Что такое рентабельность малого бизнеса?
Рентабельность — этот термин слышал почти каждый взрослый человек. Но далеко не все понимают, что этот термин обозначает. Даже не все бизнесмены могут дать объяснение этому термину. После начала публикации статей об эффективности малого бизнеса, я начал получать письма от своих читателей, в которых они просили объяснить разницу между эффективностью и рентабельностью бизнеса. И вообще рассказать о рентабельности – что это за понятие, как она определяется и т. д.
Что такое рентабельность.
В основном это письма от тех бизнесменов, которые сталкивались с кредиторами или инвесторами. И один из самых первых вопросов, который им задавали, был вопрос о рентабельности их бизнеса. Но не только ради кредиторов необходимо иметь элементарные понятия о рентабельности. Рентабельность – это один из основных показателей работы бизнеса, который иллюстрирует эффективность всех без исключения затрат бизнеса, эффективность всей его деятельности.
В отличии от других показателей эффективности бизнеса, рентабельность – это чисто экономический показатель, показатель его экономической эффективности. Произошел этот термин от немецкого слова «rentabel» — доходный, прибыльный. Рентабельность показывает, насколько эффективно используются те или иные затраты бизнеса в получении прибыли. Иными словами, рентабельность – это всегда отношение прибыли к затратам, посредством которых эта прибыль была получена.
Итак, рентабельность бизнеса это показатель, демонстрирующий эффективность использования бизнесом в своей деятельности своих материальных ресурсов (основных, оборотных, заимствованных и других средств).
По величине рентабельности малого бизнеса, можно судить о его благополучии, о его устойчивости. Кроме того, рентабельность — это один из критериев привлекательности бизнеса для инвесторов. Рентабельность почти всегда считают при составлении бизнес-плана малого бизнеса для банков. Показатели рентабельности следует рассчитывать регулярно, сравнивать результаты и по ним отслеживать состояние малого бизнеса .
Как видно из определений, рентабельность – это относительный показатель экономической эффективности. И как относительный показатель, измеряется в процентах. Как правило, рентабельность определяется путем деления суммы прибыли на сумму активов и ресурсов, затраченных на ее получение. В общем виде формула для определения рентабельности выглядит следующим образом:
Р = П/З * 100%
Где: Р – рентабельность;
П – вид прибыли, на который рассчитывается рентабельность;
З – затраты на получение данного вида прибыли.
Какая бывает рентабельность.
В статье я писал, что существует несколько видов и определений прибыли. Соответственно, видов рентабельности существует еще больше. Не имеет смысла даже перечислять все существующие виды рентабельности. Остановимся только на нескольких ее видах, которые наиболее конкретно определяют работоспособность малого бизнеса.
Рентабельность производства.
Это отношение прибыли от производства и продажи продукции к сумме затрат, понесенных для ее получения.
Рпр = П/Зп * 100%
Где: П – прибыль, полученная в результате производственной деятельности. Можно брать в расчет как прибыль до налогообложения, так и чистую прибыль. Я считаю, что расчеты с чистой прибылью для бизнесмена более показательны.
Зп — затраты на производство, понесенные для получения прибыли.
Рентабельность производства можно рассчитывать и для подразделений малого бизнеса для сравнения эффективности их работы. Некоторые источники предлагают в виде затрат на производство брать в расчет себестоимость произведенной продукции. Но тогда, для малого бизнеса будет более показательной рентабельность продаж.
Рентабельность продаж.
Это отношение прибыли от реализации продукции к общей выручке от реализованной продукции.
Рр = П/В * 100%
Где: В – выручка, полученная от продаж за определенный период.
Этот показатель отражает, сколько прибыли содержится в каждой денежной единице, полученной от реализации продукции. Этот показатель непременно следует рассчитывать в случае изменения цен на продукцию. С помощью этого показателя можно определить, насколько бизнес может себе позволить снижение цен, не рискуя выйти из зоны безубыточности, или увеличить прибыль, выиграв от увеличения объемов продаж за счет снижения цен.
Рентабельность инвестиций в малый бизнес.
Это отношение прибыли к сумме средств, инвестированных в создание или развитие малого бизнеса.
Ри = П/И * 100%
Где: И – сумма вложенных в бизнес тех или иных инвестиций.
Необходимо определять для оценки инвестируемых вкладов в бизнес. Но соотноситься должны величины, соответствующие друг другу. Т.е. если берется сумма определенных инвестиций, то и сумма прибыли берется та, которая получена благодаря именно этим инвестициям.
Существует несколько видов рентабельности инвестиций. Я не вижу необходимости останавливаться на этом подробно. Любой желающий при необходимости может ознакомиться с этим вопросом более детально.
Хочу только добавить, что рентабельность инвестиций может быть прогнозируемой, рассчитанной для обоснования инвестиций для создания или развития малого бизнеса, и реальной, полученной по результатам использования этих инвестиций.
Рентабельность активов малого бизнеса.
Это отношение прибыли, полученной за определенный период к сумме оборотных средств малого бизнеса за тот же определенный период. Иногда этот вид рентабельности называют рентабельностью от операционной деятельности. Этот показатель показывает эффективность вложений в оборотные средства и зависит как от их стоимости, так и от скорости их оборачиваемости.
Ра = П/А * 100%
Где: А – суммарная стоимость оборотных средств малого бизнеса за определенный период.
Рентабельность изделия.
Это отношение прибыли, получаемой от реализации одной единицы изделия и его себестоимости.
Где: Пи – прибыль от реализации одной единицы изделия;
Си — себестоимость единицы изделия.
Рентабельность изделия следует отнести к самым важным показателям. Он позволяет определить эффективность выпуска определенных изделий и принять меры либо для увеличения рентабельности конкретных изделий или прекратить их выпуск и сосредоточить усилия на выпуске рентабельных изделий.
Рентабельность малого бизнеса.
Это обобщающий показатель рентабельности малого бизнеса. Рекомендую точный расчет этого показателя оставить за бухгалтером. Я же приведу, только для ознакомления, упрощенный расчет этого показателя, который предприниматель сможет без труда выполнить сам.
Рб = П/(СТопс + СТоа) * 100%
Где: СТопс – средняя стоимость основных производственных средств за определенный период, например за месяц или год. Средняя стоимость основных производственных средств определяется довольно просто. Необходимо сложить величину стоимости производственных фондов на начало периода и на его конец, и разделить на два.
СТоа – средняя стоимость оборотных активов за этот же определенный период. Определяется аналогично. Необходимо сложить величину стоимости оборотных средств на начало периода и на его конец, и разделить на два.
Для полноты картины в знаменатель расчетной формулы следует добавить и величину привлеченных за расчетный период средств, и суммы других затрат малого бизнеса. Но, повторяю, для оценки рентабельности малого бизнеса вполне можно обойтись и без этого показателя.
Заключение.
Я уже говорил в статье, что основным критерием работы бизнеса является прибыль. Рентабельность, как уже говорилось выше, в отличие от прибыли, является относительным показателем, поэтому рентабельность позволяет проводить сравнения и бизнесов между собой, и подразделений внутри бизнеса, и состояние самого бизнеса в различные периоды времени. Показатели рентабельности необходимы для осуществления финансового анализа деятельности бизнеса, выявления его слабых сторон, планирования и проведения мер по увеличению эффективности бизнеса.
Как рассчитать рентабельность бизнеса: онлайн калькулятор окупаемости проекта
Рентабельность бизнеса – показатель экономической эффективности, измеряемый в процентах. Для определения рентабельности нужно разделить показатель прибыльности на сумму затрат, т. е. задействованных в производстве ресурсов. Таким образом, по уровню рентабельности можно оценить прибыль, полученную на каждый вложенный рубль.
На рентабельность влияет ряд факторов, таких как:
- источники и структура капитала;
- структура активов;
- использование ресурсов;
- стоимость оборотных средств;
- объем выручки;
- уровень затрат и т. д.
Формула для расчета рентабельности выглядит так:
Р = П / (ОПФ + ОА)
В данной формуле: П – прибыль, ОПФ – стоимость основных производственных фондов, ОА – цена оборотных активов.
Виды рентабельности
- Рентабельность реализации. Представляет себой частное прибыли и суммы выручки. Величина выручки зависит от многих факторов, внешних и внутренних. К внешним относятся конкуренция и ситуация на рынке, цены и качество сырья, ритмичность поставок и т. д. Внутренние факторы – это издержки, ритмичность производства, качество товара и пр. Воздействуют также субъективные факторы, которые нельзя сбрасывать со счетов, например, политическая обстановка, антиреклама и пр.
- Рентабельность активов. Чистая прибыль, разделенная на величину активов. По этому показателю можно судить об эффективности активов и их способности генерировать прибыль.
- Рентабельность инвестиций. Чистая прибыль / собственные средства и долгосрочные пассивы.
- Рентабельность оборотных активов. Чистая прибыль / оборотные активы. Высокую рентабельность оборотных активов обеспечивает эффективное их использование. Показатель позволяет судить о возможной прибыли от инвестиций.
- Рентабельность собственного капитала. Чистая прибыль / объем собственных средств. Свидетельствует об уровне отдачи от инвестиций.
Факторы, определяющие эффективность бизнеса
Уровень рентабельности бизнеса говорит об эффективности затрат и перспективности предприятия. Кроме внешних условий, рентабельность напрямую зависит от внутренних факторов, таких как производительность труда, оснащенность, организация производства. На стоимости конечной продукции отражается изменение ассортимента и цены выпускаемой продукции. Для повышения рентабельности предприятиям рекомендуется повысить цены на продукцию, активизировать товарооборот и снизить издержки на производство.
В целом, на показатель рентабельности оказывают влияние свыше 30 факторов, которые необходимо учитывать при определении данного показателя. При подсчете следует помнить о капиталоемкости предприятия, его доле в рынке, производительности труда, качестве продукции.
Без оценки рентабельности невозможно составить бизнес-план или адекватно оценить эффективность уже существующего бизнеса.
Как рассчитать рентабельность бизнеса перед открытием
Как открыть бизнесРасчет эффективности любой предпринимательской деятельности является основной отправной точкой в построении всей концепции и выборе первостепенных действий.
Расчет эффективности любой предпринимательской деятельности является основной отправной точкой в построении всей концепции и выборе первостепенных действий.
Напрямую оценить целесообразность дальнейшего развития и уровень успеха, опираясь исключительно на показатели дохода, невозможно. Для этого необходимо учитывать совокупность как поступающих, так и расходуемых средств.
Сегодня мы разберем, как рассчитать рентабельность бизнеса перед его открытием, чтобы не прогореть и выйти в прибыль.
Что такое рентабельность?
Рентабельность предприятия представляет собой соотношение прибыли к затратам, необходимым для производства. Выражается данный показатель в процентах. Он характеризует состояние экономической и хозяйственной части фирмы.
Благодаря процентному измерению, рентабельность позволяет сравнивать между собой эффективность различных компаний, имеющих не только разные сферы деятельности, но и капиталообороты.
Важно проводить расчет рентабельности перед открытием любого дела, чтобы заранее понимать размер возможной прибыли. Для этого необходимо учитывать:
- сумму выручки;
- источники и структуру капитала;
- расход ресурсов;
- структуру и стоимость активов;
- размеры оборотных средств;
- величину затрат за определенный временной период и т.д.
Для того чтобы лучше ориентироваться в используемых далее терминах, стоит ознакомиться со статьей «Чем выручка отличается от прибыли и как их правильно считать» . Рентабельность, в свою очередь, позволяет оценить не только доход и эффективность работы компании, но и прибыль от каждой потраченной денежной единицы.
Как рассчитать?
Рассматривая варианты, как рассчитать рентабельность бизнеса, можно руководствоваться простым действием – деление чистой прибыли на величину всех расходов. Чем выше полученный процентный показатель, тем выше общий уровень рентабельности бизнеса.
Единственный момент, который стоит учитывать – временной промежуток прибыли и расходов необходимо брать один и тот же.
Существует также более сложная формула расчета, позволяющая учесть максимальное количество показателей, а соответственно и увидеть более объективную картину. Для этого необходимо сумму балансовой прибыли разделить на стоимость активов и умножить на 100%.
Балансовая прибыль представляет собой сумму всех видов выручки за фиксированный временной промежуток за вычетом всех расходов (организационных, производственных, материальных) и себестоимости производимого товара или услуги. Стоимость активов представляет собой совокупность оборотных и необоротных средств, а также личные производственные фонды компании.
Рентабельность является обобщающим показателем деятельности компании, который отражает:
- стоимость ресурсов и реализуемого продукта;
- производительность и технические характеристики производства;
- изменение цен на ресурсы и затраты на производство.
Получив лаконичное процентное число, все еще мало что можно сказать об эффективности развития компании. Для того, чтобы делать прогнозы на будущее, необходимо рассматривать данный показатель в комплексе, при этом выделяя различные виды рентабельности.
Виды рентабельности
Чтобы правильно рассчитать рентабельность бизнеса в целом, но также и отдельных его частей, необходимо разбираться в ее видах:
- Производственная – наиболее значимая экономическая характеристика любого производственного предприятия. Высчитывается с использованием показателей балансовой прибыли и средней стоимости оборотных средств за фиксированный промежуток времени.
- Активов – помогает проанализировать работу капиталов предприятия и способность активов генерировать прибыль. Вычисляется путем деления чистой прибыли на величину активов. Важно, чтобы он не был слишком низким или слишком высоким, т.к. в первом варианте это свидетельствует о том, что активы не работают, а во втором – об отсутствии резервного капитала. При низких показателях происходит падение спроса на производимый товар.
- Продаж – актуальна для вычисления, когда два предыдущих показателя находятся в норме, а общая эффективность бизнеса не устраивает. Определяется делением суммы чистой прибыли на выручку от реализованной продукции.
- Собственного капитала – иллюстрирует эффективность акционеров предприятия. Для расчета необходимо чистую прибыль разделить на объем собственных средств.
Нормативы каждого показателя для ИП, промышленности, торговли и производства будут различны. Рентабельность одного и того же бизнеса в городе и в сельской местности будет разной, поэтому так важно ориентироваться не только на общую эффективность, но также и на отдельные ее виды.
В ситуации, когда не устраивают показатели эффективности, необязательно увеличивать цены. Частый пример негативной стратегии повышения рентабельности – временное увеличение прибыли за счет взвинчивания стоимости товара. Далее следует сильный спад, т.к. потребители будут искать другого поставщика. Рост можно обеспечить благодаря ускорен
Как посчитать рентабельность бизнеса перед открытием
Получение прибыли — главная цель любого бизнеса. Продуктивное использование ресурсов и стабильный доход компании привлекает инвесторов или бизнесменов для сотрудничества.
Показатель качества предприятия в числовом выражении можно определить как рентабельность бизнеса. Регулярный анализ результатов поможет оптимизировать работу предприятия и снизить влияние внешних факторов.
Содержание:
- Определение и виды.
- Как рассчитать рентабельность бизнеса перед открытием.
- Способы повышения прибыльности.
Определение и виды
Рентабельность — показатель продуктивности, который рассчитывает долю прибыли с каждого вложенного рубля. Порой, предприятие с большими оборотами имеет отрицательную рентабельность. Это говорит о том, что работа компании или отдельных ее подразделений построена неэффективно.
Но как рассчитать рентабельность бизнеса? Насчитывается более 20-ти видов подсчетов, в зависимости от специфики. Можно выделить универсальные варианты для каждой деятельности:
- общая — оценивает итоги работы предприятия в целом. Рассчитывается делением чистой прибыли на сумму всех активов. Этот показатель демонстрирует привлекательность бизнеса для инвесторов или кредиторов. Для разных отраслей нормативные показатели отличаются, но благоприятными считаются от 10%;
- готовой продукции — показывает эффективность продажи товаров. Определяется, как отношение прибыли к себестоимости. Нормальное значение — 12%;
- продаж — важный параметр в работе компании. Учитывается при формировании стоимости продукта и оценке размера издержек. Вычисляется путем деления суммы чистой прибыли на общую выручку. Нормативы в каждой отрасли разные, но, главное, чтобы он не был меньше 0;
- затрат — показывает обоснованность расходов, выглядит как отношение чистой прибыли к себестоимости продукции. Чем выше этот показатель, тем лучше используются ресурсы;
- рабочей силы — определяет уровень эффективности персонала или, какой процент прибыли приносит каждый сотрудник. Получить величину можно разделив прибыль предприятия на количество людей. Для более детального исследования, можно узнать рентабельность бизнеса как отдельной вакансии, так и подразделений в целом.
На основе полученных данных принять решение о сокращении или расширении штата. Для этого нужно сложить все затраты для вакансии и поделить на чистую прибыль.
Также можно рассчитывать показатели эффективности для активов или производства предприятия, основных средств, капитала или инвестиций.
Наблюдать за поведением показателей необходимо в динамике, отслеживать изменения и оценивать факторы влияния.
Общие значения рассчитываются на основании данных бухгалтерского баланса, отчетов о движении средств и изменении капитала. Для более узкого анализа нужно воспользоваться информацией управленческого и аналитического учета организации.
Как рассчитать рентабельность бизнеса перед открытием
Чтобы открыть прибыльный бизнес, одного желания недостаточно. Отправная точка предпринимательства — расчет эффективности и формирование стратегии действий. Сначала необходимо спроектировать идею на бумаге — составить бизнес-план.
В рамках этого документа освещаются все стороны будущей деятельности: анализ конкурентов и целевой аудитории, объем финансовых вливаний, возможные риски, срок окупаемости.
Основная глава бизнес-плана — финансовая. Именно она позволяет понять, насколько идея выгодна и перспективна. В первой части рассчитывается сумма, требуемая для запуска бизнеса, размер ежемесячной прибыли. А затем вычисляются планируемые показатели эффективности будущего бизнеса:
- срок окупаемости — период времени, необходимый для возврата вложенных средств;
- точка безубыточности, — при какой сумме оборота проект будет себя финансировать, но не будет получать прибыли;
- рентабельность рассчитывается исходя из требований инвесторов, кредиторов и поставщиков.
Но как рассчитать рентабельность бизнес плана для инвесторов? Главный интерес вкладчиков — вернуть средства и получить доход. Величины, которые необходимо посчитать, зависят от вида деятельности.
Например, если открывается производственное предприятие, то для инвесторов важно значения эффективности производства, готовой продукции и рабочей силы, а для салона красоты — рентабельность продаж.
Показатели продуктивности для поставщиков можно вычислить так же, как просчитать рентабельность открытия бизнеса для инвесторов.
Способы повышения прибыльности
Когда показатели эффективности работы компании равны нулю или уходят в минус, необходимо принять экстренные меры по улучшению ситуации. Прежде чем приступать к реформам, нужно посчитать рентабельность бизнеса как для подразделений, так и для предприятия полностью. Обнаружить наиболее слабые звенья и найти методы решения.
Повысить продуктивность можно следующими способами:
- сокращение коммерческих расходов, связанных с продажей товаров — реклама, транспортировка, хранение. Также можно сократить штат сотрудников, распределив их обязанности;
- рост доли ликвидных товаров. Для этого нужно проанализировать продажи, выявить часто продаваемые позиции и увеличить их количество в обороте компании;
- маркетинг и сервис. Если снижается рентабельности продаж, нужно обратить внимание на продвижение, рекламу и улучшение уровня обслуживания;
- снижение себестоимости продукции путем поиска новых, более лояльных поставщиков товаров;
- увеличение мощностей. Для производственных предприятий, на балансе которых есть оборудование, этот пункт наиболее важен. Техническая модернизация повышает не только производительность активов, но и выработку персонала.
Решать задачи лучше в комплексе, заранее проработав стратегию действий.
Изучить итоги работы предприятия важно так же, как оценить рентабельность бизнеса, который только планируется. Владеть информацией о ключевых показателях — значит быть вооруженным. Это поможет своевременно реагировать на внешние или внутренние факторы, ведущие к снижению продуктивности.
Было полезно? Тогда ставьте лайк и пишите «+» в комментариях. Желаем быстрой окупаемости вложений! С уважением, Sell Skill.
Увеличьте рентабельность | Бизнес-шлюз
7. Повышение производительности
Все предприятия могут минимизировать затраты на отходы и при этом оставаться конкурентоспособными.
Измерение
Постоянно измеряйте свою операционную эффективность. Установите системы и процессы, которые позволят вам максимально использовать ваши ресурсы.
Например, вы можете регулярно отслеживать, сколько часов сотрудников требуется на выполнение определенных задач или оказание услуг. Если время увеличивается, это указывает на неэффективность — чем быстрее вы устраните это, тем больше повысится ваша прибыльность.
Чтобы добиться успеха, стремление к управлению производительностью должно исходить сверху. Сообщите о ваших целях и показателях производительности, чтобы сотрудники чувствовали, что им есть к чему стремиться.
Вы также можете рассмотреть вопрос о введении стимулов для персонала, чтобы они придерживались целевых показателей, но определяйте их тщательно, чтобы на качестве не сказалось негативное влияние увеличения скорости производства.
Определение ключевых показателей эффективности (KPI), наиболее подходящих для вашего бизнеса, даст вам четкие цели, к которым нужно стремиться. Они должны отражать ваши цели, быть измеримыми и сопоставимыми и позволять корректировать действия, чтобы ваши цели не отставали.
Оптимизируйте свои процессы
Регулярно отступать назад и сомневаться в том, есть ли более эффективные способы достижения ваших целей — неплохо. Например, вы всегда можете производить продукт определенного типа в определенное время месяца.Но упростит ли это ваш денежный поток, если вы изготовите, отправите и выставите счет раньше или позже в этом месяце?
Полезно получить представление о том, как сопоставимые компании подходят к аналогичным вопросам. Это называется сравнительным анализом. Бенчмаркинг может быть на базовом, сопоставимом уровне — например, сравнение затрат на электроэнергию между аналогичными предприятиями — или может быть более подробным, например, обмен данными и анализ производственных и складских моделей с другими предприятиями, которым вы доверяете.
Дополнительная перспектива, которую предлагает сравнительный анализ, может дать новые идеи и импульс, чтобы сделать ваш бизнес более эффективным.
При проведении сравнительного анализа рекомендуется сосредоточиться на областях, аналогичных ключевым показателям эффективности (KPI), которые вы уже определили. Хотя стандартных шаблонов, которые можно было бы использовать для тестирования своего бизнеса, не существует, вы можете предпринять следующие шаги:
- Выбор областей вашего бизнеса, которые вы хотите улучшить или сравнить с другими. Вы можете сделать это с помощью методов исследования, таких как неформальные беседы с клиентами, сотрудниками или поставщиками, фокус-группы или маркетинговые исследования, количественные исследования, опросы и анкеты.
- Тщательно исследуйте процессы и функции вашего бизнеса и рассчитайте, как вы оцените потенциальные улучшения.
- Поиск отраслей, в которых есть аналогичные процессы, которые вы хотите внедрить — если вы хотите внедрить интегрированную ИТ-систему, вам следует найти другие предприятия, которые в настоящее время используют эти типы систем.
- Найдите прибыльные предприятия в отраслях, в которых вы заинтересованы, сравнительный анализ — вы можете сделать это, посоветовавшись с клиентами, поставщиками или торговыми ассоциациями.
- Изучите эти компании на предмет их мер и методов и определите альтернативные бизнес-процессы. Если компания не хочет предоставлять эту информацию, вы можете получить ее через торговые ассоциации или отчеты о коммерческих рынках.
4 коэффициента рентабельности, который должен рассчитывать каждый бизнес
Что такое коэффициенты рентабельности?
Коэффициенты рентабельности определяют способность компании генерировать прибыль по сравнению с: (i) продажами, (ii) операционными расходами, (iii) активами и (iv) собственным капиталом. Это означает, что такие коэффициенты показывают, насколько хорошо компания использует свои активы для получения прибыли и создания стоимости для акционеров.
Таким образом, компании обычно стремятся к более высоким показателям прибыльности, поскольку они предполагают более высокие доходы, прибыль и денежные потоки для компании.С помощью этих коэффициентов владельцы или менеджеры бизнеса решают, распределять ли прибыль или реинвестировать прибыль в бизнес.
Пример коэффициентов рентабельности
Чтобы объяснить финансовые результаты ABC Ltd., компания «От А до Я в банковском деле» подготовила тематическое исследование. ABC Ltd — одна из крупнейших компаний по производству товаров повседневного спроса в Индии. В тематическом исследовании анализируется финансовое состояние компании с использованием коэффициента пропорционального анализа, одного из методов анализа финансовой отчетности.
Коэффициенты включали коэффициенты ликвидности, коэффициенты платежеспособности , коэффициенты оборачиваемости и коэффициенты прибыльности для ABC Ltd. Исследование проводилось с 2007 по 2011 год. При расчете коэффициентов прибыльности было замечено, что валовая прибыль компании неуклонно росла. с 2007 г.
Столь высокая валовая прибыль ABC Ltd. на протяжении многих лет свидетельствует о способности компании поддерживать низкие производственные затраты. Аналогичным образом, маржа чистой прибыли, рассчитанная за тот же период, также значительно увеличилась.Высокая маржа чистой прибыли свидетельствует об увеличении прибыли для акционеров в виде дивидендов и более высоких цен на акции.
Таким образом, приведенный выше пример показывает, что коэффициенты рентабельности помогают в определении рентабельности продаж и капитала, используемого компанией. Итак, давайте разберемся с типами коэффициентов рентабельности и их значением.
Типы коэффициентов рентабельности
Существуют различные типы коэффициентов рентабельности, которые используются финансовыми менеджерами для анализа финансовых результатов компаний.Они делятся на две категории: коэффициенты маржи и коэффициенты доходности.
Коэффициенты маржи определяют прибыльность компании при различных уровнях затрат. Это включает валовую маржу, операционную маржу, маржу до налогообложения и маржу чистой прибыли. Поскольку учитываются разные уровни затрат, рентабельность уменьшается. Различные уровни затрат включают стоимость проданных товаров, операционные и внереализационные расходы и налоги.
Маржа валовой прибыли измеряет валовую прибыль относительно выручки от продаж предприятия.Эта маржа показывает сумму прибыли, которую генерирует компания, с учетом затрат, понесенных на производство товаров и услуг.
Более высокий коэффициент рентабельности валовой прибыли указывает на то, что компания достаточно эффективно осуществляет свои хозяйственные операции, ведущие к более высокой валовой прибыли. Такой увеличенной валовой прибыли достаточно для покрытия операционных расходов, фиксированных расходов, дивидендов и амортизации. Кроме того, высокая валовая прибыль также приводит к увеличению чистой прибыли для бизнеса.
Аналогичным образом, низкая маржа GP предполагает более высокую стоимость проданных товаров для компании. Если более высокая себестоимость проданных товаров (COGS) может быть результатом более низкого объема продаж, более низких продажных цен, более низких COGS, жесткой рыночной конкуренции и т. Д.
Формула для маржи валовой прибыли выглядит следующим образом:
Маржа валовой прибыли = Валовая прибыль / доход
Чтобы получить маржу операционной прибыли, сначала необходимо рассчитать операционную прибыль. Операционная прибыль определяется путем вычитания операционных расходов, таких как коммерческие, общехозяйственные и административные расходы, из валовой прибыли.Затем рассчитывается маржа операционной прибыли путем деления операционной прибыли на чистую выручку.
Если маржа операционной прибыли увеличивается быстрее, чем маржа валовой прибыли, это говорит о том, что менеджмент компании эффективен. Таким образом, это показывает, что компания эффективно контролирует операционные расходы. Таким образом, это в некотором роде указывает на качество принятия решений руководством.
С другой стороны, более низкая маржа операционной прибыли свидетельствует о неспособности руководства регулировать свои операционные расходы.
Ниже приводится формула для маржи операционной прибыли:
Маржа операционной прибыли = операционная прибыль / выручка
Чтобы рассчитать маржу прибыли до налогообложения, сначала необходимо определить прибыль до налогообложения или прибыль до налогообложения (EBT). EBT — это не что иное, как операционная прибыль за вычетом процентов. Таким образом, маржа прибыли до налогообложения — это отношение прибыли до налогообложения к выручке.
Этот коэффициент показывает влияние неоперационных статей (как доходов, так и расходов) и процентов (леверидж) на прибыльность бизнеса.Высокий коэффициент рентабельности до налогообложения может повыситься в результате увеличения внереализационной прибыли бизнеса. Это может быть намеком на преднамеренное изменение направления бизнеса, которое может продолжиться в будущем.
Ниже приводится формула для коэффициента маржи до налогообложения:
Маржа до налогообложения = прибыль до налогообложения, но после выплаты процентов (EBT) / выручка
Маржа чистой прибыли означает процент прибыли, которую компания получает от своих доходов. Другими словами, это соотношение указывает на размер чистой прибыли, которую компания может получить на каждую единицу увеличения выручки.Таким образом, этот коэффициент связывает выручку от операционной деятельности предприятия с его чистой прибылью. Чистая прибыль рассчитывается после учета всех операционных и внереализационных доходов и расходов бизнеса.
Ниже приводится формула маржи чистой прибыли:
Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / доход
Коэффициенты доходности указывают на способность компании приносить прибыль своим акционерам. Обычно используемые коэффициенты доходности включают:
- Активы
- Собственный капитал
- Общий капитал
Рентабельность активов, как следует из названия, указывает на доходность, полученную компанией от своих активов.Более высокий коэффициент рентабельности активов указывает на то, что компания может получать больший доход от данного количества активов.
Для расчета этого коэффициента процентные расходы добавляются обратно к чистой прибыли. Кроме того, эти процентные расходы корректируются с учетом налога на прибыль. Такая корректировка вносится в чистую прибыль, поскольку она определяется после вычета процентных расходов и налогов. Возникает проблема с непосредственным получением чистой прибыли без поправки на проценты и налоги.
Чистая прибыль — это не что иное, как доход акционеров.Но средняя общая сумма активов в знаменателе финансируется как за счет собственного капитала, так и за счет заемных средств. Следовательно, финансовые менеджеры предпочитают возвращать процентные расходы к чистой прибыли после корректировки на налоги. Таким образом,
Рентабельность активов = (Чистая прибыль + процентная ставка (1-налоговая ставка)) / Средняя общая сумма активов
.Как повысить прибыльность своего бизнеса | Бизнес-консультации от is4profit
Было бы неплохо подумать, как владельцу бизнеса, что вы можете просто расслабиться и позволить наличным поступить. Однако, как все мы знаем, прибыльность — это постоянная проблема, и ее создание и увеличение, возможно, является самым фундаментальным и сложно — часть ведения успешного бизнеса.
Иногда нужно изменить что-то очевидное в вашей компании, что может мгновенно увеличить прибыль вашей компании.Однако чаще всего повышение прибыльности сводится к созданию правильной основы для постепенных и долгосрочных улучшений. В этой статье мы рассмотрим, как ваш бизнес может повысить прибыльность в краткосрочной и долгосрочной перспективе — читайте дальше, чтобы узнать больше.
Как я могу мгновенно повысить прибыльность своей фирмы?
Прежде чем перейти к более техническим аспектам увеличения прибыли, полезно сделать шаг назад и посмотреть, есть ли какие-либо очевидные области вашего бизнеса, которые могут увеличить вашу маржу в случае изменения.
На пути к увеличению прибыли нужно найти способ сократить свои затраты или избавиться от некоторых скрытых затрат. Устранение ненужных накладных расходов и сокращение прямых затрат, очевидно, окажут прямое влияние на вашу прибыль. Еще один ключевой способ повышения прибыльности — посмотреть, сможете ли вы увеличить оборот своей компании — особенно если вы получаете высокую прибыль от каждой продажи, увеличение оборота — еще один верный способ повышения прибыльности.
Кроме того, чем больше вы продаете, тем больше укрепляется ваша репутация на рынке и тем больше клиентов вы привлекаете — создавая благоприятный круг — и защищать высокую долю рынка легче, чем пытаться поддерживать свою прибыль.
Способы увеличения оборота вашего бизнеса
Есть разные стратегии, которые вы можете попробовать. В частности, найдите нишу и сфокусируйтесь на конкретном рынке, поймите его потребности и разделите этот рынок на сегменты, чтобы вы могли соответствующим образом настроить свое предложение.
Еще один способ увеличить товарооборот — инвестировать в маркетинг. Это не только влечет за собой рекламу и продвижение по службе; не менее важно сохранить существующих клиентов. Подумайте о расширении ассортимента продуктов и услуг, которые вы предлагаете, и не забывайте продавать людям, а не просто сидеть и ждать поступления заказов.
Попробуйте выжать выгоду из существующих продаж с помощью таких методов, как предложение премиальной или роскошной версии вашего продукта или услуги или, возможно, вообще продвижение на более высокий рынок. Будьте впереди конкурентов, обновляя свой продукт, и продолжайте сравнивать качество и цену своего предложения с конкурентами, чтобы быть на шаг впереди всех.
Вам также следует сосредоточиться на ваших самых прибыльных клиентах. Определите клиентов, которые заказывают часто или в больших количествах, которые платят вовремя и которым не требуется много ресурсов для обслуживания.
Способы снижения затрат вашей компании
Есть три основных направления, на которые следует обратить внимание при сокращении затрат: прямые затраты, накладные расходы и активы.
Прямые затраты — это необходимые затраты для ведения вашего бизнеса, такие как сырье или материалы. Хотя вы не можете полностью их устранить, вы можете попытаться свести к минимуму потери, указав в заказах точную сумму, которая вам нужна, договорившись о лучших сделках по поставкам и вовлекая человека, ответственного за заказы, в разработку продукта, чтобы максимизировать эффективность.
Накладные расходы — это расходы, которые вы несете в повседневной деятельности своего бизнеса, такие как аренда, коммунальные услуги и заработная плата персонала. Постоянно следите за ними, поскольку у них есть неприятная привычка обостряться, если их игнорировать. Убедитесь, что ваши коммунальные услуги имеют тариф, который лучше всего соответствует вашим потребностям, и рассмотрите возможность рассмотрения вашего страхового полиса другим брокером в качестве отправной точки.
С учетом стоимости активов вы должны попытаться выжать из них каждую копейку. Убедитесь, что ваши сотрудники используются эффективно (см. Ниже), посмотрите на затраты на весь срок службы при покупке новых активов и определите или создайте новое пространство в своем помещении, которое вы могли бы сдать в субаренду, чтобы принести дополнительный доход.
Как выявить и ограничить скрытые расходы в вашем бизнесе
Помимо очевидных областей сокращения затрат, вы можете посмотреть, как неэффективность приводит к скрытым затратам, которые вполне могут быть довольно высокими. Слишком часто предприятия работают без четкой политики или указаний или используют неподходящее оборудование, и хотя затраты на это труднее измерить количественно, вы можете сразу же внести улучшения, чтобы уменьшить их.
Один из способов сделать это — начать с создания стандартизированных систем; разработка политик и мер в масштабах компании или подразделения, направленных на устранение непредвиденных обстоятельств, обычно всегда оправдывает затраты, поскольку это может снизить риск того, что что-то пойдет не так, и позволит вам отказаться от микроменеджмента бизнеса.Не забудьте установить проверки, чтобы отслеживать, действительно ли сотрудники соблюдают политику компании.
Также не забудьте превратить решения в политику, что означает, что вам не нужно будет присутствовать при принятии решения в следующий раз. Изложите его в письменном виде для большей ясности и эффективности. Но старайтесь, чтобы эти правила были простыми — не попадитесь в ловушку, перегружая своих сотрудников грудой бюрократии; старайтесь, чтобы ваша политика была максимально простой и простой.
Обязательно извлекайте уроки из ошибок, если системы или политики выходят из строя, исправляйте их как можно быстрее — и регулярно проверяйте все свои системы, чтобы определить области, требующие улучшения.Если вы считаете, что обычные задачи — например, поиск информации — занимают слишком много времени, подумайте, как их можно улучшить или автоматизировать. Также убедитесь, что выбрано правильное оборудование: особенно в сфере ИТ, устаревшее или неподходящее оборудование может отрицательно сказаться на эффективности. Замена старого оборудования обычно окупается за счет повышения производительности и эффективности.
Наконец, не откладывайте ключевые решения! Хотя вам не следует торопиться, необоснованная отсрочка принятия ключевых бизнес-решений замедлит прогресс.
Как мой бизнес может повысить рентабельность?
Если вы хотите увеличить прибыль в своем бизнесе, часто бывает необходимо изменить то, на чем вы сосредоточены как бизнес. В частности, убедитесь, что сотрудники осведомлены о вашей ориентации на прибыльность. Если сотрудники — особенно менеджеры и лица, принимающие решения — знают о вашей цели, это само по себе может иметь значительное влияние.
Попробуйте настроить показатели производительности и контролировать их. Вы и ваши сотрудники можете отслеживать, насколько хорошо продвигается ваша рентабельность, если вы устанавливаете цели по ключевым показателям эффективности, таким как продажи по прогнозам, валовая прибыль и продажи по бюджетам и расходам на персонал.Подробнее об этом читайте в нашей статье о мониторинге ключевых показателей эффективности здесь.
Наконец, как и в случае с любой другой задачей, сведение к минимуму отвлекающих факторов поможет вам лучше сосредоточиться на прибыльности. Не поощряйте любимые проекты или те, которые не используют сильные стороны компании. Если ваших сотрудников неизбежно отвлекает надвигающееся событие — например, запланированный выпуск, — постарайтесь контролировать его влияние.
Как я могу использовать свой персонал для увеличения прибыльности?
Как люди, которые выполняют вашу повседневную деловую деятельность, ваши сотрудники будут иметь решающее значение в любой попытке увеличить вашу прибыль.
За счет компенсации (найма) вы можете побудить сотрудников сосредоточиться на прибыльности, создать талантливые команды, которые хорошо работают вместе, правильно их обучить и мотивировать. Двигаясь вперед, следите за тем, насколько хорошо они справляются.
Также постарайтесь улучшить рабочую среду, уменьшив ненужные отвлекающие факторы и создав среду, которая максимизирует прибыльность.
Наконец предложить поддержку и вознаграждение персоналу. Обязательно предоставьте своим сотрудникам эффективное оборудование и убедитесь, что они грамотно распределяют задачи.Предоставьте им информацию и поддержку, которые им необходимы для выполнения их работы, не прибегая к вам. Также с точки зрения вознаграждения почти наверняка окажет влияние связь оплаты труда с эффективностью или прибыльностью. Обеспечьте сотрудникам значимый карьерный рост, и само собой разумеется, что вы должны хвалить сотрудников, когда это необходимо.
Как мне поддерживать прибыльность моего бизнеса?
Постарайтесь ввести регулярный цикл планирования — это повысит вашу способность постоянно повышать прибыльность в будущем.Это должно включать консультации, вовлекать сотрудников и других ключевых игроков в ваши планы; ставить цели, делать их ограниченными по времени и реалистичными; отслеживать эффективность, видеть, насколько хорошо выполняются ваши планы, и анализировать процесс — учиться на опыте и вносить постоянные улучшения
Повышение прибыльности — очевидная цель для любого владельца бизнеса, но вы должны применять этот стимул во всей компании; поощряйте хорошее общение между отделами и персоналом и ищите способы повысить внимание ваших сотрудников к прибыли.Для получения дополнительной помощи ознакомьтесь с нашим руководством по мотивации сотрудников или сравнительному анализу, которое, сравнивая части вашего бизнеса друг с другом, может быть хорошим способом обмена уроками.
.Использование отчета о прибылях и убытках для проверки прибыльности бизнеса
- Бизнес
- Бухгалтерский учет
- Использование отчета о прибылях и убытках для проверки прибыльности бизнеса
С помощью отчета о прибылях и убытках вы можете провести ряд быстрых тестов вашего бизнеса. рентабельность. Вы хотите знать, насколько хорошо ваш бизнес работает по сравнению с другими аналогичными предприятиями. Вы также хотите иметь возможность оценить свою прибыль (что означает, какой процент вы получили) от своего бизнеса.
Три распространенных теста — это рентабельность продаж, рентабельность активов и рентабельность собственного капитала. Эти коэффициенты имеют гораздо большее значение, если вы можете найти средние отраслевые показатели для вашего конкретного типа бизнеса, чтобы вы могли сравнить свои результаты. Обратитесь в местную торговую палату, чтобы узнать, есть ли у нее данные о местных предприятиях.
Рентабельность продаж
Коэффициент рентабельности продаж (ROS) показывает, насколько эффективно ваша компания осуществляет свою деятельность. Используя информацию в отчете о прибылях и убытках, вы можете измерить, какую прибыль ваша компания произвела на доллар продаж и сколько дополнительных денежных средств вы получили от продажи.
ROS рассчитывается путем деления чистой прибыли до налогообложения на продажи. Например, предположим, что чистая прибыль вашей компании составляет 4500 долларов, а объем продаж — 18 875 долларов. (Если ваш бизнес не является корпорацией, а управляется индивидуальным предпринимателем, вам не нужно учитывать какие-либо налоги на бизнес, потому что только корпорации платят подоходный налог.)
Ниже показан ваш расчет ROS:
Чистая прибыль до налогов ÷ Продажи = Рентабельность продаж
4500 $ ÷ 18 875 $ = 23.8%
Как видите, ваша компания получила 23,8% на каждый доллар продаж. Чтобы определить, заслуживает ли эта сумма празднования, вам необходимо найти коэффициенты ROS для аналогичных предприятий. Опять же, обратитесь в местную торговую палату или закажите отраслевой отчет онлайн на BizMiner.
Рентабельность активов
Коэффициент рентабельности активов (ROA) показывает, насколько хорошо вы используете активы своей компании для получения прибыли. Если ваша компания
.