года именно этот орган принимает и контролирует платежи по взносам, поэтому на его официальном сайте можно и узнать долги, и сформировать платежку.

Перейдите в «Электронные услуги», а затем в «Кабинет плательщика». В списке услуг выберите нужную — «Узнать свою задолженность». Введите необходимые реквизиты, среди которых есть ИНН. Проверить его можно тут же с помощью функции «Узнать ИНН».

На ваш телефон вышлют код, впишите его в соответствующее поле. И нажмите «Найти». Вот и все. Теперь ожидайте ответа от инспектора налоговой. Как только он придет, вы сможете составить платежное поручение на уплату задолженности, если таковая будет.

4. На сайте ФССП по ФИО

Последний способ проверить задолженность в пенсионный фонд онлайн для ИП — обратиться на сайт Службы судебных приставов российской федерации. Там может храниться информация о ваших долгах, но лишь если они крупные, и дело передано судебным приставам.

Этот способ проверки является самым простым, поскольку не требует регистрации и особых сведений. С его помощью можно узнавать информацию о результатах деятельности потенциальных партнеров или конкурентов. Если он не уплачивает взносы на пенсию, дела его обстоят худо или бизнес и вовсе значится лишь на бумаге.

Чтобы определить наличие задолженности:

• Посетите раздел «Поиск физ. лиц», регистрация не нужна.
• Введите имя и фамилию.
• Выберите нужный территориальный орган (по месту регистрации).
• Отчество, дату рождения указывать необязательно, но это ускорит процесс.
• Нажмите «Поиск» и система выдаст вам список всех исполнительных делопроизводств, в отношении определенного человека, данные которого вы ввели.

Рядом со сведениями о задолженности вам предложат оплатить ее, прибегнув к помощи онлайн сервиса.

В режиме офлайн

Если у вас нет доступа к интернету или вы не сторонник всемирной паутины и желаете получить информацию о задолженности из первых рук, воспользуйтесь одним из следующих методов:

Способ	Что нужно делать
Обратитесь в фонд напрямую	Захватите с собой СНИЛС, ИНН, паспорт и иные страховые документы и отправляйтесь в ПФ по месту регистрации.
Отправьте заявление в ПФ	Составьте заявку в произвольной форме и подайте ее в орган по месту регистрации сами или через доверенное лицо. При себе ИП должен иметь паспорт, номер договора по выплатам на страхование.
Позвоните в ПФ	Вам расскажут о состоянии счета после предоставления вами сведений о постановке на учет.

Срок давности долга в ПФР

Среди ИП распространено мнение, что срок давности долга в пенсионный фонд после закрытия ИП составляет 3 года, а после все недоимки по страховым взносам будут списаны. Увы, это не так. Штрафные санкции поступают на ИП даже спустя 20 лет после закрытия. И от уплаты по счетам ПФ уйти невозможно.

Величина штрафа не превышает 30% от суммы долга. Но это немаленькая сумма, особенно если тянуть с ее оплатой, ведь задолженность растет постоянно.

Самая правдоподобная версия, почему у ИП образовался большой долг перед пенсионным фондом — ликвидация фирмы. ИП мог закрыться, а с учета себя не снять. Время шло, он обо всем забыл, и тут ему присылают извещение с гигантской суммой долга, штрафа, пени и сроком погашения. Лучше не тянуть так долго, а снимать себя с учета сразу, как только вы решите закрыть ИП. Чем грозит задержка?

Штрафные санкции

Если ИП не обратит внимание на штрафные санкции, налагаемые на него за просрочки платежей по сборам на страхование, то госслужба прибегнет к принудительному взысканию. У него будет немного времени, чтобы уладить вопрос мирно, а затем документы направят в ФССП, после чего они примут более действенные меры. Это может быть конфискация личного имущества ИП. Сперва на него наложат арест, а затем изымут в счет долга. Разницу с выручки и затратами на погашение недоимки вернут хозяину.

Также пристав может списать средства со счета предпринимателя или вычесть их из прибыли фирмы. Самому же нерадивому ИП могут запретить выезд за пределы страны, а возможно и проведение операций с транспортом и недвижимостью. Все ограничения снимут, когда задолженность будет погашена.

Лучше не доводить ситуацию до критического состояния и закрывать ИП грамотно, ведь платить по счетам все равно придется.

Взыскание налоговых задолженности с утратившего статус индивидуального предпринимателя

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Взыскание налоговых задолженности с утратившего статус индивидуального предпринимателя (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Взыскание налоговых задолженности с утратившего статус индивидуального предпринимателя

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Взыскание налоговых задолженности с утратившего статус индивидуального предпринимателя Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Вопрос: О признании безнадежными к взысканию и списании задолженности и недоимки по страховым взносам за периоды, истекшие до 01.01.2017.
(Письмо Минфина России от 12.12.2018 N 03-02-08/90343)Частью 1 статьи 11 Федерального закона от 28.12.2017 N 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — Федеральный закон N 436-ФЗ) предусматриваются признание безнадежными к взысканию и списание недоимки по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды Российской Федерации за расчетные (отчетные) периоды, истекшие до 1 января 2017 года, задолженности по соответствующим пеням и штрафам, числящихся за индивидуальными предпринимателями, а также за лицами, которые на дату списания соответствующих сумм утратили статус индивидуального предпринимателя. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Налоговые прощения, списания и амнистия капиталов: что уже сделано и чего еще следует ждать
(Копина А.А.)
(«Налоги» (газета), 2018, N 4)2. Недоимка по налогам (за исключением налога на добычу полезных ископаемых, акцизов и налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через границу Российской Федерации), задолженность по пеням, начисленным на указанную недоимку, и задолженность по штрафам, образовавшиеся на 1 января 2015 года, числящиеся на дату принятия налоговым органом решения о списании признанных безнадежными к взысканию недоимки и задолженности по пеням и штрафам за индивидуальными предпринимателями, а также за лицами, утратившими статус индивидуального предпринимателя до даты принятия такого решения.

Нормативные акты: Взыскание налоговых задолженности с утратившего статус индивидуального предпринимателя Федеральный закон от 28.12.2017 N 436-ФЗ
«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»2. Установить, что признаются безнадежными к взысканию и подлежат списанию недоимка по налогам (за исключением налога на добычу полезных ископаемых, акцизов и налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через границу Российской Федерации), задолженность по пеням, начисленным на указанную недоимку, и задолженность по штрафам, образовавшиеся на 1 января 2015 года, числящиеся на дату принятия налоговым органом в соответствии с настоящей статьей решения о списании признанных безнадежными к взысканию недоимки и задолженности по пеням и штрафам за индивидуальными предпринимателями, а также за лицами, утратившими статус индивидуального предпринимателя до даты принятия такого решения. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
ФНС России от 27.01.2020 N СА-4-7/1129@
Кроме того, суд не установил основания и не признал безнадежными ко взысканию недоимки и задолженности по пеням и штрафам, указав, что такая задолженность подлежит списанию в отношении определенных в этой норме категорий субъектов — индивидуальных предпринимателей и физических лиц, которые ранее занимались предпринимательской деятельностью и утратили соответствующий статус до даты принятия решения о списании задолженности.

В Госдуме одобрили списание долгов малых предпринимателей :: Экономика :: РБК

Из поправок следует, что списываться будут долги ИП, адвокатов, нотариусов, а также иных лиц, занимающихся законной частной практикой, включая тех, кто на 1 января 2017 года уже утратил статус ИП или прекратил частную практику. Действующий 243-ФЗ предусматривает возможность списания долгов по страховым взносам, но в случае с ИП для этого нужно признание его банкротом или акт суда о невозможности взыскания недоимки (такого основания, как прекращение статуса ИП, нет).

Перечень документов, которые понадобятся для списания задолженности, и порядок списания определит ФНС. Конкретные решения о списании будут принимать налоговые органы по месту жительства физлиц-предпринимателей.

Читайте на РБК Pro

Часть долгов спишет ФНС, часть — ПФР

Когда администрирование страховых взносов передавалось от фондов (прежде всего от ПФР) ФНС, часть задолженности, которая была признана безнадежной по основаниям, возникшим до 1 января 2017 года, осталась в ведении Пенсионного фонда. Одним из таких оснований согласно Налоговому кодексу является судебный акт о невозможности взыскания недоимки в связи с истечением установленного срока взыскания. Новое положение, предложенное Минфином, дает Пенсионному фонду возможность признать безнадежной и списать задолженность и при отсутствии такого судебного акта.

Гаражи и торговые центры: как Счетная палата предлагает дособрать налоги

По той задолженности, что была передана в ФНС, возможность списания, соответственно, передается налоговой службе. «Людям в любой момент может прийти повестка, сейчас их 1,034 млн человек», — сказал глава бюджетного комитета Андрей Макаров. При этом поправки пойдут на пользу и тем предпринимателям-должникам, в отношении кого уже начато судопроизводство. «Сейчас они [судебные дела] будут прекращаться на основании тех поправок, которые мы сейчас с вами принимаем», — рассказал Макаров.

«Огромные» начисления и штрафы

По словам главы бюджетного комитета, на многих, кто даже не начал вести бизнес, висят большие штрафы. Индивидуальным предпринимателям, которые не сдавали налоговую отчетность в ФНС (соответственно, ПФР не мог определить их доход), Пенсионный фонд начислял взносы к уплате в максимальном размере — 8 МРОТ. «И получается, что, хотя он и не начал деятельность, за предпринимателем висит уже 8 МРОТ. Поэтому правительство предлагает дать возможность списания ФНС», — указал Макаров.

Такие послабления со стороны Минфина могут быть связаны «с несовершенной системой передачи данных от ПФР в пользу налоговых органов» (с начала 2017 года), считает старший налоговый менеджер IPT Group Илья Бурцев. С начала года многие физические лица, зарегистрированные в качестве ИП, начали получать «письма счастья» от налоговых органов с требованием доплатить огромные суммы якобы не уплаченных в срок страховых платежей за предыдущие периоды, куда уже включены и штрафы, говорит юрист.

Матвиенко предложила перераспределить налоги в пользу регионов

По словам Бурцева, на практике после проведения сверки с ПФР снимаются практически все требования и штрафы с ИП. «Скорее всего, введение такой амнистии может позволить фискальным органам сократить количество судебных исков от тех ИП, с которых уже сняли штрафы, но которые хотели бы восстановить справедливость и свои дополнительные затраты в связи с организовавшимся недоразумением», — рассуждает он.

Ликвидация ИП с долгами перед ПФР

Причины закрытия ИП могут быть различными. Переход на ООО, низкая окупаемость бизнеса. Многие устают от того объёма нагрузки и ответственности, который предполагает ведение предпринимательской деятельности, и находят работу по найму на удобных условиях. Также большое значение может сыграть все растущая задолженность перед Пенсионным фондом. В большинстве случаев ИП закрываются потому, что попросту прогорают. Прибыль отсутствует, убытки растут, долги — тоже. А что же делать, если бизнес не удался, а задолженности отдавать нечем? Возможно ли закрыть ИП с долгами, чтобы не копить задолженность пенсионному фонду? Да, это возможно. И сейчас мы расскажем, как.

Ранее ИП обязан был сам предоставить в ИФНС документы из Пенсионного фонда. Сейчас же любые сведения могут быть получены ИФНС с помощью межведомственных каналов. Де-юре выходит, что налоговая инспекция не правомочна отказать ИП в закрытии даже при наличии задолженностей перед ПФР. Но на практике все гораздо сложнее и такая ситуация встречается  редко.  

Закрытие ИП с долгами перед ПФР

В целом процедура закрытая ИП с задолженностью почти ничем не отличается от обычного закрытия ИП без нее.

Когда предприниматель решает осуществить закрытие ИП с долгами, пенсионный фонд, по требованию налоговых органов, должен выдать справку об отсутствии задолженности. Такое требование не влияет на процесс прекращения предпринимательской деятельности, так как закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду в 2017 году собственник может как до их оплаты, так и после.

Наиболее простым способом будет подача заявления в регистрирующий орган (в данном случае это ИФНС). Для такого заявления предусмотрена специальная форма Р26001. Бланк по этой форме и необходимые реквизиты доступны для скачивания на сайте федеральной налоговой службы. Здесь необходимо учитывать, что, согласно закону 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», при предоставлении заявления лично или по почте, необходимо нотариальное заверение подписи. Роспись в заявлении должна ставиться исключительно в присутствии нотариуса. 

Также заявление можно подать во Многофункциональном центре (МФЦ). В этом случае подпись будет заверяться работников центра при предъявлении паспорта.

Закрывая ИП с долгами, необходимо позаботиться о принятии некоторых мер предосторожности, которые не позволят ФНС отказать в закрытии. Так, во-первых, по почте документы должны отправляться в форме ценного письма с описью вложения. На почте опись заверяется, один экземпляр остаётся у отправителя, другой — отправляется получателю. Пакет документов включает:

•    Нотариально заверенное заявление по установленной форме;
• Оригинал документа, подтверждающий уплату госпошлины.

 

После прохождения процедуры ликвидации будет внесена соответствующая запись в ЕГРИП, и эти данные будут переданы в пенсионный фонд.

Сроки

Срок, в который в владелец ИП должен подать заявление в соответствующий орган, чётко не регламентирован. Однако в случае со сроком рассмотрения предоставленных документов органом дело обстоит иначе. Здесь сроки установлены конкретно: 5 рабочих дней с момента поступления документов в орган. Ограничения по срокам касаются и периода, в который должна быть погашена задолженность. При наличии долга перед пенсионным фондом у ликвидируемого ИП срок произведения необходимых выплат не может быть больше двух недель со дня закрытия предприятия. Что же касается сроков проставления налоговой декларации, то они зависят от режима налогообложения, в котором функционировало предприятие. 

• Упрощённая система налогообложения (на этом режиме ИП не обязан выплачивать налог на прибыль и имущество, налог на добавочную стоимость (кроме импортного) и налог на доходы физических лиц. Предусмотрен лишь один вид налога) — до 25 числа месяца, последующего закрытию ИП;
• Единый налог на вменённый доход (на таком режиме налог взимается не с фактически полученного, а с венённого дохода — того, который предполагается за вас чиновниками. С 2013 года является добровольным. Применяется к отдельным видам предпринимательской деятельности ) — до ликвидации статуса индивидуального предпринимателя.

        

Закрытие ИП с задолженностью по налогам

В ситуации, когда у предпринимателя имеются не только долги перед пенсионным фондом, но и налоговые задолженности, закрытие организации будет более сложным. В этом случае не получится закрыть ИП, а выплаты произвести только постфактум. Заявление сможет быть одобрено только после погашения. К тому же, вполне возможны немалые дополнительные расходы. Необходимо обязательное предоставление налоговой декларации за весь период предпринимательской деятельности. 

Причем даже если владелец по факту не вел предпринимательскую деятельность. В таком случае в ней не будут указаны доходы и расходы компании. Если ранее такие бумаги предоставлялись вовремя, то отчет предоставляется только за последний налоговый период. Если предоставить декларацию в установленный срок не удалось, можно сделать это в течение 5 дней после ликвидации ИП. За несвоевременное предоставление документов предполагается штраф.                  

Далее определяется общая сумма всех задолженностей. В первую очередь погашаются государственные долги, затем — обязательства другим организациям или лицам. Если у ИП недостаточно средств для оплаты долга, взыскание обращается на его имущество.

Существуют ли ограничения для выезда за границу для индивидуальных предпринимателей, имеющих задолженность по уплате страховых взносов в Пенсионный фонд?

Пресс-релиз

18 апреля 2016 года

Существуют ли ограничения для выезда за границу для индивидуальных предпринимателей, имеющих задолженность по уплате страховых взносов в Пенсионный фонд?

Плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, главы крестьянско-фермерских хозяйств) обязаны ежегодно уплачивать страховые взносы. Обращаем внимание, что действующее законодательство о страховых взносах не предусматривает освобождение индивидуальных предпринимателей, не ведущих финансово-хозяйственную деятельность, от уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд РФ и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Уплата ими страховых взносов производится с момента приобретения статуса индивидуального предпринимателя и до момента исключения из ЕГРИП, в связи с прекращением предпринимательской деятельности.

Относительно недобросовестных плательщиков, которые имеют задолженности перед ПФР, законодательство Российской Федерации установило целый комплекс мер. А именно, в отношении таких лиц, органы Пенсионного Фонда России могут инициировать обращение в суд по установлению ограничения прав на посещение других государств. Данная мера осуществляется в соответствии с Федеральным законом № 114 ФЗ от 15 августа 1996 года. (О порядке выезда из Российской Федерации и въезда в Российскую Федерацию»).

В силу того, что вновь близится сезон отпусков, Управление Пенсионного фонда во Фрунзенском районе Санкт-Петербурга обращается ко всем лицам, которые занимаются предпринимательской деятельностью, чтобы они заранее побеспокоились о полном расчете по всем имеющимся долгам перед Пенсионным Фондом России.

Уточнить свою задолженность и получить всю необходимую информацию об уплате страховых взносов индивидуальные предприниматели могут не только в Управлении, но и зарегистрировавшись в «Личном кабинете плательщика» на сайте ПФР.

В связи с этим, Управление ПФР во Фрунзенском районе Санкт-Петербурга призывает всех индивидуальных предпринимателей, имеющих задолженность по страховым взносам, не портить себе отдых и для того, чтобы не попадать в неприятные ситуации на границе, рекомендует заранее позаботиться об оплате долга, а также известить о погашении задолженности судебного пристава-исполнителя, чтобы он смог оперативно вынести постановление о снятии временного ограничения права на выезд.

По возникающим вопросам Вы можете обращаться по адресу:

192007, С-Петербург, ул. Расстанная, д. 20, лит. К, т. 490-07-55.

Режим работы: Пн-Чт: с 9-30 до 17-30, обед с 13-00 до 13-45;

Пт: с 9-30 до 16-00, обед с 13-00 до 13-30

долг в пенсионный фонд по фамилии, по регистрационному номеру

С 03.07.2016 согласно Федеральному закону № 243-Ф3 сборы страховых пенсионных и медицинских взносов, а так же по обязательному социальному страхованию передаются от Пенсионного фонда Федеральной налоговой службе. Это необходимо знать, ведь работая по старым принципам, можно совершить ошибки и приобрести долги.

Каждый индивидуальный предприниматель теперь должен оплачивать в ФНС не только проценты от прибыли, но и страховые взносы. Если же он попытается обойти закон, то будет оштрафован, а в некоторых случаях привлечен к уголовной ответственности.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (804) 333-20-57
 
Это быстро и бесплатно!

Как может появиться долг у ИП в ФНС

Задолженность у индивидуального предпринимателя может возникнуть по следующим причинам:

• когда он не оплачивает положенные страховые взносы, налоги и другие сборы, игнорируя закон;
• оплачивает несвоевременно. Чрезвычайно важно точно знать допустимые сроки;
• погасив долг, оставляет неоплаченной пеню;
• неправильно рассчитывает налоги и страховые взносы;
• совершает ошибки в платежных документах;
• банкротство. При этом долги погашаются после продажи коммерческих активов.

Чтобы не возникало проблем с налоговыми службами, необходимо вовремя оплачивать положенные законодательством взносы и внимательно вести бухгалтерскую документацию.

Если не оплатить долги своевременно может образоваться неустойка

Как и где узнать о задолженности ИП по ИНН

Неплательщиком предприниматель может оказаться, даже думая, что заплатил все налоги, а на самом деле он мог несвоевременно сдать отчет, или в его расчетах оказалась ошибка. Поэтому и необходимо периодически проверять, не появилась ли задолженность. Налоговая служба разработала несколько способов ее отслеживания. Далее, рассмотрим их подробно.

Сайт ФНС

На этом сайте ИП может по ИНН узнать свою задолженность по взносам и налогам, которые раньше контролировал пенсионный фонд теперь в органах ФНС. Для этой цели необходимо:

• кликнуть на «Физические лица»;
• выбрать «Личный кабинет». Логином при этом будет ИНН;
• ввести пароль;
• зайти в «Узнать свою задолженность»;
• ввести реквизиты ИП. Тем, кто не знает номера ИНН, поможет раздел данного сайта «Узнать ИНН». Следует ввести туда паспортные данные;
• набрать пришедший на телефон код;
• сформированные платежные квитанции можно распечатать.

Важно знать, что пароль выдается в налоговой службе при непосредственном обращении с паспортом и ИНН. Это поможет защитить персональные данные предпринимателя. В оформленной там регистрационной карте будет указан логин и пароль. При их утере новые реквизиты могут выдать в близлежащей налоговой инспекции.

Таким образом, при помощи официального сайта налоговой ИП может легко и просто узнать задолженность в пенсионный фонд по ИНН можно, не выходя из дома. Зато это позволит как можно раньше выявить сумму недоимки и избежать штрафов, которые вырастут со временем.

Личный кабинет «Сбербанк-Онлайн»

Предприниматели, пользующиеся услугами Сбербанка, могут в личном кабинете проследить по ИНН, есть ли у них долги. Для получения услуги следует кликнуть на «Переводы и платежи», перейти в «Федеральную налоговую службу» и запросить информацию.
«Яндекс-Деньги»

После регистрации предприниматель получает номер электронного кошелька и может войти в «Платежи и покупки» личного кабинета. Для получения необходимых данных потребуется номер ИНН.

Личное обращение

Наиболее точную информацию о задолженности индивидуальный предприниматель может получить при личном визите в налоговую. Также это удобно и тем, кто не может воспользоваться интернетом. Но придется потратить немало времени, простояв в очереди. Во время посещения понадобится паспорт и ИНН.

Обратите внимание, в ФНС можно не только узнать о долгах, инспектор ответит на все интересующие предпринимателей вопросы.

Как и где узнать задолженность ИП по фамилии

Узнать задолженность в налоговую службу для ИП по его фамилии возможно на сайте Федеральной службы судебных приставов (ФССП). Для этого регистрация не нужна. 

Следует пошагово выполнить следующие действия:

• в меню «Сервисы» найти «Банк данных исполнительных производств»;
• кликнуть на поиск по юридическим или физическим лицам;
• в открывшейся панели набрать ФИО индивидуального предпринимателя;
• в графу «Территориальные органы» следует написать, где он зарегистрирован;
• окошко «Дата рождения» можно оставить незаполненным. Оно нужно для более точной идентификации, в случае нахождения нескольких человек со схожими данными;
• нажать кнопку «Найти». Портал выдаст информацию о наличии или отсутствии задолженности.

Узнать долг в налоговой службе по фамилии в базе судебных приставов можно, когда уже окончено судебное производство и выдан исполнительный лист. Необходимо как можно быстрее оплатить задолженность, иначе существует риск доведения дела до суда. Кроме того, с помощью сайта ФССП можно получить информацию о долгах партнеров ИП или его конкурентов.

Заключение

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (804) 333-20-57
 
Это быстро и бесплатно!

Итак, информацию о задолженности в налоговую службу, имея минимальное количество документов, можно получить различными способами. При ее своевременном обнаружении предприниматель может избежать лишних затрат в виде штрафов, оплаты пени или административного наказания.

НАСРА

Влияние пенсий на кредитоспособность штатов и местных органов власти, которые спонсируют пенсионные планы, привлекло значительное внимание в последние годы, особенно после рецессии 2008-2009 годов и спада рынка, которые негативно повлияли на государственные доходы и инвестиционные портфели государственных пенсий. , соответственно. Некоторые рейтинговые агентства в настоящее время модифицируют пенсионные данные, используя свои методики для стандартизации результатов, и публикуют эти скорректированные данные, но эти корректировки не меняют базовых пенсионных обязательств государства.Агентства кредитных рейтингов уже давно учитывают пенсионные обязательства в своих кредитных рейтингах, и рейтинги облигаций, как ожидается, изменится только у небольшого числа правительств в связи с пенсионными обязательствами.

Методологии рейтингового агентства

• Методология рейтинга штатов США, Moody’s (апрель 2018 г.)

• Рейтинговые критерии государственных финансов США, поддерживаемые налогом, Fitch (май 2021 г.)

• Пересмотренная оценка пенсионного риска, Fitch (июнь 2017 г.)

• Методология рейтингов штатов США, S&P Global (октябрь 2016 г.)

• Оценка U.S. Государственные финансовые пенсии и другие обязательства по окончании трудовой деятельности для долга GO, рейтингов GO и государственных рейтингов, S&P Global, (октябрь 2019 г.)

• Как S&P Global Ratings будет учитывать рекомендации по пенсиям и OPEB в кредитном анализе государственных финансов США и местных органов власти (октябрь 2019 г.)

• Краткое руководство по подходу S&P Global Ratings к пенсиям государственных и местных органов власти США (май 2019 г.)

• Анализ пенсий местного самоуправления и других пособий по безработице: более пристальный взгляд, S&P Global (ноябрь 2017 г.)

• Рейтинги общих обязательств местных органов власти США: методология и допущения, S&P Global (сентябрь 2013 г.)

Прочие отчеты рейтинговых агентств

Fitch Ratings

S&P Global

• Будущее государственных пенсионных планов США после внезапной остановки рецессии, S&P Global, май 2020 г.

• Five U.S. Пенсии штата и местного самоуправления и тенденции OPEB, за которыми следует следить в 2020 г. и в последующий период, S&P Global, январь 2020 г.

• Реформы государственной пенсии в США частично смягчают последствия следующей рецессии, S&P Global, сентябрь 2019 г.

• Оценка пенсионного и OPEB состояния пятнадцати крупнейших городов страны, S&P Global, сентябрь 2019 г.

• Медицинские льготы пенсионерам создают уникальные факторы затрат и риски для U.С. Штаты, S&P Global, сентябрь 2019 г.

• Кредитные эффекты муниципальных пенсионных планов, приближающихся к истощению активов (сентябрь 2019 г.)

• Пять тенденций OPEB в государственных и местных органах власти США, за которыми стоит следить в 2019 году и в последующий период (декабрь 2018 года)

• Государственные пенсии в США борются за прибыль на фоне рыночных сдвигов и демографических проблем (октябрь 2018 г.)

• Недавний U.S. Государственная пенсионная реформа: балансирование долгосрочной стратегии и бюджетной реальности (февраль 2018 г.)

• Кредитное влияние пенсионных обязательств на эмитентов кредитов местным органам власти (декабрь 2017 г.)

• Для пяти наиболее финансируемых государственных пенсионных планов США, будучи проактивными, позволяет управлять пассивами (октябрь 2017 г.)

Облигации пенсионных обязательств

По данным Gabriel, Roeder, Smith & Co., облигаций с пенсионными обязательствами:

Предназначены для освобождения эмитента от части ежегодных пенсионных взносов. Поступления от POB обычно используются для выплаты части или всех нефинансируемых начисленных обязательств пенсионного плана, а также могут включать средства для оплаты обычных затрат плана в течение двух или трех лет в будущем. Для достижения ожидаемой бюджетной помощи эмитент надеется инвестировать выручку от облигаций по ставке, превышающей общую стоимость заимствования.Желаемый результат состоит в том, что в результате транзакции размер ежегодного пенсионного взноса, необходимого для финансирования плана, превышает общую стоимость заимствования.

Краткое изложение выпуска 2014 года, подготовленное Центром передового опыта государства и местного самоуправления и Центром пенсионных исследований при Бостонском колледже, показывает, что определенные факторы играют роль в вероятности выпуска облигаций с пенсионными обязательствами города или штата. Эти факторы включают финансовое давление, высокий уровень безработицы, низкие процентные ставки и большой разброс процентных ставок.Кроме того, правительство с большей вероятностью будет выпускать POB, если оно спонсирует свой пенсионный план, чем если оно участвует в плане с другими работодателями. Независимо от того, какое предприятие выпускает, с 1986 по 2009 годы штаты и местные органы власти выпустили облигации с пенсионными обязательствами на сумму около 53 миллиардов долларов.

Ресурсы NASRA

Другие ресурсы

• Облигации с пенсионными обязательствами: знайте их апелляции и подводные камни, компания Segal, март 2021 г.

• Краткий обзор OPEB: риски зависят от кредита даже при наличии правовой гибкости, S&P Global, 22 мая 2019 г.

• История государственных рейтингов, S&P Global, март 2019 г.

• Рейтинги государственных облигаций, S&P Global, июнь 2018 г.

• Облигации пенсионных обязательств государственного плана, Buck Consultants, 22 июля 2015 г.

• GFOA Advisory: пенсионные обязательства

• Государственные и местные пенсии 101, Morningstar, Inc.(Ноябрь 2012 г.)

S&P представляет Руководство по финансированию пенсионных планов и планов OPEB

В январе 2020 года на заседании управляющего совета пенсионной системы штата Аризона представитель рейтингового агентства Standard and Poor’s (S&P) представил свои глобальные рекомендации по рейтингам для финансирования пенсионных и других планов вознаграждений по окончании трудовой деятельности (OPEB). В эту презентацию была включена обстоятельная дискуссия об установлении актуарных допущений и методов амортизации, а также взгляд на то, как государственные пенсионные системы и OPEB влияют на финансы некоторых крупных городов.

Читатели проекта Pension Integrity Project в Reason Foundation должны найти многие рекомендации S&P знакомыми. Для актуарных предположений пенсионной системы S&P предписывает цель финансирования в размере 100 процентов, ставку дисконтирования в размере 6,5 процента и фактические взносы, которые соответствуют минимуму, необходимому для обеспечения полного финансирования плана в будущем. Для методов амортизации S&P предписывает закрытый период продолжительностью не более 20 лет для выплаты долга на долларовой основе, и что предположение о росте заработной платы должно быть меньше суммы в 1 процент плюс долгосрочная инфляция.

Цель финансирования — 100 процентов

Достижение целевого показателя 100-процентного финансирования гарантирует, что доллары, вносимые сегодняшними работниками, работодателями и налогоплательщиками, будут использоваться для предварительного финансирования пенсионных пособий сегодняшних работников. Эту концепцию обычно называют равенством между поколениями. Отсутствие 100-процентного финансирования вынуждает будущих налогоплательщиков оплачивать счета за плохое планирование и выполнение сегодняшних пенсионных планов и планов OPEB. Невыполнение этой 100-процентной цели также делает еще более важным установление точной ожидаемой нормы прибыли на активы с низким уровнем риска.Установка нереально высокой нормы прибыли несправедливо перекладывает расходы на будущих налогоплательщиков, которые должны будут оплачивать сегодняшние выгоды.

Короче говоря, цель 100-процентного финансирования означает, что любой пенсионный долг должен быть погашен как можно скорее.

Ставка дисконтирования 6,5 процента

Ставка дисконтирования используется для определения приведенной стоимости уже обещанных пенсионных пособий, определяя, сколько необходимо сегодня для выплаты пособий участникам плана в будущем.Чем выше ставка дисконтирования, тем ниже будет приведенная стоимость заработанных пенсионных пособий. Чем ниже приведенная стоимость заработанных пенсионных пособий, тем меньше спонсорам плана и сотрудникам придется платить по ставкам взносов за эти заработанные пособия. В большинстве пенсионных планов государственного сектора ставка дисконтирования устанавливается в соответствии с предполагаемой доходностью инвестиций. Учитывая, что средняя предполагаемая ставка по стране превышает 7 процентов, вы можете видеть, что S&P положительно отнесется к существенному снижению допущений учетной ставки.

S&P также выделило те штаты, у которых есть зрелые планы с повышенными ставками дисконтирования и низкими коэффициентами финансирования. Этим планам уделяется больше внимания при установлении рейтингов из-за их уязвимости бюджета, чтобы иметь возможность платить за эти льготы в будущем.

Амортизация в долларах за 20 лет и ограниченный рост заработной платы на уровне менее 1 процента плюс долгосрочная инфляция

Закрытый график погашения означает, что план имеет конкретный год, в течение которого любое добавленное нефинансируемое актуарное обязательство (UAL) будет погашено.После ежегодного платежа в UAL график сдвигается на год ближе к дате его окончания. Это контрастирует с подходами к «открытой» амортизации, которые, по сути, рефинансируют пенсионный долг каждый год, в конечном итоге никогда не выплачивая его.

Упомянутая выше концепция акционерного капитала между поколениями является ключевым компонентом в рекомендациях S&P в отношении максимального 20-летнего периода амортизации. Это означает, что любой новый пенсионный долг должен быть погашен не позднее, чем через 20 лет после того, как долг был добавлен. Это ниже, чем более распространенная 30-летняя политика, которая в настоящее время используется большинством государственных пенсионных планов (хотя мы обычно предпочитаем графики долга не более 15 лет, чтобы соответствовать типичному среднему сроку службы сотрудника).

Амортизация на уровне доллара означает, что план предполагает выплачивать одну и ту же сумму в долларах каждый год графика, а не привязан к определенному проценту от фонда заработной платы, который основан на предположении о росте заработной платы. Политика процентной амортизации приводит к тому, что планы платят меньше в первые годы графика из-за предполагаемого увеличения фонда заработной платы плана каждый год. Политика на уровне доллара — как предписано S&P — позволяет избежать повторных выплат, установить более стабильные бюджетные требования, значительно сэкономить работодателям на общих расходах и в целом сделать государственные пенсионные системы более устойчивыми к непредсказуемым рыночным факторам.

Заключение

S&P поделился некоторыми поучительными анекдотами, которые должны привлечь внимание каждого спонсора пенсионного плана, особенно с учетом текущего экономического спада, с которым мы столкнулись из-за пандемии коронавируса. В настоящее время только девять штатов соответствуют руководящим принципам S&P по минимальному финансированию, и 58 процентов штатов отступают, либо не выплачивая полную стоимость своих пенсий, либо не добиваясь значительного прогресса в погашении своей пенсионной задолженности.

Кроме того, нефинансируемые пенсионные обязательства играют более важную роль в кредитных рейтингах S&P. Раньше долг составлял 10 процентов от общего кредитного рейтинга, а пенсии составляли всего 3,33 процента. Теперь, когда известно больше информации о влиянии пенсий на бюджет, этот процент пенсий вырос за пределы долга и перешел в категорию их бюджета и управления. Наконец, следует отметить, что все штаты с наихудшим рейтингом S&P имеют пенсионные планы с финансированием менее 50 процентов, что подчеркивает растущее значение, которое S&P придает пенсионному долгу.

Это растущее значение должно быть в центре внимания всех политиков и пенсионных менеджеров по мере того, как мы переходим в другой экономический климат. Постоянное недофинансирование или неспособность добиться прогресса в финансировании, вероятно, заставит штаты и населенные пункты отстать от своих коллег по кредитным рейтингам, что будет стоить им миллионов долларов дополнительных процентных расходов, которые должны быть оплачены по облигациям, которые они часто используют для финансирования инфраструктуры и других государственных проектов .

Оставайтесь на связи с нашими экспертами по пенсионному обеспечению

Проект «Добросовестность пенсий» фонда

Reason помог политикам в таких штатах, как Аризона, Колорадо, Мичиган и Монтана, провести существенные пенсионные реформы.В нашем ежемесячном информационном бюллетене рассказывается о последних актуарных анализах и политических выводах нашей команды.

На связи с рейтинговыми агентствами | Характеристики

Для компаний, финансирование которых зависит от рынков облигаций, важность их кредитного рейтинга невозможно переоценить. Удовлетворительный кредитный рейтинг в этом контексте означает, по крайней мере, один А (самый низкий рейтинг «инвестиционного уровня»), но многие эмитенты стремятся достичь АА, а некоторые — ААА. Выбор доходности корпоративных облигаций AA в качестве ставки дисконтирования для целей бухгалтерского учета обусловлен наличием глубокого рынка облигаций AA и подходящая ставка доступна для любого срока.
Существует три основных глобальных рейтинговых агентства: Standard & Poor’s (S&P), Moody’s Investor Service (Moody’s) и Fitch. Fitch несколько менее авторитетно на международных рынках, хотя уже давно работает в США, и большинство эмитентов, которым требуется (как обычно) два рейтинга, выбирают S&P и Moody’s.
Инвесторы в облигации, как правило, не имеют в своем распоряжении того диапазона или объема аналитических мнений, которые доступны аналитикам по акциям. Они в первую очередь полагаются на рейтинговые агентства, чтобы сказать им, насколько безопасным может быть кредитование конкретного заемщика.Обычно облигация будет находиться в обращении в течение пяти или более лет, и рейтинговые аналитики смотрят на компанию в более долгосрочной перспективе, чем аналитики по акциям. Агентства любят говорить, что они «оценивают на протяжении всего цикла», так что рейтинг должен быть стабильным в течение многих лет, несмотря на экономические взлеты и падения. Рейтинги обычно меняются постепенно, но в случае непредвиденных обстоятельств могут произойти более значительные изменения; Чаще всего это слияние, поглощение или выкуп, в результате которого значительно увеличивается заемный капитал.
Эмитенты прилагают много усилий для установления отношений с рейтинговыми агентствами и предоставляют им информацию, которая не является общедоступной.Некоторые комментаторы были удивлены тем, что появление на балансах европейских компаний крупных дефицитов пенсионных фондов не привело к понижению рейтинга. Для этого есть две основные причины. Во-первых, агентства являются «инсайдерами» и имеют доступ к неопубликованной информации, которая обычно включает некоторую оценку пенсионных обязательств. Во-вторых, кредитный аналитик сосредотачивается на денежных потоках, генерируемых компанией, и ее способности обслуживать обязательства, а не на относительной стоимости активов и пассивов, на которую в основном обращаются данные бухгалтерского учета.Конечно, эти два аспекта связаны, но увеличение балансовых обязательств, вызванное исключительно изменением ставки дисконтирования, как правило, не окажет большого влияния на денежные потоки. Ставка дисконтирования повышается и понижается вместе с рынком, тогда как денежные потоки носят долгосрочный характер и реагируют на более долгосрочные изменения.
Обычно рейтинговые агентства используют предоставленную финансовую информацию для моделирования будущих денежных потоков компании. Однако для пенсий и других выплат после выхода на пенсию денежные потоки настолько неопределенны, что агентства вместо этого используют анализ чувствительности, чтобы увидеть, как это повлияет на компанию при различных сценариях.Эти сценарии будут учитывать регуляторную среду и вероятные события, а также ситуацию с финансированием схем и изменения в допущениях, лежащих в основе оценки обязательств.
Для компаний в странах, где государство берет на себя часть или весь пенсионный риск, также принимаются во внимание затраты компании, связанные с возникающим налоговым бременем. Цель состоит в том, чтобы оценить компании на практически равных условиях, насколько это возможно, учитывая широкие различия в национальных соглашениях.

Бухгалтерские показатели, как отмечалось выше, не окажут прямого влияния. Рейтинговый аналитик ищет доказательства того, что денежные потоки компании, генерируемые в основном за счет прибыли, будут по-прежнему покрывать пенсионные взносы. Агентства обращают особое внимание на допущения, использованные для расчета цифр, и если, например, Moody’s считает, что ставка дисконтирования или предполагаемая доходность пенсионных активов «неустойчива или значительно отличается от аналогичных показателей компании» 1, они будут оспаривать мнение руководства. думают и при необходимости корректируют свои прогнозы.
Компаниям, использующим устаревшие актуарные допущения, нелегко уйти, и им нужно будет убедить аналитика в том, что они адекватно управляют этим риском. Изменение предположения о смертности для компании, пенсионные обязательства которой велики по сравнению с ее рыночной капитализацией, вполне может спровоцировать понижение рейтинга. Регуляторы
вызывают здесь особую озабоченность. Если в соответствии с нормативными актами компания требует поддерживать определенный уровень финансирования по отношению к обязательству, рассчитанному по определенной ставке дисконтирования, изменения этой ставки будут иметь самое прямое влияние на денежный поток и, возможно, рейтинг.
Это действительно зависит от кредитоспособности компании. В 2004 году компания Marks and Spencer привлекла долг в размере 400 млн фунтов стерлингов (590 млн евро) для финансирования своей пенсионной программы DB. Если нефинансированные обязательства рассматриваются как долг, теоретически не должно иметь большого значения, профинансировано это обязательство или нет. В этом случае дополнительная долговая нагрузка не привела к понижению рейтинга, но для менее кредитоспособного заемщика это вполне могло произойти. Это связано с тем, что в большинстве стран кредиторы имеют приоритет перед пенсионерами в случае банкротства.

Привлечение долга для финансирования обязательств делает выручку недоступной для кредиторов компании, поэтому они оказываются в невыгодном положении по сравнению с пенсионерами. Если денежный поток компании не будет очень сильным, позиции кредиторов ослабнут, и рейтинг должен снизиться. (С другой стороны, налоговая выгода от увеличения долга может обеспечить долгожданный рост прибыли, хотя этого было бы недостаточно, чтобы повлиять на рейтинг.)
Важно отметить, что пенсионные обязательства учитываются в процессе рейтинга независимо от того, учитываются ли пенсионные обязательства. финансируются они или нет.Действительно, Standard & Poor’s (S&P) заявляет, что «рассматривает нефинансированные обязательства, связанные с пенсионными планами с установленными выплатами и планами медицинского страхования пенсионеров, как долговые по своей природе» 2. Планы медицинского страхования после выхода на пенсию в основном характерны для компаний США, но, конечно же, многие транснациональные корпорации, базирующиеся в Европе, взяли на себя эти обязательства, приобретя дочерние компании в США.
Одна компания заявила, что это значительная часть их общего риска, но его особенно трудно измерить. Похоже, что это область, в которой два крупных агентства придерживаются разных взглядов, поскольку Moody’s в целом не рассматривает медицинские льготы пенсионерам как долги3, но может так поступить после обсуждения с руководством.Одним из вопросов для обсуждения могут быть планы руководства переложить часть затрат на сотрудников, что в целом они могут делать, в отличие от пенсий.
Подход Moody’s2 к оценке воздействия пенсионных обязательств на задолженность заключается в рассмотрении дефицита финансирования (с учетом ряда допущений) и использовании этой цифры как обязательства, аналогичного долгу. В случае нефинансируемых схем они рассматривают сочетание долга и собственного капитала компании, за исключением пенсионных схем, и используют в качестве оценки пенсионного долга процент нефинансируемого обязательства, которое было бы профинансировано за счет долга, если бы компания сохранила такое же соотношение заемных средств.Другими словами, если соотношение долга к собственному капиталу обычно составляло около 60/40, они принимали бы 60% пенсионных обязательств в качестве долга.
Рейтинговые аналитики уделяют пристальное внимание коэффициенту заемных средств компании, уделяя особое внимание условиям документации по займам и облигациям. Некоторая кредитная документация содержит финансовые обязательства, и они обычно включают ограничение на заемные средства. Идея состоит в том, чтобы ограничить способность компании привлекать дополнительный долг, что ослабит позиции существующих кредиторов, что является ключевой проблемой для рейтинговых агентств.
До настоящего времени обязательства пенсионного фонда не отражались в балансе и поэтому не включались в коэффициент. При использовании новой практики бухгалтерского учета компании могут столкнуться с большой и нестабильной статьей в балансе, которая может привести к нарушению такого условия. Аналитики должны быть уверены, что компания полностью осведомлена о своей подверженности рискам и при необходимости принимает меры для проведения повторных переговоров со своими кредиторами.

До сих пор рейтинговые аналитики в первую очередь фокусировались на оттоке денежных средств, необходимых для выполнения пенсионных обязательств, но они также смотрели на то, как компания генерирует приток денежных средств.S&P отмечает: «Постпенсионные обязательства компании влияют на ее финансовое положение, а также могут иметь отношение к ее конкурентной позиции. Наиболее проблематично, когда коллеги сталкиваются с разными расходами на пенсию.
Компании, которые были относительно щедрыми, имеют старшие кадры или сравнительно большое количество пенсионеров, не могут повышать свои собственные отпускные цены больше, чем цены их конкурентов »2. И, конечно же, предприятия различаются по размеру и характеру эти обязательства в зависимости от того, в каких странах они работают, потенциально могут стать еще одним источником конкурентных преимуществ или недостатков.
Пенсионные обязательства также могут повлиять на способность компании финансировать расширение бизнеса. Растущие компании часто поддерживают более низкий уровень долга к собственному капиталу, чем они могли бы комфортно управлять с точки зрения движения денежных средств, чтобы оставить место в балансе («финансовая гибкость» — один из ключевых критериев рейтинга Moody’s) для финансирования расширения. Большинство компаний с рейтингом AA будут на этой позиции. Moody’s отмечает, что необходимость финансирования пенсионных обязательств может «снизить способность компании делать другие важные бизнес-инвестиции», а в некоторых случаях может привести к понижению рейтинга4.
Прежде всего, агентства будут ожидать, что руководство будет иметь хорошо разработанную стратегию работы с рисками, присущими пенсионным планам, и продумать как финансовые, так и кадровые последствия. Несмотря на то, что способность руководства снижать риск в этой области ограничена, ожидается, что компании с высоким рейтингом будут внимательно следить за своим глобальным положением в свете меняющихся актуарных предположений и регулирующих действий, а также сокращать расходы и снижать риски везде, где это возможно, без нарушения отношений с сотрудниками .
Более низкий кредитный рейтинг не обязательно сделает для компании получение займов настолько сложным, что ее будущее окажется под сомнением, но любой привлеченный долг определенно будет более дорогим, что повлияет на прибыль, а доступная сумма может быть более ограниченной, что повлияет на рост. Иногда это цена, которую компания должна заплатить для достижения других корпоративных целей.
1 Подход Moody’s к глобальным стандартным корректировкам при анализе финансовой отчетности нефинансовых корпораций — Часть 2, Раздел 1 Пенсии с установленными выплатами: сентябрь 2005 г.
2 Критерии корпоративных рейтингов Standard & Poor’s 2005, Обязательства после выхода на пенсию.
3 Методология рейтинга Moody’s, другие выплаты после выхода на пенсию — Аналитический подход Moody’s: декабрь 2004 г.
4 Методология рейтинга Moody’s — Аналитические наблюдения, касающиеся пенсионных обязательств США: январь 2003 г.

Крупнейшие пенсионные планы S&P 500 сталкиваются с дефицитом финансирования в размере 382 млрд долларов

Брэндон Кочкодин и Лори Мейслер

20 июля 2017 г.

Люди, которые полагаются на пенсионные планы своей компании для финансирования своего выхода на пенсию, могут испытать шок: из 200 крупнейших планов с установленными выплатами в S&P 500, основанных на активах, 186 не имеют полного финансирования.Проще говоря, у них недостаточно денег, чтобы финансировать нынешних и будущих пенсионеров. Ситуация ухудшилась для более чем половины этих фондов с 2015 по 2016 финансовый год. Большая часть причины — низкая доходность, которую они получили от своих активов в условиях сверхнизких процентных ставок, последовавших за финансовым кризисом. Осталось 382 миллиарда долларов для 200 крупнейших планов.

Конечно, процент работников, охваченных традиционными планами с установленными выплатами — теми, кто платит пожизненную ренту, часто основанную на количестве лет службы и заработной платы, — снижается на протяжении десятилетий, поскольку компании переходят на планы с установленными взносами, такие как 401 (k) s. .Но каждый раз, когда пенсионный план прекращается, отменяется или изменяется, это затрагивает тысячи рабочих.

В прошлом месяце 70 000 участников пенсионного плана United Parcel Service Inc. узнали, что они не будут получать дополнительных пособий, если будут работать после 2022 года. В конце прошлого года компания DuPont Co. объявила, что прекратит выплаты в свой пенсионный план для 13 000 активных сотрудников. , и Yum! Brands Inc. предложила некоторым бывшим сотрудникам единовременный выкуп, чтобы снять часть своих пенсионных обязательств. General Electric Co.есть серьезная проблема. Компания завершила свой план с установленными выплатами для новых сотрудников в 2012 году, но ее основной план, охватывающий около 467 000 человек, является одним из крупнейших в США. Недостаточная пенсия GE в размере 31 миллиарда долларов является самой большой по индексу S&P 500.

Компании с наименьшим соотношением пенсионных активов к пенсионным обязательствам

Юнайтед

Континенталь

Холдинг

Юнайтед

Континенталь

Холдинг

Юнайтед

Континенталь

Холдинг

Самые недофинансируемые пенсионные планы S&P

пенсий действительно имеют значение для акций.Ключевые факты после замораживания GE

General Electric сделал важные новости в понедельник, существенно сократив финансовую нагрузку за счет изменения пенсионных планов. Акции почти не двигались, но инвесторы ошиблись бы, если бы предположили, что пенсии — в GE или любой другой компании — не имеют значения.

Отсутствие реакции может быть частично связано с трудностями оценки корпоративных пенсий. Бухгалтерский учет может быть непостижимым, но инвесторы должны понимать основные проблемы, по крайней мере, на базовом уровне.

Ставки могут быть высокими — от морального духа сотрудников до способности фирмы возвращать деньги акционерам. Сюрприз GE (тикер: GE) в понедельник открывает сезон корректировок пенсий — четвертый квартал, — когда компании оценивают допущения, лежащие в основе их пенсионных планов, смотрят на свои уровни финансирования и при необходимости принимают меры.

Вот как все это работает.

В чем опасность?

Обязательства по пенсии не похожи на обычный долг: они не подлежат выплате в определенное время.Вместо этого необходимо осуществлять поток платежей нынешним и бывшим сотрудникам в далеком будущем. Чтобы обеспечить наличие достаточного количества денег, компания должна оценить, насколько быстро будет расти пул наличных денег, имеющихся в наличии для платежей.

Когда процентные ставки высоки, компании могут предположить более высокие темпы роста своих пенсионных активов. Когда они низкие, происходит обратное, что заставляет компании вкладывать больше денег в свои планы.

Доходность 10-летнего казначейского долга составляет около 1.5% по сравнению с 3% год назад. Это падение создает больше «обязательств». Больше денег пенсионерам не достанется, но более низкая ставка приводит к завышению количества пенсий, указанных в финансовых отчетах.

И если ставки будут оставаться более низкими в течение длительного времени, это может означать, что компаниям придется добавлять денежные средства для поддержки пенсионных планов. Это деньги, которые они могут использовать другими способами, например, выкупить акции, выплатить дивиденды или инвестировать в улучшения, которые сделают их более конкурентоспособными.

Падение процентных ставок могло быть тем, что побудило GE принять меры в понедельник, хотя GE была сосредоточена на сокращении финансового рычага во всех формах с момента прихода к власти генерального директора Ларри Калпа.Падение ставок может побудить другие компании принять меры.

Что могут сделать компании

Со своей стороны, GE существенно снизила пенсионные риски, заморозив льготы для существующих работников, добавив денежные средства в недостаточно финансируемые планы и предложив бывшим сотрудникам единовременные выплаты.

Замораживание пособий сокращает пенсионные обязательства, поскольку лишает сотрудников возможности получать больше пособий по мере того, как они продолжают работать в компании. «Любая другая компания с хроническим недофинансированием, вероятно, захочет рассмотреть» замораживание льгот, — сообщил эксперт по бухгалтерскому учету Роберт Вилленс Barron’s .

«Тем не менее, замораживание пенсионных выплат — не самая лучшая стратегия для сотрудников, которую может принять компания, и можно ожидать некоторого ущерба для хрупких отношений между работодателем и сотрудником». Однако не только

GE предлагает замораживание льгот. Боинг (BA) заморозила свой план для рабочих много лет назад. Так сделал вековой США Сталь (ИКС). Американская международная группа (AIG) также заморозила свои пенсионные планы с установленными выплатами, продемонстрировав, что не только старые промышленные предприятия применяют такой подход.

Замораживание не означает, что работники лишаются возможности накапливать средства для использования после выхода на пенсию. Это означает, что они перестают накапливать новые установленные выплаты или пенсии и, чаще всего, присоединяются к миру пенсионных планов с установленными взносами.

На самом деле, гораздо больше рабочих в Америке имеют пенсионные счета типа 401 тыс. Институт инвестиционных компаний сообщает, что в планы типа 401k вложено более 9 триллионов долларов. Обязательства по пенсионным планам с установленными выплатами для компаний, входящих в индекс S&P 500, составляют менее 2 трлн долларов.

GE также добавляет наличные. Это наиболее очевидный способ улучшить пенсионное обеспечение. В 2003 г. Дженерал Моторс (GM) добавила в свои планы денежные средства и в процессе помогала инвесторам понять пенсионный дефицит и его связь с долгом.

В то время у General Motors было более 90 миллиардов долларов обязательств и только 66 миллиардов долларов активов плана. Компания заняла 10 миллиардов долларов на рынке облигаций исключительно для выплаты пенсий, увеличив уровень финансирования примерно с 70% до 80% — достаточно высокого уровня, чтобы в ближайшем будущем не было необходимости вкладывать дополнительные средства.

Компании также могут передавать риски страховым компаниям, покупая на какую сумму действительно большие аннуитетные полисы. Например, в декабре прошлого года Бристоль-Майерс Сквибб (BMY) перевела пенсионные обязательства США на $ 3,8 млрд из своих бухгалтерских книг, купив договор аннуитета у Афина (ATH). Бристоль больше не несет ответственности за выплату согласованных пособий по этой части своего пенсионного плана.

Кто может это сделать

Пенсионные обязательства GE составляют более 90 миллиардов долларов, что превышает текущую рыночную капитализацию компании.До объявления в понедельник пенсии GE финансировались примерно на 75%, что примерно на 10 процентных пунктов хуже, чем в среднем по S&P 500.

Ключевыми моментами являются размер пенсии по отношению к размеру компании и процент финансирования. смотреть. Как и в случае со многими другими рисками, триангуляция того, кто может столкнуться с проблемой, или принятие мер по ее предупреждению — это больше искусство, чем наука.

10 компаний с наибольшими пенсионными обязательствами в S&P 500 являются Международные Бизнес Машины (IBM), GE, GM, Форд Мотор (F), Боинг, AT&T (Т), United Parcel Service (UPS), Локхид Мартин (LMT), Exxon Mobil (XOM) и United Technologies (UTX).

Глядя на список, нетрудно догадаться, какие фирмы несут наибольшие обязательства. Это старые, часто промышленные компании; некоторые датируются веком или более.

Размер не равняется риску. У Boeing, например, большие пенсионные обязательства — более 70 миллиардов долларов, — но его рыночная стоимость составляет более 200 миллиардов долларов. Пенсионные расходы составляют меньшую часть общей стоимости предприятия.

---

Подписка на информационный бюллетень

Обзор и предварительный просмотр

Каждый будний день вечером мы выделяем важные рыночные новости дня и объясняем, что может иметь значение завтра.

---

Какие типы компаний имеют высокие пенсионные обязательства по сравнению с рыночной стоимостью? Скорее всего, в список попадут авиакомпании, автопроизводители, оборонные подрядчики и некоторые старые промышленные компании, такие как GE. Например, пенсионные обязательства Форда составляют более 200% от его рыночной стоимости; GM составляет около 160%.

Оба автопроизводителя, хотя и отложили значительные активы. Пенсия Форда финансируется более чем на 90%. Это необычно много.

Особенности учета пенсий означают, что корпоративные пенсии редко отражаются в финансовой отчетности компаний полностью. Средний уровень финансирования для S&P 500 составляет около 86%, согласно расчетам Barron’s .

Procter & Gamble (PG) имеет только активы, составляющие около 66% пенсионных обязательств. Однако общие обязательства компании составляют около 17 миллиардов долларов — ничтожно мало по сравнению с ее рыночной оценкой в ​​300 миллиардов долларов.

Сокращая вселенную, есть несколько компаний, которых инвесторы должны остерегаться в отношении пенсий: GE, Exxon Mobil и авиакомпании. Конечно, есть и другие, но это ситуации, когда пенсионные изменения могут иметь значение для курсов акций.

Написать в Al Root по адресу [email protected]

пенсионных фондов для покупки облигаций для перебалансировки портфелей, и это может помочь акциям

трейдеров на площадке Нью-Йоркской фондовой биржи.

Источник: NYSE

Пенсионные фонды и другие крупные инвесторы должны быть крупными покупателями облигаций в течение следующей недели или около того, поскольку они перебалансируют свои активы, чтобы компенсировать распродажу на рынке облигаций в первом квартале.

Это может снизить доходность облигаций, по крайней мере, временно.

Майкл Шумахер из Wells Fargo оценивает, что корпоративным пенсионным фондам придется восполнить дефицит облигаций в размере около 125 миллиардов долларов, что является самым большим дефицитом примерно за десятилетие. Шумахер, директор по ставкам Wells, сказал, что не вся эта деятельность будет осуществлена ​​до конца квартала, но он ожидает, что к 31 марта будет закуплено около 25 миллиардов долларов, чтобы восполнить этот разрыв.

Менее ясно, что происходит с акциями. Обычно акции будут находиться под давлением продаж, поскольку крупные инвесторы изменяют баланс, также сокращая свои активы из-за положительной динамики фондового рынка. В этом квартале индекс S&P 500 вырос на 4,9%, и те же инвесторы будут сокращать долю в акциях по мере того, как они добавляют к облигациям.

Но фондовый рынок в последнее время оказался заложником роста процентных ставок, и всякий раз, когда доходность стабилизировалась, акции становились лучше. Когда доходность снизилась в понедельник, акции выросли, особенно Nasdaq, который больше всего пострадал от роста доходности.

Увеличить значок Стрелки, указывающие наружу

«Это продолжается перетягивание каната. С одной стороны, вы знаете, что есть акции, которые можно продать из-за перебалансировки, но с другой стороны, рынок был очень, очень чувствителен к доходности, которая «стабильная к понижению», — сказал Джулиан Эмануэль, руководитель стратегии акций и деривативов BTIG. «Это может стать одним из катализаторов выхода акций из торгового диапазона».

Распродажа на рынке облигаций была быстрой. Доходность 10-летних казначейских облигаций в начале года была равна 0.93% и на прошлой неделе достигла максимума 1,75%. В понедельник доходность упала до 1,68%. Это снижение было позитивным для акций. S&P 500 вырос на 0,7% до 3940, а Nasdaq подскочил на 1,2% до 13 377.

Имена FANG — Facebook, Amazon, Netflix и родительский Google Alphabet — были выше в понедельник, как и Apple, еще одна технологическая компания, наказанная из-за роста процентных ставок.

Эмануэль сказал, что продажа FANG была чрезмерной, и он ожидает, что акции роста выиграют от снижения ставок в конце квартала.

«Мы твердо придерживаемся того мнения, что, несмотря на то, что мы считаем, что ценность важнее роста в долгосрочной перспективе, в краткосрочной перспективе потенциал роста определенно будет определяться сдерживанием снижения доходности облигаций, что будет стимулировать рост показателей с высокой капитализацией. tech, особенно FANG «, — сказал он.

Эмануэль сказал, что фондовый рынок действительно может быть в точке перелома.

«Мы думаем, что в период до начала апреля рынок объявит о своих намерениях», — сказал он. «Независимо от того, идет ли речь о широком росте, вызванном отстающими при участии финансовых компаний, или вся эта идея о том, что даже если доходность облигаций ведет себя так, что расцвет не в ближайшем будущем, рост для циклической торговли стоимостью», — сказал он.«Это может быть существенное изменение порядка 10% в ту или иную сторону».

Шумахер сказал, что эта активность должна снизить урожайность, по крайней мере, временно. «У нас должно быть снижение урожайности и небольшая стабилизация на несколько недель, а затем я подозреваю, что они вернутся к своим старым трюкам и снова начнут восхождение», — сказал он.

Понимание индекса S&P 500

Мы слышим тех из вас, кто пытается решить, в какие фонды инвестировать для выхода на пенсию.

Один из фондов, о котором вы, наверное, много слышали, — это индексный фонд S&P 500. Это модное слово для инвесторов. Но что такое , , , , индексный фонд S&P 500, и хорошее ли это место для вложения денег?

Давайте разберемся во всем.

Что такое индексный фонд S&P 500?

Но прежде чем мы продолжим, давайте удостоверимся, что мы находимся на одной странице с этими определениями. «Индекс» — это просто мерка или способ отслеживать прогресс фондового рынка.Со мной? Хорошо. S&P — это индекс, отражающий результаты деятельности 500 крупнейших публичных компаний. Понятно? Хороший.

Без долгов и готовы инвестировать? Найдите профессионала, который поможет вам выработать стратегию.

Теперь, поскольку на индекс S&P 500 приходится 80% рыночной стоимости, многие считают его лучшим индикатором рынка. ^{1 Это означает, что показатели этого индексного фонда не хуже, но и не лучше , чем этот сегмент рынка.Это важная деталь, которую нужно запомнить. Индекс фонд s — это «пассивная» форма инвестирования. Это тип паевого инвестиционного фонда, которым не активно управляет кто-то, стремящийся превзойти рынок, а вместо этого рассчитанный на , отражающий результативность индекса, как индекс S&P 500.}

Как работает индексный фонд S&P 500?

Это довольно просто: если вы инвестируете в индексный фонд S&P 500, вы будете владеть акциями всех 500 акций, составляющих индекс. Эти компании могут измениться — и изменяются, если S&P 500 добавляет или опускает одни компании за другие в фактическом индексе.

Также стоит отметить, что индексный фонд S&P 500 достаточно диверсифицирован. Его инвестиции распределены между 11 основными отраслями, при этом ни один из секторов не имеет более 30% вложенных денег. Вот несколько секторов бизнеса, входящих в индекс.

Индексные фондовые компании S&P

Вы наверняка узнаете некоторые из громких имен, которые составляют индексный фонд S&P 500 — мы говорим об Apple, Alphabet / Google (у него два типа акций в индексе), Amazon, Berkshire Hathaway, Facebook, Johnson. & Johnson, Microsoft, Proctor & Gamble и Visa.И на результативность этих 10 крупнейших компаний в индексе приходится более четверти торговой активности и общей прибыли. ²

Стоит ли инвестировать в индексный фонд S&P 500?

Во-первых, вы должны помнить о плюсах и минусах индексных фондов. Поскольку индексные фонды управляются пассивно (помните, что фонд просто следует за индексом), они имеют более низкие коэффициенты расходов, также известные как административные сборы. И это привлекает множество инвесторов.Как уже упоминалось, это довольно диверсифицированный фонд.

Однако, где S&P 500 — и многие другие индексные фонды — не оправдывают ожиданий, так это по норме доходности. Послушайте нас — вы хотите инвестировать в фонд, который на превзойдет среднерыночный показатель на , а не будет соответствовать ему. ПИФ с хорошим ростом акций превосходит индексный фонд.

С 2009 по 2019 год доходность S&P 500 составляла чуть менее 14%. Хотя это неплохо, но не поспевает за паевыми инвестиционными фондами роста. Даже в год бычьего рынка, такой как 2019, доходность S&P 500 была немного выше 31%, в то время как паевые инвестиционные фонды с лучшими темпами роста приносили более 40%. ³

Итог: В целом, экономия одного или двух процентов на комиссионных, но отказ от нескольких процентов на доходности создает долгосрочный разрыв в росте. Некоторые паевые инвестиционные фонды уступают S&P 500 — и вы хотите держаться от них подальше, — но есть много паевых инвестиционных фондов, которые превосходят индекс.

Вы уже слышали, как я говорил это раньше — выбор правильных средств — это большое дело!

Получите со SmartVestor Pro

Так куда же следует вкладывать? Я всегда рекомендую людям распределять свои доллары между этими четырьмя типами паевых инвестиционных фондов: рост и доход, рост, агрессивный рост и международный.Эта смесь поможет обеспечить хорошую диверсификацию ваших инвестиций. и помогут вам превзойти среднерыночные показатели. Но послушайте, вам никогда не следует вкладывать деньги в то, чего вы не понимаете.

Всегда хорошая идея, чтобы посидеть с кем-нибудь, например, с SmartVestor Pro , который может помочь вам установить цели для вашего финансового будущего и помочь вам понять все ваши варианты, от индексных фондов до паевых инвестиционных фондов роста.

Найдите свой SmartVestor Pro сегодня!

.